员工借款管理制度78311

员工借款管理制度

第一章总则

第一条目的

为规范公司借款管理，明确借款申请、使用、核销操作流程,提高公司资金使用效率，特制定本制度。

第二条适用范围

本制度适用于菲律宾集团公司、各职能中心、事业部和子公司。其他国家／地区的分支机构参照本制度制定执行。

第三条定义及分类

员工借款是指因公司经营业务需要的临时性借款,主要用于零星、紧急或专门用途的费用开支，主要包括：

（一）差旅费借款；

（二）招待费借款;

（三）行政备用金;

（四）突发事件借款;

（五）其他因公业务临时性借款。

本制度不包括公司对外借款、关联方之间资金拆借及其他任何形式的融资与贷款。

第四条管理原则

（一）员工借款管理遵循“范围限定、专款专用”、“前款不清、后款不借”的原则。

（二）公司员工的借款与报销采用属地原则进行管理，任何员工的借

款与报销均应归属一地。

（三）借款由借款人本人保管，并对其安全负全责。

（四）业务结束必须在规定时间内结清余款。

第二章借款标准和流程

第五条借款起始金额

凡预计支付金额在人民币1000元以上的各项公务活动，集团财务中心给予提供借款。预计发生费用低于10０0元的，由经办人先行垫付,业务活动结束后申请报销。

第六条借款限额

（一）差旅费借款

因公出差人员借款限额,按预计出差天数及标准核定:

出差期间预计需要支付的公共交通工具费用（汽车、轮船、火

车、飞机等）、住宿费、当地交通费、通讯费、出差津贴等各

项开支合计金额。该金额不包括公司直接支付的机票、酒店等

费用，且借款总金额不得超过借款人基本月薪。

（二）接待费借款

借款由集团总裁办公室指定人员负责，按接待人数、天数、费

用标准借款。

（三）行政备用金

定额支付,月度周转。金额根据独立办公室场所人数月度调整，

限额如下:

（四）突发事件借款

由公司指定业务处理责任人根据事件实际情况借款。

（五）其他因公业务临时性借款

根据实际情况申请并提供相关凭据，不得多借;没有相关凭据

的,不得借款。

第七条借款时间

借款需提前将申请书送达财务中心：

（一）借款低于3０00元的,需提前1个工作；

（二）借款金额大于３０0０元少于1万元的,需提前2个工作日; （三）超过１万元、低于5万元借款的，需提前3个工作日; （四）超过5万元借款的,需提前５个工作日。

第八条借款形式

借款可以现金,支票,商务卡,银行转账、汇款或其他方式支付。方式由财务部门结合实际情况确定:

（一）银行转账:借款原则上使用银行转账的方式进行支付；（二）现金:对于低于 5０0０元的借款可使用现金支付,收款人在收到现金后填写收据并签字;

（三）商务卡：由公司给予指定商务卡使用，申请人签字后领用;

（四）其他方式:由财务部门结合实际情况确定。

第九条借款审批权限和流程

（一）差旅费借款

借款人填写《出差申请单》(附件１）,报业务事项有审批权限

的负责人批准,财务确认后借款，人力资源中心备案：

低于20０0元以下的借款:

借款人申请→直属主管审核→财务审批、借款;

高于2000元、低于１万元的借款：

借款人申请→直属主管审核→申请单位CＥＯ核准→财务审

批、借款；

高于1万元、低于5万元的借款：

借款人申请→直属主管审查→申请单位CEO核准→财务审核

→集团公司副总裁审批→财务付款

５万元以上借款:

借款人申请→申请单位CEO审核→财务审核→集团公司副总

裁核准→集团公司董事长审批→财务付款

（二）招待费借款

借款人填写《借款单》(附件２）,财务中心审核,报业务事项

有审批权限的集团公司副总裁审批后借款。

（三）行政中心备用金

借款人填写《借款单》(附件２)，报业务事项有审批权限的负

责人审核,财务审批后借款;

独立办公室属于不同一单位的,由集团行政中心负责人统一审

核,财务审批后借款。

（四）其他因公业务临时性借款

参考本条流程（一）差旅费借款。

（五）相关负责人因会议、出差等原因不能签字审核审批的，可以邮件、传真等书面形式代替签字；

若相关负责人无条件签字或书面回复时，由事先指定人选代为

签字，此指定人员与负责人负连带责任。

第三章借款管理

第十条借款用途

借款专款专用,不得挪作他用:

（一）差旅费借款仅用于出差期间交通、住宿和通讯备用,借款不得用作招待;出差期间有交际应酬需要的,借款需分项列支、申

请。

（二）招待费借款

接待费分为接待餐饮费、接待住宿费、接待交通费、接待礼品

费和接待通信费。

（三）行政备用金

仅用限于零星、紧急办公用品和办公费用，包括待客饮料费(不

含其他招待费)借款。

（四）突发事件借款

突然发生、造成或者可能对公司造成严重危害，需要采取应急

处置措施予以应对的自然灾害、事故灾难、卫生事件和安全事

件。

（五）其他因公业务临时性借款

由负责执行人员和财务人员视情况而定。

第十一条以下情形公司不予借款：

（一）员工个人因私借款；

（二）贸易项下货款支付；

（三）试用期员工(除非部门负责人对借款的安全性负责）、留职考察员工、即将离职员工、异动员工;

（四）公司规定的其他情形。

第十二条责任义务

（一）借款人义务:

1.借款由本人领取,禁止代领；

2.借款人有义务负责借款安全；

3.按申请目的使用,不改变范围或超范围使用;

4.业务事项结束,及时到财务中心销账；

（二）财务中心义务

1.建立借款和备用金台账,及时、准确登录记账;

2.定期盘点，定期清理;

第十三条禁止事项

以下情形属于借款禁止事项：

1.借款申请人与领取人不一致的;