记账凭证会计科目错误怎么更改
会计实务：会计账簿错弊更正的方法-0
会计账簿错弊更正的方法会计账簿错弊更正的方法主要有：划线更正法、红字更正法、补充登记法 一、划线更正法 在结账之前，如果发现账簿记录有错误的，而记账凭证确没有错误，仅仅属于记账时文字或者数字上的笔误，理应采用划线更正法。
更正的方法是：先将错误的文字或者数字用一条红色的横线划去，以表示注销；再在划线的上方用蓝色字迹写上正确的文字或者数字，并在划线处要加盖更正人图章，以明确责任。
但要注意划掉错误数字的时候，应该将整笔数字都划掉，不能只划掉其中一个或者几个写错的数字，并保持被划去的字迹仍然可以清晰辨认。
二、红字更正法 红字更正法是指由于记账凭证错误而使账簿记录发生错误，而用红字冲销原记账凭证，以更正账簿记录的一种方法。
红字更正法适用于以下两种情况： 1.记账以后，如果发现账簿记录的错误，是因记账凭证中的应借、应贷会计科目或记账方向有错误而引起的，应用红字更正法进行更正。
更正的方法是：先用红字金额填写一张会计科目与原错误记账凭证完全相同的记账凭证，在“摘要”栏中写明“冲销错账”以及错误凭证的号数和日期，并据以用红字登记入账，以冲销原来错误的账簿记录；然后，再用蓝字或黑字填写一张正确的记账凭证，在“摘要”栏中写明“更正错账”以及冲账凭证的号数和日期，并据以用蓝字或黑字登记入账。
例如：C公司购入行政管理部门用办公用品2700元，货款用银行存款支付。
在填制记账凭证时，误记入“现金”科目，并已据以登记入账，其错误记账凭证所反映的会计分录是：（1）借：管理费用2700贷：现金2700该项业务的会计分录应贷记“银行存款”科目。
在更正时，应用红字金额填制一张记账凭证冲销原会计分录，并据以登记入账，冲销原错误的账簿记录。
（2）借：管理费用2700贷：现金2700然后再用蓝字或黑字填制一张正确的记账凭证，并据以登记入账。
（3）借：管理费用2700贷：银行存款2700 2.记账以后，如果发现记账凭证和账簿记录的金额有错误（所记金额大于应记的正确金额），而应借、应贷的会计科目没有错误，应用红字更正法进行更正。
会计记账更正方法
会计记账更正方法划线更正法是指用划红线注销原有错误记录，然后在错误记录的上方写上正确记录的方法。
会计核算中，用划线注销原有记录，以更正错误的一种方法。
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会计记账更正方法补充登记法，将少记的金额补上去即可(应借、应贷的会计科目一样)。
给你几种更正错账的方法供参考更正错账的方法有划线更正、红字更正和补充登记法三种。
(1)划线更正法。
在结账之前，如果发现账簿有错误，而记账凭证无错误，应采用划线更正法更正。
(2)红字更正法。
一般适用于下列两种情况：第一情况是记账以后，发现记账凭证中应借应贷符号、科目或金额有错误时，可采用红字更正法更正。
第二种情况是在记账以后，如发现记账凭证和账簿记录的金额有错误，而原记账凭证中应借、应贷会计科目并无错误。
记账错误表现是：所记金额大于应记金额(即正确数与错误数之间的差数)用红字填写一张记账凭证，用以冲销多记金额，并据以记入账户。
(3)补充登记法。
记账以后，如果发现记账凭证上应借、应贷的会计科目并无错误，但所填金额小于应填金额，可采用补充登记法来更正，即再填一张补充少记金额的记账凭证，并将其补记入账.会计记账划线更正法的适用范围编制的记账凭证没有错误，而是在登记账簿时发生错误，导致账簿记录的错误。
修改方法：将错误的文字或者数字划红线注销，但必须使原有字迹仍可辨认;然后在划线上方填写正确的文字或者数字，并由记账人员在更正处盖章。
对于错误的数字，应当全部划红线更正，不得只更正其中的错误数字。
对于文字错误，可只划去错误的部分。
1、在登账以前发现的记账凭证上的文字或数字的笔误;2、结账前发现的纯属记账中的文字或数字的笔误(记账凭证无错误)。
会计记账划线更正法的不足《规范》规定：“登记账簿时发生错误，应当将错误的文字或者数字划红线注销，但必须使原有字迹仍可辨认;然后在划线上方填写正确的文字或者数字，并由记账人员在更正处盖章。
”“由于记账凭证错误而使账簿记录发生错误，应当按更正的记账凭证登记账簿。
更正错误的记账凭证
更正错误的记账凭证如果发现账簿记录有错误，应按规定的方法进行更正，不得涂改、挖补或用化学试剂消除字迹。
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更正错误的记账凭证一、划线更正法该方法适用于记帐凭证正确，而帐簿记录出现文字或数字错误的情况。
更正时(1)在错误文字或数字正中划一条单红线;(2)在错误的文字或数字的上方书写正确的文字或数字;(3)记账人员盖章。
二、红字更正法 (红字冲正法)红字更正法又称红字冲销法，是指由于记账凭证错误而使账簿记录发生错误，用红字冲销原记账凭证，以更正账簿记录的一种方法。
在记账以后，发现记账凭证错用了会计科目，或所记的金额大于正确的金额，可用红字更正法。
这种方法一般用于以下两种情况：1.根据记账凭证所记录的内容记账以后，发现记账凭证中的应借、应贷会计科目或记账方向有错误，且记账凭证同账簿记录的金额相同，应采用红字更正法。
更正的方法是：(1)先使用红字金额填制一张与原错误记账凭证内容完全相同的记账凭证，并据以用红字登记人账，冲销原有错误的账簿记录;(2)再用蓝字或黑字填制一张正确的记账凭证，据以用蓝字或黑字登记人账。
采用红字更正法更正错账时应注意：若错误的记账凭证中在采用复式记账凭证的情况下，一个科目运用发生错误，也必须根据复式记账原理，将原有错误记账凭证全部冲销，以反映更正原错误凭证的内容，不得只用红字填制更正单个会计科目的单式记账凭证.。
三、补充更正法该方法适用于记帐后发现记帐凭证出现所写金额小于应记金额的错误，从而导致帐簿记录出现同样错误的情况。
更正的方法是，首先计算出少记的金额，然后用蓝字或黑字金额填制一张与原错误记账凭证所记载的借贷方向、应借应贷会计科目相同的记账凭证，并据以登记入账，以补记少记金额，求得正确金额。
四、转帐更正法。
该方法适用于记帐后发现记帐凭证所列帐户对照关系有一方是错误的，从而导致帐簿记录出现同样错误的情况。
如发现串科目串子目都可以通过转帐凭证进行更正。
会计实务记账凭证错误更正方法
会计实务记账凭证错误更正方法记账凭证错误是会计工作中常见的问题，错误的发生可能是由于疏忽、理解不准确、计算错误等原因造成的。
对于记账凭证错误的更正，应及时发现并采取相应的措施加以纠正，以确保会计信息的准确性和规范性。
本文将从错误发现的途径、错误的分类、错误的更正方法等方面进行探讨。
一、错误的发现途径1.外部审计人员发现：外部审计人员在对企业的财务状况进行审计时，常常会发现记账凭证中的错误。
2.内部稽核人员发现：企业内部的稽核人员会对企业的会计凭证进行检查，发现错误后及时报告。
3.会计人员自查自纠：会计人员在日常工作中应及时对自己所做的记账凭证进行复核，发现错误后及时更正。
4.相关部门报告：企业的其他部门在使用会计信息过程中发现错误后，应及时向会计部门报告。
二、错误的分类1.会计科目错误：即将一笔账务错误地分录到了错误的会计科目上。
2.金额错误：在记账凭证中填写的金额错误，可能是多填、少填或填写错误。
3.制度错误：即凭证编号、日期、制证人等填写错误。
三、错误的更正方法1.会计科目错误的更正方法：（1）纠正借贷错位的错误：如果将一笔借方记到了贷方，或者将一笔贷方记到了借方，应按正确的借贷关系进行更正。
（2）过失科目转移：如果将一笔账务错误地分录到了错误的会计科目上，应对错误科目进行冲账，同时正确地分录到正确的会计科目上。
（3）会计科目合并：如果发现两个或多个会计科目在账务处理过程中被错误地拆分为不同的会计科目，应对错误科目进行冲账，同时合并为一个正确的会计科目。
2.金额错误的更正方法：（1）纠正多填金额的错误：如果填写了多填金额，应将多填的金额通过冲账的方式取消。
（2）纠正少填金额的错误：如果填写了少填金额，应通过重新调整账目的方式补齐正确的金额。
（3）纠正填写错误的金额：如果填写了错误的金额，应通过冲账的方式取消错误金额，并重新填写正确的金额。
3.制度错误的更正方法：（1）凭证编号错误的更正：如果填写了错误的凭证编号，应注销原凭证，并重新填写正确的凭证编号。
财务会计三大记账错误的更正法
财务会计三大记账错误的更正法财务会计三大记账错误的更正法导语：在财务会计记账过程中，万一发生了记账错误，应该怎么更正呢？以下是财务会计三大记账错误的更正法，欢迎阅读参考。
一、划线更正法在登记账簿前发现记账凭证有错误，或是在结账前发现账簿记录有错误而记账凭证无错误，可用此法。
方法：先在记账凭证或账簿中错误的文字或数字上划一条红线，表示注销错误部分，划线要保证原有字迹仍可辨认。
错误数字要全部划去，更正人员在更正处签章，以表示负责。
例如，记账人员在根据记账凭证登账时，将3500元误记为3000元，应用划线更正法更正为3500元(这里划线用红线)并加盖名章。
二、红字更正法用填制红字记账凭证(金额用红字)更正错误记录。
这种方法一般用于下面两种情况：1.在记账后发现记账凭证和会计账簿记录的金额有错误，所记金额比应记金额要大。
更正方法是：将多记的金额用红字填制一张与原记账凭证会计科目相同的记账凭证，并据以登记账户，用以冲销多记的.金额，更正错误。
例如，采购人员预借出差旅费，付给现金400元。
这项经济业务涉及“其他应收款”账户，该账户是资金占用性质账户。
预付差旅费借记“其他应收款”账户。
但在填写记账凭证时，误将金额填为500元，并据此已登记入账：(1)借：其他应收款 500贷：现金 500更正时，填制红字记账凭证，注销多记的100元。
(2)借：其他应收款 100贷：现金 1002.在记账后，发现记账凭证在会计账簿所用会计科目或记账方向有错误，或会计科目均有错误。
更正方法是：先填制一张内容与错误记账凭证完全相同而金额是红字的记账凭证，并据此登记账簿，因此，冲销原有错误的账簿记录。
然后再用蓝字填制一张符合经济业务内容的正确的记账凭证，并据此登记账簿。
例如，采购人员预借出差旅费，付给现金400元。
这项经济业务应记入“其他应收款”账户，但在填制记账凭证时，该填成借记“应收账款账户，并据此已登记入账：(1)借：应收账款 400贷：现金 400(2)借：应收账款 400贷：现金 400然后填制正确的记账凭证：(3)借：其他应收款 400贷：现金 400三、补充登记法就是用填制补充的记账凭证来更正错误的记录。
【记账凭证做错了怎么办】 未记账的凭证如何修改
【记账凭证做错了怎么办】未记账的凭证如何修改记账凭证录入是会计数据进入会计软件系统的一个非常重要的入口,要方便会计、财政、审计、银行、物价等部门的后续查账工作,为此,有必要对记账凭证加以规范。
接下来请欣赏小编给大家网络收集整理的记账凭证做错了怎么办。
记账凭证做错了怎么办(一)如果编制错的记账凭证还没有记帐，可以重新编制一张正确的凭证。
(二)如果编制错的记账凭证已经记帐：1、先作红字冲销凭证。
即：按照错误凭证全部用红字冲销。
2、然后，再编制一张正确的凭证。
记账凭证中常见的错误1、基本要素不全或填写不完整基本要素不全或填写不完整。
如日期不写或写错、摘要过于简单或用语不准确。
基本要素不全或填写不完整2、科目运用错误科目运用错误。
即没有正确运用有关会计科目，发生了科目运用错误(如将应收与应付、待摊与预提、虚账户与实账科目运用错误户、固定资产与低值易耗品混淆)、内容错误(将科目所包括的业务内容弄错，如混淆了银行支票、汇票和本票的区，将银行汇票、本票列入其他货币资金之中，将销售费用列入财务费用或管理费用之中等)、对应关系错误(将科目借方与贷方关系列错，出现多借多贷或者其他对应关系不明的象)等。
3、附件数量和金额标记错误附件数量和金额标记错误。
记账凭证所附的原始凭证张数和内容与记账凭证不符，或者各张原始凭证所记金额的合附件数量和金额标记错误计数与记账凭证记录金额不符。
4、记账凭证无编号或者编号错误。
此时的编号用序号(三份凭证的情形)1记账凭证无编号或者编号错误记账凭证经常涉及两份及两份以上的原始凭证，1/3、2/3、3/3等区分表示所附的不同的原始凭证;无编号是指对多份原始凭证没有按凭序排队编号，使各份凭证难以辨别彼此;编号错误指虽然在原始凭证编号但所排列的顺序混乱，难以窥视其相互关系。
5、印鉴错误。
对使已人记账凭证未加盖有关印章，或者加盖不全，使已入账的凭证与未入账凭证难以区分;有效的记印鉴错误账凭证与出错作废的凭证难以区分;记账凭证中没有记载审核等人员的签章。
记账凭证的更正方法
记账凭证的更正方法记账凭证的更正方法是在原凭证上做出必要的修正和补充，以保证记账的准确性和可靠性。
更正方法可以分为以下几个步骤：1. 判断更正类型在进行凭证更正之前，首先需要确定更正的类型。
根据凭证的错误种类，可以将凭证更正分为修改、补充、调整等类型。
2. 修改错误信息凭证的更正首先需要核对凭证上的各项信息是否准确。
如果发现错误，需要对错误的项目进行修改。
具体的修改操作可以有划去、圈注、改正等方式。
划去表示某一项是错误的，圈注表示对某一项有特殊说明，改正表示需要将某一项修改为正确的信息。
3. 补充缺漏信息如果在编制凭证时有一些项目遗漏了，需要在原凭证上进行补充。
比如忘记填写某一科目的借贷方向、金额等，可以在原凭证上进行补充，并在补充的项目上注明“补”。
4. 调整金额差错如果编制凭证时发现金额有误，可以在原凭证上修正金额。
具体操作可以是划去错误的金额并重新填上正确金额。
5. 提交更正说明在进行凭证更正后，需要向财务主管或审计人员提交凭证更正说明。
说明中应包括被更正凭证的日期、原凭证号、更正后凭证号、更正原因等内容。
同时，需要在财务账簿上做出相应的记录，以确保财务数据的一致性和可追溯性。
需要注意的是，凭证更正应遵循以下原则：1. 更正凭证要尽量贴近错误发生的时间和地点，尽快发现错误并纠正。
2. 更正凭证应当明确凭证的原始信息和更正的内容，并注明更正原因。
3. 没有更正的绝对权威，应当经过审计人员或财务主管的审核和批准。
4. 更正后的凭证需要保留原始凭证的号码，不能更换。
5. 更正的凭证需要在财务账簿上作相应修改，并做出相应的注解和解释。
总之，凭证的更正是保证财务数据准确性和真实性的重要环节。
在进行更正时，要根据错误的类型和情况进行有针对性的修正和补充，并记录相应的更正说明。
通过严格的凭证更正流程和规范的操作，可以确保财务数据的可靠性和有效性。
记账凭证的会计分录错了如何订正
记账凭证的会计分录错了如何订正会计记账凭证摘要,是对经济业务的简明额要的概述,是人们了解经济业务内容的快捷途径。
如何优化、规范记账凭证摘要,是提升会计工作质量。
下面店铺就为大家解开记账凭证的会计分录错了订正的方法，希望能帮到你。
记账凭证的会计分录错了订正的方法填制会计凭证或登记账簿发生的差错，一经查找出就应立即更正。
由于差错性质不同，发现的时间有先有后，所以采用的更正方法也有所不同。
现将通常更正错误的几种主要方法介绍如下：(1)划线更正法在填制凭证、登记账簿过程中，如发现文字或数字记错时，可采用划线更正法进行更正。
即先在错误的文字数字上划一红线，然后在划线上方填写正确的记录。
在划线时，如果是文字错误，可只划销错误部分;如果是数字上错误，应将全部数字划销，不得只划销错误数字。
划销时必须注意使原来的错误字迹仍可辨认。
更正后，经办人应在划线的一端盖章，以示负责。
(2)红字更正法在记账以后，如果在当年内发现记账凭证所记的科目或金额有错时，可以采用红字更正法进行更正。
所谓红字更正法，即先用红字填制一张与原错误完全相同的记账凭证，据以用红字登记入账，冲销原有的错误记录;同时再用蓝字填制一张正确的记账凭证，注明“订正×年×月×号凭证”，据以登记入账，这样就把原来的差错更出现金支票支付。
记账时本应贷记“银行存款”科目，而却误记“现金”科目，并已登记入账。
其更正方法如下：①用红字金额填制一张与原错误分录相同的记账凭证，分录如下：借：其他应收款——李明5000贷：现金5000②用蓝字填制一张正确记账凭证，其分录如下：借：其他应收款——李明5000贷：银行存款5000有时，根据记账凭证分别记入有关科目并无错误，但所填的金额大于应填的金额时，也可按照正确数字与错误数字的差额用红字金额填制一张记账凭证，据以登记入账，以冲销多记部分，并在账簿摘要栏注明“注销×年×月×号凭证多记金额”。
记账凭证错误更正方法
记账凭证错误更正方法记账凭证是会计工作中的重要组成部分，记录了企业在经济活动中发生的各项业务往来及其相关的资金流动情况。
由于人为错误或其他原因，有时候会出现记账凭证错误的情况，这就需要进行更正操作。
下面将从凭证错误的种类以及更正的方法进行详细介绍。
凭证错误的种类主要包括：日期错误、金额错误、科目错误、内外对账错误等。
1. 日期错误凭证中的日期是准确反映经济业务发生时间的重要标识。
如果在填写凭证时，将日期填写错误，就会导致凭证的时间顺序不正确，这就需要更正。
更正方法是在填写正确日期的纸片上注明附页，并说明错误日期的正确填写方式，并粘贴在原凭证上。
2. 金额错误凭证中金额的准确性直接影响到财务数据的准确性。
如果填写凭证时金额填写错误（如数字错误、小数点错误等），就需要进行更正。
更正方法一般有两种：（1）当凭证金额不涉及影响多个科目时，可以用另一张证明可信任的凭证，注明出错凭证的错误金额和正确金额，粘贴在原凭证上。
（2）如果涉及到多个科目，请根据具体账务情况，按照正确的金额填写凭证，并将填写正确金额的凭证附着在原凭证上，并在附页上注明出错凭证的错误金额及正确金额。
3. 科目错误科目是会计科目体系中重要的组成部分，是对企业经济活动的分类、记录和汇总。
如果填写凭证时，将科目填写错误，就会导致记账凭证的科目错误，需要进行更正。
更正方法一般有两种：（1）如果科目填写错误的影响不大，可以在原凭证上通过转账合并来更正。
即在原凭证上注明将科目A转移到科目B，并填写正确的科目。
（2）如果科目填写错误的影响较大，且涉及到多个科目或涉及到错误的原始凭证，则需要重新填写更正后的凭证，并注明原凭证号码及凭证错误的情况。
4. 内外对账错误内外对账错误是指凭证未正确体现某些经济业务的资金流动情况。
更正方法主要有两种：（1）在涉及到内外两张凭证的情况下，可以用另一张证明可信任的凭证，注明对账的具体情况，并将该凭证附着在原凭证上。
（2）如果错误较为严重，需要更正的科目较多，可以重新填写经过对账的凭证，并注明原凭证号码及对账错误的情况。
会计经验记账凭证的更正方法
会计经验记账凭证的更正方法记账凭证是会计工作中非常重要的一环，凭证的准确性和完整性直接影响到财务数据的真实性和可靠性。
然而，由于人为的疏忽或是环境的变化，有时候会出现错误的凭证，这就需要进行更正。
本文将探讨记账凭证的更正方法。
首先，需要明确一点，即凭证的更正只能针对于当期的凭证，不涉及去年度或更早的凭证。
此外，更正凭证的一般原则是：保持原凭证的完整性和准确性，不改动原凭证；编制更正凭证来纠正错误，并在凭证上进行适当的说明。
下面将介绍几种常见的记账凭证更正方法。
第一种方法是借贷分录更正法。
该方法适用于错误的借贷记方向或金额填写错误的情况。
具体操作步骤如下：1.在原凭证的相反方向上编制一个相同金额的借或贷分录，并在借或贷方明细账户上分别做相同的更正分录。
2.在更正凭证上注明更正原因，并在原凭证的备注处注明更正凭证的编号。
第二种方法是冲销法。
该方法适用于需要调整的账户出现错误分录的情况。
具体操作步骤如下：1.列出原凭证的错误分录和相应的借贷方向。
2.编制一张冲销凭证来纠正错误分录，冲销凭证的数额应与原凭证的错误分录数额一致，但方向相反。
3.在冲销凭证上注明更正原因，并在原凭证的备注处注明冲销凭证的编号。
第三种方法是重开凭证法。
该方法适用于原凭证被严重错误填写或丢失的情况。
具体操作步骤如下：1.通过与相关人员核实，获取正确的账务信息。
2.编制一张新的凭证，按照正确的账务信息填写凭证内容和金额。
3.在新凭证上注明更正原因，并在原凭证的备注处注明原凭证被重开的凭证号码。
无论使用哪种方法进行凭证更正，都应该非常谨慎，确保更正凭证的真实性和有效性。
同时，凭证更正应该有相应的流程和文件记录，以备后续审计和查验。
在进行凭证更正时，还需要注意一些事项。
首先，更正凭证的编制要及时进行，不得拖延。
其次，更正凭证上的注明要清晰明了，以便他人理解。
最后，更正凭证的保存和归档要与原始凭证一致，以确保财务数据的完整性和可溯性。
总结起来，记账凭证的更正是会计工作中常见的操作，正确的更正方法能够修正错误、保证财务数据的准确性，并保持原凭证的完整性。
记账凭证错误的更正方法
记账凭证错误的更正方法记账凭证的错误更正是会计工作中的一个重要环节，正确的更正方法对于保证会计凭证的准确性和可靠性具有非常重要的意义。
以下是记账凭证错误更正的方法：1. 冲销法更正：当发现记账凭证上存在错误时，可以通过冲销法进行更正。
具体操作方法为，在原凭证后重新制作一张冲销凭证进行冲销和更正。
冲销凭证需要按照相同的日期和凭证号进行制作，对于应收或者应付账款的更正需要在借贷两边同时进行冲销。
在冲销凭证上需正确注明更正原因，并将冲销凭证附在原凭证之后。
2. 重开凭证法更正：当错误更正比较复杂或者无法适用冲销法时，可以使用重开凭证法更正。
具体操作步骤为，根据原凭证的日期、号码和内容，重新制作一张新的凭证进行更正。
在新凭证上将错误项目根据正确的数值重新进行分录，并在备注栏注明更正原因，同时在新凭证的摘要一栏注明引用旧凭证的日期、号码。
然后将新凭证连同原凭证一起保存。
3. 补充说明法更正：对于金额误差较小、不涉及账户关系的错误，可以通过补充说明法进行更正。
具体操作步骤为，不对原凭证进行修改，而是在原凭证上增加补充说明以阐明错误原因和正确事实，并在备注栏注明更正原因。
补充说明要表述清楚，确保其他人员能够理解错误和更正过程。
4. 纠错凭证法更正：当一笔错误不能简单地通过以上方法进行更正时，可以使用纠错凭证法进行更正。
纠错凭证法是指根据错误的性质和具体情况，制作一张新的凭证来纠正之前的错误。
在新凭证上重新分录正确的科目和金额，并在备注栏注明更正原因。
同时在旧凭证上注明纠错凭证的编号和日期，将两张凭证连同一起保存。
5. 废旧凭证保存法更正：对于一些严重错误或者无法进行更正的情况，可以使用废旧凭证保存法进行处理。
具体做法是将错误凭证上的内容进行标记，如划叉或者注明废旧，然后将错误凭证和正确凭证进行整理、归档保存，以便后续查验和审计。
无论采用何种更正方法，都需要遵循以下原则：1. 对于错误凭证的更正，必须根据实际情况和正确的会计原则进行操作，保证更正的准确性和合法性。
会计科目更正方法
会计科目更正方法
要是发现会计科目记错了，可别慌。
有一种方法叫划线更正法。
比如说，你在记账的时候，不小心把数字或者文字写错了，这时候呢，只要在错误的地方划一条红线，要划得整齐哦，就像给错误打个叉叉一样。
然后呢，在红线上面写上正确的数字或者文字就好啦。
这个方法就像橡皮擦一样，把错误轻轻擦掉，再写对的。
不过呢，这种方法只适用于记账凭证没错，就是账簿记录错了的情况哦。
还有一种是红字更正法。
这个就有点像“反悔药”啦。
要是记账凭证上的会计科目用错了，或者借贷方向弄反了，那咱就得用这个方法。
先做一张和原来错误凭证一模一样的红字凭证，啥叫红字凭证呢？就是金额用红字写啦。
这就相当于把原来错误的记录给抵消掉。
然后呢，再做一张正确的记账凭证。
这就像是先把走错的路退回来，再重新走上正确的路。
补充登记法也很有趣呢。
如果记账凭证上的会计科目没错，但是金额写少了，就像你本来该拿100块钱，结果只记成了50块钱。
这时候呢，就可以用补充登记法。
再做一张记账凭证，这个凭证上的科目和原来的一样，就是把少记的金额补上，这样账就平啦。
宝子们，会计科目更正虽然听起来有点复杂，但只要理解了每种方法适用的情况，就很容易搞定啦。
就像玩游戏一样，每个关卡都有对应的解法，咱们只要找到正确的解法，就能顺利通关，把账记得清清楚楚、明明白白的。
可不能因为一点点错误就愁眉苦脸的哦，会计的世界就是这样，有错误就改正，改好了就又是一条好汉啦。
错账更正方法
错账更正方法有3种一、划线更正法（前提是凭证无误）划线更正又称红线更正法。
在结账前发现账簿记录有文字或数字错误，而记账凭证没有错误，可以采用划更正法。
更正时，可在错误的文字或数字上划一条红线，在红线的上方填写正确的文字或数字，并由记账及相关人员在更正处盖章或者签字。
对于错误的数字，应全部划红线更正，不得只更正其中的错误数字，对于文字错误，可只划去错误的部分。
二、红字更正法（前提是凭证错误）（一）、记账后在当年内发现记账凭证所记的会计科目错误,可以采用红字更正法。
更正方法是:记账凭证会计科目错误时,用红字填写一张与原记账凭证完全相同的记账凭证,以示注消原记账凭证,然后用蓝字填写一张正确的记账凭证,并据以记账。
（二）、会计科目无误而所记金额大于应记金额，从而引起记账错误，可以采用红字更正法。
更正方法是：记账凭证会计科目无误而所记金额大于应记金额时，按多记的金额用红字编制一张与原记账凭证应借、应贷科目完全相同的记账凭证，以冲销多记的金额，并据以记账。
1.红字红字更正更正时，用红字填制一张与原错误记账凭证内容完全相同的记账凭证，以冲销原错误记录（摘要写冲销某年某月某日某号凭证）手工记账是红字写，电脑记账数字前加负数就OK。
会计分录如下：借：管理费用 600.00贷：库存现金 600.00然后，用蓝字填写一张正确的记账凭证。
会计分录如下：借：管理费用 600.00贷：银行存款 600.00.红字更正更正时，用红字填制一张与原错误记账凭证内容完全相同的记账凭证，以冲销原错误记录（摘要写冲销某年某月某日某号凭证）。
会计分录如下：借:管理费用 48000.00贷: 银行存款 48000.00然后，用蓝字填写一张正确的记账凭证。
会计分录如下：借：长期待摊费用 48000.00贷：银行存款 48000.003.红字冲销记账凭证会计科目无误而所记金额大于应记金额时，按多记的金额用红字编制一张与原记账凭证应借、应贷科目完全相同的记账凭证，以冲销多记的金额。
会计差错更正方法
会计差错更正方法
会计差错的更正方法包括以下几种：
1.调整会计记录：当发现会计差错时，可以通过调整会计记录来更正
错误。
这可以通过修改账户余额、重新核对账目等方式进行。
例如，如果
在录入销售收入时出现了错误，可以通过调整销售收入账户来更正错误。
2.凭证纠错：如果差错是发生在凭证上，可以通过凭证纠错来更正错误。
这需要制作一个新的凭证，来更正旧凭证中的错误。
例如，如果在凭
证上填写了错误的金额，可以制作一个新的凭证，将错误的金额扣除，并
添加正确的金额。
3.撤销和重新录入：当发现差错时，可以选择撤销错误的会计记录，
并重新录入正确的信息。
这可以通过取消错误的凭证、删除错误的账目等
方式进行。
例如，如果在录入采购成本时出现了错误，可以撤销错误的会
计记录，并重新录入正确的金额。
4.利用调整分录：如果差错发生在已经结账的期间，可以利用调整分
录来更正错误。
调整分录通常在期末结账时添加到财务报表上，以反映出
在结账之后发现的错误。
例如，如果在结账后发现了错误的折旧费用计提，可以通过调整分录来更正。
5.补充披露：如果差错无法通过上述方法进行更正，可以通过补充披
露来修正。
补充披露包括在财务报表附注中进行补充说明，以纠正错误并
提供正确的信息。
例如，如果在报告期后发现了错误的账目，可以在附注
中对错误进行说明，并提供正确的数值。
无论选择哪种更正方法，都需要遵循会计准则和法规，并保持准确、全面和可信的财务信息。
此外，及时发现和更正差错是至关重要的，以确保会计记录的准确性和可靠性。
记账凭证可以更改吗
记账凭证可以更改吗记账凭证是本单位财会部门根据审核无误的原始凭证编制,载有反映经济业务的会计分录及简要内容,直接作为记账依据的书面文件。
接下来请欣赏店铺给大家网络收集整理的记账凭证可以更改吗。
记账凭证可以更改吗一、记账凭证写错了的更正方法(一)如果编制错的记账凭证还没有记帐，可以重新编制一张正确的凭证。
(二)如果编制错的记账凭证已经记帐：1、先作红字冲销凭证。
即：按照错误凭证全部用红字冲销。
2、然后，再编制一张正确的凭证。
三、相关知识(一)记账凭证中常见的错误：1、基本要素不全或填写不完整基本要素不全或填写不完整。
如日期不写或写错、摘要过于简单或用语不准确。
基本要素不全或填写不完整2、科目运用错误科目运用错误。
即没有正确运用有关会计科目，发生了科目运用错误(如将应收与应付、待摊与预提、虚账户与实账科目运用错误户、固定资产与低值易耗品混淆)、内容错误(将科目所包括的业务内容弄错，如混淆了银行支票、汇票和本票的区，将银行汇票、本票列入其他货币资金之中，将销售费用列入财务费用或管理费用之中等)、对应关系错误(将科目借方与贷方关系列错，出现多借多贷或者其他对应关系不明的象)等。
3、附件数量和金额标记错误附件数量和金额标记错误。
记账凭证所附的原始凭证张数和内容与记账凭证不符，或者各张原始凭证所记金额的合附件数量和金额标记错误计数与记账凭证记录金额不符。
4、记账凭证无编号或者编号错误。
此时的编号用序号(三份凭证的情形)1 记账凭证无编号或者编号错误记账凭证经常涉及两份及两份以上的原始凭证， 1/3、2/3、3/3 等区分表示所附的不同的原始凭证;无编号是指对多份原始凭证没有按凭序排队编号，使各份凭证难以辨别彼此;编号错误指虽然在原始凭证编号但所排列的顺序混乱，难以窥视其相互关系。
5、印鉴错误。
对使已人记账凭证未加盖有关印章，或者加盖不全，使已入账的凭证与未入账凭证难以区分;有效的记印鉴错误账凭证与出错作废的凭证难以区分;记账凭证中没有记载审核等人员的签章。
记账凭证错了怎么改
记账凭证错了怎么改在记账过程中，可能发生各种各样的差错，如:重记、漏记、数字颠倒、数字错位、数字记错、科目记错、借贷方向记反等，从而影响会计信息的准确性，应及时找出差错，并予以更正。
下面店铺就为大家解开记账凭证错了改正的方法，希望能帮到你。
记账凭证错了改正的方法在输入记账凭证时，尽管账务系统提供了多种控制错误的措施，但错误凭证的出现是难免的，为此，系统必须能够提供对错误凭证修改的功能。
目前，许多财务软件都提供了“反审核、反记账、反结账”功能，这三项功能的使用为错误凭证的修改带来了诸多方便。
下面，以用友总账系统(账务系统)V8.11为例，对不同情况下错误凭证的不同修改方法逐个进行分析，以期对会计电算化工作有所帮助。
所谓“无痕迹”，即不留下任何曾经修改的线索和痕迹。
在总账系统中，以下四种情况下的错误凭证可实现无痕迹修改。
第一种是输入后还未审核或审核未通过的凭证。
对于未经过“审核”功能操作的错误记账凭证，可以由凭证填制操作员，直接进行修改并保存。
第二种是已通过审核但未记账的凭证。
对于已“审核”但未“记账”的错误记账凭证，不能直接在记账凭证上进行修改，而应首先由审核操作员在“总账系统”/“凭证”/“审核凭证”功能窗口中，进行“取消审核”(也称为“反审核”)操作后退出;然后由填制凭证操作员进入总账系统，在“填制凭证”功能中，调出该张错误凭证进行修改，修改完成后保存退出;最后由审核操作员再次进入总账系统，在“总账系统”/“凭证”/“审核凭证”功能窗口中，重新对该张已修改过的凭证进行“审核”操作。
第三种是已记账但未结账的凭证。
对于此情况，欲实现无痕迹修改，可利用系统提供的“反记账、反审核”功能，即取消“记账”、“审核”后直接修改。
具体而言，首先在“总账系统”窗口中，单击“期末”/“对账”菜单项，打开“对账”操作窗口，此时按下快捷键“Ctrl+H”键，即可激活“恢复记账前状态”功能，然后退出“对账”窗口;单击“凭证”/“恢复记账前状态”菜单项(此功能平时不显示，待退出“总账系统”后将隐蔽而不显示出来)，弹出“恢复记账前状态”操作窗口，在“恢复方式”中选择“月初状态”项，输入主管口令，然后单击“确定”按钮，系统将恢复为记账前状态;最后，按照上述第二种凭证的方法，调用错误凭证进行修改，再进行“审核凭证”和“记账”功能的操作。
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记账凭证会计科目错误怎么更改
如果是会计科目记错，应该用红字编写与原来错误的凭证一样的凭证，然后根据编写的凭证登记账簿。
红字更正法：在记账以后，如果在当年内发现记账凭证所记的科目或金额有错时，可以采用红字更正法进行更正。
如果是会计科目正确，但是计的金额大于应计金额，也采用红字更正法。
用红字将差额编写与原来几张方向相同的凭证，登计入账簿。
为了便于编制会计凭证、登记账簿、查阅账目、实行会计电算化，还应在对会计科目进行分类的基础上，为每个会计科目编一个固定
的号码，这些号码称为会计科目编号，简称科目编号。
科目编号能
清楚地表示会计科目所属的类别及其在类别中的位置。
如上述的《工业企业会计制度》采用三位数对会计科目进行编号，资产类科目均以1为第一位数字;负债类科目均以2为第一位数字;
所有者权益类科目均以3为第一位数字;成本类科目均以4为第一位
数字;损益类科目均以5为第一位数字。
在上述主要类别之下，业务
性质相同的会计科目都以同样的号码为第二位数字，在相同业务性
质的会计科目下，再以第三位依次排列各个会计科目。
在会计科目
的第三位数之间留有适当的空号，供增会计科目之用。
为了便于会
计工作的进行，通常在会计制度中，以会计科目表的形式对会计科
目的编号、类别和名称加以规范。
每一个会计人员，必须要学会建帐，那么，在学习会计实务的过程中，建账有哪些基本程序呢?
我们所说的建帐就是新建单位或是原单位在年度开始时，会计人员应该根据核算的工作需要设立帐簿，也就是说根据企业业务的具
体情况在帐本上设置会计科目。
建帐的主要程序有：
一、依据会计各种帐簿的格式的要求，以及预备各种帐页，把活页的帐页用专用的帐夹装订成册。
二、在帐簿的启用表上，认真的填写单位的名称、帐簿的名称、册数、编号、以及起止页数、启用日期以及记帐人员与会计主管人
员的姓名，同时还要加盖企业的公章以及财务人员的人名章。
记帐
人员在调动工作时，必须要在帐簿上注明交接的日期以及接办人员
或是监督人员的名称，同时还要与交接双方签名或是盖章，这么做
的主要目的就是为了明确经济责任。
三是要在会计科目表的顺序与名称当中进行建立总帐帐户，并结合总帐帐户的明细核算要求建立二级或是三级帐户，原单位在建立
各级帐户时，可以把上年的帐户余额进行全面的结转。
四是启用订本式帐簿，可以采用从第一页到最后一页的顺序来进行编号记帐，不能跳页，更不能缺页。
如果是采用活页式帐簿的，
应该按帐户的顺序编写页次和号码。
填写帐户的目录，如果把帐户
的名称以及页次登入目录时在，可以粘贴索引纸，写明帐户的名称
以方便查询的需要。
记账要求
记账凭证的附件就是所附的原始凭证，填制记账凭证所依据的原始凭证必须附在相应的记账凭证后面，并在记账凭证上标明所附原
始凭证的张数。
根据财政部《会计基础工作规范》第五十一条规定，对附件应当区别不同情况进行处理：
1、可以不附原始凭证的是：结账的记账凭证;更正错误的记账凭证。
2、一张原始凭证只对应一张记账凭证的：将原始凭证直接附在
记账凭证后面。
3、一张原始凭证涉及几张记账凭证的，有两种方法可以使用：
①将原始凭证附在一张主要的记账凭证后面。
然后在其他记账凭证
上注明附有该原始凭证的记账凭证的编号，便于查找;②将原始凭证
附在一张主要的记账凭证后面，然后在其他记账凭证后面附该原始
凭证的复印件。
4、一张原始凭证所列支的费用需要几个单位共同负担的：该原
始凭证由本单位保留。
附在本单位的有关记账凭证后面，给共同负
担费用的其他单位开出原始凭证分割单，供其结算使用。
原始凭证
分割单必须具备原始凭证所要求的基本内容，包括：凭证名称、填
制凭证日期、填制凭证单位名称或者填制入的姓名、经办人的签名
或盖章、接受凭证单位名称、经济业务的内容、数量、单价、金额
和费用分摊情况。
会计凭证
会计凭证的传递，是指各种会计凭证从填制、取得到归档保管为止的全部过程，即在企业、事业和行政单位内部有关人员和部门之
间传送、交接的过程。
要规定各种凭证的填写、传递单位与凭证份数，规定会计凭证传递的程序、移交的时间和接受与保管的有关部门。
1、会计凭证传递的作用会计凭证的传递，是指会计凭证从编制
时起到归档时止，在单位内部各有关部门及人员之间的传递程序和
传递时间。
为了能够利用会计凭证，及时反映各项经济业务，提供
会计信息，发挥会计监督的作用，必须正确、及时地进行会计凭证
的传递，不得积压。
正确组织会计凭证的传递，对于及时处理和登
记经济业务，明确经济责任，实行会计监督，具有重要作用。
从一
定意义上说，会计凭证的传递起着在单位内部经营管理各环节之间
协调和组织的作用。
会计凭证传递程序是企业管理规章制度重要的
组成部分，传递程序的科学与否，说明该企业管理的科学程序。
其
作用如下：
(1)有利于完善经济责任制度经济业务的发生或完成及记录，是
由若干责任人共同负责，分工完成的。
会计凭证作为记录经济业务、明确经济责任的书面证明，体现了经济责任制度的执行情况。
单位
会计制度可以通过会计凭证传递程序和传递时间的规定，进一步完
善经济责任制度，使各项业务的处理顺利进行。
(2)有利于及时进行会计记录从经济业务的发生到账簿登记有一
定的时间间隔，通过会计凭证的传递，使会计部门尽早了解经济业
务发生和完成情况，并通过会计部门内部的凭证传递，及时记录经
济业务，进行会计核算，实行会计监督。
2、会记凭证的保管会计凭证是重要的会计档案和经济资料，每
个单位都要建立保管制度，妥善保管。
对各种会计凭证要分门别类、按照编号顺序整理，装订成册。
封面上要注明会计凭证的名称、起
讫号、时间以及有关人员的签章。
要妥善保管好会计凭证，在保管
期间会计凭证不得外借，对超过所规定期限(一般是15年)的会计凭证，要严格依照有关程序销毁。
需永久保留的有关会计凭证，不能
销毁。
处理流程
记账凭证账务处理程序
①根据原始凭证或原始凭证汇总表按不同的经济业务类型分别填制收款凭证、付款凭证和转帐凭证;
②根据现金收、付款凭证逐笔序时登记现金日记帐;根据银行存
款收、付款凭证及其所附的银行结算凭证逐笔序时登记银行存款日
记帐;
③根据记帐凭证及所附的原始凭证(或原始凭证汇总表)逐笔登记各有关种明细分类帐;
④根据各种记帐凭证逐笔登记总分类帐
⑤根据对帐的具体要求，将现金日记帐、银行存款日记帐和各种明细分类帐定期与总分类帐相互核对;
⑥期末，根据总分类帐和明细分类帐的有关资料编制会计报表。
主要特点
记账凭证法以记账凭证为编制现金流量表的数据来源，通过将记账凭证划分为若干类别，从而直接反映现金流入和现金流出。
此方
法的主要特点有：
1.数据直接来源于记账凭证。
一张记账凭证所记录的金额是否应列示于现金流量表，应按照会计科目优先原则即根据凭证所涉及的
会计科目来做出判断。
一张完整的记账凭证包含四个最基本的要素：会计科目、记账方向、金额数据和摘要。
现金流量表主要依据这四
要素来编制。
2.会计科目划分为两类。
会计科目可分为现金类和非现金类两类。
现金类科目包括：①库存现金;②银行存款;③其他货币资金;④备用金;⑤短期有价证券(现金等价物)。
非现金类科目，指会计科目表中
除上述现金类科目以外的全部会计科目。
3.记账凭证划分为三类。
在全部会计科目划分为现金类和非现金类两类的基础上，将所有的记账凭证按所涉及的会计科目划分为三类：①双金类凭证，这类记账凭证的借贷双方都是现金类科目。
②
双非类凭证，这类记账凭证的借贷双方都不是现金类科目。
③单金
类凭证，这类记账凭证的借贷双方只有一方是现金类科目，其可进
一步分为单金流人类凭证和单金流出类凭证。
4.应用记账凭证法的基本原则。
(1)双金类、双非类凭证所记录的金额都不在现金流量表上反映。
(2)单金类凭证所记录的金额应当且必须全部列示于现金流量表
的某一行次内，不重不漏。
记账凭证若是借记现金类科目，贷记非
现金类科目，则此类凭证记录的金额一律视为现金流入;反之，凭证
所记录的金额一律视为现金流出。
(3)列表行次的选择。
若记账凭证是单金类凭证，所记载的金额
列示在现金流量表上具体行次的确定应采用客观内容优先制，即依
据记账凭证摘要的具体内容选择列表行次。
以上基本原则可概括为：双金双非要排除，单金凭证不重漏;借
金贷非是流入，借非贷金是流出;是否列表看科目，列表行次看摘要。
看了“记账凭证会计科目错误更改方法”的人还看了：。