社会保障基金运营与管理(各章节重要知识点汇总复习资料)

社会保障基金运营与管理（各章节重要知识点汇总复习资料）

第一章社会保障基金运营与管理概述

第一节社会保障基金的界定

一、基金

1、基金的含义：第一种观点：基金是一种具有专门用途的资金

第二种观点：基金是一种以获取利润为目的而形成的金融组织和投资工具

2、基金的分类：

按经济作用：积累基金、消费基金

按基金性质：营利性基金、非营利性基金

按管理组织：政府管理基金、营利组织管理基金、非营利性组织管理基金

按基金形态：实基金、虚基金

按存在形式：从属于法人地位的基金……

3、社会保障基金：

定义：根据国家立法，通过各种特定渠道建立的，用于实施社会保障制度的专项基金

特征：国家法定性、强制性、专款专用性

二、社会保障基金的构成及性质：

1、分析视角：

1）按来源渠道分：国家资助、企业缴费、个人缴费

2）按社会保障基金用途分：社会保险基金、社会救助基金、社会

福利基金、优抚安置基金

3）按国际劳工组织规定划分：医疗、疾病、失业、工伤、老龄、家庭、残疾、生育、遗属

4）按社会保障项目划分：社会保险基金、社会救助基金、社会福利基金、优抚安置基金

2、社会保障基金的性质：在国民收入的初次分配和再分配过程中形成的，从国家财政收入、企业收入和劳动者收入中分离出来的，用于社会保障事业的一种消费性社会后备资金。

3、社会保障基金的意义：

1）保障劳动者和社会成员基本生活需要，维护社会稳定

2）维持生产力再生产，促进社会发展

3）为国家建设积累资金

4）促进社会公平

三、社会保障基金的特征

1）保证性；2）强制性；3）广泛性（来源和使用的广泛性）；4）储存性；5）互济性；6）社会性（受到政治经济文化等方面影响；社会保障基金对国民收入分配和再分配产生影响对国家财政产生重大影响）

第二节社会保障基金制度

一、社会保障基金制度

1、社会保障基金制度含义：是指社会保障基金制度的设计、调整和改革，是关于社会保障基金的筹措、使用、投资运用和监督管理方面。

2、主要有工人缴费性基金制度和非缴款性的福利基金制度

3、社会保障基金制度的内容体系：基金的征集；基金的使用；基金的保值增值；基金的监管；社会保障基金制度的设计、调整与改革。→实际应用

二、社会保障基金制度的原则

1、社会性原则：社会保障基金的筹集与使用面向全体社会成员

2、经济型原则：社会保障基金的分配与国民经济承受能力相适应使用

3、规范性原则：社会保障基金的筹集和使用的政策制度、依据、标准及管理方法都要做到法制化、程序化、规范化、并保持相对稳定性

4、公平性原则：经济公平、社会公平

三、社会保障基金制度的类别：社会保险基金制度和全国社会保险基金制度

社会保险基金制度：养老保险基金制度；失业保险基金制度；医疗保险基金制度；工伤保险基金制度；生育保险基金制度

四、社会保障基金制度框架：

基金筹集制度：专门的社会保站管理机构按照既定的计征对象和方法，

定期向劳动者所在单位或劳动者个人征收社会保障费的相关行为规则和政策的集合

基金投资制度：实质上是关于社会保障基金在资本市场运营过程中一系列行为规则的集合，包括投资的领域、方式、以及收益风险防范等。基金管理制度：主要涉及基金管理的各级主体及其相应的权责制度体系。往往与一国的社会保障制度的组织机构相关联，部分国家直接由政府管理，部分国家成立政府专署或受托机构，由政府间接管理，部分国家尝试用私人基金机构管理

基金监督制度：

第三节中国社会保障的历史沿革

1984年以前----传统的社会保障阶段

1984—1993-----养老保险基金社会统筹

1993---2000-----社会统筹与个人账户相结合

2000年以后----完善城镇社会保障体系的试点和全国社保基金的建立

第二章社会保障基金的运行

第一节社会保障基金的运行内涵

一、社会保障基金运行

国民经济运行：横向：各部门在社会生产中分工协作相互协调

纵向：社会再生产总过程的循环往复

国民经济运行的目的：社会总供求==社会总需求

1、社会保障基金运行：是指社保制度的规范、筹措、使用、投资

以及监管等方面的总过程

从横向上看，它是由社保制度的建设，目标模式的构建、社保基金的筹集模式、社保基金的支付使用、社会保障基金的投资运营以及社会保障基金的监管等方面的内容的总和。

从纵向上看，就是社会保障基金运行的各构成因素之间分工合作、相互协调，是社保体系得以正常运转的循环过程。

二、社保基金运行的作用：

1、有利于提高社会劳动生产率，促进生产和经济的发展

2、有利于应对人口老龄化的到来

3、有利于防范社会保障基金面临的贬值风险

4、有利于防止社会保障基金流失

PS：慈善事业的三大支柱：宗教慈善事业，官办慈善事业，民办慈善事业

4、社保基金运行的原则：

1）安全性原则----风险最小

2）分散性原则----多元化组合

3）流动性原则----迅速变现能力

4）法制性原则

第二节社会保障基金运营的主要方式

一、构成要素：从社会保障基金的来源和筹集模式来看

从社会保障基金的支付方式和投资来看支付方式：货币支付、实物支付、服务支付

二、来源渠道：

1、国家财政拨款：社会救助、社会福利、优抚安置

优惠让利

行政管理费用

2、雇主、企业和个人缴费-----权责结合，责任分担

企业：积累基金&补偿基金（活劳动的补偿基金）

个人：社保缴费&社会福利或服务

3、社会筹资：慈善捐助、社会福利彩票

4、其他渠道：特别国债、国际援助

企业和个人在社会保障基金中的责任与义务：在三方共同负担社会保障基金的原则下，劳动者所在经济单位（企业）和劳动者个人必须按照自己的承受能力承担相应的社会保险基金份额。

三、国家财政在社会保障基金筹集中的地位和作用：

1、他扮演的是组织者和管理者的角色