什么叫现金流举例告诉你
现金流量(管理会计)
（一）现金流量从其所处的阶段划分
1.初始现金流量
初始现金流量是指为使项目建成，投入使用的有关现金流量，是项目的投资支出。包括固定资产的投资；用于流动资产的垫支投资；投产前相关的费用等。
用于
投资现金流量 = −投资额
2.营业现金流量
营业现金流量是指项目投入运行后，在整个经营寿命期间因生产经营活动而产生的现金流量。考虑所得税因素影响下，现金流量通常是按照会计年度计算： 营业净现金流量 = 营业收入— 付现成本— 所得税 = 营业收入— （营业总成本— 非付现成本）— 所得税 = 营业收入— 营业总成本— 所得税 + 非付现成本
▪NCF = CI－CO 一般而言，项目建设期主要是投资额，NCF≦0；经营期涉及现金流入量和现金 流出量，需要具体进行计算；项目终止期主要是垫支资金回收和固定资产的变 现等，NCF≧0。
7
例题
▪某公司将投资300万建设一项目，该项目按工程进度投资，第 1年初投入180万，第2年初投入80万，项目第二年末完工验 收交付使用，同时在第2年末垫支流动资金40万元，该投资项 目寿命周期为7年，使用期满有残值15万元，折旧按直线法计 提，根据估计测算每年末可获税后净利45万元，要求：计算 项目的净现金流量。
=税后净利 + 折旧
3.项目终止现金流量
项目终止现金流量是指投资项目终结时所发生的各种现金流量。主要包括固定资产的变价收入；投资时垫支的流动资金的收回；停止使用的土地变价收入等。 项目终止时主要是现金流入量。
4
▪ 【例】某建设项目第1年年初投资200万元，第2年年初又投资100万元，第2年投产，当年收入 500万元，支出350万元。第3年至第5年年现金收入均为800万元，年现金支出均为550万元，第 5年末回收资产余值50万元，试画出该项目的净现金流量图。
现金流量的通俗理解
现金流量的通俗理解咱今儿个就来唠唠现金流量，这玩意儿啊，其实就跟咱过日子一样。
你想啊，咱兜里有钱进，也有钱出，这进进出出的不就是现金流量嘛。
比如说，你每个月发了工资，这就是现金流入啦，就像那水龙头哗哗地往你盆里注水。
然后呢，你得花钱买吃的、喝的、穿的、用的，这就是现金流出，就跟那水又从盆里流出去了似的。
要是你每个月流入的水比流出的多，那你的盆里不就有积水了嘛，这就说明你手头有富裕的钱呀，可以存起来或者干点别的。
可要是流入的水还没流出的多，那盆里的水可不就越来越少啦，甚至最后都干了，这可就麻烦喽。
你看那些大公司，不也一样嘛。
他们卖东西、收账，这就是现金流入。
然后他们要给员工发工资、买原材料、付各种费用，这就是现金流出。
要是公司的现金流量不健康，那可就危险啦。
就好比一个人身体里的血液不顺畅，那能不出问题嘛。
咱再打个比方，现金流量就像是一辆汽车的油量表。
你得时刻关注着，看看油还有多少，能不能撑到下一个加油站。
要是不注意，半路上没油了，那不就傻眼啦。
公司也是一样，要是没把握好现金流量，资金链断了，那可就有可能倒闭咯。
你说这现金流量重要不重要？那肯定重要啊！咱过日子得算计着兜里的钱，公司经营也得时刻盯着现金流量啊。
不然怎么能长久发展呢。
你想想看，要是一个公司看起来挺赚钱的，账面上利润也不少，可就是没现金，那又有啥用呢？就好比你有一堆金银财宝，可就是换不来一口饭吃，那不就白搭嘛。
所以啊，咱可不能光看表面的利润，还得看看这现金流量是不是健康。
而且啊，现金流量还能反映出很多问题呢。
比如说，一个公司突然现金流入大幅增加，那是不是有啥大买卖做成啦？或者是搞了个什么厉害的营销活动。
要是现金流出突然增多，那是不是在扩大生产啊，或者是遇到啥麻烦事儿了。
这就跟咱人一样，花钱突然多了或者少了，肯定是有原因的嘛。
总之呢，现金流量这玩意儿，你可千万别小瞧它。
它就像是一个公司的生命线，也像咱过日子的账本。
咱得好好琢磨琢磨，怎么才能让这现金流顺畅地流进流出，让咱的生活和公司的发展都越来越好。
什么是现金流和资本利得，如何计算现金流
什么是现金流和资本利得，如何计算现金流什么是现金流和资本利得，如何计算现金流取得资产时，我会关注两大关键问题。
第一个问题也是最重要的一个问题，就是现金流。
另一个问题就是投资收益率。
大家要明白，现金流是持续性收益，而资本利得是一次性的收益。
下面就来介绍什么是现金流和资本利得。
让我们来假设，你在某项投资中投入了很多钱，例如投资于股票、房地产或者一家公司。
每个月（每季度或每年）你都会从这笔投资中得到收益（或者收到付款）。
如果你购买股票，股票带来的红利，就是一种现金流。
如果投资于一家公司，举例来说：你往朋友的餐厅投资了万美元。
（我并不建议你将钱投资到朋友的公司—这是题外话。
）每月你收到400美元的利润分成。
这每月的400美元就是现金流。
如果投资房地产，举例来说：你首付2万美元购买了一套总价为10万美元的两居室作为出租屋。
每月收到的房租，在支付了物业费、月供贷款之后，还剩下300美元，你的净收益就是300美元。
这300美元就是你的现金流，它会不断流入你的口袋。
如果不是为了现金流，还有什么可以投资大多数人投资的目的是—现金流或者资本利得。
什么是资本利得？资本利得是一次性的收益。
现金流是持续性的收益。
例如，你以10万美元买下一套房子，以13万美元售出。
在向房产中介支付了佣金和所有的手续费后，你的净利润是2万美元。
这2万美元就是你的资本利得。
如果你以每股20美元买入一只股票，并以每股25美元售出，则所赚利润也是资本利得。
为了得到资本利得，你必须出售你的投资项目或资产。
为获得更多的资本利得或利润，你必须继续买卖投资项目或资产。
而只要你拥有资产（并管理得当），那么现金流就会持续流入。
一旦你出售了该资产，那么现金流就结束了。
如果你出售了投资项目，那么出售所得的利润属于资本利得。
如何计算现金流？股票红利和投资于公司（假定你只是公司的出资人，并不实际经营公司）的现金流计算非常直接。
你买进的股票分得的红利就是你的现金流，这里的现金流计算起来没什么难度。
什么是现金流量
什么是现金流量？影响现金流量主要因素有哪些？现金流量是指企业某一期间内现金流入和流出数量。
例如：销售商品、提供劳务、出售固定资产、收回投资、借入资金等，形成企业现金流入；购买商品、接受劳务、购建固定资产、现金投资、偿还债务等，形成企业现金流出。
衡量企业经营状况是否良好，是否有足够现金偿还债务，资产变现能力等，现金流量是非常重要指标。
企业日常经营业务是影响现金流量重要因素，但并不是所有经营业务都影响现金流量。
影响或不影响现金流量因素主要包括：（1）现金各项目之间增减变动，不会影响现金流量净额变动。
例如，从银行提取现金、将现金存入银行、用现金购买两个月到期债券等，均属于现金各项目之间内部资金转换，不会使现金流量增加或减少。
（2）非现金各项目之间增减变动，也不会影响现金流量净额变动。
例如，用固定资产清偿债务、用原材料对外投资、用存货清偿债务、用固定资产对外投资等，均属于非现金各项目之间增减变动，不涉及现金收支，不会使现金流量增加或减少。
（3）现金各项目与非现金各项目之间增减变动，会影响现金流量净额变动。
例如，用现金支付购买原材料、用现金对外投资、收回长期债券等，均涉及现金各项目与非现金各项目之间增减变动，这些变动会引起现金流入或现金支出。
现金流量是怎么分类编制现金流量表目，是为会计报表使用者提供企业一定会计期间内有关现金流入和流出信息。
企业一定时期内现金流入和流出是由各种因素产生，如工业企业为生产产品需要用现金支付购入原材料价款，支付职工工资，购买固定资产也需要支付现金等。
现金流量表首先要对企业各项经营业务产生或运用现金流量进行合理分类。
通常，按照企业经营业务发生性质将企业一定期间内产生现金流量归为以下三类：（1）经营活动产生现金流量。
经营活动是指企业投资活动和筹资活动以外所有交易和事项，包括销售商品、提供劳务、经营性租赁、购买货物、接受劳务、制造产品、广告宣传、推销产品、缴纳税款等。
经营活动产生现金流量是企业通过运用所拥有资产自身创造现金流量，主要是与企业净利润有关现金流量。
现金流计算公式范文
现金流计算公式范文
现金流是指企业或个人在一段时间内所产生的现金收入与现金支出的
净额。
现金流计算可以帮助企业或个人评估其经营活动的健康状况、现金
流量的稳定性以及其短期偿付能力。
1.现金流入
现金流入是指企业或个人在一段时间内所收到的现金，包括销售收入、投资收益、借款等。
现金流入=销售收入+投资收益+借款等
2.现金流出
现金流出是指企业或个人在一段时间内所支付的现金，包括采购成本、工资支出、税费缴纳等。
现金流出=采购成本+工资支出+税费缴纳等
3.净现金流量
净现金流量是指企业或个人在一段时间内净收到或净支付的现金，即
现金流入减去现金流出。
净现金流量=现金流入-现金流出
4.现金流量净额
现金流量净额是指企业或个人在一段时间内现金收入与现金支出的差额。
现金流量净额=现金流入-现金流出
5.现金流量比率
现金流量比率是衡量企业或个人短期偿债能力的指标，计算公式如下：现金流量比率=现金流量净额/当期经营活动净利润
需要注意的是，现金流计算公式只能作为参考指标，不能单纯依赖于
该指标进行决策。
因为现金流量的计算与预测需要考虑到诸多因素，如经
营环境的变化、行业竞争的激烈程度、经济周期的波动等。
因此，在进行
现金流量分析和决策时，还需要结合企业或个人的具体情况进行综合评估。
现金流量公式原理
现金流量公式原理今天来聊聊现金流量公式的原理。
你知道吗？就像家里管钱一样，每个月都有收入进来，比如工资啊，也有支出出去，像水电费、买菜钱等等。
这个钱进钱出的情况就有点像企业的现金流量。
现金流量其实就是反映企业在一定时期内现金流入和现金流出的情况。
最基本的现金流量公式是：现金流量净额= 现金流入- 现金流出。
我打个比方吧，这就好比是一个水桶，现金流入就是往水桶里加水的管道，现金流出就是水桶往外漏水的洞。
要是加的水比漏的水多，那水桶里的水（也就相当于企业的现金净额）就会越来越多，这表示企业状况可能比较好。
比如说我自己后来去研究一个小商铺的经营情况。
这个商铺每个月会收到顾客买东西付的钱，这就是现金流入。
而它需要给供应商付钱、付员工工资、交房租等，这些都是现金流出。
用公式一算，就能知道这个商铺每个月是赚钱（现金流入大于现金流出，现金流量净额为正），还是在亏钱（现金流量净额为负）了。
说到这里，你可能会问，那这里面的现金流入和流出具体都包括哪些呢？这就要说到它细分的几个方面啦。
有经营活动的现金流量，就像刚刚说的商铺日常买卖的收支；还有投资活动的现金流量，比如商铺老板投资其他项目花的钱或者从其他投资回收的钱；最后是筹资活动的现金流量，就类似商铺要是借钱来扩大经营，借款到账是现金流入，还钱和支付利息就是现金流出。
老实说，我一开始也不明白为什么要这么详细地分这几个部分。
后来才想明白，它这样细分是非常有道理的，能让企业管理者或者投资者清楚地知道企业的现金从哪里来，到哪里去，就像把家里的收入支出按不同的用途分成吃饭的钱、买衣服的钱、娱乐的钱等一样，这样能清楚地了解收支结构。
实际应用中，如果一个企业的经营活动现金流量长期为正，说明这个企业的主营业务赚钱能力很强，就像一颗果树，自己就能结很多果子（钱）。
但是要是投资活动现金流量长期大额流出，可能这个企业在进行大规模的扩张投资，就像这个果树把很多养分拿去长新的枝条了，这时候就需要关注它投资后的回报预期等情况。
关于现金流量的重要知识点
关于现金流量的重要知识点一、知识概述《现金流量的知识点》①基本定义：现金流量呢，简单说就是在一定时期内，现金和现金等价物的流入和流出的数量。
比如说你的零花钱，每个月爸妈给你（这就是现金流入），你拿去买零食、文具（这就是现金流出），这个过程中钱的进出就是一种简单的现金流量。
现金等价物呢，就像你手头上随时能换成钱的公交卡余额之类的，也算在现金流量这个事儿里。
②重要程度：在财务领域那可是超级重要的。
就好比看一个人的身体健不健康，要看看气血的流通，企业要看经营得好不好，现金流量就是个很重要的指标。
它能反映企业的活力，还能看出来企业能不能按时还清债务之类的，可不仅仅是有钱没钱那么简单。
③前置知识：你得对简单的会计账目有个基本概念，比如什么是收入、支出、资产、负债这些。
要不然的话，现金流量就很难理解清楚。
就像你要了解一个城市的交通情况，得先知道哪条路是主干道，哪条路是小路这种基础的道路知识一样。
④应用价值：实际应用可多了去了。
要是你想开个小店，你得明白现金流量才能知道什么时候能进货，什么时候要节省成本。
企业更是这样，投资者看企业的现金流量来决定要不要投资，银行看这个决定要不要给企业贷款。
二、知识体系①知识图谱：在财务知识体系里，现金流量就像是人体的血液循环系统一样，和各种会计知识都有联系。
财务报表里有专门的现金流量表，和资产负债表、利润表都相互关联、相互影响。
②关联知识：和成本计算有关，因为成本影响现金的流出；和收益也有关，收益会带来现金流入。
比如说公司生产产品的原料成本高低会影响现金流出，产品卖出去后的收益会变成现金流入。
还和负债有关系，要是欠了债得用现金去还呢。
③重难点分析：- 掌握难度：说实话有点难，难就难在要准确区分哪些是真正的现金流量，哪些不是。
比如说折旧这个事儿，在会计里算费用，但它不是现金流出，很多人就容易混淆。
- 关键点：关键就是要遵循现金流量的准确定义，只看现金和现金等价物的实际流入流出。
什么叫现金流举例告诉你
什么叫现金流举例告诉你现金流是指企业在一定时期内通过经营活动所获得的现金流入和流出的情况。
现金流的情况直接关系到企业的盈利能力和偿债能力，对于企业的经营和管理具有重要的意义。
本文将通过一些实际的例子来说明什么叫现金流。
资金的流入包括销售产品或提供服务获得的现金、收取的贷款本金和利息、股权投资的现金回报等。
而资金的流出主要是用于支付原材料采购成本、员工工资、房租、利息、税金等。
举例来说，假设某家电商公司在某个月的现金流入主要来源是产品销售和服务收费，总共为100万。
此外，该公司还收到了50万的股权投资回报和20万的贷款本金。
则该月的现金流入总额为100+50+20=170万。
与此同时，该公司在该月的现金流出主要包括原材料成本、员工工资、房租、利息和税金等。
原材料成本为50万，员工工资为30万，房租为10万，利息为5万，税金为15万。
则该月的现金流出总额为50+30+10+5+15=110万。
结合以上数据，我们可以计算得出该公司该月的净现金流量为现金流入减去现金流出，即170-110=60万。
该数字表明该月该公司的经营活动带来了正向的现金流量，即现金流入大于现金流出，公司的经营状况良好。
除此之外，现金流表还可以分析一个企业在不同时间段内的现金流情况。
比如，可以将过去一年的现金流入和现金流出进行统计和比较，了解企业经营状况的长期趋势。
如果现金流入趋势呈上升趋势，并且现金流出控制得当，说明企业的经营状况良好；相反，如果现金流出持续大于现金流入，可能出现资金链紧张等问题。
总结起来，现金流是企业经营活动中非常重要的一个指标，它关系到企业的盈利能力、偿债能力和长期发展趋势。
通过对现金流的分析，可以帮助企业及时发现并解决资金问题，保持良好的经营状况。
现金流原理
现金流原理
现金流原理是财务管理中的重要概念之一，指的是企业或个人在一段时间内所收取和支出的现金金额。
现金流原理可以帮助我们更好地理解在经济活动中现金的流动和管理。
根据现金流原理，现金流主要分为三个要素：现金流入、现金流出和净现金流量。
现金流入是指企业或个人通过销售货物或提供服务所收到的现金，例如销售商品、收取利息、获得投资收益等。
现金流出则是指用于购买商品、支付工资、缴纳税费等所支付的现金。
净现金流量是指现金流入减去现金流出后的结果。
现金流原理对企业的经营管理至关重要。
通过分析和管理现金流动，企业可以更好地预测和规划资金的使用，避免出现资金短缺或浪费。
同时，准确掌握现金流动的情况也可以帮助企业评估自身的财务健康状况，为决策提供参考依据。
现金流原理也对个人理财有着重要意义。
通过合理分析和管理个人现金流动，可以更好地控制消费和储蓄，避免陷入财务困境。
个人可以通过列出月度预算表、控制日常开支、制定储蓄计划等方式来管理现金流动。
总之，现金流原理是财务管理中的基本原则之一，它帮助我们理解和管理现金的流动。
无论是企业还是个人，在进行经济活动时，都应该重视并合理利用现金流原理，以实现财务稳定和可持续发展。
现金流是什么意思大白话讲下
现金流是什么意思大白话讲下现金流是指企业在一定期间内产生的现金收入和现金支出的总和，用于衡量企业的盈利能力和偿债能力。
简单来说，现金流就是企业从业务活动中实际获得的现金金额。
现金流的分类现金流可分为三种类型：经营活动现金流、投资活动现金流和筹资活动现金流。
经营活动现金流经营活动现金流是指企业通过正常经营活动产生的现金流动情况。
主要包括销售商品或提供服务所收到的现金、购买原材料或支付成本产生的现金、支付工资、租金、税费等产生的现金。
经营活动现金流的情况直接反映了企业的经营状况和盈利能力。
如果企业的经营活动现金流持续为正值，说明企业的主营业务表现良好；如果经营活动现金流为负值，说明企业的运营出现了问题。
投资活动现金流投资活动现金流是指企业进行资本性支出时产生的现金流动情况。
主要包括购买或出售固定资产、股权投资、债权投资等活动所产生的现金。
投资活动现金流的情况反映了企业对资产进行投资或处置的情况。
正的投资活动现金流表示企业在扩大经营或投资项目中花费现金，负的投资活动现金流表示企业减少投资或处置资产获得现金。
筹资活动现金流筹资活动现金流是指企业通过债务和股权等融资活动产生的现金流动情况。
主要包括发行股票、债券或其他借款所获得的现金和偿还债务的现金。
筹资活动现金流反映了企业融资和偿还债务的情况。
正的筹资活动现金流表示企业获得了融资或偿还债务，负的筹资活动现金流表示企业进行了借款或发行股权等融资活动。
现金流的重要性现金流对企业的经营十分重要，它直接关系到企业的盈利能力和偿债能力。
盈利能力现金流是企业真实盈利的表现，它反映了企业通过销售产品或提供服务所获得的现金收入。
只有经营活动现金流持续为正值，企业才能确保持续盈利。
如果经营活动现金流持续为负值，企业将面临资金短缺和经营困难。
偿债能力现金流也反映了企业的偿债能力，即企业通过经营活动、投资活动和筹资活动获得的现金是否足够偿还债务。
只有企业具备足够的经营活动现金流和筹资活动现金流，才能保证按时偿还债务，维持良好的信用记录。
现金流是什么意思简单说明
现金流是什么意思？简单说明现金流（Cash Flow）是企业在一定时期内所产生的现金收入和现金支出的情况总结。
它反映了企业运营活动中现金的流入和流出情况，是衡量企业经营效益和健康状况的重要指标。
现金流的重要性现金流对企业的健康运营至关重要。
无论企业规模大小，维持良好的现金流是企业长期生存和发展的基础。
以下是现金流的重要性：1.支付运营成本：现金流来源可以用于支付日常运营成本，如员工工资、原材料采购、租金等，从而保证企业正常的运营。
2.偿还债务：企业可能需要借款来进行扩张或满足短期资金需求。
良好的现金流可以确保及时偿还债务，避免利息费用的累积和债务违约的风险。
3.投资新项目：现金流可以用于企业拓展新业务或投资于新项目。
稳定的现金流意味着企业可以找到资金支持，进一步扩大经营范围，实现增长和创新。
4.支付股息和红利：如果企业是上市公司，现金流可以用于分红和派发股息给股东，增强投资者信心。
现金流的分类现金流可以根据来源和用途进行分类，从而更好地了解企业的资金流动情况。
来源分类1.经营活动现金流：来自企业日常经营活动产生的现金流。
它包括现金销售收入、应收账款回收等。
2.投资活动现金流：来自企业投资活动产生的现金流。
它包括资产购置和出售、投资款项的收回等。
3.筹资活动现金流：来自企业筹资活动产生的现金流。
它包括借款、股权融资、资本金的增减等。
用途分类1.经营活动现金流用途：用于支付日常经营成本、管理费用、税费等。
2.投资活动现金流用途：用于购置和改良资产、开展新项目等。
3.筹资活动现金流用途：用于偿还债务、支付股息、派发红利等。
现金流分析方法现金流分析是评估企业财务状况和经营能力的重要工具。
以下是一些常用的现金流分析方法：1.现金流量表：通过查看企业的现金流量表，分析经营、投资和筹资活动的现金流量，以及净现金流入流出情况。
2.经营活动比率：通过计算净现金流量与净销售额的比率，了解企业实际现金流与销售额的关系。
财务管理现金流量的概念
年度
0
-50000
1
2
3
4
5
甲方案
固定资产投资
营业现金净流量
全部现金净流量 乙方案 固定资产投资 垫支流动资金 营业现金净流量 残值 -60000 -15000
16000 16000 16000 16000 16000
-50000 16000 16000 16000 16000 16000
19760 18560 17360 16160 14960 8000
（2 ）营业现金流量。 期中现金流量是指自项目投产运 营至项目有效期满为止所发生的现金流量，因此也称 营业现金流量。具体内容如下：
营业收入。包括产品销售收入和其他销售收入。
营业成本及费用。包括直接材料费用、直接人工 费用、其他直接费用、间接费用和期间费用以及 营业税金及附加 ( 如增值税、消费税、营业税、 资源税、城市维护建设税、教育费附加等)。
净现值（A）=6500/（1+10%）1+7000/（1+10%）2 +7500/（1+10%）3+6500/（1+10%）4 –18000 =21762.5-18000=3762.5（元）
净现值（B）=5500/（1+10%）1+5500/（1+10%）2
+5500/（1+10%）3–12000 =55002.487–12000 =13678.5-12000=1678.5（元）
认为不同时点上的现金流量有着不同的经济意义， 它考虑了资金的时间价值。
1、非折现现金流量指标 （1）平均报酬率 平均报酬率是指以投资报酬作为分析指标去评价 投资项目经济效益好坏的方法。投资报酬率是投资 项目年平均现金流量与原始投资额之比。计算公式 如下：
现金流最简单三个公式
现金流最简单三个公式现金流可是个重要的概念，在财务领域中有着关键的地位。
今天咱们就来聊聊现金流最简单的三个公式。
先来说说第一个公式：经营活动现金流量净额 = 经营活动现金流入- 经营活动现金流出。
这就好比开了一家小超市，每天顾客来买东西付的钱就是现金流入，而你进货、支付水电费、给员工发工资这些花费就是现金流出。
比如上个月，你的小超市卖货收到了 10 万块，进货花了 6 万，水电费 5000 块，员工工资 2 万，那经营活动现金流量净额就是 10 - （6 + 0.5 + 2）= 1.5 万。
这 1.5 万就代表着你的小超市在经营活动上实实在在赚到的现金。
再看第二个公式：自由现金流量 = 经营活动现金流量净额 - 资本性支出。
假设你开的小超市生意不错，想扩大规模，买了新的货架和冷柜，这就是资本性支出。
如果经营活动现金流量净额是 5 万，买货架和冷柜花了 2 万，那自由现金流量就是 5 - 2 = 3 万。
这 3 万就是你可以自由支配的钱，可以存起来，也可以拿去投资别的项目。
最后是第三个公式：现金及现金等价物净增加额 = 期末现金及现金等价物余额 - 期初现金及现金等价物余额。
还是拿小超市举例，年初你的现金有 2 万，到了年底一盘点，现金加上能快速变现的存款之类的一共有 5 万，那现金及现金等价物净增加额就是 5 - 2 = 3 万，说明这一年你的现金资产增加了。
我之前就遇到过一个有趣的事儿。
有个朋友想创业开一家咖啡店，找我帮忙看看他的财务规划。
我一看他那密密麻麻的数字就头疼，但是当我把这些数字按照这三个公式整理出来后，一下子就清晰多了。
他原本觉得自己准备了充足的资金，可一算才发现，开业后的前几个月，很可能会出现现金流紧张的情况。
这让他提前做好了准备，调整了进货和人员安排的计划。
所以啊，这三个现金流公式别看简单，用处可大着呢！不管是个人理财，还是企业运营，搞清楚现金流，才能心里有底，做出更明智的决策。
这样理解现金流量表就简单多了
这样理解现金流量表就简单多了！
你可以将现金流量想像成你家现金的进进出出，总共也是分为三大块。
第一块是经营活动现金流：现金流入可以理解成为你的日常工资、千载难逢的个税返还以及逢年过节额外收到的红包等；现金流出可以理解为你家里日常开支、支付给保姆的费用、交的个税以及封出去的红包等等。
第二块是投资活动现金流：现金流入可以理解为你把股票、债券或者房子给卖了后收回的钱、偶而收到的股息、利息等，另外，如果你开了个小店，现在转给别人，收回的钱也属于投资活动现金流入；现金流出可以理解为你买了股票、债券或者房产支付的现金，或者你投资了一个小店啥的现金支出等。
第三块是融资活动现金流，现金流入可以理解为有人看到你是潜力股，给你投点钱，还有你从银行搞来的借款（信用卡的透支也要算上），还有就是你糊弄你的兄弟们给发的债券等；现金流出可以理解为你偿还债务支付的现金以及分配利润和偿付利息支付的现金等。
你的经营活动现金流主要反应日常生活工作中的资金结余情况，如果你是月光族，肯定会很郁闷的。
你的投资活动现金流主要反应你的投资情况，如果你属月光族，还到处去投资，充大款，肯定得融资借钱了。
你的融资活动现金流主要反映你的筹资情况，也就是搞钱的能力，如果你到处拆东墙补西墙，日子肯定属于悲惨世界了。
现金流量名词解释
现金流量
现金流量出处是现代理财学，是指投资项目在其整个寿命期内所发生的现金流出和现金流入的全部资金收付数量。
现金流量是评价投资方案经济效益的必备资料。
具体内容包括：(1) 现金流出：现金流出是投资项目的全部资金支出。
它包括以下几项：①固定资产投资。
购入或建造固定资产的各项资金支出。
②流动资产投资。
投资项目所需的存货、货币资金和应收帐款等项目所占用的资金。
③营运成本。
投资项目在经营过程中所发生的生产成本、管理费用和销售费用等。
通常以全部成本费用减去折旧后的余额表示。
(2) 现金流入：现金流入是投资项目所发生的全部资金收入。
它包括以下几项：①营业收入。
经营过程中出售产品的销售收入。
②残值收入或变价收入。
固定资产使用期满时的残值，或因故未到使用期满时，出售固定资产所形成的现金收入。
③收回的流动资产。
投资项目寿命期满时所收回的原流动资产投资额。
此外，实施某项决策后的成本降低额也作为现金流入。
现金流的名词解释
现金流的名词解释现金流是一个财务术语，用于描述一个个人、家庭或企业的现金收入和支出状况。
它反映了现金的流动性以及组织的财务健康状况。
现金流可以分为两个方面：现金流入和现金流出。
现金流入主要指的是个人、家庭或企业的现金收入来源。
这些收入可以来自多个渠道，包括工资、股息、利息、投资回报以及其他形式的现金收益。
对于家庭而言，工资往往是主要的现金流入来源；对于企业而言，除了销售产品或服务所获得的收入外，还包括融资和投资活动所带来的现金流入。
现金流出则指个人、家庭或企业支付的支出。
这些支出可以是日常生活开销、债务偿还、投资、运营成本以及其他费用。
无论是个人还是企业，现金流出的管理至关重要。
如果现金流出超过了现金流入，就可能导致财务困难和债务问题。
管理现金流是财务管理中至关重要的一环。
一个好的现金流管理策略可以帮助个人、家庭或企业更好地应对突发事件、规划未来和确保经济稳定。
以下是一些可以帮助管理现金流的方法：1. 预算规划：制定详细的预算计划，包括明确的收入来源和支出项目。
通过合理安排支出，确保现金流平衡。
2. 紧急储备金：建立一个紧急储备金，以备不时之需。
将一部分现金用于应对紧急情况，可以降低不可预见事件对现金流的影响。
3. 节约开支：审查并减少不必要的开支，寻找节省的潜力。
可以通过降低日常生活开销、合理使用资源和减少浪费来改善现金流。
4. 债务管理：合理规划和管理债务，确保偿还能力，并避免高利率贷款和不必要的债务。
5. 投资回报：将一部分现金用于投资，以获取额外的现金流入。
选择合适的投资方式可以增加个人或企业的财务回报率。
6. 现金流预测：运用现金流预测工具，对未来的现金流状况进行分析和预测。
这有助于做出明智的决策并制定可行的财务计划。
7. 资本结构管理：管理企业的资本结构，包括债务和股权的比例，以优化现金流以及财务健康。
综上所述，现金流是个人、家庭或企业财务状况的重要指标。
管理现金流对于个人和企业的长期稳定和发展至关重要。
现金流量指的是什么
现⾦流量指的是什么
现⾦流量是投资项⽬在其整个寿命期内所发⽣的现⾦流出和现⾦流⼊的全部资⾦收付数量，是评价投资⽅案经济效益的必备资料。
现⾦流量指的是什么呢？接下来由店铺⼩编为您解答相关知识，希望对您有所帮助。
现⾦流量是指企业某⼀期间内的现⾦流⼊和流出的数量。
例如：销售商品、提供劳务、出售固定资产、收回投资、借⼊资⾦等，形成企业的现⾦流⼊;购买商品、接受劳务、购建固定资产、现⾦投资、偿还债务等，形成企业的现⾦流出。
衡量企业经营状况是否良好，是否有⾜够的现⾦偿还债务，资产的变现能⼒等，现⾦流量是⾮常重要的指标。
企业⽇常经营业务是影响现⾦流量的重要因素，但并不是所有的经营业务都影响现⾦流量。
影响或不影响现⾦流量的因素主要包括：
(1)现⾦各项⽬之间的增减变动，不会影响现⾦流量净额的变动。
例如，从银⾏提取现⾦、将现⾦存⼊银⾏、⽤现⾦购买两个⽉到期的债券等，均属于现⾦各项⽬之间内部资⾦转换，不会使现⾦流量增加或减少。
(2)⾮现⾦各项⽬之间的增减变动，也不会影响现⾦流量净额的变动。
例如，⽤固定资产清偿债务、⽤原材料对外投资、⽤存货清偿债务、⽤固定资产对外投资等，均属于⾮现⾦各项⽬之间的增减变动，不涉及现⾦的收⽀，不会使现⾦流量增加或减少。
(3)现⾦各项⽬与⾮现⾦各项⽬之间的增减变动，会影响现⾦流量净额的变动。
例如，⽤现⾦⽀付购买的原材料、⽤现⾦对外投资、收回长期债券等，均涉及现⾦各项⽬与⾮现⾦各项⽬之间的增减变动，这些变动会引起现⾦流⼊或现⾦⽀出。
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现金流是什么意思
现金流是什么意思1、现金流是现代理财学中的一个重要概念，是指企业在一定会计期间按照现金收付实现制，通过一定经济活动(包括经营活动、投资活动、筹资活动)而产生的现金流入、现金流出及其总量情况的总称。
需要注意的是，这里的“现金”不同于会计科目中的“库存现金”，也不是不是我们通常所理解的手持现金，它是指“现金及现金等价物”，包括现金、可以随时用于支付的银行存款和其他货币资金。
2、现金流即现金流量，是现代理财学中的-重要概念，是指企业在一定会计期间按照现金收付实现制，通过一定经济活动(包括经营活动、投资活动、筹资活动和非经常性项目）而产生的现金流入、现金流出及其总量情况的总称，即企业一定时期的现金和现金等价物的流入和流出的数量。
例如：销售商品提供劳务、出售固定资产、收回投资、借入资金等，形成企业的现金流入；购买商品、接受劳务、购建固定资产、现金投资、偿还债务等，形成企业的现金流出。
衡量企业经营状況是否良好，是否有足够的现金偿还债务，资产的变现能力等，现金流量是非常重要的指标。
现金流分为三种不同现金流：⑴经营活动现金流，⑵投资活动现金流，⑶融资活动现金流。
现金流比传统的利润指标更能真实反映企业的盈利质量，会计利润可能通过虚假销售、提前确认收入、推迟确认成本等手段被粉饰，现金流可以弥补利润指标与企业实际盈利之间的偏差。
根据对现金流的分析我们可以对企业获取现金的能力作出评价；对企业偿债的能力作出评价；对企业收益的质量作出评价；对企业投资活动和筹资活动作出评价。
从而全方面的了解一个企业的实力。
在现代企业的发展过程中，决定企业兴衰存亡的是现金流，最能反映企业本质的是现金流，在众多价值评价指标中基于现金流的评价是最具权威性的。
美国安然（Enron）公司破产以及新加坡上市的亚洲金光纸业（APP）沦为垃圾公司的一个重要原因就是现金流量恶化，只有那些能迅速转化为现金的收益才是货真价实的利润。
对高收益低现金流的公司，特别要注意的是有些公司的收益可能是通过一次性的方式取得的，而且只是通过会计科目的调整实现的，并没有收到现金，这样的公司很可能存在未来业绩急剧下滑的风险。
现金流三种模式范文
现金流三种模式范文现金流是指现金在一定时间内进入或流出企业的情况，反映了企业的经营活动现金收支的状况。
根据不同的分类标准，可以将现金流分为三种模式：经营活动现金流、投资活动现金流和筹资活动现金流。
下面将对这三种现金流模式进行详细介绍。
一、经营活动现金流经营活动现金流是指企业日常经营活动产生的现金流动状况。
它包括了企业销售产品或提供服务所产生的现金流入，以及与销售产品或提供服务相关的现金流出。
经营活动现金流的主要元素包括销售收入、购买商品和接受劳务的支付、支付给员工的薪酬、支付给供应商的款项等。
经营活动现金流的正常情况下应该为正值，表示企业的经营活动能够产生现金流入。
二、投资活动现金流投资活动现金流是指企业进行投资活动所产生的现金流动状况。
投资活动包括企业购买固定资产、购买其他公司的股权、收回其他公司的股权、出售固定资产等。
在投资活动中，现金流入表示企业从投资活动中获得的现金流入，现金流出表示企业用于投资活动的现金支付。
投资活动现金流通常是负值，因为企业在进行投资活动时需要支付大量的资金。
三、筹资活动现金流筹资活动现金流是指企业进行筹资活动所产生的现金流动状况。
筹资活动包括企业向银行借款、筹集资本、发行债券、支付债务本金和利息等。
筹资活动现金流的现金流入表示企业从筹资活动中获得的现金流入，现金流出表示企业用于筹资活动的现金支付。
筹资活动现金流通常是正值，因为企业通过筹资活动能够获得额外的资金。
总结起来，企业在日常经营中产生的现金流动状况主要包括经营活动现金流、投资活动现金流和筹资活动现金流三种模式。
经营活动现金流反映了企业经营的效益和现金的流动性，投资活动现金流反映了企业资产的增减情况，而筹资活动现金流则反映了企业融资和偿债的状况。
通过对这三种现金流模式的分析，可以从不同角度来评估企业的经营状况、投资风险和融资能力。
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什么叫现金流？举例告诉你前几个月曝出刘强东花4亿元买私人飞机，博奶茶一笑。
那么很多关注科技的同学就问了，京东财报连年亏损，为什么刘强东还如此有钱呢？其实，这是个商业常识“现金流”的问题，跟着投资人来看世界五百强的现金流秘密：对比一下苏宁、国美你们就会知道为什么京东一直在亏，而刘强东还那么有钱。
思考下面的问题：1.你们知道现金流对生意有多重要吗？2.国美，苏宁们卖家根本不挣钱，或者只赚点辛苦钱。
为什么他们还要开那么多店，还要低价大甩卖？ 3.现在不挣钱，少挣钱没关系的，打败了对手，以后来就可以挣大钱了。
这句话为什么：纯属扯淡？三家公司经营模式的不同，但他们的目的就是获取现金流，美苏就是靠现金结算流进行资本动作来赚钱的。
举个例子：假如我每天给你1万，注意是每天都给，要求你3个月之后还我1万，注意也是每天都还，你一年的现金流就是365万。
你挣钱了吗？天天有进有出，他们赚的就是起初的90万和365万的现金流还有银行的利息。
道理很简单。
美苏，假设一年100亿营收，延迟三个月还款，手里就是25亿现金流！延迟六个月还款，手里就是50亿！假设疯狂开店扩大现金流，一年200亿营收了，延迟三个月还款，手里就是50亿，延迟六个月，就是100亿！美苏拿这些钱会存银行吗？不会！在2007年之前中国经济大发展、大通胀的年代，在房地产疯狂涨价的年代，有这么多钱不搞地产、不进行资本运作，怎么可能存银行。
拿一块地盖个楼，几年之后房价涨几倍，你说赚多少钱？何况美苏们通过房地产和资本运作挣钱了，银行们反而会求着他们贷款，他们拿着银行的廉价资金，就可以赚更多的钱！所以，家电连锁，只是美苏获取现金流的手段！卖家电只能挣点小钱，就算赔点也没什么，而在别的地方可以挣到多得多的利润！但前提是：现金流一定要充足！这，才是美苏们疯狂开分店的根本原因！所以，分析苏宁（以及有巨大现金流的企业）的股价，绝对不能只看家电本身！一些机构仍然在分析苏宁的销售额、毛利什么的，并据此信心百倍，散户们也在憧憬苏宁的成长性，在懂行的看来简直可笑得要命！那么美苏现在怎么样呢？我们还得从现金流入手：格力，早就先款后货了，苏宁捞不到便宜，所以苏宁不愿意卖格力。
由于价格问题，国美也和格力闹翻。
可2000年之后，尤其是2005年之后，海尔、海信、创维，越来越多的家电厂商要求先款后货，或者最多一个星期、半个月就要付款。
所以美苏的现金流大减。
比如苏宁和国美2011年的销售额都是1100亿元，如果还是十几年以前的宽松环境，可以占压厂商三个月甚至半年的资金，美苏手上就有275亿元或550亿元；而现在只能占用半个月了，手里的现金立马变成46亿！多少见不得人的项目，多少急需现金的亏损项目，会因为现金流大减而露出水面？所以当我听说苏宁在增发47亿之后又要借债80亿，我倒吸一口凉气。
苏宁不断融资，根本不是装B的人说的“搞电子商务，扩大物流”。
而国美也在这几天五折卖地，把国美商都卖给了海航集团，拿到50亿元，远低于2009年的100亿元。
很显然，国美也是缺乏现金流才不得不这么干的。
2007年的时候，中国经济总体还不错，美苏毕竟有多年的积累，靠吃老本和银行贷款，也能继续维持。
可是这几年中国经济形势始终不见好转，银行也控制得越来越紧，美苏就会越来越缺钱。
现在知道他们的形势有多严峻了吧？好了，再分析一下美苏目前的经营环境，看看他们的前途如何？美苏已经不可能采取过去那种疯狂占压现金、疯狂开店扩大现金流、再拿现金流大肆进行资本运作的经营模式了。
首先，付款方式导致现金流大幅减少。
其次，店已经够多，而且电子商务发展起来了。
京东冲击的，既是美苏的利润，更是现金流！第三，美苏有限的现金流也不可能有过去那么多好项目了，因为中国经济整体减速，商业地产形势严峻，所以美苏还会有多少利润？第四，连锁店过去好歹还能挣点小钱，现在在电子商务的冲击下肯定是赔钱的，而且越赔越多。
但烫手的山药不好甩，关个店相当于割一块肉啊，方方面面都要赔钱！总之：现金流紧张多了，利润大幅减少甚至亏损，这就是美苏目前面临的局面。
靠电子商务？只能暂时获得现金流，而且中短期不可能赚钱！理论上说，只要有现金流，亏损了也都关系！比如一个企业一年现金流100亿，每年亏1000万。
那么它运作几百年都没问题，因为10年才亏1亿，100年才亏10亿，只要现金不断流转，稍微延期几天或几个月还款，谁知道它是赚是赔啊。
所以现金流有多重要知道了吧？赔钱的企业只要有现金流，就可以耐心等待时来运转；而赚钱的企业没有了现金流，就会立马死掉！用这个理论我再分析一下京东。
只要京东的现金流不断扩大，一年赔点钱算什么？他完全可以靠现金流长期支撑！所以只分析京东的利润，以为京东每年亏几亿十几亿，融不了资肯定撑不下去，幻想着它在几年内倒闭是不对的。
我只从现金流来分析：假如京东每年的营收都急剧扩大（年增50%以上，目前这个目标很轻松），那么手里的现金完全可以应付亏损和延期还款！例如，假设京东今年360亿营收，亏20亿，延期还款一个月，那么京东到年底手里的钱反而多出了10亿！（30亿应付账款，减20亿亏损）。
假设明年京东营收540亿，又亏20亿，但年底手里只会减少5亿（45亿应付账款，减20亿亏损，再付掉去年留下的30亿应付账款）。
所以只要京东的营收越来越多，而亏损不是大幅增加的话，京东手里的钱足够用很多年。
所以，京东、苏宁、国美之战，表面上看是市场份额之战，利润之战，但从财务角度来说，更加紧迫的原因，是现金流之战！谁的现金流被打掉，谁的裤衩立刻被扒下来！那么现在谁最急迫呢？显然是苏美啊，呵呵。
都割肉卖地、连续融资了，现金流能不急吗？所以苏美只能靠欺负京东吸引眼球了，而京东，当然要奋起反击。
所以表面上看，电商之战似乎是一场闹剧。
但圈内人都明白里面的道理。
刘强东很明白，张近东、黄光裕们，也很明白。
但是，装B的不明白，广大仍然看好苏宁的散户们也不明白。
他们以为刘强东在虚张声势，色厉内荏，但真正虚张声势的苏宁。
------------------------------1. 刘强东究竟多有钱？净资产74亿美元，全球华人富豪榜第29位根据福布斯2015华人富豪榜，刘强东以净资产74亿美元排名全球华人第29位。
前十位依次为：姓名净资产(亿美元) 国籍李嘉诚333 中国香港李兆基248 中国香港王健林242 中国大陆马云227 中国大陆李河君211 中国大陆马化腾161 中国大陆郭炳江、郭炳联159 中国香港李彦宏153 中国大陆郑裕彤144 中国香港施至成142 菲律宾当前京东股价393亿美元，按刘强东占京东18.8%股份换算，刘的绝大部分资产表现为持有京东的股票价值。
2. 创立公司就像种树，未来能否收获，谁也不知道创建一个公司就像种树，前几年都是培育期，没有收成；等到第五、第六年，才能挂果收获；有些品种可能要等上几十年。
这几年、这几十年中间有很多变数。
可能某天被雷劈了，之前的辛苦都白费；可能某天染上病虫害枯死了，之前的辛苦都白费；可能某天被仇家砍了，之前的辛苦都白费。
但，果树主人对你许诺说，三五年后我这些树可以结一树的果子，可以连续结很多年。
你只需要给少部分钱就可以买下这些树的股份，现在买一股10块，等到大量结果时涨到100块。
那时你就赚大了。
你冲着未来会赚钱的希望去买这些股份。
然而这都是未来，这些树可能因为雷劈、病虫害、被仇家砍伐而变得毫无价值。
一旦遭遇这些风险，你手持的股份价值立马跌到零。
股票投资的高风险也正在于此。
今天你看阿里巴巴还值2000亿，明天就可能因为财务造假跌去一半；今天你看诺基亚如日中天，明天就冒出一个iPhone把所有愿望打碎。
真实的未来五年、十年会发生什么，谁都不知道。
但有趣的是，人们都会依据各种信息形成对未来的预期。
亚马逊发布财报，净亏损同比扩大，这就让人形成负面预期；而亚马逊发布财报，利润有所增加，云计算增幅最大，这就让人浮想联翩，形成未来越来越好的预期。
亚马逊随时可能因为遭雷劈、病虫害、被仇家砍伐而变得毫无价值。
未来十年的亚马逊会怎么样，谁也不知道。
但这不影响人们情绪的各种波动，进而对其未来的看多和看空。
人们的情绪好一点，争相抢购其股票，股价上涨市值上涨；情绪坏一点，争相抛售，股价下跌市值下跌。
3. 股价、市值与公司亏损有没有关系？有一点，但关系有限与股价、市值直接相关的是各种信息，利好和利空信息。
亏损算是利空信息的一种。
利好信息很多：用户数高速增长，营收高速增长，新业务高速增长，利润高速增长，新来了全球第一的CEO，行业处于大爆发，政府大力支持……利空信息也非常多：营收下跌，利润下跌，新业务受阻，CEO不得力，高管流失，财务造假，行业下行，政策不利……要是一家上市公司摊上以上所有利空信息，那么股价持续下跌，跌停无疑。
但是大量利好信息夹杂一些利空信息，利好信息就会全力压制利空。
亚马逊京东就属于这种，利好信息一大堆（营收增长，用户增长，新业务增长），利空信息只有一条（亏损），综合来看未来前景还一片光明。
就算现在不怎么赚钱，但公司还在高速增长，未来说不定某天就发达了，谁知道呢。
就像2000年时的谷歌，2000年时的腾讯QQ，就像上市前的Fcebook。
要是亚马逊、京东发财了，你持有他们的股票，那时也跟着发达了。
梦想还是要有的，万一被雷劈中了呢。
马云不是就被劈了？总结来说，公司亏损并不影响其市值上涨。
亚马逊、京东如此，大量初创科技公司也是如此。