理财规划师(二级)《基础知识》核心讲义-第六章至第九章(圣才出品)
理财规划师(二三级共用)《基础知识》过关必做2000题(含历年真题)(章节精练 第九章 理财规划工
第九章理财规划工具一、单项选择题（以下各小题所给出的4个选项中，只有1项最符合题目要求，请将正确选项的代码填入括号内）1．关于金融计算器的使用，下列说法说法不正确的是（）。
A．只需清除统计数据内存时，按B．按清除收支平衡内存C．使用设置小数点数位D．按设置年金的付款方式【答案】A【解析】A项，按清除所有内存，按清除统计数据内存。
2．使用金融计算器可以计算现金流量，下列功能键的说法正确的是（）。
A．用于输入每笔现金流的金额B．用于检查现金流输入情况C．每年付款的期数，默认值为12,需要更改时可以按重新进行设置D．用于输入现金流次数（出现多笔等额现金流金额时）【答案】B【解析】A项，用于输入每笔现金流的金额；C项，更改年付款次数按进行设置；D项，用于输入现金流次数（出现多笔等额现金流金额时）。
3．王先生现在存入银行5000元，年利率为8%，则10年后，该账户中的金额为（）元。
A．9000.00B．10389.27C．10682.94.D．10794.62【答案】D【解析】按清除内存后，按键“1→”将年付款次数设为1，按键“10→”输入期数10，按键“8→”输入利率8%，按键“5000→”输入现值，最后，按可得终值为10794.62。
4．张某今年28岁，预计60岁退休，为了退休后可以过得比较舒坦，张某决定从现在起，每年的年末存入2万到自己的退休金账户。
假设年利率为5%，则张某退休时能积累的退休金为（）元。
A．1505976.59B．1600031.88C．1620130.72D．1805772.15【答案】A【解析】按清除内存后，按键“1→”将年付款次数设为1，按键“32→”输入期数32，按键“5→”输入利率5%，按键“5000→”输入年金5000，最后，按可得终值为1505976.59。
二、多项选择题（以下各小题给出的5个选项中，有2个或者2个以上的选项符合题目要求，请将符合题目要求选项代码填入括号内）1．关于理财计算器，下列说法正确的有（）。
理财规划师(二三级共用)《基础知识》过关必做2000题(含历年真题)章节精练-理财计算基础【圣才出品
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C．上影线
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D．下影线
【答案】A
【解析】日 K 线是根据股价（或者指数）一天的走势中形成开盘价、收盘价、最高价、
最低价四个价位绘制而成的。阳线表示的是当收盘价高于开盘价的情况，此时开盘价在下，
A．不相关 B．不能确定 C．互补 D．独立 【答案】C 【解析】对立事件，又称互补事件，指事件 A 不出现，则事件 B 一定会出现。
2．货币的时间价值一般用（ ）表示。[2013 年 11 月三级] A．相对数 B．绝对数 C．自然数 D．小数 【答案】A 【解析】货币时间价值是指在不考虑通货膨胀和风险因素的情况下，作为资本使用的货 币在其被运用的过程中随时间推移而带来的一部分增值价值。货币的时间价值一般用相对数 表示，也可以用绝对数表示。
9．小杨进行连续 4 年的债券投资，分别获得了 6.5%、7%、6%、7.5%的收益率，而 在这 4 年里，通货膨胀率分别达到了 3%、3%、2.5%、3.5%，则小杨的债券投资的实际年 平均收益率为（ ）。[2009 年 11 月二级、三级真题]
A．3.64% B．3.75%
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A．非相关事件 B．互不相容事件 C．独立事件 D．相关事件 【答案】B 【解析】互不相容事件是指事件 A 和事件 B 不可能同时出现。在本题中，甲和乙不可 能同时去上课，即事件 A 与事件 B 不可能同时出现。
11．K 线图是在投资实践中被广泛用来进行证券分析的一种统计图，其中，（ ）表 示收盘价高于开盘价，二者之间的长方柱用红色或空心绘出。[2009 年 5 月二级真题]
C．6.75%
2009年11月理财规划师(二级)《基础知识》真题及详解(圣才出品)
2009 年 11 月理财规划师（二级）《基础知识》真题及详解
第一部分 职业道德 （1～25 题，共 25 道题，略）
第二部分 理论知识 （26～125 题，共 100 道题，满分为 l00 分）
一、单项选择题（第 26 题～85 题，每题 l 分，共 60 分。每小题只有一个最恰当的答 案，请在答题卡上将所选答案的相应字幕涂黑）
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31．在财务分析的基本方法中，（ ）是将某一综合经济指标分解为若干具有内在联 系的因素并计算每一因素对综合经济指标变动影响程度的一种分析方法。
A．比较分析法 B．百分比分析法 C．趋势分析法 D．连环替代法 【答案】D 【解析】财务分析的基本方法主要有以下几种：①比较分析法；②百分比分析法；③比 率分析法；④趋势分析法；⑤因素分析法。因素分析法又称连环替代法，是将某一综合经济 指标分解为若干具有内在联系的因素并计算每一因素对综合经济指标变动影响程度的一种 分析方法。
28．理财规划师职业操守的核心原则是（ ）。 A．个人诚信 B．知识丰富 C．专业尽责 D．谦虚谨慎 【答案】A 【解析】理财规划师应当以正直和诚实信用的精神提供理财规划专业服务。因此，理财 规划师职业操守的核心原则就是个人诚信。正直诚信原则要求理财规划师诚实不欺，不能为 个人的利益而损害委托人的利益。
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29．关于资产的说法正确的是（ ）。 A．资产是可以用货币来计量的 B．未来交易或事项可能形成的资产能够确认 C．企业对资产负债表中的所有资产都必须拥有所有权 D．虽然某些资产不能给企业带来未来经济利益，但也可以作为资产加以确认 【答案】A 【解析】资产是指过去的交易事项形成并由企业拥有或控制的资源；该资源预期会给企 业带来经济利益。资产应包括以下特征：①资产的实质是经济资源；②资产的目的是在未来 为某个会计主体带来经济利益；③资产必须是企业拥有或能够加以控制的经济资源；④资产 是可以用货币来计量的。
理财规划师(二级)《专业能力》复习全书保险规划【圣才出品】
第二章保险规划一、分析客户保险需求（一）保险在家庭理财规划中的功能一般认为，保险具有分散风险、补偿损失等基本职能，以及由此派生出的防灾防损、投资理财等功能，就家庭理财这一角度而言，保险主要具有以下功能：1．风险保障在面临危难时得到援助，使生活能够得以正常维持，这是保险最根本的职能，也是家庭理财规划中对保险的基本定位。
2．储蓄功能对于长期寿险，保单现金价值的存在使得保单具有储蓄功能，并且保单现金价值采取复利计算账户收益，即在保险期内投资账户中的现金价值以年为单位进行利滚利。
3．资产保护功能在特定条件下，寿险保单能够起到资产保护的功能。
因为人寿保险合同是以人的寿命和身体为保险标的，依据《保险法》，未经被保险人书面同意，保单不得转让或者质押，因此当所有的财产都被冻结甚至拍卖时，人寿保险的保单不会被冻结和拍卖，而其保单贷款功能则又使其成为最好的“变现”工具。
4．融资功能保险，尤其是长期寿险，可为投保人提供临时的融资功能。
这种功能主要通过保单质押贷款来实现。
保单质押贷款的根本作用在于能够满足保险单的流动性和变现要求。
就提供变现、融资的渠道来看，保单质押贷款有别于商业贷款，主要体现在：（1）保单持有人没有偿还保单质押贷款的法定义务，因此保单持有人与保险公司之间并非一般的借贷关系。
（2）保险人只需要根据保单的现金价值审批贷款，不必对申请贷款的保单持有人进行资信审查；而商业贷款，银行则有严格的审查。
因此对保险公司而言保单质押贷款业务可以看作一项附加服务，管理成本较低；而对于投保人而言，利用保单货款是一种较为便捷的获得临时资金的方式。
5．避税功能（1）企业可以合理合法地为员工投保进而达到避税的目的根据有关规定，企业拿出职工工资总额的4%为员工投保商业保险是完全免税的，如若补缴金额较大的，还可获得“不低于三年的期间内分期均匀扣除”费用的权限；同时由于员工将来从保险公司获得的保险金按税法规定也同样是免税的，因此不论是企业还是个人都可获得资产保全。
理财规划师(二级)《基础知识》复习全书-宏观经济分析核心讲义(圣才出品)
第三章宏观经济分析一、宏观经济分析的意义和内容（一）宏观经济分析的意义宏观经济分析就是结合四大部门（居民、企业、政府和对外贸易企业）的运行来揭示一国经济的总产出、价格水平、就业水平和利率等宏观变量变动情况。
理财规划师必须对国家的宏观经济有一定的认识，能够较为清楚地分析当前的国民经济运行状况，理解国家的宏观政策导向和未来变动趋势，才能准确判断投资组合收益与风险变动方向。
（二）宏观经济分析的内容1．国民经济总体指标（1）国内生产总值（GDP）①国内生产总值的概念国内生产总值是指经济社会（一个国家或地区）在某一时期（通常为一年）内运用生产要素所生产的所有最终产品（物品和劳务）的市场价值，是衡量宏观经济运行规模的最重要指标。
对于GDP的理解：a．GDP是一个市场价值的概念。
b．GDP所给出的是最终产品的价值，中间产品价值不计入GDP，否则会造成重复计算。
c．GDP是一定时期内所生产的，而不是所销售掉的最终产品价值。
d．GDP是计算期内生产的最终产品价值，因而是流量而不是存量。
e．GDP一般指市场活动所导致的价值，非市场活动不计入GDP。
需要区分名义GDP和实际GDP：名义GDP是用生产物品和劳务的当年价格计算出来的全部最终产品的市场价值。
实际GDP是用从前某一年作为基础的价格计算出来的全部最终产品的市场价值。
②GDP的计量a．生产法b．收入法c．支出法：国内生产总值（GDP）=C+I+G+（X-M）其中，C——消费；I——投资；G——政府购买；X-M——净出口。
③GDP和GNP的区别国民生产总值（GNP）是一个国民概念，是指某国国民所拥有的全部生产要素在一定时期内所生产的最终产品的市场价值。
a．GDP是与国土原则联系在一起的。
按照这一原则，凡是在本国领土上创造的收入，不管是不是本国国民所创造的，都被计入本国GDP。
b．GNP是与国民原则联系在一起的。
按照这一原则，凡是本国国民（包括本国公民以及常住外国但未加入外国国籍的居民）创造的收入，都被计入GNP。
理财规划师(二级)《专业能力》核心讲义(财产分配与传承规划)【圣才出品】
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引起家庭纠纷，即使有的立了遗嘱，也会因为遗嘱内容表述不清，而在执行过程中出现财产 被恶意侵吞，或者不按照遗嘱人意愿进行分配等情况。
二、分析客户财产状况 （一）分析客户的家庭婚姻状况 婚姻关系对一个家庭的结构、财产状况有着重要的影响，不仅对夫妻权利义务关系的形 成有重要意义，而且对子女的身份、家庭利益分配也会产生重大影响。 1．婚姻成立的法律条件 结婚是婚姻成立的形式要件，是婚姻成立的法定程序，它是婚姻取得法律认可和保护的 方式，同时也是夫妻之间权利义务关系成立的必要条件。 婚姻成立还需要实质要件，这是婚姻成立的关键。客户的婚姻关系如果不符合婚姻登记 的实质要件，可能非但得不到法律的保护，甚至已经成立的婚姻也面临着被撤销的风险。婚 姻的实质要件包括必备条件和禁止条件。 （1）结婚的必备条件 ①必须男女双方完全自愿 ②必须达到法定婚龄 《婚姻法》规定，结婚年龄，男不得早于 22 周岁，女不得早于 20 周岁。 ③必须符合一夫一妻制 《刑法》第二百五十八条规定，有配偶而重婚的，或者明知他人有配偶而与之结婚的， 处二年以下有期徒刑或者拘役。 （2）结婚的禁止条件 ①禁止一定范围内的血亲结婚
⑦被宣告无效的婚姻当事人所生子女与父母之间的关系，适用《。在婚姻被宣告无效时，有 关子女的抚养归属、抚养费的负担、探望权等问题，应与婚生子女同等对待按《婚姻法》有 关离婚后子女抚养的规定处理。
3．可撤销的婚姻 可撤销婚姻是指已成立的婚姻关系，因欠缺结婚的真实意思，受胁迫的一方当事人可依 法向婚姻登记机关或人民法院请求撤销的婚姻。受胁迫的一方撤销婚姻的请求，应当自结婚 登记之日起一年内提出。被非法限制人身自由的当事人请求撤销婚姻的，应当自恢复人身自 由之日起一年内提出。
国家理财规划师考试(ChFP)《基础知识》讲义1-7讲
第1讲课程介绍第一章理财规划基础教材结构：第一节：概述3个重要知识点第二节：内容、工具、流程5个重要知识点第三节：理财规划师职业第一单元：理财规划师职业发展概况第二单元：国家职业资格简介第四节：职业道德与操守3个重要知识点第一单元：道德与职业道德第二单元：理财规划师职业道德准则第三单元：理财规划师执业纪律规范第四单元：违反职业道德规范制裁措施重要知识点：共11 个第一节：概述3个重要知识点1、理财规划总体目标：2 个层次目标2、理财规划具体目标：8 个目标3、理财规划的原则：6 项原则第二节：内容、工具、流程5个重要知识点1、生命周期理论：6个时期、5 个时期（3+5）2、家庭模型：3 个3、理财规划的内容：8 个4、理财规划的主要工具：11 + 1 个主要工具5、理财规划的流程：6 个步骤第三节：职业第四节：职业道德与操守3个重要知识点1、职业道德准则：2 个层次（部分）、6 个准则2、职业纪律规范：8 项纪律（3类）3、制裁措施：2 类措施第2讲第一章理财规划基础第一节理财规划概述一、理财视角中的人生马斯洛“人类需求层次理论”5个层次：生理、安全、社交、尊重、自我实现二、理财规划内涵界定4个要点：全方位、多层次、个性化短期方案、长期规划贯穿一生、动态调整专业人士、综合服务三、理财规划的目标（一）总体目标重要知识点— 12个层次：财务安全、财务自由1、财务安全：个人或家庭对自己的财务状况有充分的信心，认为现有的财富足以应对未来的财务支出和其他生活目标的实现,不会出现大的财务危机。
核心要点：信心、足以应对，财务危机八项衡量指标：收入、潜力，现金、住房，保险、投资，社保、养老2、财务自由：个人或家庭的收入主要来源于主动投资，而不是被动工作。
具体体现：投资收入完全覆盖个人或家庭发生的各项支出。
个人从被动的工作压力中解放出来已有财富成为创造更多财富的工具核心要点：投资收入> 全部支出，不需为生活而被迫劳动3、财务安全、财务自由、收入关系图：A点之前：支出> 总收入，谈不上财务安全，更谈不上财务自由A点：达到财务安全，AB点之间：处于财务安全状态，但没有达到财务自由B点：达到财务自由，B点之后：均处于达到财务自由状态（二）具体目标重要知识点— 28个目标：1、必要的资产流动性现金（广义）流动性与收益性、机会成本2、合理的消费支出财务状况稳健合理（非个人价值最大化）3、实现教育期望自身、子女缺乏弹性（时间、费用）4、完备的风险保障保险、非保险类5、积累财富资产配置、投资结构（投资组合）6、合理的纳税安排经营、投资、理财，政策优惠、差别待遇，减少或延缓，税后收入最大化7、安享晚年尊严、自立、高品质8、有效的财产分配与传承去世、丧失行为能力，个人意志，代际相传记忆帮助：流动消费教育风险、财富纳税晚年分传四、理财规划的原则重要知识点— 36项原则：（一）整体规划规划思想、理财方案（二）提早规划利用复利功效（货币时间价值）减轻各期（当期）的经济压力观念：金钱多少、时间长短（三）优先：现金保障优先日常生活覆盖储备意外现金储备（四）优于：风险管理优于追求受益理财规划首先要考虑的因素：是风险，而非收益增值基于保值客户：所处的生命周期阶段、风险承受能力（五）匹配：消费、投资、收入消费：短期投资：将来（长期）收入：源头动态平衡（六）匹配：家庭类型、理财策略3个理财策略：进攻型、攻守兼备型、防守型3个家庭模型：青年家庭、中年家庭、老年家庭记忆帮助：2体（提） 2优 2匹配第二节内容、工具、流程一、生命周期理论、家庭模型（一）生命周期理论重要知识点— 46个时期、5个时期人的一生：从出生到死亡经历6个时期：婴幼儿、童年、少年、青年、中年、老年理财规划重点考虑：青年、中年、老年三个时期细分为5个时期：单身期、家庭事业形成期、家庭事业成长期、退休前期、退休期1、单身期参加工作至结婚，一般2—8年、年龄22—30岁收入低、花销大、资金原始积累期努力工作、寻找高新职位、增加收入理财：广开财源、注意结余、小额投资、积累经验2、家庭事业形成期结婚至新生儿诞生，一般1—3年3、家庭事业成长期子女出生至大学毕业，一般18—22年4、退休前期子女参加工作至个人退休前，一般10—15年5、退休期退休后的时期（二）家庭模型重要知识点— 53个模型根据家庭收入主导者的生命周期而定1、青年家庭：35周岁以下2、中年家庭：35—55周岁之间3、老年家庭：55周岁以上二、匹配：生命周期、家庭模型、理财规划三、理财规划的内容重要知识点— 68项内容结合前面的8个具体理财目标学习（一）现金规划（二）消费支出规划（三）教育规划（四）风险管理与保险规划（五）税收规划（六）投资规划（七）退休养老规划（八）财产分配与传承规划四、理财规划的主要工具重要知识点—712个工具：11 + 11、共同基金，即公募基金通过公开发行基金单位的方式，集中投资者的资金，由基金托管人托管，由基金管理人管理和运用资金，从事证券投资。
理财规划师(基础知识)
三、理财规划的主要内容 （二）消费支出规划
三级第二章
二级第一章
第一节制定住房第一节 制订住
消费方案
房消费方案
消费支 第 二 节 制 定 汽 车
第一单元 房地产
出规划 消费方案
市场分析 第二节 调整住
房消费方案
第三节制定消费
第二单元 债务调
信贷方案
整方法
三、理财规划的主要内容 （三）教育规划
收集教育需求信息，分析教育费 用，选择适当准备方式和工具， 制定方案
主主 不同生命周期、不同家庭模型下的理财规划 要要 内内 理财规划的内容 容容 理财规划的工具
理财规划的流程
一、生命周期理论与家庭模型概述 （一）生命周期理论
原始积累 尽可能多的获得
单身期 工作到结婚 2-8年 22-30
期
财富
家庭与事 结婚到孩子出 1-3年
业形成期 生
生活开始 最大支出一般为
稳定
例题： 理财规划的最终目标是要达到( )。
A．财务独立 B．财务安全 C．财务自主 D．财务自由
答案：D
例题： 财务自由主要体现在( )。 A．是否有适当、收益稳定的投资 B．是否有充足的现金准备 C．投资收入是否完全覆盖个人或家庭发生 的各项支出 D．是否有稳定、充足的收入 答案：C
财务安全和财务自由的图示
增加收入
风险管理规划
风险保障
投资规划
储蓄和投资
退休养老规划
养老金储备
现金规划
税收筹划
二、不同生命周期、不同家庭模型下的理财规划
生命周期 家庭模型 退休前期 中年家庭
理财需求分析 理财规划
提高投资收益的 退休养老规划 稳定性
养老金储备
2010年5月理财规划师(二级)《基础知识》真题及详解(圣才出品)
A．资金合理配置原则 B．收支积极平衡原则 C．成本效益原则 D．风险收益均衡原则 【答案】D 【解析】在个人理财规划中，运用风险收益均衡原则应注意以下几点：①收益与风险是 正相关的；②处于不同生命周期的客户，其风险承受能力不同，所选择的投资工具也各不相 同；③要注意进行资产配置，把风险大、收益高的项目同风险小、收益低的项目适当地搭配 起来，分散风险，使风险与收益平衡。
33．若要维持正常的偿债能力，从长期看，已获利息倍数至少应当（ ）。 A．小于零 B．大于零且小于 1 C．大于零
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D．大于 1
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【答案】D
【解析】已获利息倍数是指企业息税前利润与利息支出的比率，可以反映获利能力对债
31．关于负债说法错误的是（ ）。 A．负债是过去或目前的会计事项所构成的现时义务 B．或有负债在符合条件对应该确认 C．负债需要通过转移资产或提供劳务加以清偿，或者借新债还旧债
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D．负债是企业现时经济利益的牺牲 【答案】D 【解析】负债是指过去的交业。负债的特点主要表现在：①负债是过去或目前的会计事项所构成的现时义务；② 负债是企业未来经济利益的牺牲；③负债必须能以货币计量，是可以确定或估计的。
26．下列对理财的理解，表述不正确的是（ ）。 A．理财关注客户的整体需求，是实现金融顾问式营销的重要手段 B．理财应关注客户的生命周期，尽量不要为客户制定短期规划 C．理财是个性化的，客户不同，理财服务重点也不同 D．理财规划通常由专业人士提供 【答案】B 【解析】尽管理财规划经常以短期规划方案的形式表现，但就生命周期而言，理财规划 是一项长期规划，它贯穿人的一生，而不是针对某一阶段的规划。
理财规划师(二级)《基础知识》核心讲义-第一章至第三章(圣才出品)
第一部分核心讲义第一章理财规划基础一、理财规划概述（一）理财视角中的人生人的一生，在一定意义上是一个不断满足自身各种物质和精神需求，追求整个生命阶段效用最大化的过程。
理财的目的，就在于追求更加丰富多彩的人生；个人理财的终极命题，就是如何有效地安排个人有限的财务资源，实现其一生生命满足感的最大化。
（二）理财规划的内涵1．理财规划的概念理财规划（Financial planning），是根据客户财务与非财务状况，运用规范的方法并遵循一定程序为客户制定切合实际、可操作的某一方面或一系列相互协调的规划方案。
理财规划的定义强调以下几点：（1）理财规划师提供全方位的综合性服务。
（2）理财规划强调个性化。
（3）理财是一项长期规划，它贯穿人的一生。
（4）理财规划通常由专业人士提供。
2．财务安全财务安全是指个人或家庭对自己的财务现状有充分地信心，认为现有的财富足以应对未来的财务支出和其他生活目标的实现，不会出现大的财务危机。
一般来说，衡量一个人或家庭的财物安全，主要有以下内容：（1）是否有稳定、充足的收入；（2）个人是否具有发展的潜力；（3）是否有充足的现金准备；（4）是否有适当的住房；（5）是否购买了适当的财产和人身保险；（6）是否有适当、收益稳定的投资；（7）是否享受社会保障；（8）是否有额外的养老保障计划。
3．财务自由财务自由，是指个人或家庭的收入主要来源于主动投资而不是被动工作。
财务自由主要体现在投资收入可以完全覆盖个人或家庭发生的各项支出。
图1-1总收入、工薪类收入、投资收入与支出L：工薪类收入线；C：支出线；I：投资类收入；T：总收入，T=L+I。
图1-1中，在A点以前，支出超出总收入；在A点与B点之间，支出在总收入以下但在投资收入以上，总收入完全能够弥补支出，这时达到了财务安全但没有达到财务自由；在B点之后，投资收入涵盖了全部支出，这时达到了财务自由。
（三）理财规划的具体目标1．必要的资产流动性。
2．合理的消费支出。
理财规划师(二级)《基础知识》复习全书-理财规划师的工作流程和工作要求核心讲义(圣才出品)
第八章理财规划师的工作流程和工作要求一、建立客户关系（一）与客户交谈与沟通1．理财规划师的态度（1）尊敬。
（2）真诚。
（3）理解和包容。
（4）自知。
2．交流如何开始（1）选择一个合适的交流环境。
（2）事先安排好结构和流程，并且让双方都明白这个流程。
（3）根据实际情况引导客户。
3．两种交流手段语言和行为是交流的两种手段，理财规划师在与客户会谈中都会经常用到。
（1）语言①常用的语言交流形式。
具体地说，在与客户交谈和沟通中，理财规划师经常会用到下面几种语言方式：a．解释。
站在客观的立场上来说明问题的实际情况。
b．安慰。
安慰有助于打消客户的顾虑、振奋他的精神。
c．建议。
最好的建议就是客户“自我建议”。
理财规划师提出建议时还应该选择恰当的时机。
d．提问。
理财规划师在提问时，问题不应该太多。
理财规划师还应该选择合适的提问方式。
注意：第一，提出的问题应当是开放式的。
第二，最好不要问原因式问题。
第三，要提问多个问题时，最好一个一个地问。
e．总结。
②语言交流中需注意的问题a．理财规划师要注意词语的特定意思。
在客户交流时，应该考虑对方的理解能力，根据客户的教育背景、工作和生活环境来选择合适的词语，以免客户误解。
b．注意语速和长度。
c．避免主观臆断。
d．理财规划师亲切的话语有助于促进交流，巩固客户关系。
e．不要使用“保证”、“肯定”、“必然”或其他具有承诺性质的措辞。
f．在介绍所在机构的业务能力和业务优势时，不得有直接或间接地贬损其他机构或理财规划师的语言。
g．避免使用命令证据。
（2）行为①身体。
要提高对客户行为的观察能力，理财规划师必须先明白身体究竟是怎么表达感情的。
具体的说，客户身体的位置和动作传递的信息是什么。
理财规划师需注意：a．客户整个身体的位置。
舒适地直坐着通常表示客户是放松的；稍微向前倾，表明客户很感兴趣并且融入到了话题之中。
b．客户胳膊或腿的位置和变化。
如果客户的腿没有交叉并且胳膊放得很舒服，通常说明客户是放松的并且愿意继续交谈；如果双臂紧抱，则说明他们不信任理财规划师。
理财规划师(二级)《基础知识》复习全书-理财规划法律基础核心讲义(圣才出品)
第六章理财规划法律基础一、民事法律基础知识（一）民事法律关系1．民事法律关系的概念及其构成（1）民事法律关系的概念民事法律关系是指由民事法律规范所调整的，平等主体间以民事权利和民事义务为内容的社会关系。
具有以下特征：①民事法律关系是平等主体之间的社会关系。
民法调整的社会关系以平等性为基本特征和根本属性。
②民事法律关系主要是民事主体依自己的意志形成的法律关系。
是民事法律关系区别于其他法律关系的又一重要特征。
③民事法律关系主体的权利义务通常是相互的。
（2）民事法律关系的构成①民事法律关系的主体。
民事法律关系的主体，简称民事主体，是指参与民事法律关系，享有民事权利、承担民事义务的人。
我国民事主体包括自然人、法人，以及不具有法人地位的社团组织；在一定情况下，国家也可以成为民事主体。
②民事法律关系的客体。
民事法律关系的客体是指民事权利和民事义务所共同指向的对象。
民事法律关系的客体主要有四类，即物、行为、智力成果、人身利益。
不同类型的民事法律关系有不同的客体。
③民事法律关系的内容。
民事法律关系的内容是指民事主体所享有的民事权利和承担的民事义务。
民事权利，是指法律所规定、保护的民事主体得以实现其民事利益的行为的范围。
民事义务，是民事法律规范规定或主体间依法约定，义务人为特定行为以满足权利人权益的法律手段。
2．民事法律事实民事法律事实是指可以引起民事法律关系的发生、变更和消灭的客观情况。
（1）民事法律事实的分类①行为。
行为是指人有意识的活动。
以是否合法为标准，可以将行为分为合法行为和不合法行为。
以行为所反映意思的内容为标准，可将行为划分为表示行为和非表示行为，前者指行为人通过意思表示，目的在于设立、变更、消灭民事法律行为的行为。
后者是指行为人主观上没有产生民事法律关系的意思，但依据法律的规定，客观上产生了法律效果的行为，例如发现埋藏物等。
②非行为事实。
非行为事实，又称自然事实，是指与人的意志无关、能够引起民事法律关系发生、变更或者消灭的事实，又可分为事件和状态。
理财规划师(二级)《基础知识》复习全书-税收基础核心讲义(圣才出品)
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行业差别比例税率、地区差别比例税率和幅度差别比例税率。 ②定额税率（固定税额） 定义：指按征税对象的计量单位直接规定应缴纳税额的税率形式。定额税只与课税对象
的实物单位挂钩，所以它的负担不会随着商品的价格水平或人们的收入水平的提高而增加 采用定额税率的税种：城镇土地使用税、车船税等。 ③累进税率 定义：指征收比例随着计税依据数额增加而逐级提高的税率，即根据计税依据的数额或
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级距上升到另一个较高的征税级距时，仅就达到上一级距的部分按照上升以后的征税级距的 适用税率计算征税。
适用税种：个人所得税、财产税、遗产税等。 优点：累进幅度比较缓和，税收负担较为合理。 缺点：计算方法比较复杂，计税依据数量越大、级距越多，计算步骤越多； 边际税率和平均税率不一致，税收负担的透明度较差。 （5）纳税环节 指税法规定的征税对象在从生产到消费的流转过程中应该缴纳税款的环节。 （6）纳税期限 指纳税人按照税法规定缴纳税款的期限。 具体纳税期限由主管税务机关根据纳税人应纳税额等大小分别核定，不能按照固定期限 纳税的，可按次纳税。 （7）纳税地点 指根据各个税种纳税对象的纳税环节和有利于对税款的源泉控制而规定的纳税人（包括 代征、代扣、代缴义务人）的具体纳税地点。 （8）减税免税 指对某些纳税人和征税对象采取减少征税或者免予征税的特殊规定。 ①免征额 又称“费用扣除额”或“生计费用”，指课税对象中免于征税的金额，即当课税对象的 数额超过免征额时，仅就其超过部分纳税。 ②起征点 指税法规定对征税对象开始征税的起点数额。
指税收法律关系中享有权利和承担义务的当事人。
理财规划师(二级)《专业能力》核心讲义(投资规划)【圣才出品】
第三章投资规划一、分析需求（一）客户信息资料的收集1．测试客户所属投资者类型投资者分为6种：谨慎型、情感型、技术型、勤勉型、大意型与信息型。
2．测试客户对风险的承受能力客户的风险承受能力较低，只能接受比较保守的投资方法；如果客户有比较强的风险承受能力，可以接受比较激进的投资方法。
（二）客户信息资料的整理及分析1．客户资料整理（1）根据客户基本信息初步编制的基本财务表格。
（2）根据投资规划所需要的相关信息编制特定表格。
主要包括客户现有投资组合细目表、客户目前收入结构表、目前支出结构表、客户的投资偏好分类表、客户投资需求与目标表。
2．客户资料分析（1）分析客户投资相关信息。
分析相关财务信息、宏观经济形势、客户现有投资组合信息、风险偏好情况、客户家庭预期收入信息。
（2）分析客户未来各项需求①根据对客户财务状况及期望目标的了解初步拟定客户的投资目标。
②在具体确定投资目标的时候还需要对投资目标进行分类和排序。
③根据各种不同的目标，分别确定实现各个目标所需要的投资资金的数额和投资时间。
④初步拟定客户的投资目标后，应再次征询客户的意见并得到客户的确认。
⑤定期评价投资目标。
（3）确定客户的投资目标不能简单地将投资目标等同于投资期望收益。
①客户的投资目标按照实现的时间进行分类，可以划分为短期目标、中期目标和长期目标。
②确定投资目标的原则投资目标要具有现实可行性、要具体明确，投资期限要明确，投资目标的实现要有一定的时间弹性和金额弹性，投资目标要与客户总体理财规划目标相一致，投资目标要与其他目标相协调，投资规划目标要兼顾不同期限和先后顺序。
处于不同年龄阶段的客户目标如表3-1所示。
表3-1 处于不同年龄阶段的客户目标50岁左③投资的约束条件。
包括流动性要求、投资期限、税收状况以及各自独特的需求。
二、投资工具 （一）私募基金 1．私募基金的基本概念私募基金是一种通过非公开方式来面向特定的社会投资者募集资金，进行证券投资活动而设立的基金，本质上来说是一种信托服务。
理财规划师(二级)《基础知识》复习全书-理财规划工具核心讲义(圣才出品)
第九章理财规划工具一、金融计算器（一）金融计算器简介键盘图示说明编号主要功能（白色）向下切换（橙色）1显示屏2货币时间价值（TVM）分期还款、每年的还款期数等日期和天数变化、每年的IRR、NPV、期3输入键等初/期末4现金流量金额5改变符号、查看等清除统计数据、括号等切换（蓝色，向上）6切换（橙色，向下）7清除功能清除功能（二）金融计算器功能说明1．计算器重置计算器有记忆内存功能，可以将输入的数据保存（不因关机而消失）。
所以在使用计算器时，经常需要使用重置（清零）功能，将计算器的内存清除，重置方法为：按键关联的功能消除显示屏清除所有内存清除统计数据内存清除债券内存清除收支平衡内存清除TVM内存清除现金流量内存2．小数点的设置计算器默认小数点保留两位，在使用过程中，我们经常要设置保留更多的位数（如计算方差），设置方法为：按，然后按需要设置的位数（数字）。
3．期初的设置计算器默认年金是期末支付的，我们在为客户进行规划时，常常会有需要期初支付的情况（如每月初存款），这时就要先设置期初付款，设置方法为：按，设置期初后会有“BEG”的提示。
在设置为期初付款后，如需要改为期末付款，可使用同样的设置方法：按。
4．年付款次数的设置计算器默认年付款次数为12次，在使用过程中，有时会需要计算每年付款一次的情况（如债券付息），需要将年付款次数设置为l次，设置方法为：按数字“1”，，设置为每年付款1次。
除非特别说明是单利计算，书中的金融问题均使用复利。
（1）货币时间价值计算货币时间价值主要解决均匀现金流的问题，一般使用下列功能键。
按键变量功能说明基数还款期数或复利期数年利率投资或货款的年利率时间轴开始处的现金流量，是首次投资或货款金融，始终发生在首期的期初年金定期还款或每期投资额时间轴末尾处的现金流量，是最终现金流量，或一系列以前现金流量的复利值每年付款的期数，默认值为12。
需要更改时可以重新进行设置切换期初和期末模式。
理财规划师二级基础知识
• 5、退休后：退休后的时期，资金安全性高于收益，有计 划的安排后事。
8
家庭模型：
• 1、青年家庭：家庭收入主导者的生理年龄在35周岁以下 的家庭；
• 2、老年家庭：家庭收入主导者的生理年龄在55周岁以上 的家庭；
2
第一章：理财规划基础
• 重点： • 1、生命周期理论和家庭模型； • 2、理财规划师的目标与原则； • 3、理财规划师的主要工具、内容与流程； • 4、理财规划师的道德准则。
3
理财规划的总体目标：
• 目标：财务安全和财务自由。 • 财务安全：是指个人或家庭对自己的财务现状有充分的信
心，认为现有财富足以应对未来财务支出和其他生活目标 的实现。 • 保障财务安全是个人理财规划要解决的首要问题。 • 财务自由：是指个人或家庭的收入主要来源于主动投资而 不是被动工作。
于非执业理财规划师。
16
第二章：财务与会计
• 重点： • 1、熟悉各会计要素的内容与特征； • 2、掌握资金成本计算； • 3、掌握财务指标的分析； • 4、掌握本量利分析方法； • 5、掌握个人财务与企业财务的区别。 • 难点： • 1、会计要素的分类； • 2、财务报表的关系； • 3、财务指标的分析。
• 执业纪律规范是具体的行为准则，多方面体现是“积极要 求”或“禁止性”的内容。
15
理财规划师职业道德准则：
• 1、正直诚信：理财规划师职业操守的核心原则是个人诚 信。
• 2、客观公正； • 3、勤勉谨慎； • 4、专业尽责； • 5、严守秘密； • 6、团队合作。 • • 注：吊销执照等适用于执业理财规划师的制裁措施不适用
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第六章理财规划法律基础
一、民事法律基础知识
（一）民事法律关系
1．民事法律关系的概念及其构成
（1）民事法律关系的概念
民事法律关系是指由民事法律规范所调整的，平等主体间以民事权利和民事义务为内容的社会关系。
具有以下特征：
①民事法律关系是平等主体之间的社会关系。
民法调整的社会关系以平等性为基本特征和根本属性。
②民事法律关系主要是民事主体依自己的意志形成的法律关系。
是民事法律关系区别于其他法律关系的又一重要特征。
③民事法律关系主体的权利义务通常是相互的。
（2）民事法律关系的构成
①民事法律关系的主体。
民事法律关系的主体，简称民事主体，是指参与民事法律关系，享有民事权利、承担民事义务的人。
我国民事主体包括自然人、法人，以及不具有法人地位的社团组织；在一定情况下，国家也可以成为民事主体。
②民事法律关系的客体。
民事法律关系的客体是指民事权利和民事义务所共同指向的对象。
民事法律关系的客体主要有四类，即物、行为、智力成果、人身利益。
不同类型的民事法律关系有不同的客体。
③民事法律关系的内容。
民事法律关系的内容是指民事主体所享有的民事权利和承担的民事义务。
民事权利，是指法律所规定、保护的民事主体得以实现其民事利益的行为的范围。
民事义务，是民事法律规范规定或主体间依法约定，义务人为特定行为以满足权利人权益的法律手段。
2．民事法律事实
民事法律事实是指可以引起民事法律关系的发生、变更和消灭的客观情况。
（1）民事法律事实的分类
①行为。
行为是指人有意识的活动。
以是否合法为标准，可以将行为分为合法行为和不合法行为。
以行为所反映意思的内容为标准，可将行为划分为表示行为和非表示行为，前者指行为人通过意思表示，目的在于设立、变更、消灭民事法律行为的行为。
后者是指行为人主观上没有产生民事法律关系的意思，但依据法律的规定，客观上产生了法律效果的行为，例如发现埋藏物等。
②非行为事实。
非行为事实，又称自然事实，是指与人的意志无关、能够引起民事法律关系发生、变更或者消灭的事实，又可分为事件和状态。
事件是指某种客观现象的发生；状态是指某种客观现象的持续。
（2）民事法律事实构成
民事法律事实构成是指能引起民事法律关系发生、变更或者消灭的两个以上的民事法律事实的总和。
3．民事权利、民事义务和民事责任
（1）民事权利
民事权利是指民事法律规范赋予民事主体满足其利益的法律手段。
民事权利有多种分类标准，通常我们按照权利内容的性质划分，可将民事权利分为财产权、人身权和综合性权利。
①财产权。
包括物权、债权。
②人身权。
包括人格权与身份权。
③综合性权利。
综合性权利是指兼具财产权和人身权内容的权利。
这类权利一般有以下三种：知识产权（具有财产权与人身权双重性质）、继承权（其内容属财产权，但通常基于身份关系而取得）、社员权（如公司股东的股东权、合作社的社员权等）。
理财规划业务所涉及的主要是知识产权、物权、债权和继承权。
①物权。
物权是指物权人对特定物所享有的，以管理、收益、处分为内容的排他性财产权利。
根据物权的权利主体是否时财产的所有人可以把物权分为自物权和他物权。
a．自物权，也就是所有权，是指所有人对自己所有的物依法进行占有、使用、收益和处分全面支配的物权。
b．他物权是指所有权人外的人根据法律的规定或所有人的意思，而对他人所有的物享有的进行有限的支配的物权。
他物权主要包括用益物权和担保物权。
第一，用益物权。
用益物权是指在他人之物上设定的以使用、收益为主要内容的权利。
第二，担保物权。
担保物权是指，在债务人或第三人所有或经营管理的特定财物或权利之上设定，以担保债务的清偿为目的的物权。
担保物权主要有抵押权、质权和留置权：抵押权，即债权人对债务人或第三人提供的不移转占有而作为债务担保的财产，于债务人到期不履行债务时，依法享有的就担保财产变价并优先受偿的权利；
质权是指为了担保债务的履行，债务人或者第三人将其动产或者财产权利移交债权人占有，当债务人不履行债务或者发生当事人约定的实现质权的情形时，债权人有就其占有的财产优先受偿的权利；
留置权是债权人合法占有债务人的动产，在债务人逾期不履行债务时，有权留置该动产以迫使债务人履行债务，并在债务人仍不履行债务时就该动产优先受偿的权利。
②债权。
债权是特定当事人之间的一种民事法律关系。
债权债务关系中，享有债权的一方是债权人，负有债务的一方是债务人。
债的发生原因主要有四种：合同、侵权行为、不当得利和无因管理。
a．合同是民事主体设立、变更和终止债权债务关系的合意。
因合同而产生的债，称为合同之债。
b．侵权行为是不法侵害他人非合同权利或者受法律保护的利益，因而行为人须就所产生损害承担责任的行为。
一般侵权行为必须具备四个构成要件：须有加害行为，须有损害结果发生，加害行为和损害结果之间具有因果关系，行为人对该加害行为于作出行为之际具有过失。
因侵权行为而产生的债，称为侵权之债。
c．不当得利是指没有合法依据的一方取得利益，使另一方受到损害的行为。
一方利益应当减少而未减少的，亦属于不当得利。
有合法依据一方取得利益，或一方取得利益而另一方未受到损害的行为，均不构成不当得利。
取得不当得利的一方依法负有返还的义务，这个义务就是取得不当得利一方的债务，该债务称为不当得利之债。
d．无因管理是指没有法律规定或合同约定的义务，为避免他人利益受到损失，资源管理他人事务或为他人提供服务的行为。
因无因管理行为而在管理人与本人之间产生的债券债务关系，就是无因管理之债。
在理财规划业务中，可能涉及的债权债务关系主要是合同之债和侵权之债。
（2）民事义务
民事义务是指民事法律规定或民事主体依法约定，义务人为一定行为或者不为一定行为，以满足权利人利益的法律约束手段。
根据民事义务发生的依据不同，可将民事义务分为法定义务或约定义务。
①法定义务时指民事法律规范规定的民事主体应负的义务。
②约定义务通常是由当事人协商确定的，约定的义务须在法律许可范围之内。
以民事义务人行为的方式为标准，可分为积极义务与消极义务。
a．积极义务是指义务人应作出一定积极行为的义务，又称作为义务。
b．消极义务是指义务人所为的行为时消极行为或容忍他人的行为，又称不作为义务。
（3）民事责任
民事责任是民事主体违反民事义务而依法应承担的民事法律后果。
①民事责任的特征
a．民事责任以民事主体违反民事义务、侵害他人的民事权益为前提。
b．民事责任以补偿受害一方的损失为基本目的。
c．民事责任可以由当事人在法律允许的范围内协商。
②民事责任的种类
a．合同责任。
合同责任是指因违反合同约定的义务或违反合同法规定的义务而产生的责任。
合同责任不仅仅指违约责任，还包括依据《合同法》的规定产生的其他不属于侵权责任的民事责任，如缔约过失责任、后合同责任等。
b．侵权责任。
侵权行为是指行为人侵害他人物权、人身权等绝对权或其他合法利益，依法应承担民事责任的不法行为，以及依照法律的特别规定应当承担民事责任的其他侵害行为。
而承担责任是指民事主体就侵权行为而应承担的不利的法律后果。
（二）民事行为
1．民事行为和民事法律行为
民事行为是指民事主体基于表示作出的以确立、变更、终止民事权利义务关系为内容的行为。
民事行为包括民事法律行为、可变更可撤销的民事行为、效力未定的民事行为、无效
民事行为。
民事行为是民事法律行为的上位概念。
民事法律行为，是民事主体基于意思表示设立、变更和终止民事权利和民事义务的合法行为。
2．民事行为的成立与生效
（1）民事行为的成立
民事行为的成立条件，是指按照法律规定成立民事行为所必不可少的要素。
民事行为的成立条件可分为一般成立要件和特别成立要件。
①一般成立要件。
是指一切民事行为依法成立所必不可少的共同要件。
它包括：
a．当事人。
b．意思表示。
c．标的。
标的是指行为的内容，即行为人通过其行为所要达到的效果。
②特别成立要件。
（2）民事行为的生效
民事行为的生效是指已经成立的民事行为因符合法定有效要件而取得法律认可的效力。
民事行为的生效是以民事行为成立为前提和基础的。
民事行为的有效要件包括一般有效要件和特别有效要件。
①一般有效要件。
一般有效要件是指民事行为发生效力均需具备的要件，包括：
a．行为人具有相应的民事行为能力。
b．行为人的意思表示要真实。
c．不违反法律、行政法规或社会公共利益。
②特别生效要件。
3．无效民事行为
无效民事行为是指已经成立，但欠缺法定有效要件，以致行为人意欲的法律效果不能实。