公司结算中心内部核算办法
结算中心核算制度
结算中心核算制度1、内部结算核算范围核算公司现金（不含费用管理部备用金）、银行存款、内部贷款、长短期借款、内部存款、财务费用。
2、内部结算业务核算基础设置2.1核算科目设置：一级核算科目设置根据《企业会计制度》，参考银行业的会计科目展开设置二级核算科目根据实际业务须要设置2.2会计科目名称及采用表明2.2.1与内部结算业务有关的会计科目及明细科目见下表：2.2.2会计科目采用表明：本科目核算公司存入银行的随时可动用的银行存款，包括部份外币存款，其借方核算银行活期存款的增加，贷方核算银行活期存款的减少。
本科目月末借方余额反映公司实际在银行的随时可动用款项。
本科目核算分子公司因资金短缺而向母公司借支的款项。
其借方核算母公司向分子公司提供更多的内部借款，贷方核算分子公司交还母公司的内部借款。
本科目月末借方余额反映子公司在公司内部借款。
本科目核算公司各分子公司在结算中心的内部资金存款，各分子公司的业务往来均通过此科目核算，此科目按分子公司设置明细表科目。
其借方核算各开户部门内部资金存款的增加，贷方核算内部资金存款的减少。
月末贷方余额充分反映该部门在结算中心可以动用的资金存款余额，借方余额充分反映该部门在结算中心耗尽的资金余额。
本科目核算公司向银行借入的期限在一年以内（含一年）的各种借款，包括外部借款和内部借款，本科目按借款银行设置明细科目，其借方核算公司归还的期限在一年以内的银行借款，贷方核算公司向银行借入的期限在一年以内的银行借款。
月末贷方余额反映公司尚未归还的期限在一年以内的银行借款。
本科目核算公司从银行买进的期限在一年以上的银行借款，本科目按买进银行设置明细表科目。
其借方核算交还的期限在一年以上的银行借款，贷方核算向银行买进的期限在一年以上的银行借款。
月末贷方余额充分反映尚末交还的期限在一年以上的银行借款。
本科目核算结算中心开展资金存贷、办理各类银行结算业务等所产生的损益，本科目借方核算从“财务费用”科目转入的费用性支出，贷方核算年末转入利润分配的全年财务费用支出总额，平时月末借方余额表示结算中心本年度累计产生的总收益，年末无余额。
5内部资金结算管理制度
内部资金结算管理制度管理制度2008—０３－14 1６:20:1４阅读1301 评论０字号:大中小订阅一、总则1、内部结算是公司适应实行全面经济核算，配合公司EＲP项目的有效实施和落实内部经济责任制的需要，将商业银行的监督、控制、借贷、结算机制引入企业内部经营管理的一种科学的管理方法。
为了规范经营操作和加强公司的资金管理,防范经营风险,确保资金投向迫切急需、效益突出的产业项目，提高资金利用率，加快资金周转，更好的体现企业集团化的优势,发挥公司资金的最大效能，保障公司生产经营活动及基建、技改任务的资金需要，提高经济效益,特制定本办法。
2、本办法是公司资金管理、借贷、调配、使用和结算的规范，公司所属各分公司、控(参)股公司、直属项目部及其它有资金收付业务的部门和单位,都必须遵照执行。
二、组织机构１、内部结算中心是负责公司内部资金管理、借贷和结算的职能部门,模拟商业结算银行开展业务．2、根据高效、精简的原则,内部结算中心设在总公司财务部，由总公司财务部管理.3、内部结算中心的基本职能和任务是:⑴、认真执行国家财经法规和金融政策,统筹管理、营运、监控公司的货币资金,加速资金周转，保证资金安全，实现资金的保值增值.⑵、负责公司核心层、紧密层企业的资金筹集、调配,办理对外借款及还款业务.⑶、计算、支付各单位存款利息和借款利息。
⑷、负责办理集团内成员企业收、付款业务和各商业银行结算帐户的资金划拨;⑸、了解公司资金活动规律,结合公司的整体规划，对公司资金进行宏观调控，恰当地利用资金使用时间差,发挥资金的最佳使用效益。
⑹、负责办理集团内成员企业的内部结算业务，为集团及成员单位提供安全、可靠、方便的优质服务和完整的资金运行资料；⑺、按时完成领导交办的其他工作任务。
三、集团资金结算原则：1、“谁的钱进谁的账,由谁使用”，对于下属成员单位收入账户的资金,有结算中心管理,成员单位使用．2、“集团资金结算中心不垫款”，下属成员单位在结算中心的内部结算户余额不足时，结算中心不代下属成员单位垫款.3、“恪守信用,履约付款”,结算中心严格按照集团规定为成员单位办理结算业务。
会计核算中心内部制度
会计核算中心内部制度1. 简介会计核算中心是企业内部财务管理的重要组成部分，其内部制度的规范与落实对于企业财务的健康与稳定有着至关重要的影响。
本文将对会计核算中心内部制度进行详细介绍。
2. 费用报销制度2.1 报销范围会计核算中心的员工在工作中产生的各种费用均可报销，例如出差费用、交际费用、通讯费用等。
2.2 报销标准所有费用报销需要进行审批，审批通过后按照公司的费用报销标准执行，不得超标。
2.3 报销程序员工在产生费用后，需要按照公司要求填写报销单，并提供相关票据，提交至审批人审批。
审批完成后，财务人员进行审核，并将费用报销记录录入会计系统。
3. 预算管理制度3.1 预算编制会计核算中心的预算编制是按照公司的发展战略和财务目标进行的。
各部门需要根据工作计划和业务发展需求进行预算的编制，以确保各项业务活动都能够得到充分支持。
3.2 预算执行预算执行包括对预算的跟踪、监督和评估。
每月需要对预算执行情况进行分析，并及时调整预算，以确保达成财务目标。
3.3 预算审批预算审批需要按照公司的流程进行，财务部门在审核预算时需要对各部门的预算进行综合评估，确保预算的合理性和真实性。
4. 税务管理制度4.1 税务筹划税务筹划是会计核算中心的重要工作之一，需要对公司的各项业务活动进行分析，以找到最优的税务方案。
4.2 税务规划税务规划包括对公司税务风险的评估和防范工作。
会计核算中心需要对公司的税务规划进行全面的评估和规划，以确保公司的税务筹划和预算得到充分保障。
4.3 税务申报税务申报需要按照税务法规进行，准确无误地提交税务申报表，并按照规定缴纳税款。
5. 管理信息系统制度管理信息系统为会计核算中心提供了实时数据分析的能力，以及对企业财务管理的决策支持。
会计核算中心需要建立有效的管理信息系统，以确保公司的财务数据分析与备案记录的完整性和准确性。
6. 结束语会计核算中心内部制度对于企业财务健康和稳定有着决定性的影响。
资金结算管理办法
资金结算管理办法第一章总则第一条为规范XX（集团)公司结算中心及集团公司本部、直属项目部、全资子公司、控股子公司（以下简称成员单位）的资金结算业务流程,特制定本办法。
第二条结算中心资金结算业务包括：1、结算中心及成员单位的收款结算及资金上划业务。
2、结算中心对成员单位的资金下拨及代理成员单位的付款结算业务.3、成员单位的内部转账结算业务。
4、成员单位的票据结算业务。
第三条集团资金结算原则：1、“谁的钱进谁的账，由谁使用”,对于下属成员单位收入账户转入结算中心总账户的资金，结算中心利用为成员单位建立的内部账户，核算分账户与总账户之间的债权债务关系。
2、“集团资金结算中心不垫款"，下属成员单位在结算中心的内部结算户余额不足时，结算中心不代下属成员单位垫款。
3、“恪守信用，履约付款”，结算中心严格按照集团规定为成员单位办理结算业务.第二章收款结算及资金上划第四条结算中心每日通过银行系统，自动将成员单位的收入账户上的所有资金上划到结算中心总账户.第五条结算中心须于每日银行资金上划后，根据银行到账通知，完成内部账户资金入账。
第六条结算中心根据收款凭证生成给下属公司的“贷记通知书"，加盖结算中心印章后，作为成员单位的入账依据。
第三章资金下拨及委托付款结算第七条资金下拨处理流程1、结算中心每周根据审批后的资金收支计划生成“资金收支计划调度表”。
2、结算中心根据“资金收支计划调度表”生成“资金下拨单”，通过与网银接口，发送支付指令到银行，委托银行将资金从总账户下拨到成员单位支出账户。
3、结算中心根据划款成功的“资金下拨单"生成结算凭证，于当日记录成员单位内部账户的存款减少。
4、结算中心根据结算凭证生成“借记通知书”，并及时提供给成员单位作为入账依据。
第八条成员单位委托结算中心以成员单位名义对外付款处理流程：1、成员单位向结算中心提交委托付款书；2、结算中心对委托付款书的金额、支出项目、用途等内容进行逐级审核并填写结算中心付款账户；3、结算中心审核无误后，发送支付指令到银行，将资金下拨到成员单位支出账户并从支出账户划转到收款人账户，并编制结算凭证；（需要银行网银支持）4、结算中心根据结算凭证生成“借记通知书”，并及时提供给成员单位作为入账依据.第九条成员单位委托结算中心以集团公司名义对外付款处理流程。
结算中心管理制度
结算中心管理制度结算中心管理制度一、目的为规范公司内部结算管理行为，确保结算准确、及时、安全，避免因人为操作失误等导致的财务风险和损失，特制定本制度。
二、范围本制度适用于公司内部所有结算管理工作，包括但不限于资金的收付、账务管理、财务报表的编制和审计等。
三、制度制定程序通过梳理公司内部的业务流程、工作流程以及结算中心相关组织架构，收集并整理相关法律法规及公司内部政策规定，制定本制度，经公司领导及分管领导审核通过后实施。
四、制度名称结算中心管理制度五、主要内容（一）资金收付管理1.资金收付的管理应根据业务情况、支付方式、收款方、币种、金额等因素合理安排。
2.资金收付应实行出纳授权制度，所有资金收付事项应有相应职责人签字或盖章确认，确保准确、及时、完整、合法、安全。
3.企业不得通过虚假交易、虚假报销等手段非法套取资金，严禁虚增或捏造业务，在账务处理过程中应当及时发现并及时处理。
（二）账务管理1.建立完善的财务制度，明确公司财务报表的编制标准和进行财务审计的程序，及时进行内部审计。
2.各项费用报销应当有相应的费用支出凭证和发票等有效证据。
3.企业的财务会计信息应当真实、准确、完整、清晰，如存在重大差错或不真实情形应当及时证明和纠正。
（三）财务报表编制与审计1.在每个财务年度末，审核人员应当编制财务报表，并对财务报表及账务科目进行审计。
2.财务报表中包括资产负债表、利润表、现金流量表和附注等材料，每个报表内容应当真实、全面、准确地反映企业真实财务状况。
（四）责任主体1.公司领导为本制度的最高负责人，具有最终解释权。
2.结算中心负责为本制度的执行和监督工作。
3.财务主管部门负责建立和实施会计核算制度。
（五）执行程序1.所有收款应由经办人和主管部门核实签字、盖章确认。
2.收款后必须及时入帐并做好相应的凭证工作。
3.所有支付手续必须在经过安全审核，核验流程及时准确，以保证资金安全性。
（六）责任追究1.如出现资金盘差、局部壳借环节异常等重大财务问题，涉及的管理人员应当承担相应的法律责任。
核算中心财务管理制度
核算中心财务管理制度•相关推荐核算中心财务管理制度（通用8篇）在现在社会，很多情况下我们都会接触到制度，制度是国家机关、社会团体、企事业单位，为了维护正常的工作、劳动、学习、生活的秩序，保证国家各项政策的顺利执行和各项工作的正常开展，依照法律、法令、政策而制订的具有法规性或指导性与约束力的应用文。
我敢肯定，大部分人都对拟定制度很是头疼的，以下是小编帮大家整理的核算中心财务管理制度（通用8篇），欢迎大家分享。
核算中心财务管理制度1为加强财务管理，规范财务工作，促进公司经营业务的发展，提高公司经济效益，根据国家有关财务管理法规制度和公司章程的规定，结合公司实际情况，特制定本制度。
一、财务部职责范围1、财务人员应认真贯彻执行国家有关财政法规及会计制度，确保财务工作的合法性。
敬业爱岗，不做有损于公司的事。
2、建立健全公司各种财务管理制度，严格按照财务工作程序执行。
3、采取切实有效的措施保证公司资金和财产的安全，维护公司的合法权益。
4、编制和执行财务预算、财务收支计划，提前预警资金需用状况，确保资金的有效供应。
5、进行成本、费用预测、核算、考核和控制，督促有关部门降低投资、节约费用，提高经济效益。
6、建立健全各种财务帐目，编制财务报表，并利用财务资料进行各种经济活动分析，为公司领导决策提供有效依据。
7、会计档案资料的收集、整理，确保档案资料的完整、安全、有效。
8、加强本部门管理，进行内部培训，提高本部门工作人员素质。
9、完成公司工作程序规定的其他工作，完成领导布置的其他任务。
二、借款审批及标准1、出差借款：出差人员应先到财务部领取一式两联的“借款单”，详细填写借款日期、资金性质、部门、出差地、出差事由、出差天数及金额，经本部门主管签字后报总经理签批；借款单交会计留存，待借款人归还借款后清款联还本人作为清帐依据。
前次借支出差返回时间超过10天无故未报销者，不得再借款。
2、日常费用借款：各部门因办理业务需要借款，到财务部领取借款单，填写好资金性质（支票或现金）、部门、借款事由，所借金额，审批程序同第1条。
内部市场化结算管理办法
生产服务中心内部市场化结算管理办法为进一步加强经营结算管理，提高结算工作质量，确保信息传递准确、可靠、迅速，使我单位的市场化结算工作得以顺利、有序的开展，特制订本办法。
一、组织机构成立生产服务中心市场结算领导小组，负责全中心的各类产品、劳务及零星工程的市场化结算工作。
组长：王广阔孙刚副组长：曹大庆成员：孙黎孙庆宏赵秀珍黄晓雯付红艳孙令芳徐晓丽二、结算分工1、支护材料（包括各种型号的菱形网、金属网、经纬网、联网丝、竹笆、锚固剂、棚梁、硼腿、矿工钢、木工加工件以及混合料）由发放组负责结算。
2、回收复用件由发放组负责结算。
3、物流配送费发放组负责结算4、非标加工件由孙令芳负责结算5、机电设备、工器具维修由孙令芳负责结算6、修缮工程由徐晓丽负责结算7、矿及业务科室下达的各项单项工程由孙庆宏负责结算。
三、工作职责（1）根据统计数据和单位领导的要求，结合单位实际情况，给各项目部和领导做好结算服务工作。
（2）负责及时接收各项目部计量日报，随时掌握新进原材料、产成品和修复物资的库存情况，监督库管人员及时进行盘点盘库。
数据必须准确真实，内容齐全可靠。
（3）负责收集、整理各个项目部上交的原始单据，并根据原始资料核对各项目部上报的数据。
（4）月底根据各类资料，编制月报表，并保证统计报表数据的准确性、真实性、完整性。
（5）做好月底统计对账结算工作，及时向相关领导及部门报送准确无误的统计资料及数据。
（6）做好月底盘存工作，做到真实无误、帐实相符。
四、业务结算流程（一）结算范围1、支护材料（包括各种型号的菱形网、金属网、经纬网、联网丝、竹笆、锚固剂、棚梁、硼腿、矿工钢、木工加工件以及混合料）2、回收复用件3、非标加工件4、物流配送费5、机电设备、工器具维修6、修缮工程7、矿及业务科室下达的各项单项工程（二）结算时间次月1日结算上月工作量。
（三）结算流程1、支护材料结算（1）发放组每天根据区队领料情况进行登记材料发放台账。
（2）月末，发放员根据台账汇总各单位材料领用数据。
内部结算管理制度
内部结算管理制度一总则第一条为推进国内事业部内部经济责任制，做好内部核算基础工作，特制度本制度。
第二条本制度所称内部结算，是国内事业部下属分公司与国内事业部之间由于内部经济往来而通过国内事业部成本合约中心进行的内部结算活动。
第三条国内事业部成本合约中心进行内部结算，在于划清事业部与分公司的经济责任，更准确地反映各独立核算单位的经营成果。
二内部结算管理体系第四条分公司与国内事业部之间价值超过***元的经济往来活动都应该进行内部结算。
第五条成本合约中心负责将内部结算价格编印成册，形成《公司内部结算价格手册》，下发分公司内部结算使用。
第六条需要进行内部结算的内部经济往来活动有：1. 一个独立核算单位使用另一个独立核算单位或公司总部的低值易耗品；2. 一个独立核算单位使用另一个独立核算单位或公司总部的固定资产；3. 一个独立核算单位使用另一个核算单位提供的劳务（不包括国内事业部为各个独立核算单位提供的管理服务）。
三内部结算价格制定原则第七条有明确市场价格的按市场价格进行结算。
第八条对国内事业部有积极意义的允许亏损，内部结算价格可以高于市场价格。
第九条国内事业部内部结算价格体系，不宜随意或经常变动，应保持相对稳定。
当国内事业部内外部环境变化较大时，如市场大范围价格波动，使用新技术、设备、工艺、新颁消耗定额标准，则需及时修订。
四内部结算价格制定方法第十条低值易耗品低值易耗品一般有明确的市场价格，因此低值易耗品采用市场价进行结算，项目管理中心每一个季度应该对各类低值易耗品的价格进行一次调查，并向成本合约中心提供，成本合约中心以这个价格为依据上浮5%作为内部结算价格，上浮5%是考虑了运杂费和保管费等附加费用。
低值易耗品结算价=市场价格*（1+5%）第十一条固定资产1.如果该固定资产对外提供服务，按对外提供服务的价格结算。
2.没有对外提供服务价格可供参考的固定资产，分为以下两种方式进行结算；（1）连续使用超过一天的固定资产的结算可采用租赁的方式结算，租金根据固定资产的折旧额再加上5%的附加费确定。
公司结算中心内部核算办法
公司结算中心内部核算办法前言作为公司结算中心，我们的核心任务是负责公司内部的结算工作，确保所有交易流程顺畅，并按照规定的时间节点进行结算，防范风险，保证公司的经济利益。
而内部核算的重要性则体现在对结算工作的有效监督和控制、确保财务数据的准确性和真实性，以及及时发现和解决结算中存在的问题。
本文将介绍公司结算中心内部核算的具体办法和措施，以便确保我们的工作顺利实施。
内部核算的意义内部核算使用财务分析来对公司的经营情况和财务情况进行分析和监督。
它强调的是定性和定量相结合，以理性、科学、客观的方式为企业提供独立、全面、真实的财务数据报告，以支持企业管理做出正确的决策。
内部核算部门需要定期对公司的各个方面进行分析，以确定它们是否达到或超出了预期的目标。
如果存在问题，则需要找出问题的原因，并提供解决方案以达到预期的目标。
内部核算还能够帮助提高公司的财务管理水平，确保财务数据的准确性和真实性，以及预防和解决结算中存在的问题。
它也是外部审计的基础，因此它需要彻底、精确和可靠的财务数据。
具体办法1. 设立核算流程为了确保内部核算的准确性和真实性，结算中心应该建立相应的核算流程，并保证每个环节都有相应的授权和保密措施。
核算流程分为以下几个步骤：•申请审批：所有结算单据都需要通过系统提交或被人工审核，以保证单据的真实性和及时性。
•权限控制：在流程中指定相应的审批人和权限控制，以保证每个环节的审核人都有相应的操作权限，并且能够对单据进行必要的修改和审批。
•核算处理：在每个环节中都需要进行相应的核算处理，包括账务核对、财务分析、审核等等。
•审批结算：根据经过核算后的结果，确定结算方案并进行审批。
以上的流程需要充分考虑跨部门业务的特殊性，并和对应部门进行有效的协作，将跨部门业务的结算过程标准化。
2. 审核标准衡量结算中心需要制定相应的审核标准来衡量核算流程中的每个节点的审核合格度。
我们可以根据结算流程分为三个阶段，对每个环节都进行相应的标准核定，以判定该环节的审核质量是否符合标准。
内部结算中心管理制度
河南————有限公司内部结算中心管理制度公司所属各核算单位：为了规范我公司资金管理，统一实行“收支两条线”的管理模式，在集团公司资金集中管理形式下，由总部对各子(分)公司的可使用资金集中起来，根据其战略意图调拨使用资金，最大限度地加速资金周转，取得最优的经济效益。
结合现使用的资金运营平台，制订本管理制度。
一、核算原则在公司内部推行市场化运作和收支两条线管理，一个口径对外，避免内部形成往来挂帐或三角债现象。
在公司内部的资金收付不直接支付货币资金，而通过内部转帐和票据传递在内部结算中心形成资金存储变动，而对外付款可由集团公司统筹管理，实现内部单位资金盈余的调剂使用。
二、机构与人员设置在公司财务部设立内部结算中心，单独设立会计帐套，与公司本部及其他内部核算单位同一核算层次，根据银行财务制度独立编制会计报表，按银行模式进行货币资金管理。
设立兼职出纳员及复核记帐员，业务审批职能根据公司规定由相关人员兼任。
三、核算范围本中心主要核算公司本部与所属单位、所属单位之间的资金流动，具体包括资金拆借、资金集中、销售行为等引起的收付行为。
具体单位包括：公司本部、阳城分公司、鑫城分公司、登封——、登电铝加工、登电铝合金、嵩岳碳素七个分（子）公司的资金往来。
四、操作程序公司内部单位之间的经济业务应遵守诚实信用、平等互利、择优签约的原则，签订内部经济合同，并报公司企管部备案。
各单位之间业务处理要严格按照合同约定提供货物或提供劳务，开具发票和及时到内部结算中心转帐，不得故意拖延、扯皮或刁难，影响生产的正常进行。
1、内部结算中心网上银行办理付款手续的程序1）内部核算单位履行完本单位审批程序后向内部结算中心办理付款申请，由内部结算中心将款项付到外部单位。
内部核算单位和内部结算中心之间使用内部凭证往来。
2）内部核算单位付款时填制“付款通知书”及其它有关资料，并写明付款方式，通过网络发送到内部结算中心。
3）集团财务部内部结算中心记账会计、复核员、审批员各司其职逐一审查各单位的“付款通知书”填写内容是否真实，金额大小写是否一致，核对帐号、户名、日期及存款余额（在没有集团领导批复时下属企业不能透支），在与银行系统通讯正常情况下，发送到银行，完成将款项从结算中心总户拨到单位结算帐户；否则需要按单位付款要求，填制支票、汇票、汇票委托书等银行结算凭证由结算中心到银行办理结算手续。
结算中心规章制度模板
结算中心规章制度第一章总则第一条为了加强财务管理，规范结算中心工作，根据《中华人民共和国会计法》、《企业财务会计报告条例》等有关法律法规，结合公司实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于公司所属各单位的结算中心工作。
第三条结算中心要认真执行国家有关法律法规，严格财务管理，加强资金结算，确保资金安全，提高资金使用效率。
第四条结算中心要坚持原则，客观、公正、及时地进行资金结算，确保公司经济活动的正常进行。
第二章组织机构与职责第五条结算中心设主任一名，副主任一名，财务人员若干名。
第六条结算中心主任职责：（一）负责结算中心全面工作，组织、领导、协调和监督结算中心各项工作；（二）组织制定和完善结算中心各项规章制度；（三）组织编制和执行结算中心财务预算、财务计划；（四）组织进行结算中心的财务核算和分析；（五）组织建立健全结算中心的内部控制制度；（六）组织定期检查结算中心财务工作，确保财务信息的真实、完整、准确。
第七条结算中心副主任职责：（一）协助主任开展工作；（二）负责结算中心的日常事务管理；（三）负责结算中心人员的培训和考核；（四）负责结算中心与其他部门的协调工作。
第八条结算中心财务人员职责：（一）按照结算中心的财务管理制度和工作流程，办理各项资金结算业务；（二）负责结算中心的财务核算和报表编制；（三）参与编制结算中心的财务预算和财务计划；（四）参与建立健全结算中心的内部控制制度；（五）对结算中心的财务工作进行定期检查和分析；（六）完成主任、副主任交办的其他工作。
第三章资金结算管理第九条结算中心应根据公司经济活动的实际情况，制定合理的结算方式和流程，确保资金结算的及时、准确、安全。
第十条结算中心应严格按照国家有关法律法规和公司内部管理制度，办理各项资金结算业务。
第十一条结算中心应建立健全内部控制制度，防范资金结算风险，确保资金安全。
第十二条结算中心应定期对资金结算情况进行检查和分析，发现问题及时纠正，确保资金结算的正常进行。
内部结算中心运营方案
内部结算中心运营方案背景公司拥有多个部门和项目，每个部门和项目都有自己的财务账户和账本，导致了信息不对称、资金流难以监控、重复操作等问题，严重影响公司的财务管理效率。
为解决这一问题，公司决定建立一个内部结算中心。
目的内部结算中心的主要目的是实现公司各部门和项目间的资金结算和流转，并完成公司内部的财务管理和监控，避免出现信息不对称和重复操作等问题，提高工作效率和财务管理水平。
方案设计内部结算账户为保证资金流动和流转，公司需要在银行开设一个内部结算账户，所有内部结算的资金都通过这个账户进行。
同时，每个部门和项目也需设立自己的内部结算账户，与内部结算中心中的总账户进行对应。
内部结算流程内部结算流程包括以下几个步骤：1.部门或项目向内部结算中心提出结算申请；2.内部结算中心审核申请，根据申请类型从相应的部门或项目的结算账户中划拨资金，或将资金划入结算账户；3.内部结算中心对每个部门和项目的结算账户进行统计和对账，确保账户余额与实际情况一致；4.定期向财务部门提供结算报表，提高公司对财务管理的监控能力。
内部结算中心管理内部结算中心需要管理以下内容：1.针对每个部门和项目设立结算账户；2.设立内部结算中心总账户；3.监控内部结算流程的合规性和准确性；4.完成内部结算报表和内部结算核算。
确定细则为确保内部结算中心的实施效果，需要定期评估和调整以下细则：1.统一规范内部结算申请和审核流程；2.确定内部结算费用和收费标准；3.建立内部结算中心与其他部门和项目的沟通渠道；4.定期对内部结算流程进行审核和评估，并不断优化完善。
结论内部结算中心是保证公司内部财务管理的重要手段，也是提高工作效率和财务管理水平的重要途径。
公司应根据实际情况做好内部结算中心运营方案的各项准备工作，并根据实施过程中的情况及时进行调整和优化。
集团公司资金结算中心管理办法
集团公司资金结算中心管理办法第一章总则第一条为充分发挥**集团公司（以下简称集团公司）整体资金优势，提高资金效率，降低资金成本，防范资金风险，规范结算业务会计核算，依据国家有关规定，结合集团公司实际，制定本办法。
第二条本办法适用于集团公司各分公司、子公司、基层企业（以下简称企业）。
第三条 **集团公司资金结算中心（以下简称结算中心）负责对集团公司各企业的资金进行统一管理，结算中心的资金管理通过在财务公司开立的银行账户系统进行。
第二章结算中心宗旨及职能第四条结算中心宗旨：盘活存量资金，加速资金周转，减少资金沉淀，发挥资金规模效益，降低资金成本，优化集团公司融资结构，为集团公司经营和发展服务。
第五条结算中心职能（一）负责对集团公司各企业资金统一进行结算与管理；（二）负责拟定集团公司现金流量计划，经批准后组织实施；（三）负责资金日常调度和收支结算工作；（四）负责各企业新开账户的审核和批准；（五）负责结算中心的会计核算和制度建设；（六）负责拟定存量资金的运作方案，经批准后组织实施；（七）负责构建集团公司网上银行系统，统一设置集团公司系统帐户体系；（八）负责向各企业提供规范、高效的服务，确保资金安全；（九）负责构建资金流信息监控报告系统，监控各企业资金使用方向，实时提供资金流转情况，分析资金收支存在问题；（十）负责资金结算的其他职能。
第三章结算中心管理第六条严格执行国家有关规定，借鉴商业银行的管理经验和手段，努力做到内部管理的科学性和严密性，建立高效、有序、规范的内部运行机制。
第七条结算中心资金日常调度和运用，在集团公司资金领导小组授权范围内实施。
第八条企业在结算中心存款，利率按照国家规定执行；企业向结算中心借款，利率在国家规定的范围内确定。
第九条结算中心岗位设置（一）资金结算岗位：负责归集各企业资金，在批准的资金预算范围内录入拨付资金指令，整理银行单据，并与银行帐户核对无误。
（二）资金审核岗位：负责审核拨付资金录入指令是否符合批准的资金预算，审核付款，审核资金归集清单并与银行帐户系统核对无误，与结算中心台帐核对无误。
公司各部门核算制度
公司各部门核算制度一、前言公司各部门核算制度是指为了更好的实现部门目标管理，规范各部门经济行为，逐步建立了一个科学完善的核算制度，以确保公司的正常运行和获得最大利润。
二、核算对象公司各部门核算对象主要是以部门为单位，包括各种收支、成本、决策等核算内容，同时也要兼顾总体经济效益。
三、核算分析各部门在核算过程中，需要对各自的财务状况进行分析。
同时，对收入、支出、成本等指标进行核算。
每一个成员都要根据自己的岗位角色和职责，按照公司的标准去做好自己的工作。
四、核算流程每一个部门都应该建立科学完善的核算制度，并将其纳入到部门日常运营中。
核算流程如下：1.收入核算：包括正常销售收入、其他收入等。
2.成本核算：包括生产成本、销售成本、管理费用等。
3.利润核算：根据销售收入减去所有成本费用得出利润数据，并进行分析，逐步实现盈利。
五、月度报表每月结束时，各部门应该根据核算流程得出月度财务报表，汇总所有经济数据并上报给上级部门。
月度报表应该包括以下内容：1.收入情况：详细列出各项收入情况，包括销售收入、其他收入等。
2.成本情况：详细列出各项成本情况，包括生产成本、销售成本、管理费用等。
3.利润情况：根据月度收入和成本计算得出的利润情况。
4.分析报告：结合月度报表数据，进行分析总结，并提出建议，同时可以针对不同情况进行反制之策。
六、部门间协调在各部门核算过程中，难免会出现各种协调问题。
因此，各部门之间应该建立相应的沟通机制，并加强信息共享，以便于及时解决各种财务问题。
同时，为了防止个别岗位的误操作导致发生错误，应该加强各岗位职责的划分，使得每个岗位能够清晰、独立地完成自己的工作。
七、总结公司各部门核算制度的建立，有助于公司更好地进行部门目标管理和控制，同时也有利于规范各部门经济行为，提高财务效益。
每个部门都应该严格遵守核算制度的相关规定，加强信息共享与沟通，及时解决问题，有效提升企业的整体竞争力。
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公司结算中心内部核算办法
公司结算中心内部核算办法
第一章总则
第一条为适应股份公司管理要求并对各出资人负责，树立以经济效益为中心，以科技创新为灵魂，加强管理、完善公司内部核算与考核体系，特制定本办法。
第二条本办法适用于z铂业股份有限公司所有非独立经济核算二级部门，即各生产事业部、大型产业化建设项目、技术服务部门、营销、进出口分公司、机关职能部门。
公司下属的全资单位也可比照执行。
第三条本办法制定是按《公司法》和《企业财务制度》的有关内容，按国家有关规定，强化预算管理，推行全成本核算，模拟二级法人机制，实行事业部经理任期目标责任制考核，达到权、责、利挂钩的构想而制定的。
第四条本办法的基本任务是真实地核算二级单位的收支活动，全面地考核二级单位经营业绩，通过核算分析各环节存在的问题和不足，加强经济管理，提高公司经济效益。
第五条内部核算对象,以二级部门为核算主体，二级部门为核算单位归集收入、费用核算结果。
二级部门可根据自己生产特点和管理要求，自行组织部门内部核算。
第六条组织内部经济核算的部门是财务部结算中心，结算中心对二级部门派出责任会计。
第七条事业部模拟二级法人运行机制，是一个自负盈亏的经济核算体，行使公司规定的各种权利，它的任务是最大限度的创造效益，部门发生亏损或资金收支出现负数时，结算中心可拒绝支付，冻结开支。
第二章核算内容及分摊方法
内部核算的主要内容是收入、成本与利润。
核算内容按核算性质分为生产、营销、科研三个部分。
第八条事业部生产性收入的确定：
1、产品销售收入：公司已将产品所有权上的重要风险和报酬转移给买方，公司不再对该产品实施继续管理权和实际控制权，相关的收入已经收到或取得了收款的证据，并且与销售该产品有关的成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。
(不含增值税)
2、提供劳务(不包括长期合同)，按照完工百分比法确认相关的劳务收入。
如提供的劳务合同在同一年内开始并完成的，在完成劳务时确认营业收入的实现。
(不含增值税)
3、到款的技术转让费、技术分析费、技术服务费等收入，技术转让投资股权分利收入。
4、公司内为其它部门提供服务的内部收入。
5、部门形成的其它收入。
第九条成本及费用，指本部门生产经营过程中发生的各项耗费及应分担的费用。
下面按生产、营销、科研划分，具体构成为：
(一) 产品
1、产品所耗贵金属
指当期确认产品销售收入所对应产品耗用的贵金属成本。
每年公司盘点中经核实的贵金属盘盈(冲成本)或盘亏的金额。
贵金属成本计算如下：
贵金属成本=贵金属耗用量贵金属单价(不含增值税)
贵金属单价采用当期加权平均单价。
(每月月末计算一次)
加权平均单价= (期初结存存货实际成本+本期领用存货实际成本)÷(期初结存存货数量+本期领用存货数量)
结存数按每月月末与金库库房核对相符的数据为准。
2、贵金属损耗
贵金属损耗费指生产产品实际损耗(不含产品构成部分)、交回废料回收提纯必要的回收损耗等费用(以后对每一笔销售计算收入和贵金属成本时不再计算理论损耗额)，每月底各部门以公司规定的合理损耗标准为限额(超过标准不报损耗，另行处理)，与金库库房对帐，核出当月本部门实际损耗数量，用当月的贵金属单价乘以实际损耗数量得出实际损耗额，直接计入各部门成本贵金属损耗。
3、工资
其内容按国家工资总额规定执行。
1)计提工资附加费的工资项目有：岗位工资、效益工资、临时工工资、返聘费、保健、加班。
2)其他项目有如：菜金、过节活动费、烤火费、交通费等
4、工资附加费
1)工会经费，根据国家有关规定，按工资项目1)总额的2%计提。
2)教育经费，根据国家有关规定，按工资项目1)总额的1.5%计提。
3)五大保险(职工养老保险23%、职工失业保险2%、职工医疗保险10%、职工工伤保险1%、职工生育保险1%)按工资项目1)总额的37%计提(按社会保障部分规定标准计提)。
4)福利费，根据国家有关规定，按工资项目1)总额的14%计提。
5)住房公积金，按公司承担部分计算(以工资册计提数为准)。
5、物料消耗
领用除贵金属外的器材、物料、低值易耗品(领用的铜原料应按当月实际消耗分摊入部门成本)、办公用品、退换货过程中发生的物料损失，当年年底物资盘盈(冲成本)或盘亏的金额。
6、水电动力费
指二级部门生产科研所应承担的水电费用，暂按实际发生额采用加权平均法分摊(按财务部分摊标准经设备物资部审核数为准)。
7、差旅费
为生产、销售、试验出差的费用，包括会议费。
8、设备折旧及房租
按各部门拥有的固定资产原值计提折旧，根据国家对固定资产折旧的有关规定和公司全成本核算要求，机器、设备按每年8%计提;电子设备每年按12%计提;房屋及建筑物按每年2.74%计提。
房租按各部门实际占有房屋面积计算(暂按每月每平方4.2元计提)。
零星基建按公司相关管理办法执行。
9、业务接待费
包括付食堂餐费、送客户礼品费(含美容离子水)，接待客户在外用餐费等接待费。
10
、加价业务费
11、通讯费
包括手机话费、座机电话费、传真费、网络使用费等。
12、各项准备
随着会计制度的健全和完善，会计制度要求到年底要计提几大准备，这几大准备均要进入公司利润，所以这几大准备按会计制度要求明细计算到各部门并于年底一次性进入各部门的利润中。
1)坏帐准备，根据每年12.31日各部门的年末应收款项(应收帐款、其他应收款)的余额数分帐龄计提，具体计体比例为：账龄1年以内的按3%计提，账龄1-2年的按10%计提，账龄3年以上的按40%计提，确有证据收不回的按100%计提。
2)存货跌价准备，根据每年12.31日各部门的结存贵金属金额与可变现净值孰低计量，由于存货遭到毁损全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本时，对可变现净值低于存货成本的差额，计提存货跌价准备。
3)固定资产减值准备，对固定资产逐项进行检查，如果固定资产的市价持续下跌或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于帐面价值，则对可回收金额低于帐面价值的部分计提固定资产减值准备，提取时按单个固定资产项目的成本高于其可变现净值的差额确定。
13、主营业务税金及附加
每月月底根据当月各部门实际发生的产品销售收入额，占全公司产品销售收入总额的比例乘以当月全公司实际发生的主营业务税金及附加总额来计算分摊。
14、应收帐款
每月月末(以当月最后一日财务数据为准)应收帐款期末余额数与公司核定的各部门应收帐款基数相比较，按新增欠款金额的30%直接计入当月成本;反之，如为降低数，则按降低金额的30%冲减成本(冲至本科目为0止)。
第二月仍用当期期末数与年初余额数相比较，补提累计数少提部分或冲销累计数多提部分(冲至本科目为0止)。
15、资金利息
指二级部门向公司贷款并被按月收取资金利息(月利率暂按0.5%);同时，当月各部门在公司财务部结算中心的存款有存款利息(月利率暂按0.5%)冲减成本。
16、修理基金
为解决各部门设备修理缺少资金问题，每年各部门按固定资产原值的5%预提修理费，
逐月进入当月部门生产成本，并建立相应的备查帐簿，实际发生时冲销该科目。
该项目专款专用，使用根据相关规定执行，不得挪作他用，如果超支时，超支部分进入当月成本;如果结余时可留作下年继续使用。
17、部门研发基金
为给公司及部门筹集一块专项研究开发基金，每月各事业部按当月销售收入1.5%计提部门研发基金，进入部门当月生产成本;其中，高纯部按加工、提纯费(产品销售收入、提纯费销售产品所耗贵金属)的5%计算，进入当月生产成本。
部门申请此项基金批准后，由技术创新中心通知下达经费，等同科研课题管理，如果本年下达不完仍有剩余的部分，结转下年继续使用。
18、管理费
每月各事业部及分公司按当月加工费(产品销售收入销售产品所耗贵金属)的5%计提管理费，进入当月生产成本。
19、其他费用
为生产所发生的咨询费、设计费、资料费、培训费、用车费、邮寄费、办公费、分析测试费技术转让费等其他费用。
(二)营销
营销管理要求暂按照《贵研铂业股份有限公司营销责任制管理办法(试行)》执行。
1、营销费用的开支内容如下：
1)营销人员的工资、工资附加费、物料消耗、水电动力设备折旧及房租、通讯费、其他费用同本办法第九条(一)生产规定相一致。
2)差旅费，指本事业部所有为营销业务发生的差旅费。
3)业务接待费，指本事业部所有为营销业务发生的业务接待费。
4)加价业务费，指本事业部所有加价业务费。
营销费用的开支实行单独核算，各项成本费用由责任会计在相应会计科目中分列记帐。
(三)科研
科研项目采用按单个课题单独核算的核算原则。
管理要求按照《研究开发项目管理实施细则》执行。
1、科研经费收入的确认：各课题项目的科研经费拨款确实到公司后，由技术创新中心通知财务部结算中心明细内容，并由财务部结算中心开出内部支票通知各事业部，确认科研经费收入。
感谢您的阅读！。