企业经营诊断报告-定稿.

XX公司2012年青年干部XX供电有限公司经营形势诊断报告企业名称：XX供电有限责任公司诊断人员：罗彩文诊断时间：2012年9月24-10月21日XX公司人事部、培训与评价中心XX公司电力教育中心二○一二年十月目录一、前言：1.企业概况介绍 (1)2.诊断的目的 (5)3.诊断工作概况 (6)二、背景分析：1.企业所处环境分析 (6)2.企业所处的行业分析 (9)三、诊断分析：1.近三年财务总体状况和经营成果分析 (10)2. 近三年业绩评价指标分析 (13)3.电价执行情况分析 (17)4.近三年成本费用分析 (18)5.现金流量情况分析 (19)6.当前电力供需形势分析 (21)7.1-6月经营指标完成情况分析 (21)四、公司面临的主要问题及分析 (22)五、对策建议 (24)一、前言(一)XX供电有限公司概况1.企业历史沿革XX供电有限公司原为XX州电力网集团有限责任公司，组建于2011年11月29日，2004年7月1日XX州电源电网正式分开计量、独立运营，实现厂网分开体制改革，2005年2月1日xx州电力网集团有限责任公司更名为XXXX电网有限公司，注册资本为8,297.60万元，2007年5月18日，XX州国有资产经营公司、XXXX有限公司、XXXX房地产开发有限责任公司就增资合作达成协议，实现电网建设投资主体多元化，引入民营资本2.45亿元，此时注册资本为16,269.80万元，股权结构为: XX州国有资产经营公司持有51%，XXXX有限公司持有39%，XXXX房地产开发有限责任公司持有10%。

2009年1月8日XX州人民政府和XX电网公司共同签署《XXXX 电网有限责任公司重组协议书》，XX州人民政府以2008年12月31日为基准日，委托中介机构对XXXX电网公司进行资产评估，确定XXXX有限公司、XXXX房地产开发有限责任公司在XX电网公司所持股权退出和剥离非电资产，将其在XXXX电网公司所拥有的全部国有产权，无偿划给XX电网公司，成为XX电网公司全资子公司。

2.组织机构设置及人员配置情况公司下辖XX、XX、XX、XX四个分公司，设办公室、财务部、生产技术部等13个职能部门(组织机构如图1)和电力调度控制中心、输电管理所、变电管理所等8个二级机构(组织机构如图2)。

截至2012年9月30日，公司正式在册员工1011人，其中在岗员工929人（全民身份在岗员工572人，劳务派遣员工70人，非全日制用工287人），退休员工82人。

公司目前有处级干部5人（未含党委书记），正科级24人，副科级33人，退二线12人。

公司员工中本科学历115人，大专学历259人，中专学历179人，高中、技校及以下学历376人。

公司员工总体平均年龄为34岁，其中29岁及以下有273人，30-34岁209人，35-39岁217人，40-44岁134人，50-54岁17人，55岁以上22人。

3.电网建设情况目前已投产运行的中小水电站88座，总装机91.3万千瓦；电网网架不断完善加强，220千伏变电站3座，变电容量72万千伏安，220千伏输电线路228.6千米。

110千伏变电站座,变电容量48万千伏安,开关站9座, 110千伏输电线路1057.47千米。

35千伏变电站23座,变电容量6.995万千伏安,35千伏输电线路607.766千米。

10千伏线路2844.76千米。

已基本形成了220千伏、110千伏横跨东西、纵贯南北、辐射全州的网架雏形。

4.生产经营情况公司负担着XX州4个县29个乡镇50万城乡居民生活用电和工农业生产用电的保障任务。

公司目前有电力用户14万户。

截止2011年12月31日，公司总资产9.2亿元，其中固定资产净值7.37亿元；负债总额8.78亿元，其中流动负债4.19亿元，非流动负债4.58亿元；所有者权益0.42亿元，资产负债率95.43%。

2011年完成售电量16.84亿千瓦时,实现营业收入5.19亿元,实现利税7523.99万元，完成经济增加值143万元。

公司执行XX会计准则及XX电网公司、XX电网公司的规章制度，并结合公司自身情况，制定了相应实施细则。

(二)诊断的目的1.对公司经营过程中存在的问题和问题的根源进行全面准确、清楚透彻的分析，并与公司有关人员进行沟通。

2.针对问题与公司进行商讨，提出针对性的解决办法和建议。

3.提供一个与公司高层和员工就公司经营活动存在的问题进行沟通的平台，以期达成一致看法，以利于改进。

4.提供了一次学习的机会，了解了公司的经营状况，同时也从公司同行身上学习到一些技能，增长了知识、拓宽了视野。

(三)诊断工作概况1.诊断人员的构成组长李云学、男、大学学历、电气工程及其自动化专业、现任XX供电有限公司调度控制中心主任。

组员罗彩文、男、本科、财务管理、现任XX电网公司XX供电局财务部主任。

2.诊断采用的方法本次诊断主要采取了在企业进行实地调研的方式进行，主要通过“听、看、问、查、诊”四个步骤进行。

一是“听”，通过召开座谈会的形式，听取了公司领导对企业基本情况的介绍，与相关职能部门的负责人进行了沟通交流；二是“看”，对企业现场进行了参观学习；三是“问”，在听、看的基础上提出问题，请有关人员解答，对诊断目标作了进一步了解；四是“查”，查阅、复制了相关资料，察看了原始凭据；五是“诊”，在以上基础上进行综合分析，查找问题，提出对策建议。

二、背景分析（一）企业所处环境分析1.社会环境XX州地处XX省西北部的青藏高原南延部分横断山脉纵谷地带，西与缅甸毗邻，北街西藏，东南和省内的迪庆、丽江、大理、保山相连，国境线长达449.67公里，总面积14703平方公里，辖XX、XX、XX和XX四县，有傈僳、白、XX、普米、独龙等22个少数民族，总人口约50万元，距XX635公里。

XX州自然资源丰富。

拥有世界级的矿产资源，目前已探明的矿产资源有28种,其中锌矿总量占全世界的1/3，铅矿占1/6，其中XX铅锌矿为亚洲最大的铅锌矿床，探有储量为1645万吨，占XX省总储量的68.5%，属于世界罕见的矿产资源富集地。

拥有世界级的水资源, XX、澜沧江、独龙江和担当力卡山、高黎XX、碧罗雪山纵贯XX州境内，山脉与大江相间造就了“非”字型的数百条溪水飞流直下，水资源总量955.9亿立方米，占全省水资源总量的43%。

拥有世界级的旅游资源，“三江并流”世界自然遗产8个片区中,XX拥有4个。

2.政策环境（1）电力体制改革不断深化，为电网企业发展提供难得的发展机遇。

XX发展改革委发布的《产业结构调整指导目录（2011年本）》，在第一类鼓励类行业中，电网行业处于第四位。

随着XX产业政策的继续大力扶持和推动，电网需求不断扩大，为电力事业的发展带来巨大的发展机遇。

（2）XX州“十二五”工业发展规划为州内电源、电网建设提供了机遇。

XX州“十二五”工业发展规划纲要明确把XX建成XX级水电基地，为XX州发展矿冶产业奠定基础，到2015年全州水电装机285万千瓦，其中：中小水电装机150万千瓦，大电装机135万千瓦，“两江”干流水电建设项目部分机组投产，结合XX电网规划，续建剑川—XX—XX的220千伏输变电骨干网，开工建设六库—永平220千伏输变电线路；力争建设与干流大电站连接的500千伏输变电线路；建设四个农村电气化县，完善农村电网，推进移民新村电网建设。

（3）西部大开发、XX桥头战略提升了XX在全国开放格局中的地位，为XX片马口岸转型升级带来难得发展机遇。

XX片马桥头堡口岸电力外送，将在片马建设110千伏片马输变电工程和110千伏上江输变电工程。

XX、XX余电外送，将建设110千伏变电站2座，35千伏变电站4座，110千伏输电线路315千米，35千伏输电线路363千米，20千伏和10千伏配电架空线路226千米，新增客户1.2万户。

3.经济环境XX州经济总量偏低，但增速较快。

2012年1—9月工业总产值完成31.4亿元，比上年同期增长26.1%。

规模以上工业企业实现工业增加值70400万元。

主要工业产品产量额实现了平稳增长，锌金属含锌量105415吨，比上年同期增长21.6%；铅精矿含铅量6327吨，比上年同期增长12.4%；发电量139667万千瓦小时，比上年同期增长42.9%。

规模以上工业企业实现利税总额32000万元，比上年同期增长5.6%。

（二）企业所处的行业分析公司主要经营供电营业区域内的电力销售业务，属于电力行业中的供电企业。

目前国内仅两家电网营运企业，即XX电网和XX电网。

XX电网辖广东、广西、XX、贵州、海南五个省区。

电网企业属于自然垄断行业，没有引入竞争机制。

公司执行XX电网公司的中长期发展战略及XX电网子战略行动计划，战略发展目标是成为服务好、管理好、形象好的国际领先企业。

服务好是要在保障安全、可靠供电的基础上，持续提升优质服务水平，让客户满意、利益相关方满意、社会满意。

管理好是要公司核心价值观深入人心，基础管理过硬，制度完备有效，流程清晰流畅，机制科学配套，现代化手段先进适用，价值创造能力和经济效益不断提升，经营合法合规，管控高效。

形象好是要建立与政府、社会和公众长久和谐的公共关系，树立安全、可靠、诚信、负责的企业形象，持续提升“万家灯火、南网情深”的品牌。

国际先进电网企业是要在安全、可靠、客户满意和绿色环保等方面成为国际先进的电网企业。

三、公司经营状况分析（一）近三年财务总体状况和经营成果分析为全面了解公司近年来经营状况，对2009年度至2011年度的基本财务状况和经营成果进行分析。

表1：金额单位：万元就上表对主要指标分析如下：1.资产分析（1）流动资产大幅下降。

从2009年年底的22,317万元下降到2011年度的14,324万元，下降了36%。

①各年货币资金的余额变动幅度较大，总体呈下降趋势，虽然2009年、2010年、2011年的业务收入增长缓慢，但上升速度并未超过主营业务成本及费用上升的速度，未带来货币资金增长。

②大额的应收账款项、预付账款、存货等占用了公司现金流量。

应收账款的余额变动幅度较大，由2010年年底288万元增长到2011年年底的1030万元，增长257%。

应收账款金额的增长说明电费收入回收不及时，不能及时回笼现金流，且应收账款越大，企业发生坏账的可能性越大。

公司的其他应收款金额巨大，虽然一直在减少，但2011年末，仍达到4048万元，且三年以上其他应收款为1887万元，未能及时收回。

存货由2010年的409万上升到2011的1005万，增长了146%，增速迅猛，占用了公司大量的现金流。

2.非流动资产分析固定资产增长停滞，系固定资产基建项目已移交XX供电局负责建设，但公司XX分公司、大兴地供电所、普拉底供电所生产办公综合楼项目等基建项目的陆续开展和竣工转增，固定资产及折旧费有逐步增长的态势，固定资产基数大，每年计提的折旧费占公司成本总额32%以上，折旧费属不可控成本，固定不可压缩的。