K期末调汇流程及常见问题分析

金蝶K3期末调汇流程及常见问题分析

--k3产品事业部李婷媛

对于有外币业务的企业，在会计期末发生汇率变化时，通常要进行期末调汇的业务处理。根据是否选择系统选项“启用对账与调汇”，有不同的判断逻辑和操作流程。

一、启用对账与调汇

选择系统选项“启用对账与调汇”，目的是控制往来科目的业务只在应收应付进行，且对凭证会有比较严格的检查控制，如凭证生成时控制往来科目不能修改、检查单据金额是否与凭证金额相符等。保证调汇前后，应收应付与总账系统保证“单证相符”。并对期间的判断，以及应收应付和总账调汇的先后顺序都会有严格的控制。

期末调汇的前提条件和控制逻辑

1、系统设置的系统参数中，需要钩选“启用对账与调汇”。

1)参数“启用对账与调汇”，新建账套默认是钩上的，如果去掉的时候会提示，

去掉以后是不允许再启用；

2)升级账套没有钩上且灰显，不能启用。如需要启用，应做结转新账套工作，不

建议在后台进行操作。

2、启用对账与调汇的相关影响：

期末调汇的操作

1、单据上的往来科目在“科目”属性中打上“期末调汇”标记。

2、最好选择“按其科目方向调汇”，这个与生成的调汇记录在总账与应收应付的

方向保持一致；

3、“汇兑损益科目”没有进行期末调汇；

4、只是对“截止到当前期间期末最后一天的单据余额”进行调汇。非记账本位币

的单据，在调汇期间的最后一天止仍存在单据余额，包括原币为0，本位币不为0的单据以及原币不为零的单据。

5、调汇会生成一个调汇记录表，可以在“账表”—〉“调汇记录表”进行查看每张

单的调汇前金额，调汇金额，调汇后金额；

6、调汇是对每张单的单据体每个分录的余额进行调汇，生成一个单据体调汇表（数

据库表的表名叫T_rp_adjustRateEntry）以及往来科目的调汇表（k3里没有，是数据库表，表名叫T_rp_adjustAccount）然后将单据体每条分录的调汇金额合计，写到单据头调汇表（数据库表，T_rp_adjustRate）的上“累计调汇金额”字段；

7、往来科目下挂核算项目对调汇记录表的影响，比如：“应收账款”下挂了“客

户、业务员”两个核算项目，那么调汇生成的调汇记录表将所有“客户”以及“业务员”相同的单据放在一起，并有一个汇总行在调汇记录表进行显示；

的科目余额是1001，余额是8185，那么总账调汇的时候，就会对“1”

进行调汇，且调汇进额是等于1001*调汇汇率—8103。

10、注意：调汇的时候，会将那些单据余额原币为0，本位币不为0的单

据，全部自动调成原币为0，本位币也为0（调汇金额就等于负的调汇前单据余额本位币）。因此，不建议在应收应付系统做单据类型为“期末调汇”

的其他应收/付单、收/付款单。这类单据保存时单据的原币为0，在期末调汇的时候会将单据的本位币也调整为0。

期末调汇后的处理

1、应收应付调汇后，必须在总账里进行调汇，才算一个完整的调汇操作，只

有在总账里进行了调汇，基础资料的汇率才会改变成调汇后的汇率。

2、应收应付调汇只针对受控应收应付的往来科目进行调汇，那么，在总账进

行调汇生成的凭证肯定没有这些往来科目，否则，调汇就有问题。可参考启用对账与调汇，总账调汇凭证出现往来科目的解决方案

3、调汇以后，所有的关联核销都是以调汇的金额汇率进行后续处理的，比

如：调汇前一发票的汇率8，单据余额10，余额本位币80，调汇汇率8.1，调汇金额1，调汇后余额本位币81，那么收款单关联它的时候，返回到单据

体的汇率就是81，而不是80。核销界面看到该单据的“汇率”是8.1，“未核销金额”是81。

4、反调汇的控制：

月末结账之前，进行反调汇，需依次进行：将总账的调汇凭证与应收应付

的调汇凭证进行反过账――删除总账的调汇凭证――在调汇记录表反调

汇。

调汇记录在报表的反应

1、明细表：

将调汇记录表的合计那一行显示在对应的期间以及对应的核算项目下面。

2、往来对账单：

1)如：当前期间是第3期，一张2月份的单据原币1000，本位币8100，总共核

销了两次：3月份核销了原币300，本位币2400；4月份核销了原币250，本位币2020，

2)3月份调汇，调汇汇率8.2，3月份的时候，该单据的单据余额原币700，本

位币5700，此时调汇的原币700，调汇金额为700*8.2-5700=40，调汇后金额5740

3)往来对账单查询截止到3-31日的时候就显示，“单据余额”原币“700”，

本位币“5740”