集团公司审计发现问题整改探讨
以往审计发现问题的整改落实方面
《以往审计发现问题的整改落实方面》1. 概述审计是一项非常重要的工作，通过审计可以对一个组织或者企业的经营状况进行全面的评估和检查，发现问题并提出解决方案。
然而，在审计中发现问题只是第一步，更重要的是如何对这些问题进行整改落实。
本文将从深度和广度的角度展开讨论，探究以往审计发现问题的整改落实方面。
2. 问题的发现在过去的审计工作中，我们发现了许多问题。
这些问题涉及到企业的财务管理、内部控制、生产经营等方方面面。
其中，财务管理方面的问题是比较常见和严重的，例如资金流向不清、账目不清晰等。
还有一些隐性的问题比如员工管理不当、不良的工作氛围等。
3. 整改落实的重要性针对审计发现的问题，如何对其进行整改落实是至关重要的。
没有有效的整改措施，问题很可能会持续存在甚至扩大，给企业的发展带来严重影响。
整改落实是审计工作的延续和落实，也是企业自我管理和提升的重要环节。
4. 整改落实的难点然而，对于很多企业来说，整改落实并不是一件容易的事情。
在实际操作中，我们发现了一些难点。
首先是对问题的重视不够，有些企业领导对审计发现的问题并没有足够的重视，以致于在整改落实过程中出现了拖延和敷衍的情况。
其次是缺乏有效的落实措施，有些企业在整改方案上过于模糊，导致了整改落实的困难。
也存在一些管理上的阻碍，比如组织架构不清晰、决策流程复杂等。
5. 解决难点的对策针对整改落实中的难点，我们认为应该采取一系列的对策。
首先是加强领导的重视，对审计发现的问题要及时、准确地传达到企业的领导层，以引起领导的高度重视。
其次是建立完善的整改方案，确保整改方案的落实性和有效性。
最后是优化企业内部管理，加强组织架构的优化调整和决策流程的简化。
6. 结语通过以上对审计发现问题的整改落实方面的探讨，我们更加深入地认识到了整改落实的重要性以及其中的难点和对策。
在今后的工作中，我们将更加注重整改落实的工作，不断提升企业的管理水平和综合竞争力。
个人观点：审计发现问题只是第一步，更重要的是如何对这些问题进行整改落实。
审计整改存在的问题和对策建议
审计整改存在的问题和对策建议审计是对组织、企业进行经济活动、使用资源情况的独立、客观的评价和鉴定。
通过审计，可以发现企业存在的问题，并提出相应的整改措施。
然而，在实际操作中，审计整改工作也面临着一些问题。
本文将分析并阐述这些问题，并针对性地提出一些建议对策。
一、问题分析1.整改存在片面性在进行审计整改时，很容易只关注被指出的问题，而忽视其他潜在的风险或隐患。
这种片面性导致整改措施缺乏全面性和系统性，从而无法真正解决根本问题。
2.整改缺乏追踪与监督有些企业仅仅是因为被发现存在问题才进行了一次性的整改行动，并且没有跟踪和监督其执行情况。
这种态度表明了对于审计整改工作的不重视，使得该企业难以对自身问题形成长期有效控制。
3.整改结果未及时反馈和总结在许多情况下，企业完成了整改工作后，并不能及时向有关方面汇报反馈，更无法总结经验和教训。
这导致了审计整改工作缺乏评价和归纳，类似问题可能会重复出现。
二、对策建议1.加强问题识别与分析在进行审计整改时，应充分了解被指出的问题所带来的风险影响范围，并主动寻找其根本原因。
只有从全面性和系统性层面考虑问题，才能提出合理有效的整改措施。
2.健全追踪与监督机制企业应建立完善的整改跟踪与监督机制，确保整改行动得到落实并取得持续效果。
通过定期复查、抽样核实等手段，对整改结果进行检验，并及时采取后续措施纠正未达标或失效情况。
3.推行信息共享与反馈机制为促进审计整改的透明化和规范化，需要建立一套信息共享与反馈机制。
企业应及时向相关部门报告整改结果，并将其公开分享给其他单位；同时也要关注其他单位或组织在同一领域内的问题总结和经验成果。
4.加强员工培训与意识提升宣传普及审计整改意义和目标，并加强员工培训，提升他们的整改意识。
只有充分调动员工积极性与主动性，才能确保整改工作得到有效执行并持续改进。
5.建立激励机制针对完成整改任务较好的企业，可以给予适当奖励或表彰；同时也应建立完善的问责制度，对未达到整改要求的单位给予必要的处罚措施。
企业内部审计存在的问题及对策
企业内部审计存在的问题及对策（一）内部审计机构管理模式设置不够合理目前，我国多层级的国有企业集团内部审计管理模式主要分为分级管理模式、垂直管理模式、集中管理模式和组合式管理模式*种类型。
以S集团为例，其内部审计机构设置在集团总部，二级和三级企业均未设置内审机构，集团总部内审部门对集团本部和下属所有子企业开展内部审计工作。
随着国资国企深化改革的推进，S集团呈现多元化发展态势，涉及的产业多样化，下属企业越来越多，集团总部内审部门在制订年度审计计划时难以考虑周全，对涉及企业经营的各方面难以真正查深查透，可能存在某些高风险领域未被纳入专项审计的情况，无法有效做到全覆盖、重点审计，这种集中管理模式已经不太适应S集团的发展现状。
（二）内部审计复合型人才匮乏内部审计是一项集审计、财务、金融、税务、法律、计算机、经营业务、风险管理等于一身的综合性工作，但同时具备这些能力的复合型人才非常稀少。
S集团的内部审计专职人员多为财务人员出身，除精通财务、税务知识外，其他领域的知识掌握有限，对近年来收购合并的新产业相关知识了解较少，特别是与集团原有主业相差较大的业务板块，在涉及民营企业、信息化程度较高的一些高风险领域可能无法及时发现问题。
同时，内部审计兼职人员多为各条线业务骨干，虽然本职业务能力很强，但因为是临时借调，没有经过系统的审计专业知识培训，审计经验不足，无法以审计的思路开展工作，在审计工作过程中发挥的作用有限。
（三）信息化审计程度不高进入“互联网+、云计算、人工智能、大数据”时代，信息化审计已经成为必然趋势。
然而，S集团内审部门对科技强审的核心思想理解不够深刻,还没有构建成熟的信息化审计体系，加上集团下属各企业所使用的信息软件不一致，集团没有统一的数据中转连通机制，无法对各业务系统的数据进行汇集，导致S集团的内部审计工作尚未融入“智慧”元素，无法进行深层次的数据挖掘和综合分析。
内审人员采用对招标采购等业务和各类事项会计凭证逐笔检查或抽查的传统审计方法，耗费大量的人力和时间成本,难以充分有效地利用有限资源，挖掘深层次的潜在风险。
审计问题整改存在的问题
审计问题整改存在的问题在审计过程中，审计问题整改是必不可少的一环，它的目的是解决审计中发现的问题，保障企业的正常运作和发展。
然而，在实践中我们发现，审计问题整改也存在一些问题，本文将对这些问题进行分析和探讨。
一、问题整改责任不明确审计问题整改是一个系统工程，需要各个环节的配合和协调。
然而，在一些企业中，存在着审计问题整改责任不明确的情况。
具体来说，责任部门和责任人未能明确，导致问题整改工作无人负责、反应迟缓、形同虚设。
有时，问题整改越级上报，负责人对问题的了解不够全面，过程中信息传递失真，进一步延误了问题的解决。
二、整改方案不具体、不可行审计问题整改需要有具体的整改方案和措施，从而能够真正解决问题。
然而，在实践中我们发现，有些企业的整改方案过于笼统，缺乏明确的操作步骤和时间节点。
更有甚者，整改方案不可行，无法在实践中得到有效落地。
这些问题使得整改工作变成了一纸空文，无法达到预期的效果。
三、缺乏有效的监督和跟踪审计问题整改需要有有效的监督和跟踪机制，以确保整改工作的质量和进度。
然而，在一些企业中，缺乏对整改过程的监督和跟踪，导致整改工作的执行不到位。
有时，整改进度不及时更新，问题往往在长时间内得不到解决。
缺乏有效的监督和跟踪机制，容易产生懈怠情绪，对问题整改工作形成困扰。
四、整改成果评价不科学在完成问题整改后，需要对整改成果进行评价，以衡量整改工作的效果和价值。
然而，在一些企业中，整改成果评价不科学，缺乏客观指标和准确的数据支持。
往往只凭主观感受或片面的观察来评价整改成果，无法全面、准确地评估整改工作的效果。
这种局面使得问题整改工作变得盲目和随意，无法真正解决问题。
五、整改工作缺乏持续性审计问题整改不是一次性的工作，而是需要持续进行的过程。
然而，在实践中我们发现，一些企业在问题整改后，出现了整改工作失去持续性的情况。
可能是由于资源调配不足，也可能是由于管理的松散导致了整改工作的放任。
这种情况下，问题往往会重新出现，甚至带来更多的隐患和风险。
浅谈国有企业内部审计问题整改存在的问题及对策
浅谈国有企业内部审计问题整改存在的问题及对策国有企业内部审计是中国企业监管的重要手段之一，其重要性在于确保企业内部的财务和业务管理符合法律规定和企业内部规章制度，维护企业的财产安全和规范经营行为。
然而，当前国有企业内部审计工作还存在一些问题和不足，需加以整改和改进。
一、问题分析1. 审计组织不够完善在一些国有企业中，审计组织不够完善，人员素质不高，业务能力较弱。
此外，有些企业内部审计中心的组织架构相对混乱，而且负责审计的人员存在一些管理漏洞和知识缺陷。
2. 审计的深度和广度不足在审计的过程中，往往缺乏对企业的全面了解和深入的分析，审计的深度和广度不够，未能全面发现问题，而且审计人员的工作质量和精度也存在一定的问题。
3. 审计结果的实际作用未能充分发挥一些国有企业的审计报告常常缺乏实质性的内容，未能真正揭示企业存在的实际问题，而且大多数国有企业的审计报告只是简单的达成意见或建议，未能对审计结果和问题的解决提供足够的指导和引导。
二、对策建议1. 提高审计人员的素质和业务能力国有企业内部审计工作首先需要从提升审计人员素质和业务能力上下功夫，加强人员培训和学习，提高人员的综合素质和业务水平。
同时，完善人员选拔和考核制度，鼓励优秀人才，建立激励机制。
审计的深度和广度是问题发现的关键，在审计中需要不仅仅注重关键问题的把握，还应注意审计范围的扩大，这样才能全面发现存在的问题。
此外，审计前需要对企业情况进行全面了解，为审计的深入展开提供充足的条件。
审计报告应当完整全面地揭示企业存在的实际问题和不足，并提供解决方案和建议。
同时，需加强与企业相关管理机构的沟通，促进问题的解决，确保审计结果的真正实现。
综上所述，国有企业内部审计工作存在问题的原因主要是审计组织不够完善、审计的深度和广度不够、审计结果的实际作用未能充分发挥。
提高审计人员素质和业务能力，加强审计深度和广度以及增强审计结果的实际作用，可以有效解决这些问题，提高审计效率和更好地维护国有企业和社会的利益。
国企审计整改工作存在的问题与对策探析(2)
国企审计整改工作存在的问题与对策探析一、加强国企审计工作整改的必要性国有企业是国家财富的重要组成部分，因此对于国有企业的审计工作应该格外重视。
随着经济的发展和国际竞争的加剧，国企的经营压力越来越大，审计工作的重要性也越来越凸显出来。
首先，审计是对企业经营活动的一种全面、系统的审查和监督，可以发现和纠正企业经营过程中的问题，减少企业经营的风险，保障企业的健康发展，还可以帮助企业识别经济效益不佳的业务和项目，及时进行调整，提高企业的经济效益。
其次，审计工作可以发现国企的管理和经营中存在的问题和隐患，及时提出改进意见和建议，推动国企进行改革和创新。
审计工作还可以发现国企中存在的潜在机会，促进企业的战略调整和业务转型。
第三，审计工作可以发现企业违反法律法规、规章制度的问题，及时予以纠正和整改，促进企业规范经营，遵守道德规范，增强企业的社会责任意识和社会形象。
除此之外，审计工作不仅可以发现企业存在的风险和漏洞，及时提出整改意见和建议，帮助企业完善内部控制机制，提高企业的合规性和风险管理能力，同时还可以帮助企业识别可能存在的违法风险，及时采取措施避免或减少损失[1]。
一、国企审计整改工作中存在的问题2.1对审计工作认识不足在审计工作中，一些审计人员对审计工作的意义和目的认识不足。
他们可能会认为，审计工作只是一个例行的检查工作，只需要完成表面工作即可，而忽略了审计工作对于企业长远发展的重要作用。
这种态度容易导致审计工作缺乏深度和实际效果[2]。
同时，有些国企管理人员对审计整改工作的落实和执行缺乏重视。
他们可能只是口头承诺对整改工作进行改进，缺乏实际行动和措施，导致审计整改工作的效果不尽如人意。
2.2审计方式有待创新在审计整改工作中存在许多问题，其中一个主要问题是审计方式缺乏创新。
传统的审计方式通常只依赖于纸质文件和手动记录，而缺乏数字化和自动化的工具和流程。
首先，传统的审计方式往往需要大量的人力资源和时间，因为大量的文件需要逐一检查和核对。
集团公司项目审计问题及整改建议
集团公司项目审计问题及整改建议一、引言作为集团公司的重要管理工具之一，项目审计在保障公司利益、提高项目管理水平、促进项目成功实施等方面具有重要作用。
然而，在实际工作中，集团公司项目审计可能存在一些问题，导致审计效果不佳，甚至影响到项目的正常运转和发展。
本文将对集团公司项目审计问题进行评估和梳理，并提出整改建议，以期对集团公司项目审计工作有所启发和帮助。
二、项目审计问题评估1. 审计标准不明确在当前的项目审计中，审计标准和要求可能存在模糊不清的情况，导致审计人员在工作中缺乏明确的指导和依据，难以进行有效的审计工作。
2. 审计范围不清晰部分项目审计可能存在审计范围不清晰的情况，导致审计工作无法全面、深入地开展，从而难以发现项目管理中存在的隐患和问题。
3. 缺乏专业审计人员由于项目审计需要具备较强的专业知识和经验，而现实中一些公司可能缺乏专业审计人员，导致审计工作质量无法得到有效保障。
4. 审计报告反馈不及时部分项目审计存在审计报告反馈不及时的情况，导致项目管理部门无法及时了解项目存在的问题，进而无法及时采取整改措施，影响项目的进展和成功实施。
三、整改建议1. 明确审计标准和要求集团公司应对项目审计的标准和要求进行明确规定，确保每一次审计工作都有清晰的指导和依据，提高审计质量和效果。
2. 规范审计范围在项目审计过程中，应该尽可能地明确审计范围，确保审计工作能够全面、深入地展开，发现项目管理中的隐患和问题。
3. 增加专业审计人员集团公司可以考虑增加专业审计人员，或者对现有员工进行相关培训，以提升审计团队的专业水平和能力。
4. 加强审计报告反馈机制集团公司应建立健全的审计报告反馈机制，确保审计报告能够及时传达给项目管理部门，使他们能够及时了解项目存在的问题，采取必要的整改措施。
四、个人观点和理解在集团公司的项目审计工作中，我认为明确审计标准和要求是至关重要的，只有通过明确的标准和要求，才能使得审计工作更加科学、规范、高效。
汽车销售商集团公司的内部审计问题探讨
汽车销售商集团公司的内部审计问题探讨随着汽车市场的竞争不断加剧，汽车销售商集团公司在管理和运营方面面临着越来越多的挑战。
为了确保公司的稳健运营和持续发展，内部审计成为了至关重要的一环。
内部审计不仅可以帮助公司发现问题，并及时解决，还可以提供有效的意见和建议，帮助公司制定更加科学合理的发展战略。
由于公司内部复杂的业务流程和多元化的管理体系，这些都为内部审计工作带来了一定的困难和挑战。
本文将探讨汽车销售商集团公司内部审计中存在的问题，并提出相应的解决方案。
一、审计范围不清晰在汽车销售商集团公司的内部审计工作中，一个常见的问题就是审计范围不清晰。
由于公司业务涉及范围广泛，包括汽车销售、售后服务、金融业务等多个领域，各个业务部门的管理体系相对独立，导致内部审计在范围确定和审计对象选择上存在困难。
一些重要的业务环节往往会被忽略，导致审计工作的不完整和不充分。
解决方案：为了解决审计范围不清晰的问题，汽车销售商集团公司应当建立完善的审计目标和范围管理机制，明确每次审计的具体目标和范围，确保审计工作不留死角。
公司还可以利用现代技术手段，通过数据挖掘和分析，全面了解公司各个环节的运营情况，为审计工作提供更加有力的支持。
二、审计人员素质和数量不足在汽车销售商集团公司内部审计工作中，审计人员的素质和数量问题也是一个较为突出的难点。
一些审计人员缺乏专业知识和经验，导致审计工作不能够深入和全面。
由于公司业务的复杂性和多样性，现有的审计人员数量可能无法满足公司日益增长的审计需求。
解决方案：为了提升审计人员的素质和数量，汽车销售商集团公司可以通过加大对内部审计人员的培训力度，提高其专业素质和实际操作能力。
公司还可以考虑增加审计人员的数量，以适应公司业务不断扩大的需求。
公司还可以引进外部专业审计人员，以补充内部审计人员的不足，保证审计工作的全面和有效进行。
三、审计报告不及时和落实不到位在实际工作中，一些汽车销售商集团公司的内部审计报告经常存在着不及时和落实不到位的问题。
审计整改中存在的问题与对策
审计整改中存在的问题与对策审计是一项非常重要的工作，它可以帮助企业发现问题、纠正错误，提高经营管理水平，保障企业的合法权益。
在实际的审计工作中，往往会存在一些问题和隐患，这就需要及时进行整改和对策。
本文将从审计整改中存在的问题和对策两个方面进行探讨。
1. 审计整改不及时审计工作在发现问题后，如果整改不及时，就会导致问题的延续和扩大，对企业的经营造成严重的影响。
有些企业在审计后发现问题，但由于种种原因，整改工作拖延很久，甚至是一年半载才能解决，这就极大地影响了企业的经营状况。
2. 审计整改不够彻底有些企业在审计整改时，只是采取了表面上的措施，没有从根本上解决问题，导致问题再次出现。
这种情况一般是因为企业对问题的严重性和影响没有充分认识，或者是对问题的原因没有进行深入分析，导致审计整改不够彻底。
3. 审计整改过于片面有些企业在审计整改时，只是重点解决了审计中发现的具体问题，而忽视了相关的管理制度和管理流程是否合理、是否完善，导致审计整改过于片面，没有真正解决问题的根本原因。
4. 审计整改没有落实到位有些企业在审计整改后，虽然出台了相关的整改方案和措施，但由于落实不到位，整改效果并不明显，问题没有被真正解决。
这种情况一般是因为企业在整改过程中，没有对相关的责任人进行督促和跟踪，导致整改措施无法真正落实到位。
5. 审计整改缺乏有效的监督审计整改是一个系统工程，需要全面的考虑和协调。
有些企业在审计整改过程中，缺乏有效的监督，导致整改工作不能够得到及时的跟踪和评估，从而影响整改效果。
二、审计整改的对策1. 加强组织和领导企业在审计整改过程中，应加强组织和领导，形成一个整改工作小组，明确责任人和工作职责，建立有效的沟通机制，加强对整改工作的领导和督促，确保整改工作的顺利进行。
2. 完善整改方案和措施企业在审计整改过程中，应根据审计结果，制定出整改方案和具体措施，并注重从根本上解决问题，确保整改工作的彻底性和有效性。
审计整改工作存在的问题及对策分析（大全五篇）
审计整改工作存在的问题及对策分析（大全五篇）第一篇：审计整改工作存在的问题及对策分析审计整改工作存在的问题及对策分析摘要：审计整改是审计工作的关键环节，同时也是最容易被忽视的环节，如何做好审计整改工作，提高审计整改落实率，巩固整改成果，逐渐成为相关部门一项重要的工作任务。
本文首先描述了审计整改工作的定义与内涵，其次分析了审计整改过程中存在的问题，最后针对提高审计整改落实率提出了相关的对策与建议。
关键词：审计问题；审计整改；问题与对策中图分类号：F239.45 文献识别码：A 文章编号：1001-828X （2015）015-000-012014年审计署对于中石油、中国烟草等国有企业发布了2012年度财务收支审计结果公告，显示出国有企业在会计核算、工程项目、投资、内部管理方面都存在数项问题。
国有企业的内部问题仍然存在，屡审屡犯，审计整改也越来越受到相关部门的关注。
如何做好审计整改工作，提高审计整改落实率，巩固整改成果，逐渐成为相关部门一项重要的议题。
一、审计整改的定义和内涵审计整改是指单位在经过审计部门审计之后，根据审计报告提出的决定或意见，对于违法违规问题进行纠正和改进，对审计部门提出的审计意见予以贯彻落实，进而提高管理水平的行为。
审计整改状况是最终衡量审计工作的效果的根本，是审计工作最终的目标。
可见，审计整改对于审计工作的效果的实现、被审计单位自身的发展都起着关键性的作用。
二、审计整改过程中存在的问题多年以来，国有企业的审计整改一直是审计工作的薄弱环节，存在许多问题。
主要问题如下：（一）重审轻改，整改意识薄弱从我国国有企业的现状可以看出，被审计单位普遍存在重审轻改的态度问题，对于加强审计整改的意识非常薄弱，没有将审计整改看作审计的最终目的和重要环节。
许多被审计单位由于害怕审计过程中出现纰漏，在审计部门进行审计之前都非常慎重。
然而一旦审计结束后，被审计单位的各级工作人员就开始出现懈怠态度，对于审计暴露的问题，也没有想办法去进行整顿和改正，而是任其发展，或者仅是走一个形式，进行表面上的调整，使审计工作无法真正转化为成果[1]。
集团内部审计存在的问题及对策分析
集团内部审计存在的问题及对策分析一、集团内部审计存在的问题1. 人员素质不高。
在集团内部审计中，由于审计工作需要专业的财务、经济、法律等方面的知识，但是很多审计人员并没有经过系统的专业培训，或者培训质量较差，导致了审计人员的素质整体偏低，难以胜任复杂的审计工作。
2. 审计流程不规范。
由于集团内部审计工作的复杂性，审计流程一旦出现问题，很容易导致审计工作的混乱和失误。
在审计过程中，有些审计人员可能会出现疏忽大意，导致审计工作的遗漏和错误。
3. 缺乏独立性和客观性。
在集团内部审计中，由于审计人员很可能是企业内部的员工，审计人员对审计对象存在依赖关系，可能出现一定的利益冲突，导致审计结果的客观性和独立性受到影响。
4. 审计技术滞后。
审计技术的不断发展和更新，但是在一些企业，集团内部审计的技术始终没有得到有效的更新和应用，导致审计工作的效率和质量无法得到有效提升。
5. 缺乏系统的风险管理机制。
在集团内部审计中，很多企业缺乏完善的风险管理机制，审计工作往往只是被动地发现问题，而缺乏主动的风险防范和控制措施。
1. 提高审计人员的素质。
针对审计人员素质不高的问题，企业可以加强对审计人员的培训和教育，提高其专业素养和业务水平。
企业还可以引进外部的审计专家和顾问，为内部审计工作提供专业的指导和支持。
2. 规范审计流程。
企业可以建立和完善集团内部审计的制度和流程，明确各个审计环节的职责和权限，防范审计工作的失误和疏漏。
企业还可以采用信息化的手段，提高审计工作的规范化和自动化水平。
3. 强化独立性和客观性。
企业可以建立独立的审计部门，提高审计工作的独立性和客观性。
企业还可以建立有效的激励和约束机制，促使审计人员客观公正地开展审计工作。
4. 更新审计技术。
企业可以加大对审计技术的投入，引进最新的审计工具和方法，提高审计工作的效率和质量。
企业还可以开展内部的技术应用培训，提高内部审计人员对审计技术的理解和应用能力。
5. 建立完善的风险管理机制。
企业内部审计发现问题整改存在的困难以及解决措施
企业内部审计发现问题整改存在的困难以及解决措施企业内部审计是企业内部控制的一部分，旨在通过评估和改进企业的监管系统和风险管理，提高企业的经营效率和运营质量。
企业内部审计发现问题后的整改存在诸多困难，包括资源匮乏、管理推进难度大、信息不对称等问题。
本文将深入探讨这些问题，并提出解决措施，以期为企业内部审计发现问题整改提供参考。
一、困难1.资源匮乏企业内部审计虽然重要，但在实际操作中，通常会面临资源匮乏的问题。
很多企业可能在审计部门的配置上没有充分重视，致使审计资源不足。
当出现问题需要整改时，往往会面临人手不足、技术不足等资源方面的压力。
2.管理推进难度大一旦内部审计发现问题，需求整改。
在实际操作中，企业往往面临着各种管理推进难度。
审计结果并非所有相关部门都愿意接受，导致审计整改难以推进。
3.信息不对称在审计结果整改的过程中，因为信息不对称，很可能会出现信息掌握不全、信息意外泄露等问题。
这些问题使得审计结果整改过程中的信息共享和交流面临着很大的难度。
二、解决措施对于资源匮乏的问题，企业可以通过资源整合来解决。
可以将现有审计和风险管理部门整合成一个审计风险管理部门，从而达到资源的合理配置和利用。
2.沟通协调对于管理推进难度大的问题，企业可以通过加强沟通协调来解决。
可以设立专门的审计整改推进小组，由相关部门的负责人组成，负责统筹协调审计整改的推进工作，从而保证整改工作的顺利进行。
对于信息不对称的问题，企业可以通过加强信息共享来解决。
可以建立内部审计整改的信息共享平台，将审计结果整改的情况及时共享给相关部门，从而保证整改工作的透明和有序进行。
解决企业内部审计发现问题整改存在的困难，需要企业通过资源整合、沟通协调和信息共享等方式，从根本上解决这些困难。
希望企业能够充分重视内部审计的重要性，加大审计整改工作的力度，提高企业内部审计整改的有效性和实效性。
国有企业内部审计整改的问题与应对措施
国有企业内部审计整改的问题与应对措施国有企业是国家所有制和国家利益的重要载体，对于国家经济的发展起着关键作用。
作为国有企业的内部管理机构，内部审计在企业经营活动中扮演着重要的角色。
国有企业内部审计在实践中也面临着一些问题，需要及时采取应对措施进行整改，以确保企业稳健经营。
本文将就国有企业内部审计整改的问题及应对措施进行讨论。
一、问题分析1.审计流程不畅国有企业内部审计在审计流程中存在不畅的问题，审计程序不够清晰明确，审计人员在执行审计任务时容易出现迷失方向、盲目执行和审计结果不确切等情况。
审计流程不畅会影响审计的质量和效率，进而影响内部控制的有效性。
2.审计人员素质不高国有企业内部审计人员素质参差不齐，一些审计人员的业务水平、道德素质和沟通能力都存在一定问题。
这些问题会影响到审计工作的开展，导致审计结果不准确，整改措施不得力。
3.审计成果应用不充分在很多国有企业内部审计的成果往往只停留在报告表面，没有得到充分应用。
审计结果没有得到有效的运用和完善，导致审计工作的意义大打折扣，也不能推动企业的整改和提升。
4.审计信息公开程度低国有企业内部审计信息的公开程度不高，审计结果和审计报告往往只在企业内部流转，对外部的利益相关方（如股东、投资者、政府监管部门等）的透明度和监督作用有限。
5.审计制度不健全部分国有企业内部审计制度不完善，缺乏科学合理的制度设计，导致审计工作不规范，审计风险难以控制，影响审计质量。
二、应对措施1.加强审计流程管理国有企业应加强审计流程的管理，明确审计的内容、审计的方法、审计的程序及审计的责任范围等，确保审计流程畅通、审计人员有清晰的任务目标和方向。
2.提升审计人员素质国有企业应加强对审计人员的培训和引进，提升审计人员的业务水平和道德素质，培养审计人员的综合素质，提高审计队伍的整体素质水平。
4.加强审计信息公开国有企业应该加大审计信息的公开力度，通过适当的方式将审计结果和审计报告对外公开，提高审计的透明度和监督效果。
集团内部审计存在的问题及对策分析
集团内部审计存在的问题及对策分析在集团内部审计过程中，可能会存在一些问题，需要通过制定合理的对策来解决。
下面是对集团内部审计存在问题及对策的分析：1. 人员缺乏专业技能和知识。
在一些集团中，可能存在审计团队中人员的专业能力不足，缺乏相关知识和技能，导致审计工作无法有效开展。
对策是通过加强内部培训和学习机制，提升审计人员的专业素质和知识水平；可以考虑引进专业的第三方机构来提供专业的审计服务。
2. 系统和流程的不完善。
一些集团内部审计系统和流程可能不够完善，导致审计工作的效率低下和结果不准确。
对策是建立完善的审计制度，明确审计的流程和责任分工；采用先进的信息技术手段，提升审计的自动化程度，提高审计工作的效率和准确性。
3. 内部控制薄弱。
一些集团可能存在内部控制体系的薄弱问题，容易引发内部欺诈和违法行为。
对策是加强内部控制建设，建立健全的风险管理体系，明确岗位职责，加强对关键业务环节的监管和控制，减少内部风险发生的可能性。
4. 信息披露不透明。
一些集团可能对外界缺乏透明度，披露的信息不完整、不准确，从而影响了内部审计的有效性。
对策是加强信息披露工作，建立透明、公正的信息披露制度，及时向内外界披露必要的信息，提高审计结果的可信度和可靠性。
5. 对审计结果的处理和整改不及时。
有些集团对于内部审计的结果处理和整改可能存在拖延和不及时的情况，导致问题得不到及时解决和改进。
对策是建立健全的问题整改机制，明确责任人和时间节点，推动问题及时解决和改进，并制定相应的奖惩措施来督促问题的整改。
6. 缺乏独立性和公正性。
在一些集团中，内部审计可能存在独立性和公正性不足的情况，审计结果可能受到企业内部利益的影响。
对策是加强内部审计部门的独立性建设，确保审计人员能够公正、客观地履行职责，并在审计过程中遵守相关的规范和道德准则。
集团内部审计存在的问题主要包括人员能力不足、系统和流程不完善、内部控制薄弱、信息披露不透明、结果整改不及时以及独立性和公正性问题。
审计发现的主要问题及整改情况
审计发现的主要问题及整改情况审计发现的主要问题及整改情况三、审计发现的主要问题及整改情况（一）会计核算和财务管理存在的问题。
1．2009年，三峡集团补提已出售固定资产在以前年度少计提的折旧4588.86万元，导致多计2009年成本4588.86万元。
审计指出上述问题后，三峡集团已调整相关会计报表。
2. 2009年，三峡集团合并会计报表少抵销内部往来24988.42万元，导致多计资产、负债各24988.42万元。
审计指出上述问题后，三峡集团已调整相关会计报表。
3．2009年，三峡集团购建于20世纪90年代、目前作为周转使用的175套住房，在编制三峡工程竣工财务决算时未单独确认固定资产。
审计指出上述问题后，三峡集团对上述职工周转房资产进行了会计处理，单独按净值确认资产并调整相关会计账目。
4．所属长江三峡投资发展有限公司未按公允价值确认长期股权投资成本，导致2009年少计长期股权投资718.79万元。
审计指出上述问题后，该公司已调整相关会计账目。
5．2007年，三峡集团为职工购买经济适用房垫款22540.33万元，因部分房屋未售出，截至2009年底尚有7001.33万元垫款未收回。
审计指出上述问题后，三峡集团已组织相关部门进行清理，尽快收回垫支款项。
6．2007年至2009年，三峡集团为职工支付住宅物业管理费用86.28万元。
审计指出上述问题后，三峡集团已收回为职工支付的住宅物业管理费用。
（二）对外投资、招投标管理等方面存在的问题。
1．2006年至2009年，三峡集团在可行性研究不充分的情况下，投入10.68亿元建设两座抽水蓄能电站。
两项目当前处于停滞状态，面临损失风险。
审计指出上述问题后，三峡集团采取与地方政府加强沟通协调、控制工程造价等措施降低投资风险，并计划对其中一个电站项目以整体移交方式收回前期投入成本。
2．2008年至2009年，三峡集团参股投资建设的陕西蒲城二甲醚项目和云南先锋煤化工项目，均未经发展改革委核准。
审计发现问题整改方案和整改措施
审计发现问题整改方案和整改措施一、问题概述在当前进行的审计活动中，我们发现了一些问题。
这些问题涉及到组织管理、财务管理、风险管理等方面。
在问题整改方案和整改措施中，我们将针对每个问题进行分析，并提出具体的整改方案和措施。
二、问题分析1. 组织管理方面问题：公司管理层对部门间协调不足，工作任务分配混乱，导致效率低下和部门之间的冲突和误解。
原因：公司管理层对工作流程和组织架构不完善，没有建立良好的沟通渠道和协调机制。
整改方案和措施：（1）建立良好的组织管理机制，建立流程和制度，明确各部门之间的职责和权限。
（2）加强部门之间的沟通和协调，定期举行部门会议和跨部门会议，及时解决存在的问题。
（3）加强对员工的管理和培训，提高员工素质和工作效率。
2. 财务管理方面问题：公司的财务管理体系缺陷，财务记录不规范，导致了一些账目错误，存在财务风险。
原因：公司内部的财务管理制度不完善，缺少定期监督和审核。
整改方案和措施：（1）完善公司财务管理制度和审核机制，建立健全会计核算和财务管理体系。
（2）对所有的账目进行清理、核对和审核，并尽快进行纠正。
（3）加强对公司内部财务管理人员的培训，提高工作水平和意识，确保财务管理规范和精细化。
3. 风险管理方面问题：公司的风险管理方面存在短板，对外汇、利率等各种风险管理不充分，容易出现财务损失。
原因：公司风险管理方面的制度不健全，对外部环境缺乏敏感性。
整改方案和措施：（1）建立风险管理体系，做好对汇率、利率等不确定性因素的监测和管理。
（2）加强对利益相关方和外部环境的关注和了解，及时调整管理策略和措施。
（3）组织内部员工进行风险管理培训，提高风险意识和风险管理水平。
三、整改计划整改计划是指为解决存在的问题，提出具体的时间、目标和任务，并制定相关的计划以确保问题得到有效解决。
1. 组织管理方面整改目标：建立良好的组织管理机制，提高工作效率和协同能力。
整改时间：1年整改任务：（1）制定公司内部组织结构和人员分工清单，并逐步建立规范的工作流程。
审计整改中存在的问题与对策
审计整改中存在的问题与对策在企业进行审计之后，往往会出现许多问题。
这些问题可能会影响企业的生产、经营、信誉甚至是未来的发展。
因此，及时的整改措施是非常重要的。
以下是审计整改中可能存在的问题以及对策：1. 执行力不足在审计整改中，如果企业缺乏执行力，那么计划可能会落空。
在整改过程中，企业要加强对整改计划的管理和跟踪，以保证计划执行的顺利。
企业也可以通过制定奖惩制度来鼓励执行力，同时惩罚那些无法达到目标的人员。
2. 员工反应不佳在审计整改过程中，员工可能会感到困惑和抵触。
这可能是因为他们不理解整改计划的目的或看不到整改行动的利益。
在这种情况下，企业需要与员工进行沟通，让员工明确整改行动的目的和利益，以增强员工的参与感和合作性。
3. 缺乏资源企业可能缺乏资金和人力资源来执行整改计划。
在这种情况下，企业需要重新审视整改计划，以确定能否采用更低成本、更高效的方法来完成整改任务。
如果情况允许，企业可以考虑增加资本投资以支持整改工作。
4. 缺乏经验在实施整改计划之前，企业可能没有专业知识和经验来成功完成整改任务。
在这种情况下，企业可以选择雇佣专业人士来提供咨询和建议。
企业也可以考虑参加培训课程和研讨会，以增强员工的知识和技能。
5. 缺乏监督在整改计划执行过程中，如果企业缺乏监督和绩效管理，那么整改工作可能会失败。
企业可以通过建立监督机制，定期监控整改计划的执行情况和结果，以确保整改任务按时、按质完成。
6. 不合理的整改计划如果整改计划不合理或无法实现，那么整个审计整改计划可能会失败。
企业应该制定合理的整改计划，并根据实际情况对整改计划进行调整和修订。
整改计划应该根据实际情况进行优化，以确保计划的可行性和有效性。
总之，企业必须克服审计整改中可能存在的各种问题，以保证整改计划的成功。
企业应该制定适当的对策，以应对不同的问题，并确保整改计划的执行达到要求，从而使企业受益。
国有企业集团内部审计存在的问题及对策
国有企业集团内部审计存在的问题及对策国有企业集团内部审计是指集团内部对各个企业单位及其内部环节的收支、人员、设备等方面的经营管理及经济责任执行情况进行审核，以评估企业的经营风险和效益情况，并提出改进意见和建议，帮助企业做出正确的经营决策。
然而，国有企业集团内部审计也存在一些问题，如审计过程中专业性不足、审计报告不及时、审计结果得不到有效应用等等。
为了解决这些问题，需要采取一些对策。
首先，加强专业化队伍建设。
专业化水平是内部审计工作的关键，要提高审计人员的专业技能和业务素质，使其能够深入了解行业、业务和企业本身的特点，以便更好地发现经营风险和效益问题。
此外，还要建立内部审计人员培训和晋升机制，不断提升队伍的能力和素质。
其次，完善内部审计制度。
内部审计制度是内部审计工作的基础，应当明确内部审计的目标和依据，规定内部审计的范围和程序，并明确审计报告的时限和内容。
此外，还应加强内部审计信息化建设，提高审计效率和质量。
第三，加强与企业经营管理的联系。
内部审计是企业经营管理的重要组成部分，必须与企业的经营管理密切结合，发掘经营风险和未来发展趋势，提出改进意见和建议，为企业的决策提供支持。
第四，加强内部审计结果的跟踪和应用。
内部审计的目的是为企业提供改进意见和建议，但审计结果往往存在得不到及时、有效应用的问题。
因此，应当建立内部审计结果跟踪机制，将审计结果纳入企业经营管理和评价的体系中，促进审计结果的落实和应用。
综上所述，国有企业集团内部审计存在的问题主要是专业性不足、报告不及时、审计结果得不到有效应用等方面。
针对这些问题，需要加强专业化队伍建设、完善审计制度、加强与企业经营管理的联系，以及加强内部审计结果的跟踪和应用。
只有这样才能更好地发挥内部审计的作用，促进企业的健康发展。
内部审计发现问题的整改落实和风
内部审计发现问题的整改落实和风险防范机制完善情况内部审计是企业内部重要的风险管理和内部控制机制。
通过内部审计，企业可以发现存在的问题，及时采取整改措施，并不断完善风险防范机制。
本文将探讨内部审计发现问题的整改落实和风险防范机制的完善情况。
一、整改落实情况企业对于内部审计发现的问题，应当认真对待，及时采取整改措施。
整改落实情况的好坏直接关系到企业的经营稳定和风险防范能力。
以下是一些常见的整改落实措施：1.制定整改计划：针对审计发现的问题，制定详细的整改计划，明确责任人和整改期限，确保整改工作有序进行。
2.强化内部控制：对于审计发现的内部控制缺陷，企业应加强相关制度建设，规范业务流程，提高内部控制水平。
3.追责问责：对于违规违纪行为，企业应进行追责问责，严肃处理相关责任人，形成威慑力，防止类似问题再次发生。
4.完善风险防范机制：针对审计发现的风险点，企业应完善风险防范机制，加强风险预警和监测，降低风险发生的可能性。
5.提高员工素质：企业应加强员工培训和教育，提高员工的风险意识和内部控制意识，从源头上减少问题的发生。
二、风险防范机制的完善风险防范机制是企业防范风险的重要保障。
内部审计发现问题的整改落实也是完善风险防范机制的重要手段。
以下是一些常见的风险防范机制完善措施：1.建立健全风险管理组织架构：企业应建立健全风险管理组织架构，明确各层级的风险管理职责，确保风险管理的有效实施。
2.完善风险管理制度和流程：企业应完善风险管理制度和流程，规范风险识别、评估、监测和应对的各个环节，提高风险防范的效率和效果。
3.强化风险预警和监测机制：企业应建立完善的风险预警和监测机制，及时发现和预警潜在的风险，为风险应对提供有力支持。
4.提高风险应对能力：企业应加强风险应对能力建设，完善应急预案和处置机制，确保在风险发生时能够迅速、有效地应对。
5.加强内部审计监督：内部审计是企业内部监督的重要手段。
通过内部审计的监督和检查，企业可以及时发现存在的问题和风险点，采取相应的整改措施和风险防范措施。
集团审计整改情况的报告
集团审计整改情况的报告一、引言本报告旨在向您汇报关于集团审计整改的最新情况。
本次审计整改主要针对过去一年内各子公司的财务状况、内部管理和风险控制等方面进行了全面的审查和整改。
以下是我们的工作总结和发现的问题及改进措施。
二、审计整改概述1. 审计目的：本次审计的目的是查找各子公司的财务管理漏洞，加强内部控制，降低经营风险，提高企业经济效益。
2. 审计范围：本次审计涉及集团旗下所有子公司，包括但不限于财务报告、业务流程、合规性及风险管理等方面。
3. 审计方法：我们采用了风险基础审计方法，结合数据分析工具，对各子公司进行了全面、系统的审查。
三、审计发现问题及整改措施1. 财务报告问题：部分子公司存在财务报表编制不规范、信息披露不充分等问题。
为此，我们要求子公司严格按照会计准则进行报表编制，加强信息披露工作，确保财务信息的真实、完整和准确。
2. 业务流程问题：部分子公司在采购、销售和生产等环节存在管理漏洞，如合同审批不严格、存货管理混乱等。
针对这些问题，我们要求子公司优化业务流程，加强内部控制，明确岗位职责，确保各项业务的有序开展。
3. 合规性问题：部分子公司存在违规操作，如未经授权擅自开展业务、违反税收法规等。
对于这些问题，我们要求子公司加强合规意识，严格执行相关法律法规，杜绝违规行为的发生。
4. 风险管理问题：部分子公司对风险认识不足，缺乏有效的风险应对措施。
为此，我们要求子公司建立健全风险管理制度，加强风险预警和监控，提高企业对风险的防范和应对能力。
四、整改效果评估经过我们的督促和指导，各子公司积极落实整改措施，取得了一定的成效。
具体表现在以下几个方面：1. 财务报告质量得到提高：各子公司按照我们的要求对财务报表进行了重新编制和审核，信息披露更加规范和透明。
2. 业务流程得到优化：各子公司在优化业务流程方面取得显著成果，内部控制得到加强，工作效率得到提高。
3. 合规意识明显增强：各子公司对法律法规的遵守更加严格，违规行为得到有效遏制。
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集团公司审计发现问题整改探讨作者：刘祥根来源：《国际商务财会》2019年第04期【摘要】习近平总书记在中央审计委员会成立大会上对审计作出了“党和国家监督体系的重要组成部分”的新定位，审计整改是审计工作的重要组成部分，加强企业审计整改工作，对提高审计工作质量，促进企业发展，具有重要的意义。
【关键词】审计；审计质量；审计整改；问题【中图分类号】F239.4一、审计整改的概念审计发现问题，是指公司内外部审计发现的问题，具体体现在审计报告或审计整改通知书等反映的问题或事项。
审计整改，是指对审计发现问题进行纠正和改进的行为。
审计整改应从事项整改、举一反三整改和源头整改三个层面进行。
事项整改是指针对问题本身实施的整改。
举一反三整改是指对照审计发现问题进一步开展自查，对在类似业务或环节中存在的同类问题实施整改。
源头整改是指从风险管理和内部控制的角度，针对问题产生的根本原因实施整改，对发生频率较多或较为普遍的问题，制定、完善相关规章制度，建立长效机制，并加强执行力度。
二、审计发现问题整改中存在的问题以某集团公司为例（以下简称集团公司），实行审计体制改革以来，集团公司在加强審计队伍建设、实行审计全覆盖、以问题为导向开展审计、完善审计整改机制等方面做了大量的工作，取得了一定的成绩。
但在审计发现问题整改（以下简称审计整改）中，仍存在重视不够，制度办法不够完善，追责不到位，审计成果没有充分利用的问题。
（一）重视不够部分被审计单位负责人及个别部门对审计整改的重要性认识不够，一是被审计单位主要负责人没有牵头而由分管领导或部门负责人牵头整改，对举一反三及源头整改重视不够，往往不在规定时间内提交审计整改报告和整改依据，对于需要较长时间整改的问题，整改计划时间安排过长，甚至部分审计整改流于形式。
二是个别部门认为审计整改是审计部门的事情，不在规定时间内对审计整改结果进行验收，或者不出具验收意见，或者出具模糊不清的意见。
（二）制度办法不够完善一是被审计单位制度及上级单位部分制度不够完善；二是部分单位未制订审计整改制度，或者不完善。
（三）追责不到位一是对审计发现重要问题的追责不到位；二是对重要问题审计整改不力的追责不到位。
（四）审计成果没有充分利用一是对审计发现问题的利用不够，如没有对审计发现的共性问题及处理情况进行通报，并在集团公司范围内集中统一整改；二是没有对审计整改的情况进行通报。
三、加强审计发现问题整改的措施为加强审计整改工作，加大审计整改力度，保证整改工作落到实处，防止审计发现问题重复发生，形成审计闭环管理，完善内控机制，提升管理水平，应当着手加强以下几方面工作：（一）提高对审计整改工作重要性的认识要提高对审计整改重要性的认识，要从问题整改、举一反三整改和源头整改三个层面，加强对审计发现问题的整改落实，实现审计发现问题的整改闭环管理，研究、剖析问题和整改不到位的原因，从管理体制上加以改进，完善各类制度规范，健全内控措施，优化管理流程，并进行警示教育（孙亮2018），杜绝“牛皮癣”现象的发生，以强化长效机制。
（二）建立内部监督协同机制通过建立部门联席会议等方式，确保各类监督部门在发挥各自职能部门作用基础上形成协同互动。
加强审计监督与纪检监察、财务监督、法务监督、监事会监督、职工民主监督以及督导巡察监督的协同配合，着力推动监督信息共享、监督成果共用、关键业务共同实施、问题整改问责共同落实，形成监督合力，建立“大监督”格局。
（三）明确职责分工党组织、公司董事会（或主要负责人）具有在审计环境建设、内部审计人员配备、职责履行、资源保障、整改问责落实和机制完善等方面的主体责任，被审计对象具有主动配合审计、认真落实整改、建立长效机制等方面的主体责任。
审计部门具有在发现问题、揭示问题、查处问题、督促整改方面的监督责任。
各业务管理部门具有在各自职责范围内指导并督促下级单位对审计发现问题落实整改、对整改落实情况进行验收并将验收结果通报审计部门的指导、督促责任。
被审计对象主要负责人要切实承担审计整改第一责任人责任，对重大问题亲自管、亲自抓，确保审计查出问题整改到位，要建立审前自查自改、审中边审边改、审后集中整改，跟进督办问责机制（董杰2019）。
有关部门要建立和完善审计移交处理配合机制，部门负责人牵头，指定相关人员，指导、督促被审计单位整改。
主要内容包括：对被审计单位的整改工作进行指导、监督，对其上报的整改情况报告进行评估，对整改结果进行抽查、验收；对被审计单位整改不到位的，履行相关的管理职能；重大审计问题的督促整改可纳入督查督办或执行力考核程序，相关部门要及时向督查督办或执行力汇总管理部门与审计部门反馈审计整改进程及效果。
（四）明确审计整改流程明确审计整改流程，以加强管理。
审计整改流程见表1。
（五）规范审计整改报告及审计发现问题移交内容1.明确审计整改报告内容审计整改报告的主要内容包括：（1）审计发现问题原因分析，应从制度、流程、执行等方面切入，确保分析全面、准确、到位；（2）审计发现问题的整改措施、时间计划、实施结果、整改状态；（3）审计发现问题尚未整改到位的原因以及下一步整改、处理措施；（4）有关责任人的责任追究处理情况；（5）根据审计发现问题“举一反三整改”和“源头整改”情况；（6）其他需要说明的情况。
审计整改报告应当提供充分的证据证明整改工作已经完成，整改证据应当作为附件一并上报，如涉及管理制度的，应写明文件标题和文件编号；涉及账务处理的，应提供会计凭证及相关内容复印件；涉及其他事项的应当提供相关文本资料。
对于已经发生，无法对已经发生的问题事实进行整改的，如提供了以后加强管理的措施或者对相关责任人员进行追责的，也应当视为进行了整改。
2.明确审计发现问题移交程序与内容审计发现问题移交程序如下：（1）审计部门应根据公司领导批准的审计报告，对审计发现问题按归口管理部门进行分类整理，拟定“审计发现问题移交书”，并报主管领导批示；（2）经公司主要领导批准同意后，审计部门应就发现问题向归口管理部门移交。
涉及会计核算、财务管理等事项的问题向财务部门移交，涉及劳务合同、分包结算等事项的问题向工程经济部门移交，涉及物资和机械事项的问题向物资设备部门移交，涉及投融资事项的问题向投融资部移交，涉及薪酬和绩效等事项的问题向人力资源和财务部移交，涉及工程管理及安全质量等事项的问题向工程管理部门移交，涉及经济诉讼的问题向法律合约部门移交，涉及履职待遇的问题向人力资源部移交等；涉及制度、流程设计不当或管理机制的问题，向内控制度管理部门移交；涉及违法、重大违纪违规等事项的问题向纪委监察部门移交；（3）相关部门应履行管理职能，及时督促检查指导被审计单位全面进行审计整改；（4）相关部门将本部門督促审计整改的措施及结果告知审计部门。
“审计发现问题移交书”的主要内容包括：审计项目、文号、被审计单位、移送部门，移交的审计发现问题以及审计决定及建议、领导批示，反馈督促整改结果的时间要求，审计部门联系人及联系方式、必要的附件等，其参考格式见表2《审计发现问题移交书》。
（六）加强审计整改跟踪工作1.审计部门要对被审计单位的整改情况和有关部门督促审计整改的情况进行跟踪，定期向公司领导汇报有关被审计单位整改情况、相关部门督促整改情况以及需要协调解决的问题，并定期发布审计整改情况通报，以公开促整改。
2.各单位管理层要将审计发现的问题纳入督办事项，要建立整改检查跟踪机制。
重点关注是否按照“制度未完善的不放过、资金未追回的不放过、责任未落实的不放过，整改未见效的不放过”的“四不放过”原则，加大对审计发现问题的整改落实和跟踪检查，对重要问题的整改情况开展现场检查和跟踪落实，对审计发现问题要建立清单，实行“销号”管理，保证整改落实效果。
3.有关业务管理部门要加强对审计发现问题整改的指导、督促和跟踪。
对于整改情况要及时签署意见，明确是否通过验收并签字盖章。
其审计整改验收情况表参考格式见表3《审计整改验收情况表》。
4.所属各级单位审计部门要对本单位审计整改工作情况、以及以前年度未完成的整改事项进行检查、汇总、分析、总结，形成定期审计整改报表，按要求报上级部门。
5.对审计整改落实情况，业务管理部门或审计部门应当作为业务检查或审计检查的内容。
6.审计及业务管理部门应分析被审计单位问题整改没有落实的原因。
对于可立行立改的问题而没有整改的，应当督促继续整改和提请问责；对于需要一定时间或长期整改的问题，应当审核被审计单位提交的整改计划是否合理。
其整改计划合理的，应督促其继续整改，整改计划不合理的，应当提请问责和督促其修改整改计划，继续整改。
（七）加强审计整改问责工作1.对于审计发现的管理漏洞，要移交相关管理部门；对于审计发现的损失浪费、不良影响，和重大违规违纪问题线索、重大失职渎职行为，要在查清事实、准确定性的基础上，要移交同级纪检监察部门问责或进一步调查处理。
2.对审计整改不力、整改不符合要求，以及不按时报送整改结果的单位，应在绩效或执行力考核时进行扣分，并进行通报。
3.对同类问题屡查屡犯、拒绝、拖延整改或不认真整改、虚假回复整改到位的被审计单位，相关业务部门要约谈主要负责人，并及时告知审计整改联席会议办公室，审计整改联席会议办公室应及时向集团公司领导汇报，并商纪检监察和人力资源等部门，向纪委监察部门书面提交对相关单位责任人问责的建议，纪委监察部门和人力资源等部门应当依据相关规定，追究相关人员责任，并将处理结果抄送审计部门。
4.对督促整改不到位、督促工作不力的部门，审计整改联席会议办公室应及时向集团公司领导汇报，商纪委监察和人力资源部门，向纪委监察部门提交对有关责任人问责的建议。
纪委监察部门和人力资源等部门应当依据相关规定，追究相关人员责任，并将处理结果抄送审计部门。
5.对于审计部门不认真履行监督职责的，应按照再监督的原则，由公司纪委监察部门对相关人员进行问责。
（八）加强审计成果利用，构建审计整改成果运用长效机制1.加强制度建设，构建审计整改成果运用长效机制针对查出的问题，尤其是共性问题及易复发的突出问题，要认真研究，举一反三，进一步加强内控制度建设，构建审计整改成果运用长效机制。
一是加强集团公司各级单位的各类业务制度建设，完善审计整改标准，避免或减少制度缺口；二是建立完善审计整改办法、责任追究办法、审计成果利用办法等，为审计整改提供依据，促进审计整改。
2.审计结果及整改情况与考核挂钩审计结果及整改情况应当作为干部使用、年度考核、薪酬兑现的重要依据。
3.建立审计发现问题库与审计通报机制各级审计部门要梳理近年来接受政府审计、上级单位及集团公司内部审计等过程中发现的问题，建立审计发现问题库，归纳、总结、分析共性、苗头性和倾向性问题，建立经营管理“负面清单”。