第一章 财政概论

• 稳定与增长职能的财政措施 1、针对经济运行状况，灵活地调整财政收支（总 量）来影响社会总需求与总供给的总量关系，使 之趋于平衡。 2、通过财政自身的制度性安排，发挥“自动稳定 器”的作用。例如，累进的所得税、失业救济金。 3、通过有目的、有计划的集中性收支活动及其他 财政税收政策，加快基础产业、公共设施及其他 薄弱环节的发展，消除经济增长中的“瓶颈”， 保证经济增长协调与高速的最优结合。 4、切实保证非生产性的社会公共需要，为社会经 济发展和人民生活提供良好的环境与条件。
• 收入分配职能 政府的财政收支活动客观上对社会收入与财 富的分配产生直接与间接的影响。我们把 财政所具有的这种能够影响社会收入与财 富分配的功能叫做财政的收入分配职能， 简称收入分配职能。 财政收入分配职能的目标，就是通过收入再 分配机制，重新调整由市场决定的收入和 财富的分配，达到社会认为的“公平”和 “正义”的分配状态，即实现公平分配。 公平：经济公平、社会公平
“为了大众的福利”---• 有关人身安全的需求，如抵御自然灾害的需 求，这是无法通过个人努力能够满足的。 • 维持正常交易和交往的需求，比如对正常交 易秩序的需求。 • 获得稳定持续性发展的需求，比如个人通过 教育获得持续发展能力的需求。
“大众的福利”--公共需要的特点
• 全社会的共同需要，反应全社会成员的共 同利益。社会越发展，生产力越发展，这 种共同成分越多。----思考“小政府，大社 会” • 公共需要具有整体性，无法分割。 • 公共需要不以人们的地位和收入为分界线。
案例：医疗卫生是公共产品吗？
• “看病难，看病贵” • “我国医疗卫生体制改革基本不成功！” ----葛延风 • 对我国医疗卫生改革的争论？ 市场派 政府派
• 争论的焦点：医疗卫生是公共产品吗？怎么供给？ 政府派：医疗服务市场失灵---政府介入（信息不对称） 市场派：医疗供给不足---医疗价格高 1978年至2005年，中国的GDP（现价算）增加了50倍， 社会卫生总开支增加了78倍，其中，个人医疗开支增加了 200 200倍；可是同期，全国各类医疗机构只增长了76％，医 76 护人员增加了75％。如此快速增长的医疗需求追逐如此缓 75 慢变化的供给，看病既贵且难，还有什么奇怪的吗？（周 其仁，北京大学中国经济研究中心） • 解决思路： 政府派：补供方----解决以药养医的问题（李玲等） 市场派：补需方----第三方支付----集体谈判 引入社会资本----提高竞争
• 这样，就在整个社会产品分配中，出现了以国家为主体
的依靠权利进行的分配现象，即财政分配。
第二节 财政产生的理论基础
• 政府的产生----满足公共需要
在人类进入政治社会之前，存在着一种“自然状态” （naturalatate）。在这种状态下，人们虽然过着自由、 理想的生活，但是由于缺乏有权威的公共裁判者，当发生 争端或它的成员受到伤害时，就有无法进行申诉和决定争 端等种种“不方便”之处。为了避免并挽救自然状态的种 种不方便，人们通过订立社会契约（social contracts）， 让渡出一部分天赋的基本权利，共同形成政府的公共权力。 但是，人的自由、平等和财产权仍然得以保留。政府是行 使公共权力的公共机构。 ----洛克《政府论》
• 财政的资源配置措施
----通过确定财政收入占国民生产总值或国民收入 的比例，确定公共部门和私人部门各自支配资源 的规模和范围，确定公共物品和私人物品的给供 能力。 ----通过安排财政支出的规模、结构，确定整个社 会资源的配置状态和财政资源内部的配置比例。 ----通过政府投资、税收和补贴，调节社会投资方 向和经济结构。 ----通过安排中央与各地方财政之间的分配比例， 确定部门与地区间的资源配置。
1、经济条件
在生产力极其低下的原始公社时期，人们共同参加劳 动，共同占用生产资料，劳动产品在成员之间平均分配， 以维持成员最低限度的生活需要。这个时期没有剩余产品， 不存在社会公共需要，很明显也不会产生私有制，也就没 有产生阶级的基础，更不会产生国家，没有国家也就不会 出现依靠国家的政治权力而参加社会产品的财政分配活动。 在原始社会末期，随着社会分工的出现，社会生产力 有了很大发展，出现了剩余产品，相应产生了必须由剩余 产品予以满足的社会共同需要。所以说，社会生产力的发 展和剩余产品的出现是财政产生的首要条件。
第一章 财政概论
刘德浩 海南大学政治与行政学院 2009年9月21日
授课提纲
• • • • • 财政是什么？ 财政产生的理论基础 市场失灵与政府介入 财政职能 案例：医疗卫生是公共产品吗？
第一节 什么是财政？
•我们身边的财政现象 （一）人们不断地享受财政活动带来的益处 1、保证正常的生活秩序 2、为生产生活提供便利 3、促进国民经济的发展 4、提高民族的整体素质 5、提供生活补贴 （二）享受财政活动带来益处的同时，也必 须承担一定的义务
财政是什么？
“财政是个大问题！大问题必须有大思 路加以清理。” ----樊纲
• 所谓财政就是国家为了实现其职能，以国 家为主体对一部分社会产品进行分配的活 动。其实质是社会产品分配中所形成的国 家为主体的分配关系。财政是国家配置资 源的重要方式，是国家调控社会经济运行 的重要手段。
财政的产生
• 财政是个分配问题，属于经济范畴，同时， 它又是一个历史范畴。它作为国家作用于 经济的产物，是人类社会发展一定历史阶 段的产物。财政的产生必须具备两个最基 本的条件：一个是经济条件；另一个是政 治条件。
市场失灵
• • • • • 公共产品供给 外部性 信息不对称 自然垄断 收入分配不公----起点不公平
第四节 财政职能
• 资源配置职能 • 收入分配职能 • 经济稳定职能
• 资源配置职能 财政收支活动以及相应财政政策、税 收政策的制定、调整与实施，可以实现对社 会现有人力、物力、财力等社会结构与流 向进行调整与选择。财政的这个功能通常 被称之为资源配置职能。政府通过财政配 置职能的运用，可以达到合理配置社会资 源，实现资源结构合理化、资源运用效率 高、经济与社会效益最大化等政策目标。
• 收入分配职能的财政措施： 税收 转移支付 公共支出
• 经济稳定职能 通过财政政策的制定、实施与调整，使整个 社会保持较高的就业率，以至于达到充分 就业，并实现物价稳定、经济稳定增长以 及国际收支平衡等政策目标。我们将财政 所具有的这种功能称之为经济稳定职能， 或者叫稳定经济职能，简称稳定职能。财 政的经济稳定职能在市场经济体制下具有 其客观必要性。
基础教育 ？
公共产品的供给
公共产品一定要由政府供给吗？ 公共产品一定要由政府供给吗？
第三节 市场失灵与政府介入
• 市场机制 人类社会的经济实践已经充分表明，市场经济是迄今为止 最有效率的资源配置方式和手段之一。如果社会上的每个 市场都能满足以下假定条件： 第一，在市场上有众多的买者和卖者。 第二，人力、物力和财力等各种资源都能够自由地通过市 场在不同企业、行业和地区之间转移，即不存在任何法律、 社会的或资金的障碍阻止个人和企业进入另一个行业。 第三，生产者和消费者对有关的市场信息是完全掌握的， 他们不仅掌握今天的信息，而且了解以后发生的情况。 第四，生产者所提供的同种产品是同质的，即同一产品无 差别。
Байду номын сангаас
2、政治条件
• 国家是从社会产生但又自居社会之上并且日益同社会脱离 的力量，这个庞然大物要行使它的权利，实现其职能，就 需要消费相当数量的物质资料。而国家机器本身并不是创 造社会财富的生产组织，不能为自身提供任何物质资料， 它所需要消费的物质资料就只能依靠国家的权力，采取强 制无偿的手段将物质领或生产的一部分物质产品转化为国 家所有，以满足国家实现其只能的需要，与此同时，社会 生产力的发展也提供了满足这种需要的剩余产品。
• 公共产品的特征 ⑴ 非排他性 “公共物品一旦被生产出来，生产者就无 法决定由谁来得到它。” ----弗里德曼 ⑵ 非竞争性 边际生产成本=0；边际拥挤成本=0 ⑶ 效用不可分割性
公共产品的分类
• 按照产品的属性来分： 纯公共产品； 准公共产品； 私人产品。 • 按照受益范围来分： 全国性；地方性；交叉性 • 按照产品的功能来分： 有形公共产品；无形公共产品
公共产品----满足公共需要的载体
• 公共产品 所谓公共产品是满足社会公共需要的产品。 萨缪尔森：所谓纯粹的公共物品是指这样的物品， 即每个人消费这种物品，不会导致其他人对该物 品消费的减少。 奥尔森指出：任何物品，如果一个集团中的任何 个人能够消费他，他就不能不被该集团中的其他 人消费，这类物品就成为公共物品。 布坎南认为：任何由集体或社会团体决定，为了 任何原因，通过集体组织提供的物品或劳务。
• 新医改方案
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公共卫生服务体系 医疗服务体系 医疗保障体系 药品供应保障体系 医院改革
特点：既补供方，又补需方；政府与市场有机结合 特点：既补供方，又补需方；
透析公共政策的决策过程
• 第一次以公开的方式，征求相关机构的方案 2006年9月，国务院成立“医改协调小组”，16个部委参 加，发改委牵头；2007年初，委托8家平行机构分别提出 方案，包括：国发中心、北京大学、复旦大学、WB、 WHO、麦肯锡，及北师大、人大。此后，清华和哈佛、中 科院及广东的医疗领域的专家。 • 不同的思路充斥着政府各部门的利益之争 新医改争议最多的地方，发生在基本药物制度上。争议主要 发生在两大部门之间——卫生部跟人力资源和社会保障部。 谁掌握了基本药物目录，谁就主导了基本药物采购、生产、 供应等的整个链条。 卫生部：基本药物行政部门定点生产、直接配送，统一定价， 卫生部： 并“强制”医疗机构使用；社会保障部：医保机构作为药 社会保障部： 品的主要付费者，发挥其“团购”力量，与药品供方谈判 出一个合理的基本药物价格。