第十四章_保险经营概述 金融课件

➢ 非寿险责任准备金：包括末到期责任准备金、赔款 准备金和总准备金。
末到期责任准备金：保险公司在年终会计决算 时，把属于末到期责任部分的保险提存出来， 用做将来赔偿准备的基金。
由于保险公司会计年度与保单有效期不完全一致，保 险公司不能把当年的保费收入全部计入损益，而应将 保险在各保险责任期内进行分摊。留在当年的保费称 为已赚保费，转入下年称为末赚保费。一般采用平均 数法或比例法估算。
保险公司为保证其如约履行保险赔偿或给付义务而提 取的、与其所承担的保险责任相对应的基金。
为保障保险客户的利益，各国一般都以立法的形式规 定保险公司应提留保险基金。
2、保险基金的构成
➢ 自有资本金：包括注册资本和公积金。
注册资本确保开业之初正常运营的需要，同时 防止保险公司偿付能力的不足；
公积金是保险公司按规定从历年的利润中提存。
第九十七条 保险公司应当按其注册资本总额的百分之 二十提取保险金，存入国务院保险监督管理机构指定的 银行除用在公司清算时用于清偿债务外，不用动用。
➢ 非寿险责任准备金：
• 总准备金:在发生巨灾前，长期处于闲置状态，并因不 断从保险公司收益中提存而越积越大；
• 末到期责任准备金和末决赔款准备金:由于保险公司的 末了责任长短不等，并非所有的责任准备金都马上要用， 况且在动态上保险基金不断有新收保险费的注入和赔款 的流出，从而责任准备金中的相当部分暂时闲置。
集中统一投资模式：一个保险集团或控股公司下设 产险子公司、寿险子公司和投资子公司等，其中产 险子公司和寿险子公司均将保险资金统一上划到集 团或控股公司，再由集团或控股公司将保险资金下 拨到专业投资子公司。如英国皇家太阳联合保险公 司；
内设投资部门投资模式：保险公司内部设立专门 的投资管理部门。保险公司可以直接掌握投资活 动，但易产生黑箱操作，风险较大.
包括事先选择和事后选择两种：
事先选择：承保前考虑决定是否接受承保（从人、 从物）；
事后选择：满期不再续保、解除合同
3、风险分散的原则：由多个保险人或被保 险人共同分担某一风险责任。一般采用核 保时的分散和承保后的分散。
核保时分散：控制保险金额、规定免赔额 （率）、实行比例承保。
承保后的分散 ：再保险和共同保险。
三、保险经营的环节
保险经营活动通常包括展业、投保、承保、 分保、防灾、理赔及资金运用等环节。
1、投保：
保险人有义务为投保人提供良好投保指导服务。 帮助投保人分析自己所面临的风险；帮助投保人 确定自己的保险需求；帮助投保人估算可用来投 保的资金；帮助投保人制定具体的保险计划。
投保人有充分享受自由选择投保的权利。 选择中介人；选择保险公司（保险公司的类型、 保险公司的险种与价格、偿付能力和经营状况、 提供的服务）。
投资基金：实际上是一种委托投资行为。风险小于股票而 大于债券，收益一般也大于债券。曾经是中国保险业投资 的重要方式。
➢ 贷款：向需要资金的单位或个人提供融资。收益率决 定于市场利率。流动性较差。
寿险保险贷款是寿险公司资金运用的常见形式。
➢ 投资不动产：一般是保险公司用于建造、购买并自行 经营的房地产。安全性好、收益高，但流动性差。
这种经营活动首先依赖于保险业务人员的专业 素质，其次这种劳务活动体现在保险企业的产 品质量上。
2、保险经营资产具有负债性。
保险企业的经营资除资本金外，相当部分来源 于保险人所收取的保险费，而这些保险费正是 保险企业对被保险人未来赔偿或给付责任的负 债。保险经营活动就是籍所聚集起来的资本金 以及各种准备金而建立起来的保险基金，来实 现其组织风险分散、进行经济补偿或给付的职 能。
建立起雄厚的保险基金，保证经济补偿功能的履 行；
满足大数法则的要求，确保保险经营的稳定性； 降低费用率，提高经济效益。
2、风险选择原则：保险人充分认识、准确 评价承保标的的风险种类和风险程度，以及 投保金额的恰当与否，从而决定是否接受投 保。
选择同质风险的标的，实现风险的平均分散；
淘汰那些超出可保风险条件或范围的保险标的。
4、保险经营具有分散性和广泛性
保险企业所承保的风险范围之宽、经营险种之 多，涉及到的被保险人之广泛是其他企业无法 相比的。
保险企业的经营稳定性对社会的安定具有重大 的意义。
二、保险经营的原则
保险企业从事保险经济活动的行为准则。
1、风险大量原则：保险人在可保风险的范围 内，应根据自己的承保能力，争取承保尽可 能多的风险和标的。
一般各国保险法对此加以严格的限制。
➢ 项目投资：利用所拥有的保险资金直接投资到生产、 经营中去，或建立独资的非保险企业，或与其它公司 合伙建立企业，以获取投资收益。
6、保险基金运用的意义
保险基金运用直接推动保险业务的发展，提升 了保险公司的地位；
加快保险基金积累、 降低保费、 促进寿险公司产品开发、 通过资本市场向其他行业渗透
(二)有保证收益的人寿保险按照业务收入的0.15%缴纳，无保 证收益的人寿保险按照业务收入的0.05%缴纳；
(三)短期健康保险按照保费收入的0.8%缴纳，长期健康保险按 照保费收入的0.15%缴纳；
(四)非投资型意外伤害保险按照保费收入的0.8%缴纳，投资型 意外伤害保险，有保证收益的，按照业务收入的0.08%缴纳， 无保证收益的，按照业务收入的0.05%缴纳。
我国《保险法》第106条规定： 保险公司的资金运用必须稳健，遵循安 全性原则。 保险公司的资金运用，限于下列形式：
委托外部机构模式：将资金全部委托全外部的专 业投资公司进行管理，保险公司则按照保险资金 的规模向受托的投资公司支付管理费用。保险公 司可集中力量开拓保险业务，但风险很大（投资 失败风险、操作风险）
从发达国家保险行业的投资组织模式来看，多数保险 公司都是通过设置投资子公司来进行保险基金运用的。
8、我国保险基金运用情况：
保险基金运用是资本市场的重要构成部分。使 保险资金能够再作用于实物生产部门或实物经 济领域，最终促使国民经济增长、充分就业、 通货稳定和国际收支平衡的目标。
7、保险基金运用的组织模式
专业化控股投资模式：一个保险集团或控股公司下 设产险子公司、寿险子公司和投资子公司等，其中 投资子公司专门接受产险和寿险子公司的委托进行 投资活动。如AIG集团；
➢ 储蓄存款：安全性、流动性高，但收益较低。
不是基金运用的主要形式。
➢ 有价证券：
股票：风险高、流动性强、收益高。故国外保险公司既高 度重视股票投资，在其中又相当审慎。不过对该领域的重 视程度一直在加强，所占比重也在上升。
债券：比股票有更好的流动性和收益安全性。是保险公司 有价证券投资的主体项目。
➢ 保险保障基金：
保险保险保障基金是为了保证保险公司的偿付能力而构 筑的又一道防线。
《保险保障基金管理办法》第十四条 保险公司应当按 照下列规定，对经营的财产保险业务或者人身保险业务 缴纳保险保障基金，缴纳保险保障基金的保险业务纳入 保险保障基金救助范围：
(一)非投资型财产保险按照保费收入的0.8%缴纳，投资型财产 保险，有保证收益的，按照业务收入的0.08%缴纳，无保证收 益的，按照业务收入的0.05%缴纳；
保险防灾的方法：法律方法、经济方法、技术方法 （通过保险条款和保险责任、运用科学技术成果）。
4、理赔：保险人在保险标的发生风险事故后，对 被保险人提出的索赔请求进行处理的行为。保险 合同双方权利与义务实现的重要一环。
保险理赔的原则：重合同、守信用的原则、实事求是 的原则、主动迅速准确合理的原则。
对保险标的审核、费率调整、承保条件调整、保险金额调整等。
3、防灾：即“防灾防损”，指保险人与被保险 人对承保的保险标的采取措施，减少或消除风险 发生的因素，防止或减少灾害事故所造成的损失， 从而降低保险成本，增加经济效益。
保险防灾的内容：加强同各防灾部门的联系与合作； 进行防灾宣传与检查、及时处理不安全因素和事故隐 患、提取防灾费用，建立防灾基金、积累灾情资料， 提供防灾技术服务。
第九十八条 保险公司应当根据保障被保险人利益、保 证偿付能力的原则，提取各项责任准备金。
保险公司提取和结转责任准备金的具体办法由国务院保 险监督管理机构制定。
第九十九条 保险公司应当依法提取公积金。 第一百条条 保险公司应当缴纳保障基金。
保险保障基金应当集中管理，并在下列情况下统筹使 用。
➢ 寿险准备金：
寿险保费缴付方式：自然保费（每年更新续保， 签订一年定期保险合同）、趸缴保费、均衡保 费。
寿险责任准备金:是保险人向投保人所收取的纯 保费，加上按年利率复利计算的本利和，与人 寿保险合同中所规定的保险人应在当年所支付 保险金的差额，用作将来的保险给付或退保给 付。
实质是保险人对被保险人或其受益人的负债。
• 在保险公司被撤销或者被宣告破产时，向投保人、被保险 人或者受益人提供救济;
• 在保险公司被撤销或者被宣告破产时，向依法接受其人寿 保险合同的保险公司提供救济;
• 国务院规定的其他情形。 保险保障基金管理使用的具体办法，由国务院制定。
3、保险基金的可运用部分
➢ 资本金：除按规定上缴部分保证金外，绝大部分处 于置状态。
保险理赔的程序：损失通知、审核保险责任、进行损 失调查、确定赔偿或给付保险金、进行保险赔偿或给 付、损余处理、代位追偿。
四、保险基金的运用
1、保险基金的定义： ➢ 保险基金是由保险机构根据不同险种的保险费率，
通过向参加保险的单位或个人收取保险费的方式 建立的一种专门用于补偿被保险人因受到约定的 保险事件发生所致经济损失或满足被保险人给付 要求的货币形态的后备基金。
2、承保：签订保险合同的过程。承保质量直接关系 到企业经营的稳定性和经济效益，是反映保险企业经 营管理水平高低的一个重要标志。
承保的内容：审核投保申请、控制保险责任（逆选择、 人为风险、责任范围）
承保工作的程序：接受投保单、审核验险、接受业务、 缮制单证。
续保：原有的保险合同即将到期时，投保人在原保险 合同的基础上向保险人提出续保申请，保险人根据投 保人的实际情况，对原合同条件稍加修改而继续签约 承保。
➢ 寿险责任准备金：保险期限长，相当部分的保险 资金被长期闲置；另一方面，寿险公司个人的保 额有限，不像财产保险的风险那样集中，不会发 生危及公司生存的巨灾损失，故寿险公司的基金 可供长期使用。
4、保险基金运用的原则
➢ 安全性原则：保险基金的主要成分是由保险费中 的纯费率积聚而成，最终都要实现对被保险人的 返还。
3、保险经营成本和利润计算具有特殊性
保险经营成本具有不确定性。
其一，由于保险商品现时价格的制定所依据 的成本是过去的、历史的支出的平均成本。 而现时的价格又是用来补偿将来发生的成本。
其二，保险企业无法获得足够的历史资料和 数据，而且风险因素也在随时变化。
保险企业的利润是从当年保费收入中减去当年 的赔款、费用和税金外，还要减去各项准备金 和未决赔款。
➢ 收益性原则：投资收益是保险公司基金运用的动 机和目的。
➢ 流动性原则：保险事故具有极强的偶然性、突发 性和破坏性。要求保险公司的账面资产能及时转 化为现金赔款。
三者互相联系互相制约。但保险公司经营的特殊性决 定了其基金运用首先要保证安全性和流动性，在此基 础上追求收益以增加利润。
பைடு நூலகம்
5、保险基金运用的形式
赔款准备金：保险人某一时期内应负的赔偿责任及 理赔费用的估计金额。
主要原因是在保险公司会计年度内发生的赔案中，总有一 部分末能在当年结案。包括末决赔款准备金、已发生末报 告赔款准备金、已决末付准备金。 计提方法：个案估计 法、平均估计法及赔付率法。
总准备金：按国家保险管理当局的规定，在税前利 润中提取，逐年积累而成。用于满足年度超常赔付、 巨额损失赔付及巨灾损失赔付。
保险经营
保险经营的特征 保险经营的原则 保险经营的环节 保险基金的运用
一、保险经营的特征
1、保险经营活动是一种特殊的劳务活动。
保险经营以特定风险的存在为前提，以集合尽 可能多的单位和个人风险为条件，以大数法则 为数理基础，以经济补偿和给付为基本功能。
保险经营活动不是一般的生产和商品交换活动， 而是一种特殊的劳务活动。