某公司经营活动分析管理办法

某供电分公司

经营活动分析管理办法

第一章总则

第一条为进一步加强经营管理，对经营工作的全过程实行动态跟踪，及时预警，过程控制，确保某供电分公司（以下简称“市公司”）生产经营目标的顺利实现，促进市公司可持续发展，根据集团公司《经营活动分析管理办法》（以下简称办法）的有关精神，特制定本办法。

第二条经营活动分析，是指对企业经济活动的全过程及其成果进行全面分析，是以企业年度资产经营目标、各项计划和经营预算为依据，以分析其各种生产经营统计信息为基础，针对现状和目标，对比分析，寻找差异，有针对性地采取各种改进措施，确保企业经营目标的实现。

第三条经营分析应坚持以下基本原则：

（一）全面分析与重点分析相结合。既要分析市场因素，还要分析服务因素、管理因素；既要分析政策因素，还要分析竞争因素和突发因素；

（二）综合分析与专题分析、典型分析相结合；

（三）技术分析与经营分析相结合；

（四）定性分析与定量分析相结合；

（五）纵向分析与横向分析相结合；

（六）事后分析与事前、事中分析相结合；

（七）数据分析与调查研究相结合。

第四条经营活动分析的职能，主要体现为对经营活动的情

报性、判断性、预防性和建设性的分析。

主要任务：

（一）客观、准确、实事求是地反映当前的经营情况；

（二）分析、查找存在的主要问题；

（三）分析产生这些问题的主要原因，找出规律性因素；

（四）提出改进的措施和建议。

第五条经营活动分析的目的：

（一）指导企业经营方针、经营目标和经营计划的制定；

（二）揭示差异，找准问题，对企业经营活动进行过程控制；

（三）作为评价企业经营效果的主要依据。

第六条经营活动分析，要广泛应用现代化的统计方法和分析手段，采用各种先进的、现代化的信息处理工具。充分利用集团公司建立的网络数据平台等现代网络系统及软件，达到市公司、县公司、基层站（所）各种分析数据的自动采集、整理、计算、分析和演示等，使经营活动分析逐步走向信息化、科学化、规范化。

第二章组织机构与职责

第七条建立市公司、县公司、基层站（所）三级经营活动分析制度。

（一）市公司经营活动分析会每季度召开一次，时间为每季度末次月18日前召开（遇双休日顺延）。参加人员是：市公司领导，有关部门负责人、相关专责人；县公司经理，主管经营副经理。

（二）市公司本部的经营活动分析会，每月召开一次，时间

（1）分析供（购）电量、售电量、线损率、平均购（售）电单价、购售电价差、销售收入（含维管费）、电费回收及用户欠费情况。

（2）电力市场及客户分类情况（包括用电户数、用电性质、各类用户用电量等）。

（3）市场占有率情况。

2. 财务经营部：

（1）分析公司资产经营计划及预算执行情况（现状、发展趋势及存在的潜力）。

（2）公司资产、负债、利润和税收及偿债能力。

（3）现金流量。

（4）投资、担保和抵押情况。

（5）输配电成本等。

（6）全区维管费收支及预算执行情况。

（7）分析辅业多经企业资产经营指标完成与同期和计划比较情况，对外投资及收益情况。

（8）对各职能部门提供的有关报表和专业分析，进行综合整理，完成市公司经营月报和季度经营活动分析报告。

3. 生产技术部：

（1）分析电网的负荷情况（包括最大、最小和平均负荷，负荷率），生产指标完成情况（包括主网及综合线损、供电可靠率、电压合格率、设备利用率），重点对综合线损进行分析。

（2）分析高压配网更改及大修工程项目的投资完成情况（包括前期工作、进度、质量等），更改工程决算和拆除资产的处置

情况。

（3）分析停电检修对经营活动的影响。

4. 调度中心：

（1）分析电网运行情况，经济调度情况（购电结构、购大网及小水电量计划执行情况）。

（2）分析事故停电对经营活动分析的影响。

5. 计划基建部：分析电网工程基本建设投资完成情况（包括基建工程的投资、进度、质量等），对固定资产投资完成额和固定资产转增情况进行分析。

6. 人力资源部：

（1）分析人力资源状况，包括人员结构、素质情况及人员分布情况（含农电工、临时工），全员劳动生产率情况。

（2）分析工资支出计划及执行情况。

7. 安全监察部：主要分析公司安全生产情况，包括设备、人身、电网、车辆安全情况，事故及不安全事件直接经济损失分析。

（二）县公司分析的主要内容

1. 县域经济与外部环境：县域经济发展形势、与企业有关的产业政策变化（财税、投资、价格、环保等政策）及对企业经营活动可能产生影响的重大事件等。

2. 电力营销情况：主要分析购电量及购电结构、售电量及售电结构（各类别用电量分类及变化情况）、客户分类情况、业扩报装情况、电费、维管费回收情况、平均购（售）电单价、购售价差、线损率（按分级分压‘主网、配网、低压’进行统计分析）情况，市场占有率变化情况。

3. 电网运行与安全生产情况：包括安全生产（设备、人身、车辆）情况、负荷情况、供电可靠率、电压合格率、功率因数。更改及大修电网工程投资完成情况等。

4. 电网建设与投融资：建设项目的投资完成及资金到位情况、电力投资项目的形象进度、资本性支出的构成及其资金来源、重大投资项目的前期工作及资金落实情况、投资建设和改造项目完成的工程量及固定资产转增情况等。

5. 资产与财务状况：资产总额、流动资产、固定资产、长短期投资、应收帐款、资产负债构成及偿还能力、销售收入、成本费用、营业外收支、上缴税金、利润总额、投资收益、其它重大资产经营活动。

6. 人力资源情况：职工人数及素质结构；人员使用分布（指主业、农电、辅业多经人数及管理情况、辅助岗位聘用员工）；总产值与劳动生产率。

7. 维管费收支情况：包括维管费收入（应收、实收）总额、维管费支出情况等。

（三）基层站（所）分析的主要内容

1. 安全生产情况：设备、人身、车辆安全情况、负荷情况、供电可靠率、电压合格率等，事故及检修停电对电量的影响。

2. 指标完成情况：售电量、线损率（配网、低压线损）、平均售电单价（购售价差）、销售收入、电费的回收情况。

3. 电压、无功补偿和供电可靠性情况。

4. 开拓电力市场及优质服务情况。

第四章分析的程序方法和报告格式