琉璃河湿地公园PPP项目-财政可承受能力报告

某某市某某区琉璃河湿地公园PPP项目财政可承受能力评估报告

某某任公司二〇一五年六月

目录

第 1 章概述 (1)

1.1 涉及主体 (1)

1.2 评估目的 (1)

1.3 评估范围 (1)

1.4 2014 年某某区财政支出概况 (2)

1.5 项目基本情况 (3)

1.6 价值类型及其定义 (10)

第 2 章评估依据 (13)

2.1 项目前期规划文件及相关研究报告 (13)

2.2 某某市关于建设本项目的有关文件 (13)

第 3 章项目风险及财政可承受能力影响因素 (14)

3.1 项目风险分析 (14)

3.2 地方政府财政可承受能力影响因素 (21)

第 4 章项目的责任识别 (24)

4.1 股权投资支出识别 (24)

4.2 运营补贴支出识别 (25)

4.3 风险承担支出识别 (25)

4.4 配套投入支出识别 (29)

第 5 章项目支出测算 (31)

5.1 股权投资支出测算 (31)

5.2 运营期支出测算 (32)

5.2.1 对项目进行运营补贴的必要性 (32)

5.2.2 融资支出测算 (33)

5.2.3 运营维护支出测算 (36)

5.2.4 运营期总支出测算 (36)

5.3 风险承担支出说明 (38)

5.4 配套投入支出说明 (39)

第 6 章财政承受能力测算 (41)

6.1 某某区本级公共财政收支状况 (41)

6.2 湿地公园某某区财政可承受能力评估 (42)

6.3 湿地公园建设的定性评估 (44)

6.4 评估结论 (48)

图表目录

图 1-1 琉璃河湿地现状综合评价图 (4)

图 1-2 服务区规划图 (8)

表 3-1 PPP 项目融资风险因素分类 (17)

表4-1 PPP 模式中风险的分担 (28)

表5-1 资金筹措表 (31)

表5-2 投资建设补贴表 (34)

表5-3 项目运营期支出测算表 (37)

表5-4 项目支出责任测算总表 (40)

表6-1 2010-2014 年度某某区本级公共财政收支决算表 (42)

表 6-2 2015-2024 年度某某区本级一般公共预算支出预测表 (43)

表6-3 某某区财政可承受能力评估结果汇总表 (44)

根据某某市某某区人民政府相关决议，某某区琉璃河镇将建设湿地公园，湿地公园项目建设将通过政府和社会资本合作模式（以下简称“PPP”）进行，社会资本单独出资组建项目公司(SPV)，负责湿地公园项目的建设及后期运营管理。

1.1 涉及主体

某某市某某区区政府；项目公司：通过政府采购确定的投资人全资设立。

1.2 评估目的

本次评估目的是通过对湿地公园项目中某某区政府的财政可承受能力的真实反映，为PPP项目财政预算管理提供可行性依据，为某某区政府运行该项目提供理论数据参考，以满足PPP项目顺利进行的需求。

1.3 评估范围

1.3.1 评估范围

本项目评估基于某某区政府财力，主要针对政府在该项目上的财政支出总额（包括但不限于项目实施资本金，运营补贴责任，风险支出责任及相关配套投入）以及操作该项目的综合成本进行评估。

本次评估对象和评估范围与拟实施经济行为所涉及的评估对象

和评估范围一致。

1.3.2 财政可承受能力释义

随着改革开放的不断深入和经济的快速发展，社会资金需求迅速增大，地方财政支出的矛盾日益凸显。财政作为综合经济的反映，直接关系到国民经济的持续、快速、健康发展，关系到社会稳定。因此，

防范和化解地方财政风险、保持财政的稳定性和可持续性具有重要的现实意义。

本评估报告所指的财政承受能力是指识别、测算政府和社会资本合作( PPP)项目的各项财政支出责任，科学评估项目实施对当前及今后年度财政收支状况的影响，为PPP项目财政预算管理提供依据。

1.4 2014年某某区财政支出概况

2014年，面对复杂的财政形势，某某区财税改革任务艰巨，财政收支平衡矛盾依然存在。

某某区全年财政收入完成135.1亿元，比上年下降29.8%，其中：一般公共预算收入45.6亿元，增长1.2%；基金预算收入89.4亿元，下降39.2%。受宏观经济增速放缓、“营改增”扩围、房地产交易萎缩等多重因素影响，组织收入压力较大，财政收入主要呈现以下特点：一是一般公共预算收入低速增长，与宏观经济形势吻合。二是政策调控效果显现，与房地产相关的营业税、土地增值税、耕地占用税减收明显。三是基金收入受国有土地出让收入减收影响，较去年同期大幅减

少。四是国有资本经营收入纳入预算管理。

某某区全年财政支出完成252.6亿元，比上年下降12.3%，其中：一般公共预算支出154.1亿元，增长6.4%；基金预算支出98.4亿元，下降31.2%。

从收入来看，财政收入低增速常态化趋势已经明朗，推进“营改增”等税制改革以及房地产市场的不确定性，都可能带来减收因素。从支出来看，支持全面深化改革和推动经济发展、城市建设、环境保护、民生保障、城乡统筹、社会事业等各项工作都需要增加支出，特别是在更高起点上满足民生需求的难度不断加大，财政支出压力较大。总体来看，2014年某某区基本实现财政收支平稳运行，社会事业全面进步，城乡环境有效提升的发展目标。

1.5 项目基本情况

1.5.1 项目选址

某某市某某区琉璃河湿地公园项目位于某某市某某区琉璃河镇，涉及某某区大石河及其支沟白草洼沟等多条水系。