企业内部控制制度存在的问题及解决途径(论文)
企业内部控制制度存在的问题及对策
企业内部控制制度存在的问题及对策背景随着国内经济的不断发展，越来越多的企业开始注重其内部控制制度的建设。
然而，同时也存在着一些内部控制制度的问题。
本文将从这些问题的角度出发，探讨如何对其进行改进和完善。
问题问题一：管理制度不完善很多企业在制定内部控制制度时，只关注一些规章制度，而忽略了管理制度的完善。
这种做法可能导致企业内部的管理混乱，员工的工作效率和效果不能得到有效保障。
管理制度的完善需要做到以下几点：•明确职责分工和权限范围•精细化的考核机制•完善的激励机制问题二：薪酬制度不合理很多企业在内部控制制度制定时，往往忽略了薪酬制度的制定。
这可能导致员工的工作积极性不高。
制定薪酬制度需要考虑以下几点：•根据不同的职业特性和工作任务划分薪酬等级•适当提高员工的薪酬水平•建立绩效考核机制，将绩效和薪酬挂钩问题三：技术系统不完善随着科技的不断发展，技术系统在企业日常工作中发挥着越来越重要的作用。
有些企业在这方面的投入不足，导致技术体系不完善，无法满足企业工作的需要。
技术系统的完善需要从以下几个方面入手：•加强对技术人员的培训和管理•做好技术标准的制定和执行•完善技术系统的安全防护措施对策对策一：完善管理制度企业需要针对自身情况建立科学的管理制度，规范企业内部各级管理人员的职责分工，建立合理的考核机制，并且在奖罚机制上要积极引导员工的行为，促进员工的持续进步。
对策二：完善薪酬制度针对企业的实际情况，建立合理、公正、激励员工、适应市场的薪酬体系，提高薪酬水平，改善员工的生活质量，增强员工的工作积极性，提高企业的经济效益。
对策三：完善技术系统对于技术体系不完善的企业，可以从以下几个方面解决问题：•培训技术人员，提高技术水平；•制定并严格执行技术标准；•建立安全防护体系，保护技术系统的安全。
结论企业内部控制制度的建设对于企业的稳健发展非常重要。
我们要针对当前存在的问题，采取积极的改进措施，不断提高内部控制制度的科学性和实用性，为企业的长期发展提供保障。
企业内部控制管理中存在的问题及对策(精选5篇)[修改版]
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第一篇：企业内部控制管理中存在的问题及对策企业内部控制管理中存在的问题及对策摘要：在我国，企业内部控制存在的不足主要可以分为外部原因和内部原因。
其中内部原因是企业人员素质偏低，观念落后和职业道德不高，企业内部缺乏有效的制衡机制。
而外部原因则是我国企业的外部环境还不完善，存在一些不利于内部控制机制发挥的因素。
解决这些问题，需要重新认识企业内部控制的现状、成因以及解决办法。
本文就此展开论述。
关键词：制度控制；风险控制；决策控制；会计控制；内部审计内部控制是指企业为了提高经营管理效率，保证信息质量真实可靠，保护资产安全完整，促进法律法规有效遵循和发展战略得以实现，由单位治理层、管理层及员工共同实施的一个权责明确、制衡有力、动态改进的管理过程。
内部控制作为企业自我调节和自行制约的内在机制，是现代企业管理的重要组成部分，是实现企业目标的重要保证。
改革开放以来，我国的国民经济出现了前所未有的增长速度。
但是，不容忽视的是，在经济高速发展的同时，特别是在新旧经济体制转换之际，经济环境趋于复杂，人们的思想意识多元化，一些单位内部控制薄弱，管理松弛的情况逐渐暴露，出现了一些新型的经济犯罪案例。
比如，携带巨额公款外逃，到国外办理"投资移民"；挪用公款赌博；用公款炒股，动用巨额资金在资本市场上买股票；利用改组、改制、拍卖、租赁等机会中饱私囊；在办理采购、销售、投资、工程项目招标等业务中损公肥私，捞取巨额回扣；上市公司披露虚假信息，欺骗投资人；一些企业造假账，建立所谓的"三套账"、"四套账"欺骗税务机关、银行等等，这些现象的存在和频繁发生，严重地败坏了社会风气，扰乱了我国的社会主义经济秩序。
治理上述犯罪和腐败问题，除了在政治思想领域加强教育之外，最重要的是要加强各个单位的内部控制管理。
近年来，内部控制的重要作用已经得到各方的认可，国家有关部门先后出台了一系列关于内部控制的法律法规，各单位正在逐步加强内部控制管理并取得了一定收获。
企业内部控制存在的问题及解决措施
企业内部控制存在的问题及解决措施企业内部控制是指企业对企业活动进行的规范化、规范化和监督性管理。
企业内部控制的开展在现代企业管理中起着至关重要的作用。
经过多年来的实践，我们能够清楚地看到，企业内部控制存在很多问题，这些问题如果不得到解决，将会对企业的未来发展带来非常负面的影响。
下面是本文旨在探讨的：企业内部控制存在的问题及解决措施。
一、问题分析1.平衡性不足平衡性不足是当前企业内部控制中最为显著的问题之一。
这种情况是指企业内部控制过于死板、僵化，缺乏灵活性和创造性。
这种情况下，企业的管理层往往无法迅速应对市场变化和内部风险，也无法及时调整相关政策和措施。
2.缺乏有效监督机制缺乏有效监督机制是企业内部控制中的另一个关键问题。
在过去，很多企业管理人员都依赖于人为的控制手段，导致管理和监督不存在制度化和规范化。
缺少成熟的监督机制，导致成员之间缺乏互相监督的意识，员工的行为方式容易受到干扰，并且缺乏追责机制，导致管理反应迟钝。
3.信息化程度低过去，很多企业内部控制依赖于人为的手动操作，已经无法满足现代企业日益增长的数据量和信息化需求。
与此同时，一些企业的信息系统或数据库不完善或过时，以致于信息共享困难、无法实现信息共享和交换，影响企业的高效运营。
二、解决措施要解决平衡性不足问题，可以通过强化企业内部控制价值和文化的思想理念，大力推进内部控制机制的激进性和灵活性，较好地解决问题。
此外，可以加强对管理人员和员工的培训，提高他们的思想和管理水平，解决在应对变化时的率性问题。
如何快速响应市场变化、迅速创新，便成为了确保企业内部控制系统平衡性的关键。
为了解决缺乏有效监督机制的问题，企业可以加强内部审计、制度审核、员工自查等措施，确保不同的利益关系不会干扰业务决策和财务决策。
在实行改革时，应明确责任、规范流程、保证制度完善，以便形成有监督管控体系。
3.提高信息化水平在解决信息化程度低的问题上，企业应该加强对企业计算机信息系统及网络安全的建设和保障，优化相关应用软件和硬件工具，以提高信息共享及交换的效率。
企业内部控制存在的问题及对策
企业内部控制存在的问题及对策企业内部控制是现代企业管理的重要组成部分，是保障企业正常运营、维护企业财务稳健、防范风险的重要机制。
在当今市场经济环境下，各种企业内部控制问题也层出不穷，给企业发展带来了不小的困扰。
本文将就企业内部控制存在的问题及对策进行探讨。
1. 内部控制制度不健全一些企业内部控制制度不够完善，未能覆盖到企业的各个方面。
对于企业的财务控制、人力资源控制、生产运营控制等方面都需要有相应的制度和规定来保障企业管理的有效性和顺畅运作。
2. 内部控制有漏洞企业内部控制虽然通过制度和规定来规范企业的日常运作，但在实际操作中，由于人为因素或者技术原因，往往存在着一些漏洞和缺陷。
这些漏洞容易给企业带来损失和风险。
企业内部控制制度的设计再完善，如果无法得到有效的执行，并且没有相关责任的划分和监督机制，那么这些内部控制制度就会失去其实际意义。
4. 人为疏忽和不当操作企业内部控制问题中最为常见的问题之一就是人为疏忽和不当操作。
有些员工对企业内部控制制度和规定不够了解，或者是故意违规操作，造成了损失和风险。
5. 技术漏洞和安全问题随着信息化的发展，企业内部控制也会面临诸多技术漏洞和安全问题。
网络安全问题、信息泄露问题等，都可能会对企业内部控制带来危害。
以上就是企业内部控制存在的一些问题，为了解决这些问题，企业需要采取一系列的对策。
二、对企业内部控制问题的对策企业内部控制制度是企业内部控制的基础，首先企业需要完善相关的内部控制制度，适应企业发展的需要，同时确保各项规定和制度能够覆盖到企业的各个方面。
企业需要加强对员工的内部控制制度的培训，使员工深刻了解内部控制制度和规定，并且能够正确的执行企业的内部控制制度和规定。
3. 建立内部控制监督机制企业需要建立严格的内部控制监督机制，确保各项制度和规定得到有效的执行。
建立内部审计部门和独立的监督机构，以监督各项控制制度的执行情况。
4. 强化信息技术安全随着信息化的发展，企业需要加强对信息技术安全的管理，防止信息泄露等问题对企业造成危害。
企业内部控制存在的问题及解决办法
企业内部控制存在的问题及解决办法在当今复杂多变的商业环境中，企业内部控制显得尤为重要。
良好的内部控制能够有效管理企业的风险，保障企业的财务报告的准确性和及时性，提高企业的经营效率和竞争力。
许多企业在内部控制方面存在着各种问题，导致财务造假、资产流失等现象频频发生。
本文将深入探讨企业内部控制存在的问题，并提出解决办法，以期为企业提供指导和帮助。
一、企业内部控制存在的问题1.制度设计不合理。
许多企业的内部控制制度设计不够科学合理，存在着制度不规范、制度冲突、制度重复等问题，导致企业内部控制执行不到位，无法有效地防范风险。
2.信息系统薄弱。
随着信息化进程的不断发展，企业的信息系统已经成为企业内部控制的重要组成部分。
很多企业的信息系统存在漏洞、保护不当等问题，容易遭受黑客攻击和内部人员的恶意破坏，对企业的内部控制造成严重威胁。
3.内部员工管理不善。
企业内部员工是企业内部控制的执行主体，他们的态度和行为直接影响企业内部控制的执行效果。
但是很多企业对员工的管理不善，存在着员工行为不规范、监管不到位等问题，容易导致内部控制失灵。
4.监督机制不完善。
企业内部控制需要有一个监督机制来保证其执行的有效性和可靠性，然而很多企业在监督机制上存在着盲区、漏洞、不透明等问题，导致内部控制执行的不确定性和风险。
5.缺乏内部控制文化。
企业内部控制需要全员参与，需要员工们形成内部控制意识和文化。
很多企业缺乏内部控制文化，员工对内部控制的重要性认识不足，难以形成内部控制的合力。
以上就是企业内部控制存在的一些问题，这些问题严重影响了企业的内部控制执行效果，甚至对企业的生存和发展造成了威胁。
企业必须积极采取措施，解决这些问题，提高企业的内部控制水平。
二、解决办法1.加强内部控制制度设计。
企业应该加强内部控制制度的设计和建设，健全内部控制制度，确保其规范合理。
制定完善的内部控制政策和流程，加强内部控制的监督和执行，提高内部控制的有效性和可靠性。
企业内部控制制度存在的问题及措施（五篇模版）
企业内部控制制度存在的问题及措施（五篇模版）第一篇：企业内部控制制度存在的问题及措施企业内部控制制度存在的问题及措施所谓内部控制度是由企业董事会、监事会、经理层和全体员工共同实施的、旨在实现控制目标的过程。
内部控制的目标是合理保证企业经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进企业实现发展战略，内部控制是一个单位内部的管理控制制度，它涵盖单位内部的各项经济业务、各个部门和各个岗位，并针对业务处理过程中的关键控制点，将内部控制工作落实到决策、执行、监督、反馈等各个环节。
内部控制的职能不仅包括企业最高管理当局用来授权与指挥进行购货、销售、生产等经营活动的各种方式方法，也包括核算、审核、分析各种信息资料及报告的程序与步骤，还包括为对企业经济活动进行综合计划、控制和评价而制定或设置的各项规章制度。
因此，捏不控制贯穿于企业经营活动的各个方面，只要存在企业经济活动和经营管理，就需要有相应的内部控制。
一、建立内部控制制度的重要性建立内部控制制度，是贯彻执行国家法律、法规、规章、制度，保证企业会计工作有序进行的重要举措，也是加强会计工作的重要手段之一，具有十分重要的意义。
一是有利于贯更好地彻执行会计法规制度。
为了加强和规范会计工作，国家制定发布了一系列会计法律、法规，是进行会计核算、实行会计监督和从事会计管理的基本依据。
这些会计法律、法规作为“统帅”只是国家意志的原则体现，而作为“主体”的行业财务制度，也只是对不同行业行使不同调控手段的体现，不能解决各个单位千差万别的具体财务问题。
单位内部控制制度是国家会计法律、法规和制度在不同单位的具体化，它能把国家有关会计管理制度落到实处。
单位内部会计管理制度是单位理财意志的体现。
从某种意义上讲，单位内部会计管理制度国家法律、法规的必要补充，是贯彻执行国家法律、法规的重要基础和保证。
二是有利于规范会计工作秩序。
会计工作涉及各方面的利益关系，必须依法执行。
企业内部控制存在的问题及解决措施
企业内部控制存在的问题及解决措施随着社会经济的不断发展，企业竞争变得越来越激烈，各种风险也日益加剧，因此企业内部控制的重要性也日益凸显。
然而，随着企业规模的扩大、业务范围的增加以及组织结构的复杂化等多种原因，企业内部控制不断出现问题。
本文将分析一些企业内部控制存在的问题及解决措施。
1.管理机制不完善企业内部控制是管理机制的重要组成部分，其目的是为了减轻因企业经营环境、内部管理等因素导致的风险。
然而，在实际操作中，许多企业存在管理机制不完善的问题。
例如，企业在制定内部控制制度时，未能充分考虑业务流程中的风险点，以及未能有效实施和监控内部控制制度等问题。
2.控制措施不完备企业内部控制制度是保障企业安全稳定经营的最基本保障，而控制措施不完备，则导致了控制的缺失，增加了企业风险。
3.人为因素造成的风险人为因素往往是企业风险发生的重要原因。
例如，人为泄密、员工欺诈等行为，都可能对企业经营产生严重影响。
而企业内部控制中，未能有效规范员工行为，加强人员培训和管理，从而提高了人为风险。
4.信息系统不完善现代企业的信息系统是企业管理的重要支撑，而信息系统缺失或者不完善，则可能加剧企业风险。
其中，信息系统安全问题是影响企业安全运营的关键因素。
如果企业信息系统存在安全漏洞，未能有效保障信息安全，则容易被黑客攻击，导致企业财产损失或者数据泄露等严重后果。
企业应根据自身业务特点，制定科学合理的内部管理机制，明确各部门的职责与任务，并建立健全的内部监控机制，及时发现和纠正管理流程中存在的问题。
2.规范风险管理措施针对企业面临的风险点，制定相应的风险管理措施。
此外，应建立健全的风险管理流程，提高风险管理的科学性和有效性，同时加强对控制措施的监督和管理。
3.加强员工管理针对人为风险，应加强员工规范管理，提高员工意识，建立健全员工激励与惩罚制度，使员工乐于投入，积极参与。
企业应加强信息系统建设，完善信息系统与运营管理的配套手段，建立完善的信息保障和安全体系，提高信息安全技术与管理水平，减少信息泄露与损失。
论现代企业内控制度的问题和对策论文范文
论现代企业内控制度的问题和对策摘要随着市场经济的深入发展，现代企业面临着日益复杂的市场环境和竞争压力。
内部控制作为企业管理的重要组成部分，对于保障企业资产安全、提高经营效率、促进合规经营具有重要意义。
然而，当前许多企业在内控制度方面存在诸多问题，影响了企业的持续健康发展。
本文旨在分析现代企业内控制度存在的主要问题，并提出相应的解决对策。
一、现代企业内控制度存在的主要问题1.1 内部控制环境不完善企业内部控制环境直接影响其内部控制的效果。
当前，部分企业存在组织结构不合理、风险管理意识薄弱、内审没有有效发挥作用、忽视企业文化等问题。
例如，董事会成员与管理层高度重叠，导致内部控制权责不清；风险管理机制缺失，使企业难以应对重大风险；内审部门独立性不足，难以发挥监督作用；企业文化缺失，无法形成有效的内部控制氛围。
1.2 内部控制制度不健全许多企业对内部控制制度的认识浅薄，制度本身存在缺失或不完善的问题。
具体表现为：制度设计不科学、不合理，缺乏连贯性和系统性；制度执行力度不够，存在暗箱操作、责任不清等现象；会计信息失真，影响了企业的经营决策和发展。
1.3 监督机制不全内部审计是企业内部控制监督的主要来源，但部分企业内部审计部门隶属于财务部门，导致职权混淆，无法有效发挥监督作用。
此外，企业缺乏对内部控制制度的持续监督和评审机制，使得内部控制制度在执行过程中容易流于形式。
1.4 内部控制意识薄弱部分企业管理层对内部控制的重要性认识不足，未能将其纳入企业战略管理的重要组成部分。
员工对内部控制的认知也存在偏差，缺乏自觉遵守内部控制制度的意识。
二、解决对策2.1 完善内部控制环境企业应优化组织结构，明确董事会、监事会和管理层的职责和权限，确保内部控制权责清晰。
加强风险管理意识，建立健全风险预警、分析和防范机制。
提升内部审计部门的独立性，确保其能够有效发挥监督作用。
同时，重视企业文化建设，形成积极向上的内部控制氛围。
2.2 建立健全内部控制制度企业应制定科学、合理、连贯的内部控制制度，确保制度覆盖企业所有业务和事项。
企业内部控制存在的问题及对策(论文正文)
1企业内部控制的含义企业内部控制是指一个单位为了实现其经营目标，保护资产的安全完整．保证会计信息资料的正确可靠，确保经营方针的贯彻执行，保证经营活动的经济性、效率性和效果性而在单位内部采取的自我调整、约束、规划、评价和控制的一系列方法、手续与措施的总称。
内部控制是指经济单位和各个组织在经济活动中建立的一种相互制约的业务组织形式和职责分工制度。
内部控制的目的在于改善经营管理、提高经济效益。
它是因加强经济管理的需要而产生的，是随着经济的发展而发展完善的。
最早的控制主要着眼于保护财产的安全完整，会计信息资料的正确可靠，侧重于从钱物分管、严格手续、加强复核方面进行控制。
随着商品经济的发展和生产规模的扩大，经济活动日趋复杂化，才逐步发展成近代的内部控制系统。
2企业内部控制存在的主要问题2.1内部控制环境弱化控制环境是指对企业控制的建立和实施有着重大影响的多种因素的统称。
控制环境的好坏直接影响着企业其他控制实施效果。
目前在我国很大一部分企业轻视内部控制,行政指挥、家长制管理的现象还普遍存在,内部控制环境弱化。
2.1.1 管理者对内部控制不够重视在一些企业管理者没有以身作则带头严格遵守内部控制制度。
如有的企业管理人员对于企业本身的会计制度十分轻视,总是以灵活性原则处理,出现许多违反会计制度的现象。
有的企业管理者对企业制会计制度十分陌生,对企业会计制度的建立持着一种可有可无的态度,对职工培训只重形式不重实质。
一些企业没有建立现代企业法人治理结构,没有全面行使其应有的职权,履行其应有职责。
企业所有者没有建立起一套完善的法人治理结构,无法真正约束经营者日常行为,造成企业经营者权利过大,而对其约束力不够。
这一方面导致企业经营者滥用职权,利用职权为自己谋求利益,损害企业自身的利益。
另一方面没有保护股东和其他利益团体利益。
2.1.2 企业组织结构尚未达到现代化企业管理的要求企业存在组织与组织之间各自为政、互相推诿、人浮于事等现象;企业内部权责分派体系不清晰,造成企业各部门间推卸责任或逾越自己的权力行使职权,上级政策命令贯彻执行不到位。
内部控制存在的问题及对策论文
内部控制存在的问题及对策论文内部控制存在的问题及对策随着企业发展，内部管理与内部控制变得愈发重要，更加需要科学的体系来规范和管理企业内部的各种运营活动。
而对于企业的内部控制，存在很多问题，例如制度不够完善，缺少有效监督等等，那么这些问题给企业带来了哪些危害？如何与之有效的对策呢？一、内部控制存在的问题1.制度不够完善制度是企业内部控制的关键，如果制度不完善、不合理、不具可操作性，那么内部控制的实施将会存在很多问题。
例如某些企业在制度的制定上，只顾及到规定某些事项不能做，却没有规定应该做什么，导致员工对制度不理解，也不能执行。
制度的不完善会直接影响到企业内控的实施，并且很容易造成企业财务管理风险和企业形象受损。
2.缺少有效监督企业的控制管理需要有良好的监督措施，例如内部审计、监督检查等，而如果这些检查措施不到位、不全面，那么就会存在漏洞，导致企业的内部控制无法有效的发挥作用，从而影响企业的经营和管理。
3.人为因素的干扰企业内部控制的实施需要得到员工的配合，但在实践中，有些员工不服从规定、麻痹大意、沉迷于某种不正当利益等，从而影响了企业的内部控制。
这种不良现象，容易导致财务风险和损失的产生，对企业的经济和财务状况造成负面影响。
二、对策1.完善制度体系建立健全的制度体系是内部控制的关键。
企业应该定期评估制度的实施效果，及时修订，完善无效的制度，确保执行。
同时，企业应该加强对员工的教育和培训，提高员工理解、遵守和执行制度的意识和能力。
2.加强内控监督建立完善的内部审计体系和监督制度，加强对企业各方面的监督检查。
内部审计主要有会计师事务所及内部审计部门的参与，有效地预防和控制各种风险。
同时，内部控制监督推荐采用专门聘请第三方机构来开展监督。
3.强化员工意识企业应该以制度为核心，通过教育、培训等方式，增强员工内控的意识和重要性认识。
同时，企业应该采取措施，如聘用行为专员、内部制度审查员、仲裁员等来强制执行规定，切实改变一些干扰企业内部控制的不良行为。
内部控制存在的主要问题及原因论文
内部控制存在的主要问题及原因论文内部控制存在的主要问题及原因摘要：内部控制作为企业经营管理的重要组成部分，对保护企业的财产安全、提高资产利用效率、防范风险具有重要作用。
然而，在实际运行中，我们也不难发现内部控制存在着一些问题，这些问题的产生原因千差万别。
本文将从管理层与员工意识不足、组织架构不合理、内部控制制度缺陷、技术手段不完善四个方面分析内部控制存在的主要问题及原因，并提出相应建议。
关键词：内部控制；问题；原因；建议一、管理层与员工意识不足管理层与员工对内部控制的重要性认识不足，往往只注重企业的经济效益，忽视对内部控制的投入，导致内部控制的实施不到位。
其原因主要有以下几点：首先，部分管理层忽视内部控制对企业管理的重要性。
管理层通常将更多的精力放在业务运营层面，对内部控制的关注度不高，缺乏相应的资源投入和人员培养，致使内部控制实施不到位。
其次，员工在日常工作中对内部控制规范的理解不深入。
有些员工提不起对内部控制的重视，对于内部控制相关制度和规则了解不多，缺乏对内部控制的主动性和积极性，导致内部控制的执行效果大打折扣。
对于这一问题，企业管理层应加强对内部控制的宣传教育，提高员工对内部控制重要性的认识，强调每个员工在内部控制中的作用和责任，以提高内部控制的有效性。
二、组织架构不合理组织架构的合理性对内部控制的有效实施具有重要的影响。
如果组织架构不合理，职责不明确，就容易出现职权错置、责权不匹配等问题，阻碍了内部控制的正常运行。
造成组织架构不合理的原因主要有以下几点：首先，企业管理层在组织架构设计上缺乏科学性。
一些企业在组织架构设计时忽视实际业务需要，而是按照个人偏好或传统习惯进行安排，导致职责重复、职权不明确等问题。
其次，企业经营规模扩大，组织架构没有相应地进行优化和调整。
随着企业规模的扩大，业务复杂度不断增加，原有的组织架构无法适应新的业务需求，导致内部控制的执行效果降低。
为解决这一问题，企业管理层应根据实际业务需求，合理优化组织架构，明确各级职责和权限，确保内部控制的有效实施。
企业内部控制论文(集合(优秀6篇)
企业内部控制论文(集合（优秀6篇）企业内部会计控制研究论文篇一论文摘要：随着市场经济的发展，公司治理结构的逐步完善，企业的内部管理发生了很大变化，这就要求企业在加强经营管理的同时，一定要健全内部会计控制。
内部会计控制的变革与创新是企业资产安全完整和经济活动有效进行的基础，通过内部相互牵制、相互制约，确保企业经济健康有序地发展。
论文关键词：内部会计控制；牵制；制约；激励与约束内部会计控制的建立与完善是强化企业内部管理，保证会计工作规范有序进行的重要举措。
现代企业制度下，企业必须健全内部会计控制，建立内部会计控制的创新观念，只有这样才能增强企业自我约束能力，提高抵御风险能力，真正实现可持续发展。
一、当前企业内部会计控制存在的不足（一）内部会计控制管理制度急需完善内部会计控制的建立和有效实施是两个概念。
目前，企业虽然建立内部会计控制管理制度，但缺乏有效预防的会计监督机制，使会计信息生成过程缺少有力的约束，加之外部监督机制的软弱无力，虚假的会计信息生成输出后很少被发现，因此，导致会计工作次序混乱。
从外部环境看，由于政府宏观控制措施、法制建设还不完善，以及其他因素的影响，导致会计信息的真实性较差。
根本原因在于企业内部会计控制不健全。
（二）对内部会计控制制度不够重视当前，多数经营较差的企业，都出现费用支出失控、财务收支混乱，违法乱纪现象时常发生，导致财务混乱，使会计信息难以真实反映实际经营情况，各种经济指标考核失去了意义。
其主要根源在于对内部会计控制制度不够重视，严重导致企业会计基础工作和内部控制薄弱，缺乏自我约束机制。
尤其是缺乏对内部会计控制执行情况的严格检查和监督。
内控制度执行不力，疏于防范，有章不循。
所以，很难发挥内部会计控制应有的效力和作用。
（三）外部环境变化的影响面对新的经济环境，企业要保持竞争能力，势必要经常调整经营策略、调整内部机构等，这就导致原有的控制对新增加的业务内容没有控制作用。
所以，根据经营管理范围的变化、科学技术发展的变化来调整和拓宽内部会计控制的内容，建立和完善内部会计控制的变革与创新已变得尤为急迫。
企业内部控制制度存在的问题及解决途径(论文)
摘要会计学的一个重要内容就是监督和控制，企业为了生产经营管理，不断发展进化，其中一个重要组成部分就是企业内部管理制度。
现代企业普遍存在的问题有：产权关系不明晰、没有形成内部控制制度整体统一框架、企业风险意识不强、内部控制执行不力、内部控制机制不健全，控制乏力、缺乏有效监督控权机制和多级控制系统、缺乏科学的评价和激励机制等七方面。
如何解决这些内控不足的问题直接关系到一个企业的命运和发展。
要妥善合理解决企业内部控制制度存在的问题需通过以下途径：完善控制环境、加强公司治理结构、加强会计责权控制及内部分工、内部审计、信息沟通，完善信息沟通渠道、加强企业的风险管理及内部考核机制。
通过以上有效的解决途径同时建立一个涵盖范围广泛、功能完善、反应灵敏、协调有效的内部控制整体框架，就可以解决企业内部控制制度存在的普遍问题。
对防范企业内部可能出现的各种舞弊现象也具有不可缺少的作用。
最终的目的是使企业能够发展、壮大，提高企业的市场竞争力和顽强的生命力。
关键词：企业内部控制内部控制制度会计责权控制目录第一章绪论 (1)1.1 背景及意义 (1)1.2 研究现状 (1)1.3 论文思路及框架 (2)第二章内部控制制度的相关理论 (5)2.1 内部控制制度的概念及内容 (5)2.2 内部控制制度的重要性 (5)2.3 内部控制制度的作用 (5)第三章企业内部控制制度现状及存在的问题 (7)3.1 企业内部控制制度现状 (7)3.2 企业内部控制制度存在的问题 (7)3.3 企业内部控制制度现状的原因分析 (9)3.3.1 产权关系不明晰，所有者缺位 (9)3.3.2 没有形成内部控制制度整体统一框架 (10)3.3.3 企业风险意识不强 (10)3.3.4 内部控制执行不力 (10)3.3.5 内部控制机制不健全，控制乏力 (10)3.3.6 缺乏有效监督控权机制和多级控制系统 (11)3.3.7 企业缺乏科学的评价和激励机制 (11)第四章完善企业内部控制制度的途径 (13)4.1 完善公司治理结构 (13)4.2 完善控制环境 (14)4.3 加强会计责权控制及内部分工 (15)4.4 加强内部审计 (16)4.5 加强信息沟通，完善信息沟通渠道 (17)4.6 加强企业的风险管理 (17)4.7 加强企业内部考核机制 (18)第五章结论 (21)5.1 结论 (21)5.2 不足之处 (21)致谢 (23)参考文献 (25)第一章绪论第一章绪论1.1背景和意义随着社会生产力的发展和科学技术的进步，企业的组织形式由业主制、合伙制演变成公司制时，企业规模变得越来越大、经营运作的复杂程度愈来愈高、管理的专业化程度日渐增强。
论企业内部控制管理中存在的问题及应对策略
论企业内部控制管理中存在的问题及应对策略企业内部控制管理是企业运营中必不可少的一个环节，它涵盖了企业所有方面，从财务、人力资源到市场营销等各个层面，都需要进行有效的内部控制管理。
然而，在实际操作中，企业内部控制管理存在着一些问题，如何应对这些问题是企业必须思考的。
问题一：内控管理机制不完善企业内部控制管理机制是一套科学、完整、系统的制度，包括组织结构、内部管理制度、操作流程、风险控制、信息技术等多个方面。
如果企业的内控管理机制不完善，缺乏科学、系统、完整的规章制度，就很难保证内部控制管理能够有效地运行。
应对策略：企业应当建立科学、完整、系统的内控管理机制，明确内控管理的职责和制度，确保内部控制的有效性。
问题二：员工意识不足企业的内部控制管理需要员工的积极参与和配合，如果员工的意识不足，就很难保障内控管理的有效性。
应对策略：企业应在内控管理中加强员工的意识教育，让员工认识到内部控制的重要性，提高内部控制管理的自觉性和主动性，在实施中起到更好的配合作用。
问题三：监管制度不健全企业的内部控制管理需要外部监管部门的配合和检查，如果监管制度不健全，监管力度不够，则企业的内部控制管理效果难以保障。
应对策略：企业应积极配合监管部门检查，要求监管部门提高监管力度，并建立长效监管机制，健全监管制度，提高监管的效果。
问题四：信息技术和数据处理漏洞在信息技术日新月异的时代，企业的内控管理中也不可避免地涉及到网络、数据等方面的内部控制，如果信息技术和数据处理存在漏洞，就会对企业的内部控制管理形成威胁。
应对策略：企业应加强信息技术和数据处理的安全管控，建立网络安全、数据安全等相关制度，保证信息的安全性和可靠性，从而提高内部控制管理的效果。
问题五：风险控制不力总之，企业的内部控制管理对于企业的发展和生存具有重要意义，企业应通过上述应对策略，加强内部控制管理，并不断有效地优化内部控制管理的运行效果，从而实现企业健康稳定发展的目标。
企业内部控制存在的问题及解决措施
企业内部控制存在的问题及解决措施企业内部控制是一种通过制定合理的制度和措施，对企业内部的各项活动进行规范和指导的管理方式。
它涉及到企业的组织结构、业务流程、人员配备、制度规定等多个方面，对于企业的正常运转和有效管理具有重要意义。
企业内部控制也存在不少问题，下面将列举一些常见问题，并提出相应的解决措施。
一、问题一：制度缺陷。
企业内部控制制度可能存在不完善、缺漏、不合理等问题。
某些关键环节的制度规定不够详细，对于操作流程的要求不够明确，容易导致操作人员在工作中出现疏漏、失误等情况。
解决措施一：完善内部控制制度。
企业应根据自身的情况，制定合理、完善的内部控制制度，并加强对其落实的监督力度。
企业还可以借鉴其他企业的先进经验，吸收先进管理理念，不断完善自身的内部控制制度。
问题二：内外部信息沟通不畅。
企业内部以及与外部的信息沟通不畅，可能导致信息流失、信息不对称等问题。
企业内部不同部门之间的沟通协作存在问题，导致信息无法及时传达和共享。
解决措施二：加强信息沟通。
企业应建立起高效、畅通的信息沟通渠道，同时加强与外部合作伙伴的沟通。
建立信息共享平台，提高内部各个部门之间的沟通效率，加强团队协作意识，提高信息传递的准确性和及时性。
问题三：人员不适配。
企业内部控制的设计可能与实际操作人员的能力和素质不匹配，导致操作人员无法正确理解和执行制度规定。
解决措施三：加强人员培训。
企业应根据内部控制制度的要求，对相关人员进行培训，提高其操作能力和素质水平。
定期组织培训班、讲座等形式，向员工普及控制制度的知识和要求，提高员工的执行力和专业素质。
问题四：监督执行不到位。
企业内部控制的监督力度不够，制度规定无法有效执行，容易出现漏洞。
解决措施四：加强监督力度。
企业应建立起健全的内部监督机制，对内部控制制度的执行情况进行检查和评估。
可以采取定期检查、抽样检查、不定期巡查等方式，加强对制度的监督执行。
建立内部举报机制，对违反制度规定的行为进行惩处，形成有效的约束机制。
浅谈企业内部控制存在的问题及对策
浅谈企业内部控制存在的问题及对策随着经济的不断发展，企业内部控制成为企业管理的重要组成部分。
良好的内部控制可以有效地做好企业资源的合理分配和使用，防范和化解各种风险，保障企业的持续稳定发展。
目前企业内部控制存在着一些问题，需加以解决。
本文将从企业内部控制存在的问题出发，提出相应的对策。
一、企业内部控制存在的问题1. 制度不完善企业内部控制制度是企业规范内部业务流程、防范风险、保障财务数据的真实性和完整性的基础。
目前很多企业的内部控制制度不够完善，存在制度不文明、制度不健全、制度不规范等问题。
2. 人员素质不高内部控制系统需要专业、高素质的人员来执行，然而目前还有很多企业员工素质不高，专业能力不足，无法很好地执行内部控制制度。
3. 风险意识不强很多企业在日常经营中对风险的认识不够深刻，往往会忽视风险管控，以致造成严重的后果。
4. 缺乏监督企业内部控制的有效实施需要有有效的监督机制，但是部分企业缺乏有效的监督机制，导致内部控制制度执行不到位。
5. 技术手段不足现代企业发展离不开信息化，但是一些企业对技术手段的利用不够充分，导致内部控制存在一定的技术风险。
6. 缺乏独立性企业内部控制监督的独立性受到了一定程度的挑战，因为一些内部监督机构受到了管理层的影响，导致监督失效。
二、对策建议1. 完善内部控制制度企业应该建立健全完善的内部控制制度，包括风险管理、会计核算、内部审计、信息披露等方面，加强内部控制制度的规范性和可操作性。
2. 加强员工培训企业应该加强员工的培训，提高员工的素质和专业能力，使员工具备执行内部控制的能力。
3. 提高风险意识企业应该提高风险意识，完善风险管理机制，建立健全的风险管理体系，从源头上预防风险的发生。
4. 加强内部监督企业应该加强内部监督机制，建立健全的内部监督体系，提高内部监督的独立性和有效性，确保内部控制制度的有效执行。
5. 提高技术应用企业应该加大对技术手段的应用，提高信息技术的利用水平，建立健全的信息化内控体系，有效降低技术风险。
企业内部控制存在的问题及解决办法
企业内部控制存在的问题及解决办法企业内部控制是保障企业正常运作和遵循法规的重要组成部分。
许多企业在进行内部控制时会遇到一些问题，这些问题可能会影响企业的发展和稳定。
本文将探讨企业内部控制存在的问题，并提出解决办法。
一、存在的问题1.信息不透明企业内部控制存在的一个常见问题是信息不透明。
在许多企业中，信息是分散存储的，不同部门的信息难以互相共享，导致信息不透明，管理者无法及时获取全面的信息，影响了企业的决策效率。
2.责任不清另一个问题是责任不清，即在企业内部控制体系中，责任划分不清晰，导致监督和管理的缺失。
一些员工可能会将自己的责任推卸给他人，形成责任漏洞。
3.内部监督不力企业内部控制还存在内部监督不力的问题。
一些企业管理者和监管人员缺乏对内部控制的重视，导致内部监督的效果不佳，容易造成内部管理的混乱和漏洞。
4.流程繁琐在一些企业中，内部控制流程繁琐，需要花费大量的时间和精力，甚至需要耗费大量的成本。
流程繁琐不仅影响了企业的效率，还增加了企业的运营成本。
5.员工素质不高一些企业员工的素质较低，对于内部控制的相关规定不太了解，容易出现在工作中出现失误、疏忽等情况，从而影响了企业的正常运作。
二、解决办法1.加强信息化建设企业可以通过加强信息化建设，建立起高效的信息管理系统，实现信息的共享和透明。
可以通过建立统一的内部管理系统，使得企业各个部门的信息可以互相关联，管理者可以更加轻松地获取全面的信息，从而提高了决策的效率和准确性。
2.明确责任划分企业可以通过明确责任划分，建立健全的岗位职责制度，使得每个员工的责任和义务都得到了明确。
企业可以采用绩效考核的手段，激励员工履行自己的职责，消除责任漏洞。
3.加强内部监督企业需要加强对内部监督部门的建设和培训，提高内部监督人员的专业能力和监管水平，加强对内部控制的重视。
企业可以建立内部审计制度，通过定期的内审工作，及时发现和纠正存在的问题，保障了企业内部控制的有效性。
内部控制存在的问题及对策论文
内部控制存在的问题及对策论文一、引言内部控制是企业管理中重要的一环，它对于企业的稳定运行与发展至关重要。
然而，在实践中我们发现，无论是国内还是国际上的企业，在建立和执行内部控制体系时都存在一些问题。
本文将分析内部控制存在的问题，并提出相应的对策来改进企业的内部控制。
二、问题分析1. 控制目标不明确在一些企业内部，对于内部控制的目标定义模糊不清。
缺乏清晰明确的目标导致了难以衡量和评估内控是否有效，并且可能导致资源浪费。
为了解决这个问题，企业需要明确设定其内部控制目标，并将其与组织整体目标紧密衔接。
2. 内部控制评价方式不科学对于企业来说，如何科学地评价内部控制体系是否有效是一个挑战。
有些公司只停留在表面上进行检查，不能深入到核心流程中去评估风险和效果。
因此，需要建立一套科学可行的评估方法体系，包括定期风险评估、流程审计和数据可信度验证等。
3. 人们对内部控制意识不足内部控制是所有员工共同参与的过程，而缺乏对内控意识的培养可能导致控制措施无法得到有效执行。
企业应加强员工的内控培训，提高他们对风险和内部控制重要性的认识，使其成为内部控制的积极参与者。
4. 技术系统支持不完善在信息时代，技术系统支持是企业有效执行内部控制的基础。
然而，一些企业存在着技术系统支持不完善的问题，可能是由于投入不足或者系统设计存在漏洞等原因。
解决这个问题需要提升技术系统建设水平，并确保系统能够满足企业内部控制需求。
三、对策建议1. 确定明确的内部控制目标企业需要确立明确清晰的内部控制目标，并将其与组织整体目标相衔接。
通过明确定义好的目标，可以帮助企业更好地组织和管理内部资源，从而实现合规运营和风险防范。
2. 建立科学评估方法体系企业应建立科学可行的评估方法体系，包括定期风险评估、流程审计和数据可信度验证等。
通过定期评估，企业可以了解内部控制的有效性和改进方向，并及时采取相应措施来加强内部控制。
3. 加强员工内控培训为了提高员工对内部控制意识，企业应加强培训工作。
企业内部控制存在的问题及解决措施
企业内部控制存在的问题及解决措施随着全球经济的发展和市场竞争的加剧，企业内部控制问题日益凸显。
良好的内部控制是企业持续发展的基础，而存在的问题也需要及时解决。
本文将探讨企业内部控制存在的问题，并提出解决措施，以期帮助企业建立更加健全的内部控制体系，提高风险管理能力，保障企业的稳定运行。
一、企业内部控制存在的问题1. 人为因素带来的风险在企业内部控制体系中，人为因素是一个极其重要的环节。
员工的错误行为、疏忽大意以及内部作恶等问题，往往会给企业带来重大风险。
财务人员的不当处理会导致财务数据失实，内部员工的盗窃行为会对企业的资产安全造成威胁，员工利用职权谋取私利的行为会对企业形象和经营带来严重打击。
2. 管理层监督不力企业内部控制的有效性需要得到管理层的监督和支持。
有些管理层在面临一些关键决策时，往往因为个人私心或者利益的考虑，忽视了企业内部控制的有效性，导致管理层监督不力。
这种情况下，企业的内部控制就会因为上级的监督而得不到有效的实施和保障。
3. 制度设计不合理企业内部控制的设计关系到企业整体风险管理的效力。
一些企业在制度设计时，因为复杂性考虑不充分或者和实际情况不符，导致内部控制制度实施效果不佳。
一些企业在制度设计时缺乏审慎性，导致制度本身有漏洞，容易被人为利用。
4. 信息系统存在的风险随着信息技术的飞速发展，企业的信息系统已经成为企业内部控制的一个重要方面。
一些企业的信息系统存在漏洞，比如网络安全问题、数据冗余和数据不一致等问题。
这些都会对企业的内部控制体系造成影响。
5. 外部环境带来的挑战外部环境对企业内部控制也会造成一定影响。
比如金融市场的波动、政策法规的变化、竞争对手的行为等，都会对企业的经营产生影响，从而对企业的内部控制也会造成挑战。
以上几点是企业内部控制可能存在的问题，这些问题都会增加企业风险，甚至会对企业的生存和发展造成威胁。
解决这些问题至关重要。
二、解决措施1. 加强员工培训和管理企业可以通过加强对员工的培训，提高员工的风险意识和责任意识，减少人为因素带来的风险。
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摘要会计学的一个重要内容就是监督和控制，企业为了生产经营管理，不断发展进化，其中一个重要组成部分就是企业内部管理制度。
现代企业普遍存在的问题有：产权关系不明晰、没有形成内部控制制度整体统一框架、企业风险意识不强、内部控制执行不力、内部控制机制不健全，控制乏力、缺乏有效监督控权机制和多级控制系统、缺乏科学的评价和激励机制等七方面。
如何解决这些内控不足的问题直接关系到一个企业的命运和发展。
要妥善合理解决企业内部控制制度存在的问题需通过以下途径：完善控制环境、加强公司治理结构、加强会计责权控制及内部分工、内部审计、信息沟通，完善信息沟通渠道、加强企业的风险管理及内部考核机制。
通过以上有效的解决途径同时建立一个涵盖范围广泛、功能完善、反应灵敏、协调有效的内部控制整体框架，就可以解决企业内部控制制度存在的普遍问题。
对防范企业内部可能出现的各种舞弊现象也具有不可缺少的作用。
最终的目的是使企业能够发展、壮大，提高企业的市场竞争力和顽强的生命力。
关键词：企业内部控制内部控制制度会计责权控制目录第一章绪论 (1)1.1 背景及意义 (1)1.2 研究现状 (1)1.3 论文思路及框架 (2)第二章内部控制制度的相关理论 (5)2.1 内部控制制度的概念及内容 (5)2.2 内部控制制度的重要性 (5)2.3 内部控制制度的作用 (5)第三章企业内部控制制度现状及存在的问题 (7)3.1 企业内部控制制度现状 (7)3.2 企业内部控制制度存在的问题 (7)3.3 企业内部控制制度现状的原因分析 (9)3.3.1 产权关系不明晰，所有者缺位 (9)3.3.2 没有形成内部控制制度整体统一框架 (10)3.3.3 企业风险意识不强 (10)3.3.4 内部控制执行不力 (10)3.3.5 内部控制机制不健全，控制乏力 (10)3.3.6 缺乏有效监督控权机制和多级控制系统 (11)3.3.7 企业缺乏科学的评价和激励机制 (11)第四章完善企业内部控制制度的途径 (13)4.1 完善公司治理结构 (13)4.2 完善控制环境 (14)4.3 加强会计责权控制及内部分工 (15)4.4 加强内部审计 (16)4.5 加强信息沟通，完善信息沟通渠道 (17)4.6 加强企业的风险管理 (17)4.7 加强企业内部考核机制 (18)第五章结论 (21)5.1 结论 (21)5.2 不足之处 (21)致谢 (23)参考文献 (25)第一章绪论第一章绪论1.1背景和意义随着社会生产力的发展和科学技术的进步，企业的组织形式由业主制、合伙制演变成公司制时，企业规模变得越来越大、经营运作的复杂程度愈来愈高、管理的专业化程度日渐增强。
因此，在所有权与经营权分离的现代企业的基本特征的背景下，内部控制制度信息技术高度发展，全球经济一化的进程加速，企业之间的竞争越来越激烈，所面临的经营风险也逐渐加大认识和明确内部控制作用。
为提高经营效率、加强财务信息的可靠性和相关性的作用尤为突出。
现代企业内部控制制度其范围相当广泛，其作用已远不止防弊纠错，比较完善的内部控制制度有以下四个方面的重要意义：1、能够保护财产物资的安全完整。
内部控制制度对财产物资的保管和使用采取各种控制手段，可以防止和减少财产物资被损坏，杜绝浪费、贪污、盗窃、挪用和不合理使用等问题的发生；2、能够提高会计资料的正确性和可靠性。
正确可靠的会计数据是企业经营管理者了解过去、控制目前、预测未来、作出决策的必要条件，而内部控制系统通过制定和执行业务处理程序，科学地进行职责分工，使会计资料在相互牵制的条件下产业，从而有效地防止错误和弊端的发生，保证会计资料的正确性和可靠性；3、能够保证国家对企业的宏观控制。
国家制定的一系列财政纪律及法规，都要求企业通过建立内部控制制度来落实，企业通过实施内部控制制度以进行自我约束，遵循国家的财政纪律和法规；4、能够保证企业高效率经营。
科学的内部控制制度，能够合理地对企业内部各个职能部门和人员进行分工控制、协调和考核，促使企业各部门及人员履行职责、明确目标，保证企业的生产经营活动有序、高效地进行。
1.2现状研究目前，绝大多数企业还未意识到内部控制制度的重要性，对内部控制制度也存在很多误解，甚至有些企业对内部控制的概念非常模糊，再加上公司治理结构上的先天不足以及组织结构和人员素质低等方面的原因，致使我国企业内部控制制度普遍薄弱。
我国企业内部控制制度的现状基本上可用几句话来概括：国有大中型企业的内部控制制度要比国有小企业完善，但执行有效性相对较差；外商投资企业的内部控制制度比较完善，执行也比较好；民营企业的内部控制制度大部分不是很完整，从完整性上说要企业内部控制制度存在的问题及解决途径比国有企业差，但已有制度执行情况却比国有企业要好。
由于我国管理国有企业已经有了几十年的发展历程，积累了一定的内部管理经验，一般说都有一定程度、一定范围的内部控制制度，或者说基本业务内部管理都有章可循。
但由于存在着有章不循、违章不究的现象，循与不循、究与不究，一切以法人代表的意志为转移，内部控制制度执行有效性就相对较差，有点几乎形同虚设。
民营企业是改革开放的产物，处于发展阶段，在内部控制制度建设上虽然一般没有国有企业搞得那么完整，但对已有的制度，企业主大多能自觉地去实施，因此，内部控制制度执行情况相对较好。
国有企业内部控制制度最薄弱的环节在哪里？一是货币资金，二是采购业务。
资金使用的随意性，采购业务中弄虚作假，吃"回扣"等现象较为严重。
此外，由于国有小企业经济业务简单，运转环节少，因此，在内部控制制度建设上，普遍存在这样或者那样的问题：一是记账人员、保管人员、经济业务决策人员及经办人员没有很好的分离制约，存在出纳兼复核、采购兼保管等现象；二是重大事项决策和执行，没有很好的分离制约，存在"重大"无标准，"决策"无民主的现象；三是财产清查没有形成制度，清查期限、清查程序不明确；四是内部审计没有形成制度化，该设内审机构的不设，该配备专职或兼职内审人员的不配置，有的虽然也设了这样的部门，但往往形同虚设，独立性不强。
由于存在以上四种情况，加剧了有章不循、违章不究，循与不循、究与不究，全凭企业法人代表的意志为转移的情况。
内部控制制度是企业在生产经营过程中需要建立和完善的一项重要政策措施，随着现代企业制度的逐步建立与完善，企业的内部控制问题显得愈加突出和重要。
建立一个完善的内部控制制度是现代企业加强经济管理、提高经济效率、保护财产安全、实现经营方针和目标的有效的工具和手段。
有效的内部控制制度有助于在合理的程度上提高企业的运营效果，保护企业资产，确保财务报告的可靠性以及企业对法律法规的遵循。
近年来，震惊世界的会计造假案件、巨人集团的倒塌、邯郸银行失窃案等情况无不可以归结为企业内部控制制度的缺失或失效，在惨痛教训刺激下，各国会计乃至整个管理领域对构建完善的企业内部控制的需求日益强烈。
因此，完善企业内部控制制度，保证会计信息质量成了最紧迫的课题之一。
1.3论文思路及框架本论文针对企业内部控制制度存在的问题展开论述，综合企业现状提出面临的几大问题并分别予以讨论，同时提出解决方案。
论文整体分为三大部分，第一部分阐述企业内部控制制度相关理论。
包括企业内部控制制度的概念、重要性及作用。
第二部分重点讲述企业内部控制制度在我国的现状和存在的问题。
第三部分针对现在企业内部控制制度存在的问题提出对应的解决方案。
第一章绪论最后结论部分对前面所述进行综合总结，同时指出本论文不足之处和需要我们进一步研究的问题。
企业内部控制制度存在的问题及解决途径第二章内部控制制度的相关理论第二章内部控制制度的相关理论2.1内部控制制度的概念及内容法约尔曾说过：“在一个企业之中，内部控制就是核实所发生的每一件事情是否符合所规定的计划，所发布的指示以及所确定的原则，其目的就是要指出计划实施过程中的缺点和错误，以便加以纠正和防止重犯。
控制对每件事，每个人，每个动作都起作用。
”因此内部控制可以定义为“被审计单位为了保证业务活动的有效进行，保护资产的完整，防止、发现、纠正错误与舞弊，保证会计资料的真实、合法、完整而制定和实施的政策和程序。
”内部控制制度是指企业内部为了有效地进行经营管理，而制定的一系列相互联系、相互制约、相互监督的制度、措施和方法的总称。
它不仅包括企业最高管理当局用来授权与指挥进行购货、销售、生产等经营活动的各种方式、方法，也包括核算、审核、分析各种信息资料及报告的程序与步骤，还包括对企业经济活动进行综合计划、控制和评价而制定或设置的各项规章制度。
它既是一种管理制度，有不同于一般的管理制度。
通常情况下，一般的管理制度是以管理某种经济事项为内容的规章制度，而内部控制制度则是以一个企业、一个单位或一个组织的经济活动为总体，采取一系列专门的方法、措施和程序对所属控制系统建立内部控制体系的一种特殊管理制度。
2.2内部控制制度的重要性内部控制的目的是建立现代企业制度，完善法人治理结构，加强管理，提高效益。
审计作为企业客观、公正的管理部门，在建立现代企业制度，完善法人治理结构，实现经营机制的转换，加强企业管理，提高企业经济效益等方面发挥着重要作用。
良好的内部控制能达到下列具体目标：保护资产的安全完整，以防止出现舞弊性错误；保证会计记录正确可靠；及时提供可靠的财务信息，以满足企业管理人员和外部利益关系人决策需要；保证增加盈利和减少不必要的开支；规避风险；防错防弊，避免或减少因错误和不正常现象造成损失；保证授权职责明确并被认真履行；保证管理当局履行其法律责任；降低审计费用；保证上市公司信息披露的及时性和准确性。
2.3内部控制制度的作用内部控制制度的作用，可以归纳为以下几个方面：1.保护资产的安全和完整资产是企业控制和拥有的，能给企业未来带来经济利益的经济资源，是企业进行生产经营所必不可少的前提条件，因此，企业资产是否保持安全和完整，直接涉及到国家、企业以及企业所有者和企业职工的切身利益。
通过建立一整套完善的内部控制制度能够防止或减少贪污或舞弊行为的发生。
例如，在会计业务的处理流程中，管理现金或者存货的人员，不能同时负责登记现金或存货以外的有关账簿，对现金或存货要有专人进行定期或不定期的清点等等，这样可以在一定程度上防止贪污盗窃行为的发生，从而保证了企业资产的安全。
2.保证会计及其它信息资料的真实可靠会计信息既有助于企业内部改善其经营管理，也有助于外部的投资者和债权人对企业进行监督管理的依据和进行宏观控制的基础。
因此，会计住处的真实可靠与否，直接影响整个社会经济的微观运行效率和宏观运行效率。
通过对会计和其他业务处理程序的控制，有助于减少会计信息错弊现象的发生，从而在一定程度上保证会计及其它信息资料的真实和可靠。