关于益民理投资智诚二期信托受益权资产支持专项计划优先

223夏令营事件

223夏令营事件【实用版】目录1.2024 年基金行业落地法规的背景和意义2.私募投资基金行业的发展状况3.《私募投资基金监督管理条例》的主要内容和影响4.对创业投资基金的扶持政策和分类监管5.行业发展的前景和挑战正文2024 年基金行业落地法规的背景和意义随着我国资本市场的不断发展和完善，基金行业在国民经济中的地位和作用日益凸显。

为了加强对私募投资基金行业的监管，促进行业健康发展，2024 年基金行业落地了一系列法规。

这些法规的实施，对于规范私募基金市场秩序，保护投资者权益，提高行业透明度，具有重要的意义。

私募投资基金行业的发展状况近年来，我国私募投资基金行业取得了长足的发展，已成为资本市场的重要组成部分。

截至 2024 年底，我国私募基金规模已达到数十万亿元，投资领域涉及股权、债券、证券等多个领域。

然而，在行业发展的同时，也暴露出了一些问题，如监管不到位、信息披露不透明等。

《私募投资基金监督管理条例》的主要内容和影响2024 年，《私募投资基金监督管理条例》（以下简称《条例》）正式发布实施，这是我国首部针对私募投资基金行业的行政法规。

《条例》对私募基金的登记、备案、投资、信息披露等方面进行了详细规定，明确了监管职责和法律责任。

《条例》的实施，对于规范私募基金市场秩序，提高行业监管水平，具有重要意义。

一方面，明确了监管底线，有利于防范行业风险；另一方面，强化了事中事后监管，有利于保护投资者权益。

对创业投资基金的扶持政策和分类监管《条例》明确提出，对创业投资基金实施分类监管，并给予一定的政策扶持。

同时，《条例》还规定，符合国务院证券监督管理机构规定条件的私募基金，将主要基金财产投资于其他私募基金的，不计入投资层级，以支持行业发挥积极作用，培育长期机构投资者。

行业发展的前景和挑战总的来说，随着法规的落地，我国私募投资基金行业将迎来更加规范、健康的发展环境。

然而，行业仍面临一些挑战，如市场竞争加剧、投资者需求变化等。

中国银监会关于支持信托公司创新发展有关问题的通知-银监发[2009]25号

中国银监会关于支持信托公司创新发展有关问题的通知正文：---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 中国银监会关于支持信托公司创新发展有关问题的通知（银监发[2009]25号2009年3月25日）各银监局，银监会直接监管的信托公司：中国为应对国际金融危机冲击和国内经济下行风险，结合《中国银监会关于当前调整部分信贷监管政策促进经济稳健发展的通知》（银监发[2009]3 号）精神，现就信托公司创新发展有关问题通知如下：一、信托公司以固有资产从事股权投资业务，应符合以下条件：（一）具有良好的公司治理、内部控制及审计、合规和风险管理机制；（二）具有良好的社会信誉、业绩和及时、规范的信息披露；（三）最近三年内没有重大违法、违规行为；（四）最近一年监管评级3 C级（含）以上；（五）货币性资产充足，能够承担潜在的赔偿责任；（六）具有从事股权投资业务所需的专业团队和相应的约束与激励机制。

负责股权投资业务的人员应达到3 人以上，其中至少2 名具备2 年以上股权投资或相关业务经验；（七）具有能支持股权投资业务的业务处理系统、会计核算系统、风险管理系统及管理信息系统；（八）中国银监会规定的其他审慎性条件。

二、本通知所指以固有资产从事股权投资业务，是指信托公司以其固有财产投资于未上市企业股权、上市公司限售流通股或中国银监会批准可以投资的其他股权的投资业务，不包括以固有资产参与私人股权投资信托。

信托公司以固有资产投资于金融类公司股权和上市公司流通股的，不适用本通知规定。

三、信托公司以固有资产从事股权投资业务，应向中国银监会或其派出机构提出资格申请，并报送下列文件和资料：（一）申请书。

深圳证券交易所关于为“东方汇智-光大水务二期污水处理收费收益权资产支持专项计划”提供转让服务的公告

深圳证券交易所关于为“东方汇智-光大水务二期污水处理收费收益权资产支持专项计划”提供转让服务的公告文章属性•【制定机关】深圳证券交易所•【公布日期】2024.05.09•【文号】•【施行日期】2024.05.09•【效力等级】行业规定•【时效性】现行有效•【主题分类】证券正文关于为“东方汇智-光大水务二期污水处理收费收益权资产支持专项计划”提供转让服务的公告各相关单位：根据东方汇智资产管理有限公司申请，本所自2024年05月14日起采用协商成交、点击成交、询价成交、竞买成交方式为“东方汇智-光大水务二期污水处理收费收益权资产支持专项计划”（以下简称“光水二期”）提供转让服务。

现就有关事项公告如下：一、持有深圳A股证券账户和基金账户的合格投资者可以参与“光水二期”的转让业务。

二、“光水二期”设立日期为2024年04月23日。

优先级资产支持证券如下：证券简称“24光水01”，证券代码为“144158”，到期日为2025年02月26日，还本付息方式为存在提前兑付并支付对应部分利息;证券简称“24光水02”，证券代码为“144159”，到期日为2026年02月26日，还本付息方式为存在提前兑付并支付对应部分利息;证券简称“24光水03”，证券代码为“144160”，到期日为2027年02月26日，还本付息方式为存在提前兑付并支付对应部分利息;证券简称“24光水04”，证券代码为“144161”，到期日为2028年02月28日，还本付息方式为存在提前兑付并支付对应部分利息;证券简称“24光水05”，证券代码为“144162”，到期日为2029年02月26日，还本付息方式为存在提前兑付并支付对应部分利息;证券简称“24光水06”，证券代码为“144163”，到期日为2030年02月26日，还本付息方式为存在提前兑付并支付对应部分利息;证券简称“24光水07”，证券代码为“144164”，到期日为2033年02月28日，还本付息方式为存在提前兑付并支付对应部分利息。

关于信托受益权份额2023年收益分配的公告

公告为了向广大信托受益人及相关利益相关方公布2023年信托受益权份额的收益分配情况，特作如下公告：一、2023年信托受益权份额收益分配通知根据信托合同及相关法律法规规定，我们将对2023年收益进行合理分配。

具体分配方案如下：1. 收益分配基准根据信托合同规定，我们将以2023年度信托财产产生收益作为分配基准。

根据信托财产的实际投资收益情况及市场因素，我们将综合考虑各种因素确定分配基准。

2. 分配方式根据收益分配基准，我们将采取现金分配或再投资分配的方式进行收益分配。

具体分配方式将根据信托合同及相关法律法规执行。

3. 分配比例收益分配比例将根据信托份额持有比例进行确定，具体分配比例将在分配方案确定后另行公布。

二、2023年信托受益权份额收益分配执行时间收益分配执行时间将根据信托合同及相关法律法规确定，分配执行时间将在分配方案确定后另行公布。

三、其他事项1. 收益分配方案的确定将根据信托合同及相关法律法规执行，同时也将综合考虑市场因素及投资情况进行合理确定。

2. 本公告内容最终解释权归信托管理人所有，如有变动将另行公布。

特此公告。

以上为2023年信托受益权份额收益分配的公告内容，敬请广大信托受益人及相关利益相关方知悉。

感谢大家的支持与理解。

信托管理人日期：YYYY年MM月DD日根据上述公告内容，我们继续扩写信托受益权份额2023年收益分配的相关信息，以便提供更全面的了解和透明度。

四、2023年信托受益权份额收益分配相关细则1. 分配基准的确定信托受益权份额2023年收益分配的基准将以信托财产在该年度所产生的投资收益为依据。

这些投资收益包括但不限于股息、利息、债券到期收益、房地产租金等。

我们将综合考虑市场因素、信托财产的实际表现和相关法律法规的规定，以保证分配基准的合理性和公平性。

2. 分配方式的选择为了满足不同受益人的需求，我们将提供两种分配方式供选择：现金分配和再投资分配。

现金分配：受益人可以选择将分配的收益以现金形式支付给他们，这将为他们提供流动性支持和现金收入。

财政部关于加强政府投资基金管理提高财政出资效益的通知-财预〔2020〕7号

财政部关于加强政府投资基金管理提高财政出资效益的通知正文：----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------关于加强政府投资基金管理提高财政出资效益的通知财预〔2020〕7号党中央有关部门，国务院各部委、各直属机构，各省、自治区、直辖市、计划单列市财政厅（局），新疆生产建设兵团财政局：近年来，各级政府批准设立的政府投资基金（以下简称基金）已经形成较大规模，对创新财政资金使用、引导新兴产业发展、撬动社会资本投入发挥了重要作用。

但同时一些基金也存在政策目标重复、资金闲置和碎片化等问题。

为加强对设立基金或注资的预算约束，提高财政出资效益，促进基金有序运行，现就有关事项通知如下：一、强化政府预算对财政出资的约束。

对财政出资设立基金或注资须严格审核，纳入年度预算管理，报本级人大或其常委会批准；数额较大的，应根据基金投资进度分年安排。

设立基金要充分考虑财政承受能力，合理确定基金规模和投资范围。

年度预算中，未足额保障“三保”、债务付息等必保支出的，不得安排资金新设基金。

预算执行中收回的沉淀资金，按照推进财政资金统筹使用和盘活存量资金的规定，履行必要程序后，可用于经济社会发展急需领域的基金注资。

二、着力提升政府投资基金使用效能。

发挥财政出资的杠杆作用，积极带动社会资本投入，围绕产业转型升级、推进供给侧结构性改革和做好“六稳”等开展基金运作。

完善基金内部治理结构，加快基金投资进度，提高基金运作效率，减少资金闲置，从严控制管理费用。

支持地方政府推进基金布局适度集中，聚焦需要政府调节的关键性、创新型行业领域，防止对民间投资形成挤出效应。

鼓励上下级政府按照市场化原则互相参股基金，形成财政出资合力。

资产支持专项计划会计处理的专项说明

关于“XX资产支持专项计划”会计处理的专项说明第X-XXX号XX公司：我们接受委托，对XX公司（以下简称“贵公司“）拟实施的XX资产支持证券交易（以下简称“拟实施交易”）会计处理的适当性进行说明。

提供基础资产的完整信息、拟实施交易有关合同、对交易结构和原始权益人风险自留情况进行恰当描述，并对拟实施交易所涉及的金融资产、金融负债确认作出判断是管理层的责任，我们的责任是根据中国证监会发布的《证券公司及基金管理公司子公司资产证券化业务管理规定》（以下简称《管理规定》）及配套的《证券公司及基金管理公司子公司资产证券化业务信息披露指引》等规定对拟实施交易会计处理的适当性进行说明。

一、拟实施交易结构概述举例【XX资产支持专项计划本金和收益来源于管理人XX证券股份有限公司（简称“XX证券”）运用发行资产支持证券所募资金购买的基础资产，即“XX公司基础设施建设项目”自2013年7月1日至2018年6月30日的全部回购款的合同债权及其从权利。

为增强优先级资产支持证券本金和收益及时兑付的安全性，专项计划约定：次级资产支持证券为专项计划在支付完毕专项计划相关费用及全部优先级资产支持证券分配资金后再进行分配；专项计划存续期内各初始核算日，项目回购方当期划入专项计划专用账户的资金少于《回购协议》约定的回购款金额时，XX公司承诺提供无条件、不可撤消的差额补足义务。

XX公司不得因履行差额补足义务而向管理人追偿，也不得向专项计划或资产支持证券持有人追偿。

】二、依据的会计准则会计处理的主要依据为中华人民共和国财政部2006年颁布的《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》（以下简称“企业会计准则第22号”）、《企业会计准则第23号一金融资产转移》（以下简称“企业会计准则第23号”）三、管理层判断举例【根据拟实施交易结构，贵公司认为拟进行证券化的基础资产的所有权和相关权益并未转移，不应当终止确认相关资产。

XX公司以全部回购款为偿还基础的中长期债务性融资，构成一项金融负债。

郭永萍与安信信托股份有限公司劳务合同纠纷二审民事判决书

郭永萍与安信信托股份有限公司劳务合同纠纷二审民事判决书【案由】民事合同、无因管理、不当得利纠纷合同纠纷劳务合同纠纷【审理法院】上海市第二中级人民法院【审理法院】上海市第二中级人民法院【审结日期】2021.04.13【案件字号】(2021)沪02民终3628号【审理程序】二审【审理法官】李伊红【审理法官】李伊红【文书类型】判决书【当事人】郭永萍;安信信托股份有限公司【当事人】郭永萍安信信托股份有限公司【当事人-个人】郭永萍【当事人-公司】安信信托股份有限公司【代理律师/律所】李雷上海煜珩纳川律师事务所;邵敏杰上海唐毅律师事务所【代理律师/律所】李雷上海煜珩纳川律师事务所邵敏杰上海唐毅律师事务所【代理律师】李雷邵敏杰【代理律所】上海煜珩纳川律师事务所上海唐毅律师事务所【法院级别】中级人民法院【原告】郭永萍【被告】安信信托股份有限公司【本院观点】当事人对自己提出的诉讼请求所依据的事实或者反驳对方诉讼请求所依据的事实有责任提供证据加以证明。

【权责关键词】撤销代理合同证据不足新证据证明责任（举证责任）诉讼请求开庭审理维持原判发回重审清算执行【指导案例标记】0【指导案例排序】0【本院查明】本院经审理查明，原审判决书第八页第十四行中的“9月31日”系常识性错误，经查，系引述安信信托公司提供的《2017年度绩效考核指引》。

另外，被上诉人明确上诉人参与了深圳南玻项目，尚有风险准备金没有发放。

一审查明的其他相关事实属实，本院予以确认。

【本院认为】本院认为，当事人对自己提出的诉讼请求所依据的事实或者反驳对方诉讼请求所依据的事实有责任提供证据加以证明。

没有证据或者证据不足以证明当事人的事实主张的，由负有举证责任的当事人承担不利后果。

一审法院根据双方当事人的诉辩、提交的证据对本案事实进行了认定，并在此基础上依法做出原审判决，合法合理，理由阐述充分，本院不再赘述。

上诉人主张原审认定事实不清，适用法律不当，请求二审法院撤销原审判决，改判如其诉请，但其在二审中没有新的事实与理由，也没有提交新证据佐证自己的主张。

深圳证券交易所关于发布《深圳证券交易所资产支持证券存续期监管业务指引第2号——临时报告》的通知

深圳证券交易所关于发布《深圳证券交易所资产支持证券存续期监管业务指引第2号——临时报告》的通知文章属性•【制定机关】深圳证券交易所•【公布日期】2024.03.29•【文号】深证上〔2024〕242号•【施行日期】2024.03.29•【效力等级】行业规定•【时效性】现行有效•【主题分类】证券正文关于发布《深圳证券交易所资产支持证券存续期监管业务指引第2号——临时报告》的通知深证上〔2024〕242号各市场参与人：为了进一步规范资产支持证券存续期信息披露业务，切实保护投资者的合法权益，本所对《深圳证券交易所资产支持证券临时报告信息披露指引》进行修订，并更名为《深圳证券交易所资产支持证券存续期监管业务指引第2号——临时报告》，现予以发布，自发布之日起施行。

本所2019年10月31日发布的《深圳证券交易所资产支持证券临时报告信息披露指引》（深证上〔2019〕685号）同时废止。

特此通知。

附件：深圳证券交易所资产支持证券存续期监管业务指引第2号——临时报告深圳证券交易所2024年3月29日附件深圳证券交易所资产支持证券存续期监管业务指引第2号——临时报告第一章总则第一条为了规范资产支持证券临时报告编制和披露行为，保护投资者合法权益，根据《深圳证券交易所资产支持证券业务规则》等业务规则的规定，制定本指引。

第二条在深圳证券交易所（以下简称本所）挂牌转让的资产支持证券的临时报告披露，适用本指引。

本所另有规定的，从其规定。

第三条资产支持证券在本所挂牌转让的，资产支持专项计划（以下简称专项计划）的管理人、资信评级机构等信息披露义务人应当按照法律、行政法规、部门规章、规范性文件（以下统称法律法规）、本所规定、专项计划文件的约定和所作出的承诺，及时、公平履行临时报告信息披露义务，保证所披露的信息真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。

第四条原始权益人、资产服务机构、增信机构、托管人、律师事务所、会计师事务所、资产评估机构、现金流预测机构、监管银行等其他资产支持证券业务参与人应当积极配合信息披露义务人编制和披露临时报告，及时向信息披露义务人提供相关信息，并保证所提供的信息真实、准确、完整。

资产支持证券(ABS)产品数据列表

2016/6/21 2016/5/24 2016一期资产支持专项计划镇江红星置业安置房信托受益权资产支持专项计划京东金融-华泰资管1号京东白条应收账款债权资产支持专项计划国金-易鑫租赁二期资产支持专项计划博时资本-平安银行橙鑫橙e1号资产支持专项计划锦源2016年第一期信贷资产支持证券智诚一期信托受益权资产支持专项计划华泰资管-江苏银行融元1号资产支持专项计划龙元2016年第一期信贷资产支持证券长城证券-康景物业资产支持专项计划1号速利银丰中国2016年第一期汽车贷款资产支持证券德邦证券先锋租赁二期资产支持专项计划贵州省凯里市公共交通总公司公交经营收费收益权资产支持专项计划嘉实渝信信托受益权资产支持专项计划惠金2016年第一期信贷资产支持证券东方汇智诚泰租赁一期资产支持专项计划狮桥三期资产支持专项计划融聚·齐鲁资管-悦达租赁1号资产支持专项计广划发恒进-康富租赁1期资产支持专项计划博时资本-增城碧桂园购房尾款资产支持专项计信划融2016年第一期个人住房抵押贷款资产支持证券开元2016年第一期信贷资产支持证券湖州公积金2016年第一期个人住房贷款资产支持证券杭州公积金2016年第一期个人住房贷款资产支持证券国金-金光林权收益权一期资产支持专项计划东证融汇先锋太盟一期资产支持专项计划华中租赁一期资产支持专项计划武汉公积金2016年第一期个人住房贷款资产支持证券广汇物业信托受益权资产支持专项计划万家共赢云城租赁一期资产支持专项计划国金-先锋太盟三期资产支持专项计划广发恒进-德润租赁2期资产支持专项计划旺世租赁一期资产支持专项计划
2016/5/18 2018/12/26 2016/5/13 2019/1/15 2016/5/13
2016/5/13 2022/9/26

聚焦五大金融领域

聚焦五大金融领域目录一、金融市场概述 (2)1.1 定义与功能 (3)1.2 发展历程 (5)二、银行业 (7)2.1 业务范围 (8)2.2 组织架构 (8)2.3 风险管理 (9)三、证券业 (11)3.1 证券市场概述 (12)3.2 证券交易 (13)3.3 证券投资 (14)四、保险业 (15)4.1 保险市场概述 (16)4.2 保险产品与服务 (18)4.3 保险监管 (19)五、信托业 (20)5.1 信托公司业务 (21)5.2 信托产品 (23)5.3 信托监管 (24)六、私募基金业 (25)6.1 私募基金概述 (26)6.2 私募基金运作 (27)6.3 私募基金监管 (29)七、互联网金融 (30)7.1 互联网金融概述 (31)7.2 互联网金融模式 (32)7.3 互联网金融监管 (33)一、金融市场概述金融市场是资金融通的重要渠道，它为个人、企业和政府提供了筹集资金和投资的平台。

金融市场可以分为多个子市场，包括货币市场、资本市场、衍生品市场、保险市场和外汇市场。

这些市场相互关联，共同构成了一个复杂而庞大的金融生态系统。

在货币市场中，短期资金借贷和短期债券交易是主要的活动形式。

银行间市场、票据市场等是这类市场的重要组成部分。

这些市场的运行对于维护货币稳定、促进经济发展具有重要作用。

资本市场是长期资金配置的场所，包括股票市场、债券市场等。

在这些市场中，公司可以发行股票筹集资金用于扩大生产规模，投资者则可以通过购买股票分享公司的成长收益。

债券市场则为投资者提供了固定收益的投资渠道。

衍生品市场是金融市场的一个重要组成部分，它提供各种金融衍生工具，如期货、期权、互换等。

这些工具可以帮助投资者对冲风险、投机获利。

衍生品市场的发展对于提高金融市场的效率和稳定性具有重要意义。

保险市场是金融市场的重要组成部分，它为个人和企业提供了风险转移和保障的途径。

通过购买保险，投资者可以降低突发事件带来的经济损失。

信托受益权资产支持专项计划法律意见书模版

释义除非本法律意见书中另有说明，下列词语具有如下规定的含义：xx市xx律师事务所关于【专项计划名称】信托受益权资产支持专项计划的法律意见书xx(2017)-【】-【】致：【管理人名称】受管理人的委托，本所担任管理人拟发起设立的【专项计划名称】信托受益权资产支持专项计划的特聘专项法律顾问，并获授权为本次设立的专项计划出具法律意见书。

本法律意见书依据《中华人民共和国证券法》、《中华人民共和国证券投资基金法》、《合同法》、《管理规定》、《证券公司及基金管理公司子公司资产证券化业务信息披露指引》、《资产支持专项计划备案管理办法》等法律、法规及规范性文件的相关规定，按照律师行业公认的业务标准、道德规范和勤勉尽责精神出具。

为出具本法律意见书之目的，本所对专项计划的有关法律事宜进行了专项核查，查阅了本所律师认为出具本法律意见书所需查阅的文件，包括但不限于管理人、销售机构、托管人等服务机构资质及权限，计划说明书、信托受益权转让协议、托管协议、认购协议等法律文件的合规性，基础资产的真实性、合法性、权利归属及其负担情况，基础资产转让行为的合法有效性，基础资产未被列入负面清单的相关情况，风险隔离的效果，信用增级安排的合法有效性及其他重大事项等方面的有关记录、资料和证明，以及有关法律、法规、行政规章和规范性文件，并就有关事项向管理人及原始权益人作了询问并进行了必要的讨论。

在上述调查过程中，本所得到管理人及原始权益人如下保证：管理人及原始权益人已提供了本所律师认为出具本法律意见书必须的、真实的、完整的原始书面材料、副本材料或口头证言，不存在任何遗漏或隐瞒；其所提供的所有文件及所述事实均为真实、准确和完整；管理人及原始权益人所提供的文件及文件上的签名和印章均是真实的；管理人及原始权益人所提供的副本材料或复印件与原件完全一致。

经本所适当核查，有关副本资料或者复印件与原件一致。

在本所进行合理核查的基础上，对于对出具本法律意见书至关重要而又无法得到独立的证据支持的事实，或者基于本所专业无法作出核查及判断的重要事实，本所依赖政府有关部门、公司或者其他有关机构出具的证明文件或专业意见出具本法律意见书。

资产专项计划(ABS)差额支付承诺函

资产专项计划（ABS）差额支付承诺函尊敬的收款方：经我方权益受益人（下称“权益人”）确认，我方已在资产证券化专项计划（下称“ABS计划”）中设立资产支持计划（下称“SPV”），并将若干资产转移至SPV，以便结构化发行ABS证券。

为保证ABS证券的顺利发行和偿付，我方及权益人将按照以下方式为ABS计划提供足额的差额支付承诺：1.差额支付范围在ABS计划中，所发行的ABS证券对其对应的资产池的本金和利息风险进行分级，以便不同风险偏好的投资者参与投资。

若资产池现金流不足，我方及权益人须首先从以下两个渠道中寻求资金：1）使用ABS证券发行收益。

2）使用资产池中预留资金。

若以上两个渠道资金不足以足额偿付ABS证券的本息款项，则我方及权益人将共同承担资产池中未足额偿付款项的差额支付义务。

“未足额偿付款项”指已发生但未在ABS证券的偿付款项中全额结清的本金和利息款项。

2.差额支付承诺期限差额支付承诺期限为SPV与ABS证券投资者对资产池本息的严格偿付期限，即我方及权益人需在资产池所属期限内对未足额偿付款项进行差额支付。

该期限可能根据ABS证券发行进展情况和其他相关因素而有所调整，但我方及权益人不得拒绝履行差额支付承诺。

3.差额支付承诺金额我方及权益人的差额支付承诺金额为全部已转移至SPV的资产本金及未支付的利息款项与ABS证券本金利息款项的差额。

4.差额支付承诺实施若ABS证券的发行收益和资产池中预留资金不能足额偿付ABS证券的本息款项，我方及权益人将按照以下比例共同承担差额支付承诺：- 我方承担50%的差额支付义务；- 权益人承担50%的差额支付义务。

彼此了解并确认，我方及权益人定期向SPV提供资本金和未支付的利息的清单，以便SPV能够及时识别未足额偿付的款项并向我方及权益人发送潜在的差额支付通知。

在接到此类通知后，我方及权益人应在合理期限内完成差额支付。

我方及权益人保证在差额支付承诺期限内，在严格遵守ABS计划相关规定的前提下履行差额支付承诺。

资产支持专项计划法律意见书

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XXX 资产支持专项计划
法律意见书
XXX 事务所关于 XXX 有限责任公司申请设立 XXX 资产支持专项计划
的法律意见书
XXX
致：XXX 股份有限公司
XXX 事务所接受 XXX 股份有限公司委托，担任其作为特定原始权益人的 XXXXXX 融出资金债权 1 号资产支持专项计划的专项法律顾问。本所律师根据《公司法》、《证券法》、《XXX 法》、《证券公司及基金管理公司子公司资产证券化业务信息披露指引》、《管理规定》及《律师事务所从事证券法律业务管理规定》等有关法律、法规、部门规章及其他规范性文件的规定，按照律师行业公认的业务标准、道德规范和勤勉尽责精神，出具本法律意见书。
XXXXXX 事务所关于 XXX 有限责任公司申请设立 XXX
资产支持专项计划的法律意见书
XXX 资产支持专项计划
法律意见书
目录
释义 ................................................................................................................... 1 律师声明事项 ....................................................................................................... 3 正文 ................................................................................................................... 5 一、计划管理人/销售机构、托管机构及特定原始权益人的资质和权限 ...... 5 二、专项计划法律文件的合法性 ....................................................................... 9 三、基础资产的真实性、合法性、有效性、权利归属及负担情况 ............. 10 四、基础资产未被列入负面清单 ..................................................................... 11 五、基础资产转让行为的合法有效性 ............................................................. 12 六、专项计划基础资产与特定原始权益人的风险隔离 ................................. 12 七、循环购买安排的有效性 ............................................................................. 13 八、专项计划信用增级安排的合法性 ............................................................. 13 九、对可能影响资产支持证券投资者利益的其他重大事项意见 ................. 15 十、结论意见 ..................................................................................................... 15

资产支持计划计划说明书内容与格式指引登记表模版

上述机构包括担保人、差额支付承诺人、流动性支持机构等。公司设立、存续情况；股权结构、组织架构及治理结构；公司资信水平以及外部信用评级情况；公司最近三年各项主营业务情况、财务报表及主要财务指标分析及历史信用表现；主要债务情况、授信使用状况及对外担保业务审批或管理流程、风险控制措施；包括杠杆倍数（如有）在内的与偿付能力相关的指标；公司历史代偿情况等。
基础资产未被列入负面清单的相关说612基础资产是否存在附带抵押质押等担保负担或其他权利限制的情况以及解除前述权利负担或限613基础资产转让行为的合法性614基础资产的运营及管理615风险隔离手段和效果616基础资产循环购买如有的入池标准计划购买规模及流程和后续监督管理安排617资金归集监管情况618若基础资产涉及的债务人为证监会信息披露指引提到的重要债务人管理人应对重要债务人的信用情况进行披露
现金流归集方式、归集频率、归集使用的货币形式及防范现金流混同和挪用风险的机制包括分配顺序和分配流程；收益分配日必须在发行文件中明确到具体某一天。
管理人应当保证建立长效激励约束机制和问责机制，防止片面追求项目数量及管理规模而忽视风险的短期激励行为。
第十章风险揭示与防范措施
√
第十一章专项计划的推广、设立及终止等事项 11.1 专项计划的推广方案 11.2 专项计划设立相关事项 11.3 专项计划终止与清算的相关安排第十二章资产支持证券的登记及转让安排第十三章信息披露安排第十四章资产支持证券持有人会议相关安排第十五章主要交易文件摘要《证券公司及基金管理公司子公司资产证券化业第十六章务管理规定》第十七条、第十九条和第二十条要求披露或明确的事项管理人、托管人与原始权益人之间的重大利益关 16.1 系说明 16.2 专项计划变更管理人的相关安排第十七章违约责任与争议解决备查文件（包括与基础资产交易相关的法律协议第十八章等）存放及查阅方式第十九章上述未列明事宜

资产证券化(ABS)

美兰机场信托受益权资产支持专项计划
大丰海港港口有限责任公司港口服务费收益权资产支持
专项计划
6
基础资产主要类型
——基础设施相关
企业
融资租赁公司小贷公司银行信托公司
证券公司证券公司互联网金融/消费信贷公司保理公司公积金中心
基础资产
租赁债权小贷债权信托受益权信托受益权股票质押回购债权两融债权
资产支持票据（ABN）
据了解，交易商协会对《银行间市场非金融企业资产支持票据指引（2015年版）》正在征求意见。
资产支持计划
2015年9月，保监会发布了《资产支持计划业务管理暂行办法》的通知。
3
主管部门发起人投资者基础资产
SPV 依据
资产证券化类型与SPV
资产支持证券信托计划央行、银监会银行业金融机构银行间市场投资者
中国证监会中国证监会 2-3个月交易所市场保险、基金
融资成本发行主体
低金融机构、企业
低上市公司（含海外上市）
发行规模总规模不超过净资产的40%
总规模不超过净资产的40%
募资投向限制较少
限制较少
主要优势审核快、利率低
发行规模不计短券中票额度
主要缺点规模受限
只适用于上市公司
企业资产证券化
消费贷款
保理债权公积金贷款
典型项目
远东五期资产支持专项计划
中金-蚂蚁微贷小额贷款资产支持专项计划
国君资管恒信1号资产支持专项计划
智诚一期信托受益权资产支持专项计划
方正证券股票质押式回购债权资产支持专项计划
华泰国君融出资金债权1号资产支持专项计划
京东白条应收账款债权资产支持专项计划产支持专项计划

资产支持专项计划

资产支持专项计划
资产支持专项计划（Asset-Backed Securities Special Plan，
简称ABS发行计划）是一种实现以支持资产为核心的封闭式投资基金。

ABS发行计划也有别于传统的公募基金，是一种名副其实的专业性投资基金，其基金管理人专门从事有关资产支持专项发行计划的管理和运营。

它采取投资弹性化排列，以锁定债券类资产发行（如结构性金融
产品，以资产抵押的债券和其他衍生工具类资产发行）为单一策略，
并拥有明确的关联风险管理、投资期限和风险控制的投资策略。

ABS发行计划的风险控制措施也毁尸灭迹，从投资期限、投资产
品分类、有效运用政策性投资工具、对经济活动和金融投资专项计划
的有效把控等四个方面构筑了一套完善的风险控制投资策略。

详细而
科学的风险控制，旨在为资产支持内部发行计划提供稳定的投资收益
和可预期的风险，使投资者可以安全、放心地参与投资。

此外，ABS发行计划制定有关政策和流程规范，结合行政管理、
金融咨询和法律服务等方式，进行综合风险控制，以实现有效的风险
控制和投资管理。

总而言之，资产支持发行计划是一种在投资方面表现突出的投资
方式，具有较高的安全性和投资收益。

ABS发行计划的准入门槛低，投资回报率高，让更多的投资者可以拥有它，进而获得更多的投资收益。

中国银监会办公厅关于做好信托业保障基金筹集和管理等有关具体事项的通知

中国银监会办公厅关于做好信托业保障基金筹集和管理等有关具体事项的通知文章属性•【制定机关】中国银行保险监督管理委员会•【公布日期】2015.02.25•【文号】银监办发〔2015〕32号•【施行日期】2015.02.25•【效力等级】部门规范性文件•【时效性】现行有效•【主题分类】信托,信托与投资正文中国银监会办公厅关于做好信托业保障基金筹集和管理等有关具体事项的通知银监办发〔2015〕32号各银监局，银监会直接监管的信托公司，中国信托业协会，中国信托业保障基金有限责任公司：为切实做好信托业保障基金（简称保障基金）筹集、管理等有关工作，根据《信托业保障基金管理办法》（银监发〔2014〕50号）（简称《基金管理办法》）相关规定，现就有关具体事项通知如下：一、保障基金的认购时间（一）各信托公司应于2015年4月1日前按年初报送银监会的2014年末未经审计的母公司净资产余额的1%认购保障基金，并将认购资金缴入中国信托业保障基金有限责任公司（简称保障基金公司）在托管银行开立的专用账户。

该部分认购资金不再根据2014年末经审计的净资产余额多退少补。

以后年度，以各信托公司上年度末经审计的母公司净资产余额为基数动态调整，多退少补。

（二）2015年4月1日起新发行的资金信托，按新发行金额的1%计算并认购保障基金。

信托公司应于2015年7月15日前将上季度认购资金缴入保障基金公司在托管银行开立的专用账户。

以后每个季度结束后，信托公司在与保障基金公司按季度核对后，应按上季度新发行资金信托新增规模的1%认购保障基金，并将认购资金缴入保障基金公司在托管银行开立的专用账户。

（三）2015年4月1日起新设立的财产信托，按信托公司实际收取报酬的5%计算并认购保障基金。

信托公司应于2015年7月15日前将上季度认购资金缴入保障基金公司在托管银行开立的专用账户。

以后年度，信托公司应按经审计的前一年度实际收取财产信托报酬的5%认购保障基金，并将认购资金缴入保障基金公司在托管银行开立的专用账户。

关于益民理财投资智诚二期信托受益权资产支持专项计划优先B级的公告【模板】

关于益民理财投资
尊敬的客户：
自本理财产品成立日起，浙江民泰商业银行将正式对该理财产品进行全面运作。该理财产品将部分投资于非标准化债权类资产，根据产品说明书约定，现将产品投资于非标准化债权类资产的具体信息进行披露，详见下表。
项目名称
项目金额
（万元）
收益率（%）Βιβλιοθήκη 起息日到期日融资人
智诚二期信托受益权资产支持专项计划优先B级
44600
5.6
2016-7-27
2018-5-7
华能贵诚
备注：理财产品将投资部分上述资产，具体金额与比例，请查阅该产品的《成立日公告》。
浙江民泰商业银行理财管理部

湖南金证助投资者智慧管理资金,个性化方案新选择

湖南金证助投资者智慧管理资金，个性化方案新选择在当今复杂多变的金融市场中，有效的资金管理对于投资者而言至关重要。

资金管理不仅关乎投资者的财务安全，也关系到投资者能否实现财务目标。

本文由湖南金证投资咨询小编将为了帮助投资者更好地进行资金管理，从许多资产管理机构提供了个性化的投资方案和资产配置服务。

个性化投资方案是资产管理的核心。

不同的投资者有不同的风险承受能力、投资目标和时间规划，因此需要根据个人情况制定相应的投资方案。

通过分析投资者的需求和偏好，资产管理机构可以帮助投资者选择适合自己的投资组合，以实现预期的收益和风险控制。

个性化投资方案的制定需要综合考虑投资者的收入水平、家庭状况、风险承受能力以及投资偏好等因素，确保投资者的利益最大化。

资产配置是个性化投资方案的重要组成部分。

资产配置是指将投资资金分配到不同的资产类别中，以达到最优的投资效果。

根据个人投资目标和风险偏好，资产管理机构可以将投资组合分配到股票、债券、房地产、大宗商品等不同资产类别中。

通过动态调整资产配置，投资者可以在不同的市场条件下获取较高的收益和较低的风险。

同时，资产配置还可以帮助投资者实现资金的分散投资，降低单一投资标的的风险。

资金管理的智慧在于不仅要进行个性化投资方案和资产配置，还需要不断进行监测和调整。

随着市场环境的变化，投资者需要根据市场情况和个人投资目标进行资产的再配置。

资产管理机构在这一过程中发挥重要作用，通过密切关注市场动态，及时调整投资组合，以保持投资者的投资目标。

资金管理的智慧在于个性化投资方案与资产配置的合理性和灵活性。

通过个性化投资方案，投资者可以根据自身情况做出理性的投资决策。

通过资产配置，投资者可以实现资金的优化配置和风险的分散。

资金管理不仅关乎投资者个人的财务安全，也关系到整个投资市场的稳定发展。