企业所得税备案类、审批类减免税事项总结

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税收减免情况汇报材料

税收减免情况汇报材料
尊敬的领导：
根据税收政策规定，我单位在今年上半年取得了一些税收减免的情况，现将具
体情况汇报如下：
首先，我单位在上半年度通过技术创新和研发投入，取得了一定的税收减免。

根据国家相关政策，我们成功申请了高新技术企业认定，并享受了相应的企业所得税优惠政策。

同时，我们还通过自主研发取得了一些专利，享受了知识产权税收优惠政策，为公司节约了一定的税收支出。

其次，我单位在生产经营过程中，积极履行社会责任，取得了一些环保、节能、减排方面的税收优惠。

我们严格执行国家环保政策，投入大量资金进行污染治理和节能减排工作，得到了相关部门的认可和奖励，享受了相应的税收减免政策。

同时，我们还积极参与公益事业和扶贫济困工作，取得了一定的税收优惠。

此外，我单位在上半年度还通过其他合规合法的方式，取得了一些税收减免。

我们严格按照国家税收政策规定，合理开展生产经营活动，通过合理合法的税收筹划，最大限度地减少了税收支出，为企业发展创造了良好的税收环境。

综上所述，我单位在上半年度取得了一些税收减免的情况，这些减免不仅为企
业节省了一定的税收支出，也为企业发展创造了良好的环境。

我们将继续遵守国家税收政策，合理合法地享受税收优惠政策，为企业的可持续发展贡献力量。

特此汇报。

此致。

敬礼。

税收优惠“审批”改“备案”，到底有啥区别？筹划周刊

税收优惠“审批”改“备案”，到底有啥区别？筹划周刊◎ 华税律师事务所税务筹划业务部 / 作者编者按：近日，国家税务总局印发《企业所得税优惠政策事项办理办法》（以下简称《办法》），明确对企业所得税优惠事项全部取消审批，一律实行备案管理。

企业根据目录自行判断符合税收优惠条件的，可以自行享受优惠，并履行备案手续。

年度汇算清缴结束后，税务机关根据备案资料等进行审核，实施后续管理。

《办法》的核心在于“备案管理”，本期华税律师将就“审批管理”与“备案管理”进行分析，为企业把握实务操作中潜在的税务风险点。

我国的企业所得税优惠事项管理方式经历了一个逐步变革的过程：2008年之前，减免税项目分为报批类和备案类两种，其中备案为事前备案，全部属于行政审批方式。

2008年实施新企业所得税法后，税务总局将备案管理细分为事先备案和事后报送相关资料两种方式，明确了实施审批管理的所得税优惠项目。

此次《办法》的发布，规定企业所得税优惠事项一律实行备案管理。

并明确，办法所称税收优惠，是指企业所得税法规定的优惠事项，以及税法授权国务院和民族自治地方制定的优惠事项。

包括免税收入、减计收入、加计扣除、加速折旧、所得减免、抵扣应纳税所得额、减低税率、税额抵免、民族自治地方分享部分减免等。

企业，是指企业所得税法规定的居民企业。

此次《办法》取消对企业所得税优惠事项的全部审批，是税务部门转变职能、简政放权、提高纳税服务水平的体现，极大地便利了纳税人。

一、审批制：实行全面审查企业所得税优惠事项的审批管理是指税务机关根据纳税人提出的申请，经过依法审查，采取“批准”、“同意”等方式，准予减免税、认可其享有税收优惠资格的行为。

其实质是税务机关对纳税人行为的合法性、真实性进行审查、认可，同意其取得税收优惠资格，实践中经常表现为“盖公章”。

审批管理属于事前管理，且以实现行政管理为目的，难以适应当前经济发展的形势及市场在资源配置中发挥决定性作用的要求，加之税务机关自由裁量权过大一直为纳税人所诟病。

企业落实享受的优惠政策的总结报告

企业落实享受的优惠政策总结报告一、政策背景与目的本报告旨在总结企业享受的优惠政策及其落实情况。

近年来，政府为了促进经济发展、扶持特定行业和中小企业，出台了一系列优惠政策。

企业享受这些政策，不仅能够减轻税负和经济负担，还能提高市场竞争力。

二、优惠政策内容概述本次汇总的优惠政策主要包括：税收减免、财政补贴、融资支持等。

这些政策旨在降低企业成本、缓解资金压力、促进技术创新和市场拓展。

三、政策落实情况总览自优惠政策发布以来，我企业积极响应，严格按照政策要求进行申请和执行。

目前，大部分优惠政策已成功落地，为企业带来了实际利益。

四、具体政策实施细节1. 税收减免：我企业根据政策要求，及时调整了财务核算方式，确保合规享受税收减免。

2. 财政补贴：我企业积极申报了各类财政补贴项目，包括技术创新、人才引进等，得到了政府的支持。

3. 融资支持：企业通过与银行合作，成功申请到了低息贷款，缓解了资金压力。

五、政策效果评估经过一段时间的实施，优惠政策对企业产生了积极影响。

主要体现在以下几个方面：1. 经济效益：税收减免和财政补贴直接降低了企业的经济成本，提高了盈利能力。

2. 创新驱动：融资支持为企业技术创新提供了资金保障，增强了核心竞争力。

3. 人才引进：政策支持吸引了更多优秀人才加入企业，为企业发展注入了新活力。

六、存在的问题与改进建议在政策实施过程中，我们也遇到了一些问题：1. 政策宣传不够：部分员工对优惠政策了解不足，导致错过申请机会。

建议加强政策培训和宣传力度。

2. 申请流程繁琐：部分政策的申请流程较为复杂，增加了企业的行政负担。

建议政府简化流程，提高办事效率。

3. 资金支持不足：对于一些需要大量投资的项目，政策提供的融资支持仍显不足。

建议政府进一步拓宽融资渠道。

七、下一步工作计划未来，我们将继续关注政策动态，加强与政府部门的沟通合作，确保优惠政策得到充分落实。

同时，我们将根据企业实际情况，制定更加详细的工作计划，以最大化优惠政策带来的效益。

税务总局解读税收减免管理办法-一次性备案-事中事后监管

税务总局解读税收减免管理办法，一次性备案，事中事后
监管
为贯彻落实国务院转变职能、简政放权、放管结合的要求，适应深化行政审批制度改革的新形势，近日，国家税务总局修订并发布《税收减免管理办法》，进一步细化备案管理，简化办事程序，备案类减免税均采取一次性备案，减轻纳税人办税负担。

同时，转变管理方式，加强事中事后监管，更加注重对减免税风险管理的动态监测和应对。

税务总局征管和科技发展司有关负责人介绍，随着行政审批制度改革的进一步深化，大部分税收减免由审批制改为备案制，税务总局2005年发布的《税收减免管理办法(试行)》已无法满足税收工作的实际需求。

为进一步规范和加强减免税管理工作，税务总局对原办法进行了修订。

新办法细化了备案管理，用一个章节全面阐述了备案类减免税的具体实施要求，为纳税人办税提供了有针对性的指导。

纳税人可以在首次享受减免税的申报阶段在纳税申报表中附列或附送材料进行备案，也可以在申报征期后的其他规定期限内提交报备资料进行备案。

备案类减免税均采取一次性备案，进一步减轻纳税人办税负担。

办法还简化了办事程序，全面简化和压缩了审批类减免税的申请范围和流程，凡是属于审批类减免事项，必须由法律法规明确授权许可。

“特别值得关注的是，老《办法》是以税务机关前置审查为主的静态监管机制，新《办法》则体现了税务机关由事前监管向事中、事后监管转变的思路。

”上述负责人表示，这有利于明确纳税人和税务机关的责任边界，还权利和责任于纳税人。

税务部门也将有更多精力加强事中事后监管，更加注重对减免税风险管理的
动态监测、识别、评价和应对，在方便纳税人的同时，提高税收征管效率，防范税收风险。

落实税收优惠政策总结

落实税收优惠政策总结税收优惠政策是国家为了鼓励经济发展而制定的一系列减税、免税措施。

通过税收优惠政策的落实，既可以为企业减轻负担，促进企业投资和创新，也可以推动经济结构优化升级，促进就业增长，提升国际竞争力。

本文将对税收优惠政策的落实进行总结，并探讨其对经济和社会的影响。

一、减免企业所得税税收优惠政策中最重要的一项就是减免企业所得税。

政府通过降低企业所得税税率，调整税基，提高税收起征点等方式来减轻企业纳税负担。

这样可以鼓励企业增加投资、扩大生产规模和创新研发，增加就业机会，促进经济增长。

根据相关统计数据显示，减免企业所得税的税收优惠政策对企业的刺激效果显著，有效推动了企业发展。

二、优惠税收资金用于科技创新为了提高国家的科技创新能力，税收优惠政策还提出了将企业的税收资金用于研发和创新的措施。

这样可以鼓励企业加大研发投入，提高技术水平和创新能力。

通过优惠税收资金的支持，很多企业加强了研发工作，推出了一批具有自主知识产权的创新产品，提高了竞争力和市场份额。

三、鼓励投资和创业税收优惠政策还出台了一系列鼓励投资和创业的措施。

比如通过对企业投资额度的限制取消，提高企业投资抵扣比例等，鼓励企业扩大投资规模，并扶持新兴产业的发展。

这种政策能够吸引更多的投资者和创业者参与，推动经济的转型升级，提升产业竞争力。

四、促进就业增长税收优惠政策对于促进就业增长也起到了积极的作用。

政府对于一些劳动密集型企业给予减税措施，鼓励这些企业增加就业岗位，提供更多的就业机会。

同时，税收优惠政策还可以对个人所得税进行调整，提高个人税收起征点，减轻个人税负，增加消费者的可支配收入，对于拉动消费、促进经济稳定增长也起到了一定的积极作用。

总之，税收优惠政策的落实对于促进经济增长、推动产业升级、增加就业机会等方面都起到了重要的作用。

通过减免企业所得税、鼓励科技创新、促进投资和创业、增加就业机会等措施，税收优惠政策激发了企业活力，推动了经济的持续增长。

居民企业并购重组适用企业所得税特殊性税务处理备案要点汇总(老会计人的经验)

居民企业并购重组适用企业所得税特殊性税务处理备案要点汇总（老会计人的经验）编者按：随着国务院简政放权战略实施的逐步深入，企业并购重组的企业所得税特殊性税务处理由审批制转变为备案制。

同时，现行企业所得税政策将可以适用递延纳税优惠政策的并购重组交易划分为“六加二”的类别，且涉及到非居民企业的重组交易备案方式也具有特殊性，使得此项备案工作十分复杂。

笔者结合自身实务经验，就企业所得税“六加二”类并购重组交易的特殊性税务处理备案实操要点进行汇总，供读者参考。

一、企业并购重组交易的基本类型（一）六类交易类型：改制、债务重组、股权收购、资产收购、合并、分立[1]《财政部、国家税务总局关于企业重组业务企业所得税处理若干问题的通知》（财税[2009]59号）规定，对于改制、债务重组、股权收购、资产收购、合并、分立七类并购重组交易，符合一定条件的，重组各方可以选择适用递延纳税的特殊性税务处理优惠政策。

同时，《企业重组业务企业所得税管理办法》（国家税务总局公告2010年第4号）及《关于企业重组业务企业所得税征收管理若干问题的公告》（国家税务总局公告2015年第48号）对企业适用特殊性税务处理的备案程序及后续管理问题作出了明确规定。

（二）两类特殊交易类型：资产划转与非货币性资产投资1、资产划转《财政部、国家税务总局关于促进企业重组有关企业所得税处理问题的通知》（财税[2014]109号）明确了对符合条件的企业之间无偿划转资产的交易类型可以适用特殊性税务处理。

《关于资产(股权)划转企业所得税征管问题的公告》（国家税务总局公告2015年第40号）进一步细化规定了几种资产划转类型的特殊性税务处理方法和备案程序。

2、非货币性资产投资《财政部、国家税务总局关于非货币性资产投资企业所得税政策问题的通知》（财税[2014]116号）规定，居民企业以非货币性资产对外投资确认的非货币性资产转让所得，可以在不超过五年期限内分期均匀计入相应年度的应纳税所得额缴纳企业所得税。

企业所得税税收优惠审批、备案事项

附件：企业所得税税收优惠审批、备案事项名目一、审批类税收优惠事项〔一〕业务概述纳税人享受审批类税收优惠，应向主管税务机关提出申请，提交相应资料，经税务机关审批确认后执行。

未按申请或虽申请但未经税务机关审批确认的，纳税人不得享受税收优惠。

〔二〕申请时限纳税人申请审批类税收优惠的，应当在办理年度申报前，向主管税务机关提出书面申请，并按提交相关资料。

由区〔分〕局负责审批的，纳税人应在次年4月30日前提出书面申请；由市局负责审批的，纳税人应在次年3月31日前提出书面申请。

〔三〕审批工作流程1.由区〔分〕局负责审批〔1〕办税效劳厅受理岗受理审核a、纳税人申请资料齐全、填写无误，受理纳税人的申请。

b、纸质资料不全或者填写有误的，应当场一次性告知纳税人补正或重新填报；c、将申请表格内容正确录进CTAIS系统，制作?文书受理回执单?交纳税人。

d、将资料清单及提交的资料打包交数据中心。

〔2〕办税效劳厅审核岗a、审核纳税人提交的申请资料及减免税文件是否真实有效；b、审核纳税人申请的税收优惠事项是否符合相关政策；c、依据审核情况，签署岗位意见。

〔3〕办税效劳厅科长岗a、审核申请表格及附报资料；b、审核上一环节岗位意见并签署科室意见。

〔4〕主管局长岗审核相关资料并签署意见终审。

〔5〕办税效劳厅文书受理岗a、依据审批结果，对审核通过的纳税人制作批准通知书或不予批准通知书；b、将文书及时送达纳税人属于市局终审的税收优惠事项，在完成主管税务机关的受理、审核流程后〔流程同上〕，由主管局长岗签署意见，报市局所得税处审批。

〔1〕市局所得税处综合业务岗市局所得税处综合业务岗审核相关资料，签署意见，报处长岗审核；〔2〕处长岗处长岗审核后报市局主管局长审批〔3〕市局主管局长岗市局主管局长终审〔4〕办税效劳厅文书受理岗a、依据审批结果，对审核通过的纳税人制作批准通知书或不予批准通知书；b、将文书及时送达纳税人二、备案类税收优惠事项〔一〕业务概述纳税人享受备案类税收优惠，应按办理备案。

企业税审总结(通用5篇)

企业税审总结(通用5篇)企业税审总结(通用5篇)企业税审总结要怎么写，才更标准规范？根据多年的文秘写作经验，参考优秀的企业税审总结样本能让你事半功倍，下面分享【企业税审总结(通用5篇)】相关方法经验，供你参考借鉴。

企业税审总结篇1企业税审总结报告一、概述本次企业税审工作于2023年4月1日至4月30日进行，旨在审查公司财务报告期内企业所得税、增值税、个人所得税等税费的缴纳情况。

经过审计，我们发现了一些问题，并提出相应的建议和解决方案。

二、审计范围和目标本次审计范围包括2023年1月1日至12月31日期间的财务报表和相关账目，审计目标包括检查公司税款的缴纳情况、是否存在违规行为、是否存在潜在的税务风险等。

三、审计结果1.企业所得税我们发现公司2023年企业所得税缴纳存在一定问题，具体表现为未及时缴纳或少缴纳。

经过沟通和确认，公司财务部门已及时缴纳相关税款，并对相关账目进行了调整。

2.增值税公司2023年增值税缴纳情况良好，未发现明显问题。

3.个人所得税公司2023年个人所得税缴纳情况也较为理想，但部分员工工资条中显示的个人所得税税率与实际缴纳的税额不一致。

经过进一步了解，公司已确认存在少报个人所得税的风险，并表示将加强内部管理，确保员工工资条中个人所得税金额准确无误。

四、建议和解决方案为确保公司税款缴纳及时、准确，我们建议公司采取以下措施：1.建立健全的税务管理制度，加强内部管理，确保各项税款的及时缴纳和准确核算；2.定期开展税务自查，及时发现和纠正税务问题；3.加强对员工的税务培训，提高员工的税务意识和合规意识。

五、总结本次企业税审工作发现的问题已得到及时解决，公司税款缴纳情况得到了有效控制。

为确保公司税务管理持续健康发展，建议公司继续加强内部管理，加强税务培训，提高员工的税务合规意识。

同时，建议公司定期开展税务自查，及时发现和纠正税务问题，防范潜在的税务风险。

企业税审总结篇2企业税审总结报告一、概述本次企业税审工作，主要对ABC公司2023年度财务报表进行了分析，重点关注企业所得税、增值税等相关税费情况。

其他审批类减免税

其他审批类减免税The Standardization Office was revised on the afternoon of December 13, 2020其他审批类减免税一、家禽行业企业减免（0501）（一）政策规定1、附征税费自２００４年２月１日至２００４年７月３１日，对属于增值税一般纳税人的家禽加工企业和冷藏冷冻企业加工销售禽肉产品实行增值税即征即退政策，并减免城市维护建设税和教育费附加。

--------摘自《财政部国家税务总局关于家禽行业有关税收优惠政策的紧急通知》（财税［２００４］４５号）第一条2、企业所得税对家禽养殖业（包括种禽养殖）、加工和冷藏冷冻企业进行家禽养殖（包括种禽养殖）、加工和冷藏冷冻所取得的所得免征２００４年度企业所得税。

--------摘自《财政部国家税务总局关于家禽行业有关税收优惠政策的紧急通知》（财税［２００４］４５号）第二条3、房产税、城镇土地使用税经省、自治区、直辖市人民政府批准，可以在全省（自治区、直辖市）范围内或本省（自治区、直辖市）的部分地区对家禽养殖（包括种禽养殖）企业、家禽加工企业、冷藏冷冻企业及个人生产经营的土地、房产和车船，适当减免２００４年度城镇土地使用税、房产税和车船使用税。

--------摘自《财政部国家税务总局关于家禽行业有关税收优惠政策的紧急通知》（财税［２００４］４５号）第四条对家禽养殖（包括种禽养殖）企业、家禽加工企业、冷藏冷冻企业及个人生产经营用的土地、房产减半征收２００４年度城镇土地使用税和房产税。

--------摘自《辽宁省人民政府办公厅关于扶持发展禽业生产的通知》（辽政办发［２００４］２２号）第二条（二）纳税人报送的附列资料1、纳税人减免税申请表；2、纳税人减免税申请报告；3、营业执照副本复印件；4、税务登记证副本复印件；5、企业财务报表复印件。

6、如申请企业所得税减免还需要企业所得税纳税（年度）申报表复印件；7、如申请城镇土地使用税减免还需要土地使用证复印件；8、如申请房产税减免还需要房屋产权证。

企业所得税后续管理工作总结(共10篇)

企业所得税后续管理工作总结(共10篇)篇一：某局企业所得税后续管理总结某局企业所得税后续管理总结根据《加强企业所得税管理的指导意见》、《企业所得税管理工作规范》和21个重点行业的《企业所得税管理操作指南》等相关的文件精神，我局加强企业所得税后续管理工作。

具体做法如下：一、加强征收管理在坚持依法治税、坚持组织收入原则的基础上，继续坚持按月分析，及时了解和把握企业所得税收入进度，抓住征管的重点和增长的潜力，强化征管措施，促进企业所得税收入增长。

认真做好新税法实施后企业所得税核定征收企业的定额核定工作，防止一刀切地降低定额，对以往核定定额不足、行业发展较好、价格上升较快、利润增长较多的企业，不仅不能降低定额，还有适当提高定额。

二、落实优惠政策，发挥所得税调控职能作用按照新企业所得税法及其实施条例和相关管理办法的规定，切实抓好各项所得税优惠政策落实，促进国际宏观调控目标的实现。

同时，严格履行减免税审批程序，加强对减免税政策执行情况的检查，坚决清理越权制度的减免税政策，坚决制止违规执行税收优惠政策的行为，坚决防止乱开减免税口子。

三、分类管理按照分类管理“抓大、控中、核小”的基本思路，继续加大对重点税源重点监控的工作，密切关注其收入变化，及时分析变化和波动的原因。

同时对中等规模的企业加强纳税辅导，促使企业履行所得税预缴义务。

将企业分为核定征收、查账征收两大分类。

查账征收再分为重点企业、风险企业、非增值税一般纳税人企业。

如对房地产企业采取五个核实：核实开发面积，核实销售单价，核实销售收入，核实决算资料，核实关联业务。

四、优化服务增强纳税人的纳税遵从度。

树立为纳税人服务的意识，真心实意地为纳税人提供优质服务；加强税法、财经知识等业务学习，准确、及时解答纳税人咨询的问题，加大税收政策宣传辅导的力度；创新服务措施，提高办事效率，积极推行所得税电子申报工作，加强对企业的政策宣传、业务培训、申报辅导等工作，积极落实税收优惠政策，严格按照规定简化免税、财产损失等事项的审批、审核程序，提高工作效率，切实减轻纳税人的负担。

2024年减轻企业负担工作总结(二篇)

2024年减轻企业负担工作总结____年，为了进一步减轻企业负担，我国采取了一系列切实可行的政策措施。

经过一年的实施，取得了显著的成效。

本文将对____年减轻企业负担的工作进行总结，以便更好地总结经验、发现问题和未来改进方向。

一、政策解读与宣传____年，我国出台了一系列减轻企业负担的政策，包括降低税收、简化审批手续、优化服务等。

政府积极进行政策解读和宣传，通过各种渠道向企业传递政策利好，增强企业的获得感和政策知晓度，提高政策的执行力和有效性。

二、降低税收负担____年，我国积极降低企业税收负担，提高小微企业的税收优惠政策。

政府通过减免企业所得税、降低增值税税率等措施，有效减轻了企业的负担。

同时，对于符合条件的科技型企业和高新技术企业，继续给予税收优惠政策，鼓励企业加大研发投入和技术创新。

三、简化审批手续为了减轻企业的审批负担，____年，我国进一步简化了审批手续，推行电子审批系统，实现了在线申报和一站式服务。

企业只需在网上填写相关资料，便可实现审批流程的自动化和信息共享，大大缩短了办理时间。

此外，政府还加强了事中事后监管，提高了监管效能，降低了企业的合规成本。

四、优化服务为了提高企业的满意度，____年，我国进一步优化了服务，推行了“一对一”服务模式。

政府建立了企业服务热线，为企业提供咨询、投诉等服务。

同时，通过成立企业信息服务中心，及时向企业提供法律、税收等政策咨询，帮助企业解决各种问题。

此外，政府还加强了与行业协会的合作，开展多种形式的培训和指导，提升了企业的管理水平和竞争力。

五、创新机制与体制改革____年，我国积极推行创新机制与体制改革，为企业提供更好的发展环境。

政府加强了对市场经济的监管，优化了市场准入和退出机制，鼓励市场竞争，降低了企业的准入门槛。

同时，政府进一步深化了国企改革，推行员工持股计划，激励员工的积极性和创造力。

六、问题与展望在减轻企业负担工作中，仍然存在一些问题。

首先，企业的知晓度和理解度仍然有待提高，政府需要加强政策解读和宣传力度。

关于减免税办理的时限

关于税收业务办理的时限1、报批类减免税：自申请材料提交完毕后，20日内完成2、备案类减免税：自申请材料提交完毕后，7日内完成3、退（抵）税：自申请材料提交完毕后，7日内完成4、企业资产报损:自申请材料提交完毕后，10日内完成5、税务行政处罚听证：当事人应当在《税务行政处罚事项告知书》送达后3日内向税务机关书面提出听证要求。

逾期不提出的，视为放弃听证权利。

6、税务行政复议：在受理复议申请之日起7日内制作《提出答复通知书》，连同复议申请书副本（或行政复议申请笔录复印件）送达被申请人。

被申请人自收到复议申请书副本或行政复议申请之日起10日内，提交做出具体行政行为的有关材料或者证据，7、税务行政诉讼：当事人应在接到税务机关的有关通知之日起15日内或者在知道具体行政行为之日起3个月内提出。

对税务行政复议机关不予受理的裁决不服，可以收到不予受理裁决书之日起15日内向人民法院起诉。

对税务行政复议机关逾期不作出复议决定的，申请人可以在复议期间届满之日起15日内向人民法院起诉。

8、企业所得税资产损失税前扣除：（一）由省级税务机关负责审批的，自受理之日起30个工作日内；（二）由省级以下税务机关负责审批的，其审批时限由省级税务机关确定，但审批时限最长不得超过省级税务机关负责审批的时限。

注：因情况复杂需要核实，在规定时限内不能作出审批决定的，经本级税务机关负责人批准，可以适当延长期限，但延期期限不得超过30天。

同时，应将延长期限的理由告知申请人。

9、税收规范性文件公告：自税收规范性文件发布之日起15日内，将规范性文件正式文本进行公告。

10、政策咨询与答复、一站式服务及首问责任制服务：对于当时可以解答的，当时给予纳税人解答。

无法解答需请示上级的，在得到上级答复之日起2个工作日内给予纳税人解答。

对纳税人咨询实行一站式服务和首问责任制服务，税务人员在服务过程中互相推脱责任、相互扯皮，故意拖延的，造成不良后果的，按照县局内控机制和党风廉政建设责任制追究执行。

2024年减轻企业负担工作总结范例（2篇）

2024年减轻企业负担工作总结范例【摘要】2023年，减轻企业负担作为一项重要的经济政策得到了充分的实施和推动。

通过深化改革、优化营商环境、降低企业税费负担等一系列措施，有效减轻企业负担。

本文将对2023年减轻企业负担的工作总结进行全面回顾和分析。

【关键词】减轻企业负担、深化改革、优化营商环境、降低税费负担、工作总结【正文】一、背景介绍随着经济全球化进程的不断加快，我国企业面临着日益严峻的挑战。

其中，高企业负担是制约企业发展的重要因素之一。

为了推动经济持续健康发展，我国政府在2023年提出了减轻企业负担的目标，并实施了一系列政策措施。

二、工作总结（一）深化改革1.进一步简化行政审批程序。

通过推行“一网通办”等举措，精简各类审批流程，提高审批效率，减少企业时间和成本。

2.优化企业登记制度。

完善企业登记制度，将企业登记程序进一步简化，降低企业注册成本，提高企业办理登记的便捷性。

3.推进市场准入制度改革。

取消和降低一批行业的准入门槛，促进市场竞争和创新，减轻企业进入市场的难度，提高企业效益。

（二）优化营商环境1.打造法治化营商环境。

加强知识产权保护，提高执法效率，保障企业合法权益，增强企业创新和发展的信心。

2.改善企业融资环境。

建立多层次资本市场，促进企业直接融资，降低企业融资成本，提高企业融资能力。

3.加强投资环境建设。

加大基础设施建设投资力度，提高区域投资环境，吸引更多的投资，为企业发展提供良好的条件。

（三）降低税费负担1.减少税收种类。

简化税收制度，减少税种数量，提高税收征收效率，降低企业税收成本。

2.优化税收政策。

对符合条件的企业给予税收优惠政策，鼓励企业增加投入和创新，提高企业效益。

3.加强税收管理和服务。

提高税收征管的规范性和科学性，加强税收信息化建设，提高企业申报和缴纳税费的便利性。

三、工作成效通过2023年的努力，减轻企业负担工作取得了一定的成效。

（一）深化改革1.行政审批程序进一步简化。

企业所得税备案类减免税事项梳理

乐税智库文档财税文集策划乐税网企业所得税备案类减免税事项梳理【标签】企业所得税,备案类减免税事项【业务主题】企业所得税【来源】企业所得税优惠除部分为报批类减免税外，大部分为备案类减免税。

笔者对企业所得税备案类减免税办理注意事项进行了梳理，作如下提醒，供大家在执行中参考。

一、非营利组织收入减免备案备案事项：非营利组织收入。

报送时间：减免税备案时限一般为当年度汇算清缴期结束前。

报送资料：1、非营利组织认定证书；2、非营利组织章程；3、非营利组织收入、支出明细表；4、投入人对投入财产无权享有的申明；5、工作人员工资福利开支情况；6、财产及孳息的分配使用情况；7、《税收优惠事项备案报告表》；8、税务机关要求提供的其它相关资料。

政策依据：《中华人民共和国企业所得税法》第26条（以下简称《企业所得税法》）；《企业所得税法实施条例》第84、85条（以下简称《企业所得税法实施条例》）；《财政部、国家税务总局关于非营利组织企业所得税免税收入问题的通知》（财税[2009]122号）、《财政部、国家税务总局关于非营利组织免税资格认定管理有关问题的通知》（财税[2009]123号）。

二、从事农、林、牧、渔业项目的所得免减征备案备案事项：从事农、林、牧、渔业项目的所得，免征、减征企业所得税。

报送时间：减免税备案时限一般为当年度汇算清缴期结束前。

报送资料：1、产品品目明细表；2、减免税项目所得核算明细账、期间费用分摊表；3、特种行业许可证书（如远洋捕捞许可证等）；4、《税收优惠事项备案报告表》；5、税务机关要求提供的其他材料。

政策依据：《企业所得税法》第27条；《企业所得税法实施条例》第86条；《财政部、国家税务总局关于发布享受企业所得税优惠政策的农产品初加工范围（试行）的通知》（财税[2008]149号）。

三、公共基础设施项目投资经营的所得免减征备案备案事项：从事国家重点扶持的公共基础设施项目投资经营的所得。

2024年减轻企业负担工作总结

2024年减轻企业负担工作总结一、背景近几年来，我国企业面临着日益严重的负担问题。

由于税费负担过重、行政审批繁琐、融资难等原因，企业经营困难，发展受限。

为了促进企业的可持续发展，我国政府在2024年积极推进减轻企业负担工作，通过一系列措施来降低企业的税费负担、简化行政审批流程、优化融资环境，有效促进了企业发展和就业增长。

二、减轻税费负担减轻企业税费负担是2024年减轻企业负担工作的重点之一。

在税收方面，政府出台了一系列减税降费政策，包括降低企业所得税税率、减少增值税税负、取消营业税等。

这些政策的实施，显著降低了企业的税费负担，提升了企业盈利能力，促进了企业的发展。

此外，政府还加大了对小微企业的税收优惠力度。

通过降低小微企业税负，提高小微企业的市场竞争力，促进了小微企业的发展，增加了就业岗位。

三、简化行政审批流程简化行政审批流程是减轻企业负担工作的另一个重点。

政府通过推行“一网通办”、建立“一站式”服务平台等措施，实现了行政审批电子化、在线办理。

企业可以通过互联网提交申请材料，避免了繁琐的材料复印和提交过程，大大缩短了审批时间。

此外，政府还整合了各部门的审批事项，减少了审批环节，避免了企业被多部门反复审批的情况。

这些举措大大提高了企业的办事效率，为企业减轻了负担。

四、优化融资环境优化融资环境也是减轻企业负担工作的一项重要内容。

政府通过出台金融支持政策、鼓励创新创业等措施，降低了企业的融资成本，提升了融资的可获得性。

此外，政府还加大了对中小微企业的金融支持力度，通过设立风险补偿基金、提供无抵押贷款等方式，帮助中小微企业解决融资难题，促进了企业的发展。

五、成效评估减轻企业负担工作在2024年取得了明显成效。

根据统计数据，2024年全国企业普遍享受到了税费减免的红利，企业税负得到有效降低。

特别是小微企业，税收负担明显减少，经营状况明显改善。

此外，行政审批时间平均缩短了40%，企业办事效率明显提高。

而在融资环境方面，中小微企业融资成本平均降低了10%，融资难度明显减轻。

企业税收优惠知识点总结

企业税收优惠知识点总结一、企业所得税优惠政策1.小型微利企业所得税优惠政策：小型微利企业是指本企业年销售额不超过300万元且从事的行业没有明确所在目录的企业。

对于符合条件的小型微利企业，可以享受企业所得税减半征收政策，即税率为10%。

2.高新技术企业所得税优惠政策：认定为高新技术企业的，可以按照15%的企业所得税税率缴纳企业所得税，享受税收优惠。

对高新技术企业的科研开发费用、技术改造费用等也可以享受一定比例的企业所得税加计扣除。

3.创新型科技企业所得税优惠政策：认定为创新型科技企业的，可以按照15%的企业所得税税率缴纳企业所得税，并且可以享受多种税收优惠政策。

4.企业所得税加计扣除政策：企业可以根据实际情况，将研发费用、技术改造费用、新产品开发费用等费用进行加计扣除，减少纳税额。

5.内资企业企业所得税优惠政策：对于符合条件的内资企业，可以享受所得税优惠政策，例如对新设立的内资企业在初次盈利时，免征企业所得税。

二、增值税优惠政策1.小规模纳税人简易计税：对于增值税纳税人，如果其年营业收入不超过100万元的，可以选择按照3%的征收率简易计税，减少了税负成本。

2.免征增值税政策：对于一些行业或者项目，可以享受增值税的免征政策，例如科学研究、技术开发等。

3.增值税进项税额抵扣政策：对于符合条件的企业，可以通过进项税额抵扣，在一定程度上减少增值税的负担。

4.增值税小规模纳税人增值税起征点政策：对于小规模纳税人，其销售额不超过30万元的，不需要缴纳增值税。

三、其他税收优惠政策1.固定资产投资加速折旧政策：对于新购进的固定资产，可以按照一定的折旧率加速计提折旧，减少了企业所得税的缴纳额。

2.科技型中小企业所得税优惠政策：对科技型中小企业，可以按照15%的企业所得税税率计算企业所得税。

3.邮轮和游艇业务增值税政策：对于邮轮和游艇业务，可以在一定范围内享受增值税的减免政策，降低了税负。

四、企业税收优惠知识点总结1.了解企业所得税的优惠政策，根据自身情况选择合适的税收政策。

企业所得税汇算清缴后续审核工作总结

企业所得税汇算清缴后续审核工作总结企业所得税汇算清缴后续审核工作总结为增强税源监控能力，优化纳税服务，全面提高企业所得税汇算清缴工作的质量与效率，按市局安排，税政科牵头，各科室抽调业务骨干力量组成了审核小组，对XX有限责任公司等六家企业进行了企业所得税汇算清缴的后续审核。

审核小组严格按照《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例等相关规定，依照企业所得税管理的环节，分别对六家企业影响应纳税所得额的营业收入、税前扣除、关联交易、税收优惠和资产损失等项目进行了审核。

其中，收入项目重点审核了纳税人是否按权责发生制原则确认收入的实现，是否存在隐匿收入，销售收入不及时入账，视同销售、非货币性交易收入不计应税收入，股权性转让收益、接受捐赠的货币及非货币性资产不计应税收入，各种减免的流转税及取得财政补贴和其他补贴等未按规定计入应税收入等问题。

税前扣除项目重点审核了纳税人是否存在虚列成本、费用，多结转销售成本，工资薪金、职工福利费、业务招待费、广告费和业务宣传费、补充养老保险、补充医疗保险等扣除是否符合规定，是否存在多计提折旧，无形资产未按规定进行摊销，资本性支出列入费用等问题。

税前优惠项目重点审核了各类企业所得税优惠和其他专项优惠政策是否按规定审批、备案等问题。

资产损失项目重点审核了是否按规定审批、扣除。

由于各企业均无关联交易，此项目未予审核。

在审核的过程中，审核小组能做到精确细致、依法依据，依托信息化技术，对于数据不清的项目要求纳税人调帐核对，并要求纳税人进行了自审，按要求填写了《企业所得税汇算清缴自审报告表》及《企业所得税汇算清缴后续审核情况明细表》。

经审核，被审核单位的各项目均无任何问题。

第二篇：企业所得税汇算清缴工作 1400字企业所得税汇算清缴工作（查账征收）流程？有详细的所需材料清单吗？一、汇缴申报程序1、从上海税务网—“办税服务”—“下载中心”下载《上海市企业所得税汇算清缴客户端》；2、客户端的打开：Microsoft Office 20xx版的，进入工具—选项—安全性—宏安全性—改成“中”—确定—退出；Microsoft Office 20xx版的，点击选项—选择“启用此内容”—确定—退出；3、重新进入客户端，选择“查账征收”—点击《20xx年度企业所得税年度纳税申报表（A类）》—打印《研发费用加计扣除回执》—填写《申报表》、《居民企业年度财务会计报表》；下载《上海市企业研发费用加计扣除》客户端、《20xx年度企业年度关联业务往来报告表》客户端并填写数据，通过网上电子申报客户端软件（eTax@SH）上传数据，完成企业所得税年度纳税申报。

减税工作日报总结范文

日期：2023年X月X日一、工作概述本周，我负责的减税工作主要集中在政策宣传、纳税辅导和减税申报三个环节。

在全体同事的共同努力下，本周工作取得了阶段性成果，现将具体情况总结如下：二、工作进展1. 政策宣传- 通过单位内部培训，对最新的减税政策进行了全面解读，确保全体员工对政策有清晰的认识。

- 制作并发放了减税政策宣传手册，覆盖了所有纳税人和企业，提高了政策的普及率。

2. 纳税辅导- 对纳税人在减税申报过程中遇到的问题进行了详细解答，共解答咨询20余次。

- 组织开展了线上减税政策讲座，吸引了100余家企业参加，有效提升了纳税人的减税申报能力。

3. 减税申报- 对本季度减税申报数据进行审核，确保申报数据的准确性和合规性。

- 协助10家企业完成了减税申报工作，为企业节省税收成本约50万元。

三、工作亮点1. 政策解读精准- 通过深入研究和解读，确保了政策宣传的准确性和有效性，增强了纳税人的信心。

2. 服务态度良好- 在解答咨询和辅导申报过程中，始终保持耐心、细致的态度，赢得了纳税人的好评。

3. 团队协作高效- 各部门之间沟通顺畅，形成了良好的工作氛围，提高了工作效率。

四、存在问题1. 政策宣传力度有待加强- 部分纳税人对于减税政策了解不足，需要进一步加强政策宣传。

2. 减税申报工作量较大- 部分企业申报材料不齐全，需要进一步核对和指导，导致申报工作量大。

五、下周工作计划1. 继续加强政策宣传- 通过多种渠道，如网络、报纸等，扩大政策宣传范围，提高政策知晓率。

2. 优化减税申报流程- 简化申报流程，提高申报效率，减少企业申报成本。

3. 开展减税效果评估- 对减税政策实施效果进行评估，为后续政策调整提供依据。

本周减税工作取得了一定的成绩，但仍有改进空间。

在接下来的工作中，我将继续努力，不断提高工作效率，为纳税人提供更加优质的服务。