国际贸易实务 第7章 国际贸易货款的支付

收款人
⑤ 收 款 人 收 据
/ ⑥ 付 款
汇出行
⑦付讫借记通知
汇入行
票汇的程序图例
合同、货物 ① 票 汇 申 请 书 、 交 款 付 费
汇款人
④寄送银行即期汇票
② 银 行 即 期 汇 票
收款人
⑤ 提 示 汇 票 ③发送汇票通知书
⑥ 付 款
汇出行
⑦付讫借记通知
汇入行
(三)汇付方式在国际贸易中的运用
即期汇票的使用程序一般包括: 出票→提示→付款。
远期汇票的使用程序一般包括:
出票→提示→承兑→提示→付款
(四)汇票的种类
1、按出票人不同

商业汇票 银行汇票(出票人与付款人都是银行)
2、按是否随附商业单据

光票 跟单汇票
3、根据付款时间的不同


即期汇票 远期汇票
4、根据承兑人不同

（5）背书(Endorsement)。背书是一种以转让票 据权利为目的的票据行为，是票据转让的一种重 要方式。 •背书方式有限制性背书、空白背书和特别背 书三种。 •贴现 （6）拒付(Dishonor),也称退票。是指汇票在提示 付款或提示承兑时遭到拒绝。 （7）追索（recourse）。是指持票人在票据被拒 付时，对背书人、出票人及其他义务人行使请求 偿还的行为。
(四)使用托收方式应注意的问题
1 、重视调查和考察进口商的资信情况和经营作风 , 了 解有关商品的市场动态,成交金额应掌握在进口商支付 能力范围内。
2、了解进口国的贸易管制和外汇管制措施。对贸易管 制和外汇管制较严的国家和地区,使用托收方式要慎重。 3、了解进口国的商业惯例，以免因为当地的习惯做法 影响安全迅速收汇，如拉美国家银行习惯上将远期D/P after sight 按D/A处理。
第七章
国际贸易货款的支付
第一节
支付工具
在国际贸易中主要的支付工具则是票 据。票据是各国通行的结算工具和信用工 具，它主要包括汇票、本票和支票。
一、汇票(Bill of Exchange、Draft)
(一)汇票的含义 《票据法》第19条规定: 汇票是出票人签发的，委托付款人在见票时 或者在指定日期无条件支付确定的金额给收款人 或者持票人的票据。
④ 付 款
⑤ 交 单
托收行
⑥汇交收妥的货款
代收行
D/P after sight 程序图例
订立合同、安排运输
委托人
① 托 收 申 请 书 、 单 据
③ 提 示 汇 票 要 求 承 兑
②寄送托收指示和单据
付款人
④ 到
承 兑 汇 票 期 提 示 付 款
⑤
⑨ 交 款
⑥
付 款
⑦ 交 单
托收行
⑧汇交收妥的货款
案例
我某外贸公司与某国 A商达成一项出口合同，付 款条件为D/P45天付款。当汇票及所附单据通过托收 行寄抵进口地代收行后，A商及时在汇票上履行了承 兑手续。货抵目的港时，由于用货心切，A商出具信 托收据向代收行借得单据，先行提货转售。汇票到 期时，A商因经营不善，失去偿付能力。代收行以汇 票付款人拒付为由通知托收行，并建议由我外贸公 司直接向A商索取货款。对此，你认为我外贸企业应 如何处理？
(四)本票和汇票的主要区别
1、本票是无条件的支付承诺；而汇票是无条件的支 付命令。 2 、本票的当事人有两个 , 即出票人和收款人；而汇 票的当事人有三个,即出票人、付款人和收款人。 3 、本票的签发人即是付款人 , 因而远期本票无须承 兑；而远期汇票则必须承兑。 4 、本票在任何情况下 , 出票人都是主债务人；而汇 票在承兑前,出票人是主债务人,在承兑后,承兑人是 主债务人。 5、本票只能开出一张,而汇票可以开出一套,即一式 两份或数份。
（三）支票与汇票、本票的区别
1.当事人：汇票和支票均有三个基本当事人，而本 票的基本当事人只有两个。
2 、票据的性质：汇票与支票均是委托支付证券； 而本票属自付证券或承诺证券。 3 、付款期限：支票均为见票即付；而汇票和本票 除见票即付外，还可作出不同到期日的记载。 4 、承兑：远期汇票需要付款人履行承兑手续；本 票、支票均无需承兑。
2．信用证方式的特点
（1）信用证属于银行信用。

银行承担第一付款责任 即使信用证中含有对此类合同的任何援引， 银行也与该合同无关，且不受其约束
相符交单——单证一致、单单一致
（2）信用证是独立合同之外的自足文件。

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（3）信用证项下付款是一种单据买卖。

案例分析
某出口公司收到一份国外开来的L/C，出口 公司按L/C规定将货物装出，但在尚未将单 据送交当地银行议付之前，突然接到开证 行通知，称开证申请人已经倒闭，因此开 证行不再承担付款责任。问：出口公司如 何处理？
托收的种类
光票托收 托收 跟单托收 付款交单（D/P）
即期D/P 远期D/P 承兑交单（D/A）
（商业单据）
（交单条件）
（付款时间）
D/P at sight 程序图例
委托人
① 托 收 申 请 书 、 单 据 订立合同、安排运输
③ 提 示 汇 票 要 求 付 款
付款人
⑦ 交 款 ②寄送托收指示和单据
1.汇付方式的性质属于商业信用。
2.在国际贸易中,汇付方式通常用于预付货款、 随订单付款和赊销等业务。
3.此外,汇付方式还用于支付订金、佣金、分 期付款、货款尾数等费用的支付。
二、托收(Collection)
（一）托收的含义 托收是债权人(出口方)委托银行向债务人（进口 方）收取货款的一种结算方式。 国际商会制定的《托收统一规则》(URC522)对 托收的定义 : 托收是指由接到托收指示的银行根据 所收到的指示处理金融单据及 / 或商业单据以便取 得付款或承兑,或凭付款或承兑交出商业单据,或凭 其他付款或条件交出单据。
8、出票人签字
(三)汇票的使用
（1）出票（Draw或Issue）指出票人在汇票 上填写付款人、付款金额、付款日期、付款地 点以及收款人等项目，签字后交给收款人的行 为。 （2）提示（Presentation）提示是指持票人 (Holder)将汇票提交付款人，要求承兑和付款 的行为。 （3）承兑(Acceptance)。承兑是指付款人对 远期汇票表示承担到期付款责任的行为。 （4）付款(Payment)。付款是指付款人或承兑 人向持票人清偿汇票金额的行为。
收款人
一般有三人基本当事人
3
2
1
付款人
出票人
(二)汇票的主要内容
汇票上的“收款人”通常称为“抬头” 1、写明“汇票”字样。 汇票的抬头有三种写法： 2、无条件的支付命令。 (1)限制性抬头：pay to c co. only 不可以流通 3、确定的票据金额。 (2)指示性抬头：pay to the order of c co. 可以流通 4、付款人的名称及地址。 (3)来人抬头:pay bearer 风险较大 5、付款日期。 6、收款人的名称。 7、出票的日期和地址。
信用证开立的形式


信开本 信函格式，航空邮寄通知行 电开本 通过电报、电传或SWIFT等电讯方法传达信用证 条款 （1）简电本（Brief Cable） 无法律效力、只供参考 （2）全电本（Full Cable） （3）SWIFT信用证 “全球银行金融电讯协会”
（二）、信用证的当事人 （1）开证申请人(Applicant)
三、支票( Cheque；Check)
(一)支票的含义 《票据法》第82条规定,支票是出票人签发 的,委托办理支票存款业务的银行或其他金融 机构在见票时无条件支付确定金额给收款人或
持票人的票据。
(二)支票的种类
（1）记名支票和不记名支票。 （2）普通支票、现金支票和转帐支票。 （3）划线支票和未划线支票。
(二)托收方式的当事人
1、委托人(Principal) 2、委托行(Remitting Bank)
3、代收行(Collecting Bank)
4、提示行(Presenting Bank)
5、付款人(Payer)
6、需要时的代理(Customer’s Representative in of Need) Case
(二)汇付的种类
1、信汇(Mail Transfer ,M/T) 2、电汇(Telegraphic Transfer ,T/T)
3、票汇(Demand Draft ,D/D)
信汇、电汇的程序图例
合同、货物 ① 电 信 汇 申 请 书 、 交 款 付 费
汇款人
② 汇 款 回 执 ③电/信汇款通知 ④ 汇 款 通 知
(四)使用托收方式应注意的问题
4、出口合同应争取按CIF或CIP条件成交,由出口人办 理货运保险,或投保出口信用险。 5、运输单据一般应做成“空白指示抬头”，如需做 代收行抬头时，应先与银行联系并经认可后办理。被 通知方一栏，必须详列进口方名称和地址，以便承运 人到货时及时通知。
6、严格按照合同装运货物、制作单据，以防被买方 找到借口拒付货款或拖延付款
（2）开证银行(Issuing Bank； Opening Bank)
（3）受益人(Beneficiary)
（4）通知行(Advising Bank ;Notifying Bank)
（5）指定银行(Nominated
（6）付款行(Paying Bank)
Bank)
（7）保兑行(Confirming Bank) （8）偿付行(Reimbursing Bank)
商业承兑汇票 银行承兑汇票
二、本票(Promissory Note)
(一)本票的含义
《票据法》第 73 条规定 , 本票是出票人签发的 , 承诺自己在见票时无条件支付确定的金额给收 款人或持票人的票据。 本票的当事人只有二个：出票人（付款人）、收款人
（二）本票的内容
根据我国《票据法》第76条规定，本票必须
记载下列项目：（1）写明“本票”字样；
(2)无条件支付承诺；(3)确定的金额；(4)收
款人名称；(5)出票日期；(6)出票人签章。
未记载上述规定事项之一的，本票无效。
(三)本票的种类
1、银行本票 银行本票。
由银行签发的本票称为
2、商业本票 商业本票又称一般本票, 它是由工商企业或个人签发的
在我国外贸实践中用本票作为支付工具的不多, 即使使用也都是银行本票。
三、信用证(Letter of Credit, L/C)
（一）信用证的介绍
1、信用证的含义
信用证是一种银行开立的有条件的承诺付款的书面文件。
信用证 指一项不可撤销的安排，无论其名称或描述如何，该项 安排构成开证行对相符交单予以承付的确定承诺。 承付 指： a. 如果信用证为即期付款信用证，则即期付款。 b. 如果信用证为延期付款信用证，则承诺延期付款并在承诺到 期日付款。 c. 如果信用证为承兑信用证，则承兑受益人开出的汇票并在汇票 到期日付款。
5、出票人与付款人的关系
第二节
一、汇付(Remittance)
支付方式
???
汇付又称汇款,是指债务人或付款人主动通过银行或 其他途径将款项汇交债权人或收款人的结算方式。
主要涉及四个当事人： 汇款人(Remitter) 收款人(Payee) 汇入行(Paying Bank)
汇出行(Remitting Bank)
跟单托收下的资金融通
（1）出口押汇（ bill purchased,简称B/P）。是 由托收银行以买入出口方向进口方开立的跟单 汇票的办法，向出口方融通资金的一种办法。 （2）信托收据(trust receipt,简称T/R)，又称为 进口押汇，是代收银行给予进口方凭信托收据 提货便利的一种向进口方融通资金的方式。
代收行
D/A 程序图例
订立合同、安排运输
委托人
① 托 收 申 请 书 、 单 据
③ 提 示 汇 票 要 求 承 兑
付款人
⑥ ④ 到 承 ⑤ 期 兑 交 提 汇 单 示 票 付 款
⑨ 交 款 ②寄送托收指示和单据
⑦ 付 款
托收行
⑧汇交收妥的货款
代收行
例题
我分别出口三批货物，三个合同各规定以 D/P即期、D/P30天、D/A30天托收方式付款。 设寄单之邮程为7天，托收日均为8月1日。 问这三笔业务的提示日、承兑日、付款日、 交单日各为何日（设不计银行合理工作时
间）？
国际商会《托收统一规则》
1．银行办理托收业务应以托收指示为准。
2．跟单托收中使用远期汇票时，有关托收指示书中必须 明确指出操作。否则，银行只能按D/P远期处理。
3．除非事先征得银行同意，货物不应直接运交银行，不 应以银行或起指定人为收货人。 4．银行只负责审单据表面相符，对单据形式、真伪性等 不负责。 5.托收指示中指定“需要时的代理”，并明确其权限。 6.托收如被拒付，提示行应尽力确定拒付的原因并须毫 不迟误地向发出托收指示的银行送交拒付的通知。