内部资金转移定价资产负债管理系统

2第二部分项目建设需求

2.1概述

2.1.1项目建设目标

1.完善的资产负债管理体系和流程。

在对招标人资产负债管理现状进行认真调研、分析的基础上，综合监管要求和同业成功实践经验，进行差距分析。从治理架构、政策制度、方法工具和报告体系等方面开展针对性的咨询，协助招标人建立适应自身实际的资产负债管理体系。

2.建立科学先进的资产负债管理系统。

针对银行的流动性风险、利率风险和汇率风险，通过资产负债管理系统有效而及时地借助数量化的分析，发现风险的大小及因素，再寻求适当的应对策略，以降低风险。

为银行提供一套完整的资产负债管理解决方案，包括资产负债结构分析和管理、利率风险分析和管理、流动性风险分析和管理、汇率风险分析和管理。

3.建立科学合理的内部资金转移定价系统。

建立完善的内部资金转移定价系统，构建科学的内部资金转移价格曲线，为每笔业务提供与市场利率联动的、与产品属性对应的内部转移价格，实现集中管理资金、分离利率风险，实现内部业务导向功能，保证资产负债管理政策措施得以有效的贯彻落实。

4.搭建银行管理会计数据集市。

完成管理会计数据集市设计和内部资金转移定价及资产负债管理数据主题建设，银行在提升经营管理决策能力的过程中，需要建立多套管理分析系统，这些系统对数据的需求既有共同之处也存在各自的差异，通过建立数据集市满足并统一管理各个分析系统的数据需求、提高数据复用性、数据质量集中控制、减少数据冗余、实现数据的标准化处理。

5.报表的生成、查询与发布。

生成满足外部审计和监管机构对资产负债状况的信息披露要求的统计报表，以及满足用于招标人自身监测、分析、考核的各种报表，并满足各种查询及发布的需要。

2.1.2项目建设的总体原则

2.1.2.1规划先行，分阶段实施

实施资产负债管理系统和内部资金转移定价系统是一件系统的艰巨工程，涉及到计量分析技术、业务流程重组、管理理念、人力资源、数据和IT基础等许多方面，不可能一蹴而就，必须分阶段、有重点地有序推进。

资产负债管理和内部资金转移定价都是管理会计体系的组成部分，他们与成本分摊、盈利分析、预算管理等其它管理会计子系统是一个统一的有机整体，在组织架构、流程、数据基础等很多方面都有很强的关联性。因此，在建设资产负债管理和内部资金转移定价时必须从管理会计体系整体建设来思考，需要考虑他们与成本分摊、盈利分析、预算管理等其它管理会计子系统的关系，科学地规划实施的内容、时间顺序以及IT建设，以便于最快速度推进管理会计体系的建设、最大程度地发挥管理会计的作用，尽可能地节省投资。

2.1.2.2系统实施与咨询、培训相配合

资产负债管理和内部资金转移定价在国外经过了几十年的发展，已经形成了一套完整的体系和方法论。但是因为我国长期利率管制的影响，国内银行无论从管理理念、治理架构、政策流程，到具体的计量模型、信息系统、报表工具和人才等都缺乏成熟的管理模版。为了确保项目顺利实施并在未来的经营管理中发挥其决策支持的作用，投标人在系统建设的同时，帮助招标人建立治理架构、政策流程、内部控制等配套体系，并在实施过程中和系统建成后提供持续的理念培训、系统使用培训、系统推广培训等系列培训。

2.1.2.3前瞻性与成熟性相结合

资产负债管理和内部资金转移定价系统是银行重要的风险管理工具，因此，在进行系统建设时，首先要考虑银行当前的现实需求，选择适合招标人现状的成熟产品；同时市场变化是迅速的，国内的金融领域快速发展，金融创新层出不穷，并且在这一过程中大量吸收国外先进银行的理念与方法，因此系统建设还必须有前瞻性，应该选择一个具有国际先进水平的系统，以满足未来快速的发展和变化。

2.1.2.4实用性与可用性相结合

资产负债管理和内部资金转移定价系统不是一个孤立的系统，因此，其设计方案应该具有较好的实用性以及可用性，一方面，在系统的整体框架下系统开发投产能够分阶段、分步骤进行，并保持各阶段的相互铺垫和整体工作的连续。另一方面，系统设计应该考虑招标人具体的网络、硬件环境，保证系统的设计和实施能够适应大集中环境下的不同情况，在较小的投入下实现系统的功能。

2.1.3项目建设周期

根据内部资金转移定价和资产负债管理建设内容结合招标人目前管理工作需要，确保项目实施成效，项目建设采取分阶段实施方式，第一阶段完成内部资金转移定价系统的实施并投产运行；第二阶段完成资产负债系统实施并投产上线。

投标人应制定详细的项目管理计划和时间表，资产负债表整体上线期限应于中标通知书下发后11个月内完成，其中内部资金转移定价系统要求本年度内完成上线和试运行。

2.2内部资金转移定价业务需求

2.2.1总体需求

建立完善的内部资金转移定价系统，构建科学的内部资金转移价格曲线，为每笔业务提供与产品属性对应的内部转移价格。通过建立科学的内部资金转移定价系统，实现单一司库集中管理全行资金，科学构建收益率曲线，建立期限匹配法模式下的内部资金转移价格，将利率风险和流动性风险由基层业务单元转移到总行司库，为集中的市场风险管理奠定基础；支持多维度（机构、部门、条线、产品等）的资金成本及净利息收入的分析，为招标人的多维度绩效考核奠定基础；为招标人通过价格杠杆进行业务结构（包括期限结构、产品结构、行业结构等）调整提供工具；为招标人精细化产品定价提供准确的资金成本。

2.2.2咨询需求

鉴于近年来，国内金融环境和内部资金转移定价应用变化较大，资金转移定价体系建设必须从理念转变、经营管理模式变革与配套制度建设、业务规划和指导三个层面入手：•理念转变。要求投标人必须有丰富的实施经验和管理实践，在近两年有已经完成的成功案例，具有在考核模式、业务导向机制等领域提供咨询的能力，和推动银行相

关领域管理变革的经验；要求投标人有平衡利益冲突和矛盾，顺利推广内部资金转

移定价系统应用的经验；

•经营管理模式变革与配套制度建设。梳理现有管理流程和规章制度或者重新编写相关制度，从而完成整个内部资金转移定价管理体系的建立，对管理体系的设计进行

返回检验与优化调整，达到实用、有效。

•业务规划和指导。根据招标人现阶段业务现状和未来的发展目标，并结合现实的数据基础，对内部资金转移定价系统的建设和未来发展进行总体规划，确保内部资金

转移定价系统的科学先进。要求投标人能够在收益率曲线建设、定价方法的选择、客户行为分析、调节项等方面提出完整、科学和可行的解决方案和应用案例。