资本金结汇业务客户指引
IBK 结汇客户端操作手册.
天津市外商投资企业资本金结汇非现场监管系统客户端用户操作手册V1.0目录1系统简介 (1)2软件安装 (1)3系统界面布局介绍 (5)4快速入门 (6)4.1配置基础信息 (6)4.2业务信息配置 (6)4.3支付信息录入 (12)4.4凭证信息录入 (12)4.5关联支付凭证信息 (13)4.6信息打包 (15)5系统功能 (16)5.1支付凭证信息 (16)5.1.1信息维护 (16)5.1.2信息注销 (18)5.1.3信息打包 (20)5.1.4连号凭证录入 (20)5.2关联企业信息 (20)5.2.1关联企业录入 (21)5.2.2关联企业打包 (21)5.2.3关联企业注销 (22)5.3工具 (22)5.3.1基础配置 (22)5.3.2业务维护 (22)5.3.3数据备份还原 (22)6附件 (29)6.1国家代码表 (29)6.2行政区划表 (41)6.3企业行业表 (42)1系统简介为贯彻落实外汇管理方式“五个转变”的要求，改进资本项目非现场监管方式，提高跨境资本流动的监管效率，国家外汇管理局天津市分局结合天津滨海新区企业意愿结汇的特点，开发天津市外商投资企业资本金结汇非现场监管系统（以下简称“CESS”系统），完善资本金结汇管理制度，为企业投资提供便利，为防范风险提供手段。
企业通过CESS客户端填报支付及其相关凭证信息，导出数据包向相关银行上报。
2软件安装注：如果是升级安装，请在安装前导出备份包，安装后进行还原操作，防止数据丢失。
1.解压安装包，运行“CESS客户端setup”文件。
2.本系统需要微软.NetFramework3.5以及微软AccessDatabaseEngine组件支持，安装过程中会自动判断客户机是否已安装相关组件并安装，微软官方组件安装过程中使用默认选项选择“下一步”即可。
3.进入安装首页选择下一步4.选择安装路径，本软件默认路径为C:\Program Files\CESS客户端，如无需修改点击下一步5.选择开始菜单程序组放置的位置，如无需修改点击下一步继续6.选择是否创建桌面快捷方式及快速运行栏方式，下一步7.此界面显示所选择文件信息如不问题点击安装，如需修改点击上一步进行修改8.点击完成，安装完毕。
国家外汇管理局关于印发《资本项目外汇业务指引（2024年版）》的通知
国家外汇管理局关于印发《资本项目外汇业务指引
（2024年版）》的通知
文章属性
•【制定机关】国家外汇管理局
•【公布日期】2024.04.03
•【文号】汇发〔2024〕12号
•【施行日期】2024.05.06
•【效力等级】部门规范性文件
•【时效性】尚未生效
•【主题分类】外汇管理
正文
国家外汇管理局关于印发《资本项目外汇业务指引（2024年
版）》的通知
汇发〔2024〕12号国家外汇管理局各省、自治区、直辖市、计划单列市分局，各全国性中资银行：为进一步优化资本项目外汇业务管理，提升跨境投融资便利化水平，精简业务流程，便利机构、个人等主体资本项目外汇业务办理，国家外汇管理局制定了《资本项目外汇业务指引（2024年版）》（见附件），现予印发，请遵照执行。
本通知自2024年5月6日起施行。
《国家外汇管理局综合司关于印发〈资本项目外汇业务指引（2020年版）〉的通知》（汇综发〔2020〕89号）同时废止，以往文件所涉资本项目外汇业务操作规定与本通知不符的，以本通知为准。
国家外汇管理局各省、自治区、直辖市、计划单列市分局接到本通知后，应及时转发辖内分局、城市商业银行、农村商业银行、外资银行、农村合作银行。
执行中如遇问题，请及时向国家外汇管理局资本项目管理司反馈。
特此通知。
附件：资本项目外汇业务指引（2024年版)
国家外汇管理局
2024年4月3日。
商业银行外商投资企业资本金业务操作指引
商业银行外商投资企业资本金业务操作
指引
为规范我行的外商投资企业资本金业务办理行为，进一步提高资本项下业务的合规性，特制定本操作指引。
本指引为暂行规定，如遇外汇局资本项下业务管理规定调整，以新规定为准。
一、开户
1、在外汇账户信息交互平台中查询到该企业的信息。
2、收取该企业的基础信息资料：外商投资企业外汇登记凭证、组织机构代码证、营业执照、外商投资企业批准证书、法人代表身份证、税务登记证、公司章程等（所有资料均应真实、有效，在年检有效期内）。
验过原件之后留存加盖企业公章的复印件。
如企业不是新设立的，银行为企业办理直接投资项下外汇业务，应确认申请人已通过上年度外汇年检。
2、收取企业的的外汇登记凭证，外汇登记凭证由企业盖章后留存在我行。
3、银行办理境内直接投资业务时，可在资本项目办理系统（银行版）中输入申请主体提交的业务登记凭证上的主体代码、业务编号、验证码，查询和打印相应的控制信息表、资本金流入登记信息表。
（主体信息、控制信息表、单位基本情况表均需打印留存）
4、在办理直接投资项下各类外汇账户的开立的当日，外汇
- 1 -。
资本项目直接投资外汇业务操作指引
资本项目直接投资外汇业务操作指引银行版目录一、外商直接投资项下二、境外直接投资项下资本项目直接投资外汇业务操作指引有关说明1、银行应严格按照本指引要求为申请主体办理相关业务,并将业务办理相关资料完整保留,备外汇局现场和非现场核查.2、银行在业务办理过程中,如遇规定不明确的,应及时请示所在地外汇局.3、银行应以申请人通过上年度外汇年检作为办理直接投资项下外汇业务的前提.4、银行为企业办理境内划转时,如划出资金存在划回可能性的,银行不得将划出账户关户.5、银行于外汇局系统中已经登记备案信息需冲销备案记录的,应说明并记录原因.6、本规程中直接投资项下外汇账户所产生的利息或相关产品收益,可区分归属开立经常项目账户保留或凭利息、收益清单直接结汇.前期费用外汇账户的开立、入账、使用和注销外汇资本金账户的开立、入账、使用和注销境内资产变现账户的开立、入账、使用和注销境内再投资专用账户的开立、入账、使用和注销保证金专用外汇账户的开立、入账、使用和注销外商投资企业外汇资本金结汇境内资产变现账户资金结汇境内再投资专用账户结汇外国投资者前期费用外汇账户资金原币划转外商投资企业外汇资本金账户资金原币划转境内资产变现账户资金划转境内再投资专用账户资金境内原币划转保证金专用外汇账户资金原币划转外国投资者清算、减资所得资金汇出境内机构及个人收购外商投资企业外国投资者股权所得资金汇出外国投资者所得利润、先行回收投资资金汇出境外机构在境内设立的分支、代表机构和境外个人购买境内商品房结汇境外机构在境内设立的分支、代表机构和境外个人将因未购得退回的人民币购房款购汇汇出境外机构在境内设立的分支、代表机构及境外个人转让境内商品房所得资金购付汇境内企业开展外币资金池业务境内机构境外直接投资前期费用汇出境内机构境外直接投资前期费用汇回境内机构境外直接投资资金汇出资产变现境外资产变现账户入账、结汇境外直接投资企业利润汇回境外放款专用账户开立、注销。
资本项目外汇管理业务操作指引(年版全文)(doc221页)
资本项目外汇业务操作指引（2017年版）目录第一部分国家外汇管理局资本项目外汇业务操作指引1国家外汇管理局资本项目外汇业务操作指引有关说明11.1短期外债余额指标核准11.2合格境外机构投资者（QFII）投资额度备案/审批41.3人民币合格境外机构投资者（RQFII）投资额度备案/审批51.4合格境外机构投资者（QFII/RQFII）投资额度调减或取消备案/审批71.5合格境内机构投资者（QDII）投资额度审批81.6非银行金融机构结售汇业务资格审批9第二部分外汇分（支）局资本项目外汇业务操作指引11外汇分（支）局资本项目外汇业务操作指引有关说明11一、跨境信贷业务112.1短期外债余额指标核准112.2非银行债务人外债签约（变更）登记132.3财政部门和银行外债登记182.4非银行债务人非资金划转类提款备案212.5非银行债务人非资金划转类还本付息备案222.6非银行债务人外债注销登记242.7内保外贷签约（变更）登记252.8非银行机构内保外贷业务集中登记管理282.9内保外贷注销登记292.10外保内贷履约外债登记302.11外保内贷履约款结（购）汇312.12融资租赁对外债权登记322.13内保外贷担保履约对外债权登记332.14境内机构境外放款额度登记342.15境内机构境外放款额度变更与注销登记36二、证券投资管理业务373.1境内公司境外上市登记373.2境外上市公司境内股东持股登记383.3境外上市变更登记、注销登记393.4境外上市公司境内股东持股变更登记403.5境内机构境外衍生业务外汇登记403.6境内机构境外衍生业务外汇变更（注销）登记413.7上市公司回购B股股份购汇额度审批423.8银行人民币结构性存款业务外汇登记43三、非银行金融机构管理业务434.1非银行金融机构主体信息登记及变更登记434.2非银行金融机构申请结售汇业务资格初审444.3非银行金融机构外汇业务备案管理464.4非银行金融机构资本金（或营运资金）本外币转换管理47四、资本项下个人外汇业务管理475.1境内个人参与境外上市公司股权激励计划外汇登记及变更、注销登记475.2特殊目的公司项下境内个人购付汇核准505.3移民财产转移购付汇核准505.4继承财产转移购付汇核准52五、格式文本X例53表1 境外放款登记业务申请表53表2 合格境外机构投资者登记表55表3 合格境外机构投资者（QFII）投资额度备案表58表4 合格境外机构投资者（QFII）产品信息登记备案表60表5 人民币合格境外机构投资者登记表60表6 人民币合格境外机构投资者投资额度备案表63表7 人民币合格境外机构投资者托管人信息备案表64表8 合格境内机构投资者境外证券投资申请表65表9 境外上市登记表67表10 境外持股登记表70表11 境内机构境外衍生业务登记申请表72表12 境内个人参与境外上市公司股权激励计划外汇登记表73表13 个人财产转移业务申请表76表14境内非银行金融机构外汇业务备案表77表15 （机构名称）年度外汇业务经营情况报告81表16 宏观审慎跨境融资风险加权余额情况表（企业版）82表17 境内机构外债变动反馈登记表83表18 非银行机构内保外贷集中登记逐笔月报表（参考格式）84表19 内保外贷业务违约暂停条款限制豁免确认书85表20 商业银行人民币结构性存款业务外汇登记申请表86表21 商业银行人民币结构性存款业务月报表87第三部分外汇指定银行直接办理资本项目外汇业务操作指引88外汇指定银行直接办理资本项目外汇业务操作指引相关说明89六、境内直接投资外汇业务896.1境内直接投资前期费用基本信息登记896.2新设外商投资企业基本信息登记906.3外国投资者并购境内企业办理外商投资企业基本信息登记926.4外商投资企业基本信息登记变更、注销946.5开立外汇保证金账户的主体基本信息登记、变更986.6接收境内再投资基本信息登记、变更996.7境内直接投资货币出资入账登记1006.8境内直接投资存量权益登记（年度）1016.9前期费用外汇账户的开立、入账和使用1016.10外汇资本金账户的开立、入账和使用1036.11境内资产变现账户的开立、入账和使用1046.12直接投资所涉结汇待支付账户的开立、使用和关闭1066.13境内再投资专用账户的开立、入账和使用1086.14保证金专用外汇账户的开立、入账和使用1106.15境内直接投资所涉外汇账户内资金结汇1116.16外国投资者前期费用外汇账户资金原币划转1136.17外商投资企业外汇资本金账户资金原币划转1146.18境内资产变现账户资金原币划转1156.19境内再投资专用账户资金原币划转1166.20保证金专用外汇账户资金原币划转1176.21外国投资者清算、减资所得资金汇出1186.22境内机构及个人收购外商投资企业外方股权资金汇出1196.23外国投资者先行回收投资资金汇出1196.24境外机构在境内设立的分支、代表机构和境外个人购买境内商品房结汇1206.25境外机构在境内设立的分支、代表机构和境外个人将因未购得退回的人民币购房款购汇汇出1216.26境外机构在境内设立的分支、代表机构及境外个人转让境内商品房所得资金购汇汇出1226.27境内直接投资（含非金融机构和非银行金融机构，不含保险公司）利润汇出123七、境外直接投资外汇业务1247.1境内机构境外直接投资前期费用登记1247.2境内机构境外直接投资外汇登记1257.3境内机构境外直接投资外汇变更登记1267.4境内机构境外直接投资清算登记1277.5境内居民个人特殊目的公司外汇（补）登记1287.6境内居民个人特殊目的公司外汇变更登记1307.7境内居民个人特殊目的公司外汇注销登记1317.8境外直接投资存量权益登记（年度）1317.9境内机构境外直接投资前期费用汇出、汇回1327.10境内机构境外直接投资资金汇出1337.11境外资产变现账户开立、注销1337.12境外资产变现账户入账和结汇1347.13境外直接投资企业利润汇回1357.14特殊目的公司项下境内个人购付汇1357.15境外放款专用账户开立、注销1367.16境外放款资金汇出、汇回入账137八、外债、跨境担保和国内外汇贷款业务1388.1银行为非银行债务人开立、关闭外债账户1388.2银行为非银行债务人办理外债提款入账1408.3银行为非银行债务人办理外债结汇1408.4银行为非银行债务人办理外债还本付息1428.5外债所涉结汇待支付账户的开立、使用和关闭1438.6非银行债务人外债套期保值履约交割1468.7金融资产管理公司对外处置不良资产外汇收入及结汇1468.8受让境内不良资产的境外投资者取得的收益对外购付汇1478.9银行内保外贷业务（变更）登记1488.10外保内贷登记1508.11内保外贷项下履约款购付汇及收结汇1518.12外保内贷项下担保履约款入账1528.13担保费收付1538.14金融机构为境内非金融机构开立、关闭国内外汇贷款账户1538.15金融机构为非金融机构办理国内外汇贷款的支付与结汇1548.16金融机构为非金融机构办理国内外汇贷款还本付息156九、证券投资业务1579.1合格境外机构投资者（QFII/RQFII）主体信息（变更）登记1579.2合格境内机构投资者（QDII）主体信息（变更）登记1589.3合格境外机构投资者（QFII/RQFII）账户开立、使用和关闭1589.4合格境内机构投资者（QDII）账户开立、使用和关闭1619.5 A股上市公司外资股东减持股份或分红派息资金汇出或再投资1639.6境内公司境外上市专用外汇账户开立、使用和关闭1649.7境内公司境外上市结汇待支付账户开立、使用和关闭1659.8境内股东境外持股专用账户开立、使用和关闭1679.9境内个人参与境外上市公司股权激励计划专用外汇账户开立、使用和关闭1689.10境内个人投资者B股投资收益结汇1699.11XX基金内地发行销售登记及变更登记1709.12XX基金内地发行销售募集资金专用账户开立、使用和关闭1719.13内地基金XX发行销售登记及变更登记1729.14内地基金XX发行销售募集资金专用账户开立、使用和关闭1739.15境外机构在境内发行债券登记1749.16境外机构投资银行间债券市场登记及变更、注销登记1749.17境外机构投资银行间债券市场专用外汇账户开立、使用和关闭176十、非银行金融机构外汇业务17710.1非银行金融机构外汇账户开立17710.2非银行金融机构外汇利润结汇17810.3非银行金融机构资金汇兑178十一、数据报送179十二、格式文本X例179表1 境内直接投资基本信息登记业务申请表（一）179表2 境内直接投资基本信息登记业务申请表（二）186表3 境内直接投资货币出资入账登记申请表187表4 年度境内直接投资外方权益统计表189表5 境外直接投资外汇登记业务申请表191表6 境内居民个人境外投资外汇登记表193表7 年度境外直接投资中方权益统计表196表8 资本项目账户资金支付命令函197表9 XX基金内地发行信息报告表199表10 内地基金XX发行信息报告表200表11 境外机构境内发行债券信息报告表201第一部分国家外汇管理局资本项目外汇业务操作指引国家外汇管理局资本项目外汇业务操作指引有关说明一、国家外汇管理局审批的X围：第一类是相关法规明确由国家外汇管理局审批的行政许可事项。
银行外商投资企业资本金入账结汇业务操作规程
XX银行外商投资企业资本金入账结汇等相关业务操作规程为规范我行办理外商投资企业资本金入账结汇汇等业务中的合规操作，在国家外汇局授予权限范围内履行审核、统计监测和报备的相关政策，强化我行在资本金结汇业务中履行代位监管责任，认真执行支付结汇制度，依照相关文件（附后）的要求，特制定我行资本金入账、结汇等相关内控制度如下：一、资本金开户、变更、销户管理1、外商投资企业开立资本金外汇账户，按照境内机构资本项目外汇账户管理规定，持下列材料直接在我行办理：工商行政管理局颁发的营业执照（正本及副本的复印件）组织机构代码证书（正本及副本的复印件）法人代表身份证明文件外汇局核发的外汇帐户开立核准件外汇局签发的外汇登记证税务登记证对公单位基本情况表境内机构外汇账户开立申请书2、外商投资企业变更、关闭资本金外汇账户，持《外汇登记证》，按照境内机构资本项目外汇账户管理规定，凭外汇局核准件办理。
对于资本金已经全部到位，且账户余额为零的资本金账户，可以按照汇综发[2005]111号《资本项目外汇业务操作规程》的精神，由客户申请后直接销户。
对于资本金已经全部到位的长期不动户，可参照人民币账户的有关规定，通过专门科目记录和保留销户后对开户人的外汇负债情况，然后办理销户手续，销户后，通过外汇账户信息交互平台做关户报告，并按季度向开户地外汇局集中报备上述销户情况。
报备内容包括开户银行名称、开户企业名称、企业代码、账户性质、账号、账户关闭时间等。
长期不动户销户后，开户人申请关闭账户或将账户余额结汇的，按企业主动申请关闭账户的相关程序办理。
如账户持有人申请恢复账户，应按照现行政策重新办理开户手续，原留存资金可按性质划入新开立账户。
资本金账户内尚有余额、而企业需将该账户关闭并将剩余资金转入另一资本金账户的，其关户及转户程序需经外汇局事前核准。
(注：这一点请注意当地外汇局的政策)3、开户后应在《外汇登记证》相应栏目中填写开户银行名称、账号、币种、账户性质，最高限额和开户日期，并加盖印章。
细化资本市场外汇业务指引
资本顷目指引■专题SPECIAL REPORT细化资本市场外汇业务指引《2020年版指引》充分考虑了市场主体的实际情况，对部分重点、难点业务事项进 行了细化，放宽了部分资本市场外汇业务要求，更便于市场主体的理解和操作。
文昕来潘程吉编辑/靖立坤2017年以来，外汇局不断深化资本项目外汇管理 改革，稳步推进金融市场开放，陆续发布多项与资本市 场相关的新政策、新法规。
最新发布的《资本项目外 汇业务指引（2020年版）》（以下简称《2020年版指 引》）则体现了上述新法规的有关要求，并对具体操作 事项进行了明确。
本文将对《2020年版指引》与《资 本项目外汇业务操作指引（2017年版）》（以下简称 《2017年版指引》）中有关资本市场外汇管理业务的规 定进行对比分析，旨在市场主体能更好地理解和把握相 关政策要求。
主要结构调整《2020年版指引》在《2017年版指引》的基础上 做了以下调整：一是根据陆续发布的新法规，对相关 章节进行了调整，取消了QFII、RQFII额度审批等章 节，增加了存托凭证、境外个人参与境内上市公司股权激励、H股全流通、战略投资者投资A股等内容（见表 1)。
二是对整体内容进行了精简，同时对部分重点、难点业务事项进行了细化，并在结构上进行了归并和整 合，以便于市场主体理解和操作。
三是考虑到市场主体 的实际情况，放宽了对部分业务办理时限、审核材料等 的要求，体现了简政放权的改革思路。
具体来看，主要包括以下方面：一是取消QF1I/RQFII额度备案/审批，更新为境外 机构投资者（QHI/RQH1)境内证券期货投资登记及变 更登记。
根据《境外机构投资者境内证券期货投资资金 管理规定》（中国人民银行国家外汇管理局公告2020 年第2号），境外机构投资者取得证监会经营证券期货 业务许可证后，应委托主报告人向国家外汇管理局申请 办理境外机构投资者境内证券期货资金登记。
境外机构 投资者名称发生变更，应在取得证监会换发的经营证券 期货业务许可证后10个工作日内，由主报告人向国家外表1《2020年版指引》新增业务及其办理机构条目新增业务办理鹏1.1境外机构投资者（QFII/RQ FII)境内证券期货投资登记及变更登记国家外汇管理局1.4存托凭证跨境证券交易登记国家外汇管理局3.3境外机构境内发行股票或存托凭证登记外汇局分/支局5.2境内上市公司外籍员工参与股权激励计划登记及变更、注销登记外汇局分/支局9.3境外机构银行间愦券市场直接入市登记及变更、注销登记银行9.4境外机构银行间债券市场直接入市外汇专用账户开立、使用和关闭银行9.6中国存托凭证（CDR)跨境转换、存托业务专用账户的开立、使用和关闭银行9.7境外存托凭证（GDR )跨境转换、存托业务专用账户的开立、使用和关闭银行52中M外汇JAN 01, 2021汇管理局申请办理变更登记。
银行办理相关资本项目外汇业务操作指引
附件2银行办理相关资本项目外汇业务操作指引目录银行直接办理资本项目外汇业务操作指引相关说明 (2)1.开立外汇保证金账户的主体基本信息登记、变更 (3)2.接收境内再投资基本信息登记、变更 (3)3.外汇资本金账户的开立、入账和使用 (4)4. 资产变现账户的开立、入账和使用 (5)5. 直接投资所涉结汇待支付账户的开立、使用和关闭 (6)6. 保证金专用外汇账户的开立、入账和使用 (9)7. 境内直接投资所涉外汇账户内资金结汇 (10)8. 外汇资本金账户资金原币划转 (12)9. 资产变现账户资金原币划转 (13)10. 保证金专用外汇账户资金原币划转 (13)11. 银行为非银行债务人开立、关闭外债账户 (14)12. 银行为非银行债务人办理外债注销登记 (15)13. 金融机构为境内非金融机构开立、关闭国内外汇贷款账户 (16)14.金融机构为非金融机构办理国内外汇贷款账户内资金支付与结购汇.. 1715. 合格境外机构投资者账户开立、使用和关闭 (18)16. 居民境外证券与衍生品账户开立、使用和关闭 (21)银行直接办理资本项目外汇业务操作指引相关说明一、资本项目信息登记是申请人办理后续资本项目外汇业务的前提。
申请主体应先到注册地银行或外汇局办理相关资本项目外汇登记手续，并领取业务登记凭证（加盖银行或外汇局业务专用章），作为办理资本项目下账户开立和资金汇兑等后续业务的依据。
二、申请人与银行应严格按照本操作指引办理相关业务。
申请人承担申请事项真实、合法的责任，其提交的申请材料是保证申请事项真实性的重要依据。
三、银行应通过资本项目信息系统办理业务登记，凭资本项目信息系统中的登记信息和额度控制等信息为申请人办理后续外汇业务，并制定与本操作指引和资本项目信息系统相适应的、完备的内控制度，用于保证本操作指引和资本项目信息系统操作的准确性、完整性、及时性，并完整保留相关业务办理资料，以备外汇局实施事后核查和检查。
资本项目外汇收入支付便利化业务操作指引
附1资本项目外汇收入支付便利化业务操作指引一、区内符合条件的企业可试点资本项目外汇收入支付便利化业务。
办理资本项目外汇收入用于境内支付使用时，可凭《资本项目外汇收入支付便利化业务支付命令函》（见附1-1）直接在符合条件的银行办理，无需事前逐笔提交真实性证明材料。
前款所称资本项目外汇收入，包括外汇资本金、境内资产变现账户内资金、境内再投资专用账户内资金、外币外债资金和境外上市调回资金。
二、外汇局对资本项目外汇收入支付便利化业务实施宏观审慎管理。
区内企业享受资本项目外汇收入支付便利化的额度为：企业资本项目收入发生额×宏观审慎系数。
宏观审慎系数暂定为1，外汇局可根据外汇收支形势适时对宏观审慎系数进行调节。
宏观审慎系数小于1时，企业资本项目外汇收入中便利化额度外的部分，执行现行资本项目支付管理政策；如届时现行政策有所调整，执行调整后政策。
三、试点资本项目外汇收入支付便利化业务的企业应为注册在试验区的非金融企业（房地产企业、政府融资平台除外），并符合以下条件：（一）近一年无外汇行政处罚记录（成立不满一年的企业，－9－自成立之日起无外汇行政处罚记录）；（二）如为货物贸易外汇收支名录内企业，其货物贸易分类结果应为A类。
四、经办资本项目外汇收入支付便利化业务的银行应符合以下条件：（一）已开通国家外汇管理局资本项目信息系统；（二）上年度执行外汇管理规定年度考核B类（不含B-）及以上（如有）；（三）具有完善的内控制度和风险防范措施。
五、经办银行在办理资本项目外汇收入支付便利化业务时，应审核企业资质是否符合本规程第三条的规定，并按照《国家外汇管理局关于发布<金融机构外汇业务数据采集规范（1.2版）>的通知》（汇发〔2019〕1号）的要求，及时报送相关账户、境内划转、账户内结售汇等信息。
结汇待支付账户与其他人民币账户之间的资金划转，应通过填写境内收付款凭证报送境内划转信息，并在“交易附言”栏中包含“CIPP”字样；账户内结汇后与除结汇待支付以外其他人民币账户之间的资金划转，应报送结汇信息，并在“结汇详细用途”栏中包含“CIPP”字样。
资本项目外汇管理业务办理指引
资本项目外汇管理业务办理指引1. 背景介绍资本项目外汇管理业务是指包括直接投资、证券投资、房地产投资、银行间债券投资、其他投资等在内的跨境资本流动活动。
为规范资本项目外汇管理业务办理流程，本文档提供了详细的指引。
2. 资本项目外汇管理业务办理流程资本项目外汇管理业务办理分为以下几个步骤：2.1 申请资本项目外汇管理业务在办理资本项目外汇管理业务前，申请人需要准备相关材料，包括但不限于以下内容：•申请表格：提供统一的申请表格，包括申请人基本信息、申请事项、资金来源等内容。
•资金证明：提供资金来源证明，如合法合规的企业资金流水、财务报表等。
•业务计划书：对于直接投资、证券投资、房地产投资等业务，需要提供详细的业务计划书，包括投资方案、预期收益等。
•其他相关证明文件：根据具体业务需求，可能需要提供其他相关证明文件。
申请人需要将准备好的材料提交给外汇管理部门进行审批。
2.2 外汇管理部门审批外汇管理部门收到申请后，将进行审批。
审批过程包括但不限于以下环节：•材料审核：外汇管理部门会对申请人提交的材料进行审核，确保资金来源合法合规，业务计划合理可行。
•内部审批：外汇管理部门会进行内部审批流程，将申请提交给相关部门负责人审批。
•风险评估：外汇管理部门会对申请业务进行风险评估，确保投资风险可控。
•决策审批：根据审核结果和风险评估，外汇管理部门会做出决策，批准或者拒绝申请。
2.3 审批结果通知及资金操作外汇管理部门在完成审批后，将通知申请人审批结果。
如果申请获批，申请人需要按照外汇管理部门的要求进行资金操作。
资金操作包括但不限于以下事项：•外汇购汇：申请人根据批准的业务需求，在指定渠道进行外汇购汇。
•外汇结汇：申请人在完成资本项目外汇业务后，需要将资金结汇，回归本国货币。
•资本金汇入或汇出：对于直接投资或其他投资等业务，申请人需要将资本金汇入或者汇出。
3. 相关注意事项在办理资本项目外汇管理业务时，需要注意以下事项：3.1 合规合法申请人在资本项目外汇管理业务办理过程中应确保资金来源合法合规，遵守国家的相关法律法规。
资本金结汇操作规程
资本金结汇操作规程法规依据审核材料审核要素审核原则授权范围注意事项《结汇、售汇及付汇管理规定》《关于加强资本项目外汇管理若干问题的通知》《资本项目收入结汇暂行办法》《关于对外商投资项下资本金结汇管理方式进行改革的通知》1、书面申请（注明资本金帐号、到资情况、结汇币种、金额、用途等）2、营业执照和外汇登记证（原件验后返还，复印件留底）3、结汇所得人民币资金用途的支付证明（如工资名册、购货合同、房屋租赁合同、买地协议、工程合同等；或在规定时间内提供的发票等有效单据）4、视情况要求补充的其他材料1、资本金帐户入帐最高限额即贷方累计发生额2、资本金帐户余额3、外汇登记证年检核证情况4、企业经营范围1、超过贷方累计发生额的不予结汇。
2、超过帐户余额的不予结汇。
3、超出企业经营范围的不予结汇。
经外汇局核准并在被授权银行开立的资本金帐户结汇，由银行审核。
未参加上年度年检或年检不合格外商投资企业的资本金结汇仍由外汇局审核。
1、单笔结汇额超过100万美元或单一企业当日累计结汇额超过100万美元的，应于业务结束的下一个工作日以传真形式向外汇局报送《外商投资项下外汇资本金大额结汇情况表》。
2、每月前5个工作日内向外汇局报送上月《外商投资项下外汇资本金结汇统计表》。
3、在办理入帐、结汇业务中发现异常情况及时向外汇局报告。
4、已与外汇局联网的被授权银行，业务结束的下一个工作日向外汇局传输原始交易数据。
国家外汇管理局综合司关于完善外商投资企业外汇资本金支付结汇管理有关业务操作问题的通知文号:汇综发[2008]142号国家外汇管理局各省、自治区、直辖市分局、外汇管理部，深圳、大连、青岛、厦门、宁波市分局；各中资外汇指定银行：根据《中华人民共和国外汇管理条例》及相关规定，为改进外商投资企业外汇管理，便利外商投资企业办理外汇资本金（以下简称“资本金”）验资和支付结汇等业务、规范外汇指定银行（以下简称“银行”）和会计师事务所的相关业务操作，现就国家外汇管理局直接投资外汇业务信息系统（以下简称“投资系统”）运行后，外商投资企业资本金支付结汇管理的有关业务操作事项通知如下:一、外商投资企业向银行申请资本金结汇，事先应当经会计师事务所办理资本金验资。
银行外汇资本金结汇业务操作指引
2.《境内外汇账户管理规定》(银发[1997]46号)
3.《国家外汇管理局综合司关于完善外商投资企业外汇资本金支付结汇管理有关业务操作问题的通知》（汇综发[2008]142号）
4.《国家外汇管理局关于调整部分资本项目外汇业务审批权限的通知》（汇发[2009]21号）
4.《国家外汇管理局关于完善外债管理有关问题的通知》（汇发[2005]74号）
5.《国家外汇管理局综合司关于完善外商投资企业外汇资本金支付结汇管理有关业务操作问题的通知》（汇综发[2008]142号）
6.《国家外汇管理局综合司关于完善外商投资企业外汇资本金支付结汇管理有关业务操作问题的补充通知》（汇综发[2011]88号）
8.《国家外汇管理局关于进一步改进和调整直接投资外汇管理政策的通知》（汇发[2012]59号）
9.《外国投资者境内直接投资外汇管理规定》
10.其他相关法规
审核材料
一、开户、入账
1.协议办理凭证。
2.外汇局相关业务系统银行端中打印的资本金流入控制信息表。
二、使用
1.结汇按照本指引2.6境内直接投资所涉外汇账户内资金结汇要求收取材料。
2.外商投资企业因转内资注销外汇登记的，可待资本金账户余额使用完毕后关户。
三、入账管理
1.银行应查询资本金流入控制信息表中尚可流入金额为企业办理资金入账手续。
2.银行应按资金来源（境外汇入或境内划转）并区分不同性质进行国际收支申报。针对接收到的境内原币划转资金，银行应与开户主体核对资金来源和用途是否与账户收入范围相符，对于与收入范围不符的资金应原路汇回。
5.外商投资企业不得以资本金结汇所得人民币资金发放委托贷款、偿还企业间借贷（含第三方垫款）以及偿还转贷予第三方的银行借款。外商投资企业以外汇资本金结汇所得人民币资金偿还已使用完毕的银行贷款（含委托贷款），银行应要求结汇企业提供原贷款合同（或委托贷款合同）、与贷款合同所列用途一致的人民币贷款资金使用发票、原贷款行出具的贷款发放对账单等贷款资金使用完毕的证明材料，并留存复印件备查。
《资本项目外汇管理业务操作指引》(2019年版全文)
资本项目外汇业务操作指引目录第一部分国家外汇管理局资本项目外汇业务操作指引 (1)国家外汇管理局资本项目外汇业务操作指引有关说明 (1)1.1短期外债余额指标核准 (2)1.2合格境外机构投资者（QFII）投资额度备案/审批 (4)1.3人民币合格境外机构投资者（RQFII）投资额度备案/审批 (5)1.4合格境外机构投资者（QFII/RQFII）投资额度调减或取消备案/审批 (7)1.5合格境内机构投资者（QDII）投资额度审批 (8)1.6非银行金融机构结售汇业务资格审批 (9)第二部分外汇分（支）局资本项目外汇业务操作指引 (12)外汇分（支）局资本项目外汇业务操作指引有关说明 (12)一、跨境信贷业务 (13)2.1短期外债余额指标核准 (13)2.2非银行债务人外债签约（变更）登记 (14)2.3财政部门和银行外债登记 (20)2.4非银行债务人非资金划转类提款备案 (23)2.5非银行债务人非资金划转类还本付息备案 (24)2.6非银行债务人外债注销登记 (25)2.7内保外贷签约（变更）登记 (26)2.8非银行机构内保外贷业务集中登记管理 (29)2.9内保外贷注销登记 (31)2.10外保内贷履约外债登记 (31)2.11外保内贷履约款结（购）汇 (33)2.12融资租赁对外债权登记 (33)2.13内保外贷担保履约对外债权登记 (34)2.14境内机构境外放款额度登记 (36)2.15境内机构境外放款额度变更与注销登记 (37)二、证券投资管理业务 (40)3.1境内公司境外上市登记 (40)3.2境外上市公司境内股东持股登记 (41)3.3境外上市变更登记、注销登记 (41)3.4境外上市公司境内股东持股变更登记 (42)3.5境内机构境外衍生业务外汇登记 (43)3.6境内机构境外衍生业务外汇变更（注销）登记 (43)3.7上市公司回购B股股份购汇额度审批 (44)3.8银行人民币结构性存款业务外汇登记 (45)三、非银行金融机构管理业务 (47)4.1非银行金融机构主体信息登记及变更登记 (47)4.2非银行金融机构申请结售汇业务资格初审 (47)4.3非银行金融机构外汇业务备案管理 (49)4.4非银行金融机构资本金（或营运资金）本外币转换管理 (50)四、资本项下个人外汇业务管理 (51)5.1境内个人参与境外上市公司股权激励计划外汇登记及变更、注销登记 (51)5.2特殊目的公司项下境内个人购付汇核准 (53)5.3移民财产转移购付汇核准 (54)5.4继承财产转移购付汇核准 (55)五、格式文本范例 (57)表1 境外放款登记业务申请表 (57)表2 合格境外机构投资者登记表 (59)表3 合格境外机构投资者（QFII）投资额度备案表 (62)表4 合格境外机构投资者（QFII）产品信息登记备案表 (64)表5 人民币合格境外机构投资者登记表 (65)表6 人民币合格境外机构投资者投资额度备案表 (67)表7 人民币合格境外机构投资者托管人信息备案表 (69)表8 合格境内机构投资者境外证券投资申请表 (70)表9 境外上市登记表 (73)表10 境外持股登记表 (76)表11 境内机构境外衍生业务登记申请表 (78)表12 境内个人参与境外上市公司股权激励计划外汇登记表 (80)表13 个人财产转移业务申请表 (83)表14 境内非银行金融机构外汇业务备案表 (84)表15 （机构名称）年度外汇业务经营情况报告 (88)表16 宏观审慎跨境融资风险加权余额情况表（企业版） (89)表17 境内机构外债变动反馈登记表 (90)表18 非银行机构内保外贷集中登记逐笔月报表（参考格式） (91)表19 内保外贷业务违约暂停条款限制豁免确认书 (92)表20 商业银行人民币结构性存款业务外汇登记申请表 (94)表21 商业银行人民币结构性存款业务月报表 (95)第三部分外汇指定银行直接办理资本项目外汇业务操作指引 (97)外汇指定银行直接办理资本项目外汇业务操作指引相关说明 (97)六、境内直接投资外汇业务 (98)6.1境内直接投资前期费用基本信息登记 (98)6.2新设外商投资企业基本信息登记 (98)6.3外国投资者并购境内企业办理外商投资企业基本信息登记 (101)6.4外商投资企业基本信息登记变更、注销 (103)6.5开立外汇保证金账户的主体基本信息登记、变更 (107)6.6接收境内再投资基本信息登记、变更 (107)6.7境内直接投资货币出资入账登记 (108)6.8境内直接投资存量权益登记（年度） (109)6.9前期费用外汇账户的开立、入账和使用 (110)6.10外汇资本金账户的开立、入账和使用 (111)6.11境内资产变现账户的开立、入账和使用 (113)6.12直接投资所涉结汇待支付账户的开立、使用和关闭 (114)6.13境内再投资专用账户的开立、入账和使用 (117)6.14保证金专用外汇账户的开立、入账和使用 (118)6.15境内直接投资所涉外汇账户内资金结汇 (119)6.16外国投资者前期费用外汇账户资金原币划转 (122)6.17外商投资企业外汇资本金账户资金原币划转 (123)6.18境内资产变现账户资金原币划转 (124)6.19境内再投资专用账户资金原币划转 (125)6.20保证金专用外汇账户资金原币划转 (126)6.21外国投资者清算、减资所得资金汇出 (127)6.22境内机构及个人收购外商投资企业外方股权资金汇出 (127)6.23外国投资者先行回收投资资金汇出 (128)6.24境外机构在境内设立的分支、代表机构和境外个人购买境内商品房结汇 (129)6.25境外机构在境内设立的分支、代表机构和境外个人将因未购得退回的人民币购房款购汇汇出 (130)6.26境外机构在境内设立的分支、代表机构及境外个人转让境内商品房所得资金购汇汇出 (130)6.27境内直接投资（含非金融机构和非银行金融机构，不含保险公司）利润汇出. 131七、境外直接投资外汇业务 (132)7.1境内机构境外直接投资前期费用登记 (132)7.2境内机构境外直接投资外汇登记 (133)7.3境内机构境外直接投资外汇变更登记 (135)7.4境内机构境外直接投资清算登记 (136)7.5境内居民个人特殊目的公司外汇（补）登记 (137)7.6境内居民个人特殊目的公司外汇变更登记 (138)7.7境内居民个人特殊目的公司外汇注销登记 (139)7.8境外直接投资存量权益登记（年度） (140)7.9境内机构境外直接投资前期费用汇出、汇回 (140)7.10境内机构境外直接投资资金汇出 (141)7.11境外资产变现账户开立、注销 (142)7.12境外资产变现账户入账和结汇 (143)7.13境外直接投资企业利润汇回 (143)7.14特殊目的公司项下境内个人购付汇 (144)7.15境外放款专用账户开立、注销 (144)7.16境外放款资金汇出、汇回入账 (145)八、外债、跨境担保和国内外汇贷款业务 (147)8.1银行为非银行债务人开立、关闭外债账户 (147)8.2银行为非银行债务人办理外债提款入账 (148)8.3银行为非银行债务人办理外债结汇 (149)8.4银行为非银行债务人办理外债还本付息 (151)8.5外债所涉结汇待支付账户的开立、使用和关闭 (152)8.6非银行债务人外债套期保值履约交割 (154)8.7金融资产管理公司对外处置不良资产外汇收入及结汇 (155)8.8受让境内不良资产的境外投资者取得的收益对外购付汇 (156)8.9银行内保外贷业务（变更）登记 (157)8.10外保内贷登记 (158)8.11内保外贷项下履约款购付汇及收结汇 (159)8.12外保内贷项下担保履约款入账 (161)8.13担保费收付 (162)8.14金融机构为境内非金融机构开立、关闭国内外汇贷款账户 (162)8.15金融机构为非金融机构办理国内外汇贷款的支付与结汇 (163)8.16金融机构为非金融机构办理国内外汇贷款还本付息 (164)九、证券投资业务 (166)9.1合格境外机构投资者（QFII/RQFII）主体信息（变更）登记 (166)9.2合格境内机构投资者（QDII）主体信息（变更）登记 (166)9.3合格境外机构投资者（QFII/RQFII）账户开立、使用和关闭 (167)9.4合格境内机构投资者（QDII）账户开立、使用和关闭 (170)9.5 A股上市公司外资股东减持股份或分红派息资金汇出或再投资 (171)9.6境内公司境外上市专用外汇账户开立、使用和关闭 (173)9.7境内公司境外上市结汇待支付账户开立、使用和关闭 (174)9.8境内股东境外持股专用账户开立、使用和关闭 (175)9.9境内个人参与境外上市公司股权激励计划专用外汇账户开立、使用和关闭 (176)9.10境内个人投资者B股投资收益结汇 (178)9.11香港基金内地发行销售登记及变更登记 (179)9.12香港基金内地发行销售募集资金专用账户开立、使用和关闭 (179)9.13内地基金香港发行销售登记及变更登记 (181)9.14内地基金香港发行销售募集资金专用账户开立、使用和关闭 (181)9.15境外机构在境内发行债券登记 (183)9.16境外机构投资银行间债券市场登记及变更、注销登记 (183)9.17境外机构投资银行间债券市场专用外汇账户开立、使用和关闭 (184)十、非银行金融机构外汇业务 (186)10.1非银行金融机构外汇账户开立 (186)10.2非银行金融机构外汇利润结汇 (186)10.3非银行金融机构资金汇兑 (187)十一、数据报送 (189)十二、格式文本范例 (190)表1 境内直接投资基本信息登记业务申请表（一） (190)表2 境内直接投资基本信息登记业务申请表（二） (196)表3 境内直接投资货币出资入账登记申请表 (198)表4 年度境内直接投资外方权益统计表 (200)表5 境外直接投资外汇登记业务申请表 (202)表6 境内居民个人境外投资外汇登记表 (205)表7 年度境外直接投资中方权益统计表 (208)表8 资本项目账户资金支付命令函 (210)表9 香港基金内地发行信息报告表 (212)表10 内地基金香港发行信息报告表 (214)表11 境外机构境内发行债券信息报告表 (215)第一部分国家外汇管理局资本项目外汇业务操作指引国家外汇管理局资本项目外汇业务操作指引有关说明一、国家外汇管理局审批范围：第一类是相关法规明确由国家外汇管理局审批的行政许可事项。
资本项目外汇业务操作指引
资本项目外汇业务操作指引外汇分（支）局资本项目外汇管理业务操作指引有关说明一、申请人提交的申请书和申请表格是保证申请事项真实性的重要依据，申请人承担申请事项真实、合法的责任。
在特定外汇收支形势下，外汇局可要求申请人说明相关资本交易定价的合理性。
二、《境内直接投资基本信息登记业务申请表》等14类资本项目业务申请表格式见“七格式文本范例”（表1-14）。
三、在办理业务时，外汇局应要求申请人提供相关材料的原件和复印件，对材料原件和复印件的合规性和一致性进行认真审核。
为进一步促进资本项目管理便利化，要求申请人提交的材料以“简洁、能说明问题”为原则，可不要的材料全部取消，若外汇局资本项目信息系统中已有相关记录或外汇局已留存过的材料尽量不要求申请人再次提供，最大程度简化材料要求。
业务办理完毕后，对于业务申请书（表）等应留存原件，其他材料可留存加盖公章的复印件。
在受理本操作指引中直接投资项下相关业务时，如申请人确因客观原因暂时无法提交部分规定材料的（除主管部门批复文件等关键性材料外），外汇局可在确定交易真实合法的前提下，凭申请人提交的补充提交承诺书先为其办理相关业务，并要求申请人于承诺期内将材料补足。
四、除另有明确时限要求外，外汇分（支）局应当自受理业务申请之日起20个工作日内作出决定。
20个工作日内不能作出决定的，经主管副局长批准，可以延长10个工作日，并在20个工作日期限届满前，书面告知申请人延长期限及理由。
需上报国家外汇管理局审批的业务，外汇分（支）局应当自受理业务申请之日起20个工作日内审查完毕并上报国家外汇管理局审批。
五、对于本操作指引中未明确规定但申请人确有合理需求的资本项目业务，外汇分（支）局应认真研究上报上一级外汇局。
相关业务管理原则明确的，外汇分（支）局可按照资本项目外汇管理内控制度关于资本项目个案业务集体审议制度相关要求办理。
六、外汇局应通过资本项目信息系统办理资本项目业务，并建立健全资本项目非现场核查制度，对银行和申请人相关资本项目业务办理的合规性进行定期或不定期现场核查。
《资本项目外汇管理业务操作指引》(2021年版全文)
《资本项目外汇管理业务操作指引》(2021年版全文)资本项目外汇业务操作指引（2021年版）目录第一部分国家外汇管理局资本项目外汇业务操作指引 (1)国家外汇管理局资本项目外汇业务操作指引有关说明 ...........................1 1.1短期外债余额指标核准 (2)1.2合格境外机构投资者（QFII）投资额度备案/审批 (4)1.3人民币合格境外机构投资者（RQFII）投资额度备案/审批 (5)1.4合格境外机构投资者（QFII/RQFII）投资额度调减或取消备案/审批 (7)1.5合格境内机构投资者（QDII）投资额度审批 (8)1.6非银行金融机构结售汇业务资格审批 (9)第二部分外汇分（支）局资本项目外汇业务操作指引 (12)外汇分（支）局资本项目外汇业务操作指引有关说明 ..........................12 一、跨境信贷业务 ........................................................................... (13)2.1短期外债余额指标核准 .................................................13 2.2非银行债务人外债签约（变更）登记 .....................................14 2.3财政部门和银行外债登记 ...............................................20 2.4非银行债务人非资金划转类提款备案 .....................................23 2.5非银行债务人非资金划转类还本付息备案 .................................24 2.6非银行债务人外债注销登记 .............................................25 2.7内保外贷签约（变更）登记 .............................................26 2.8非银行机构内保外贷业务集中登记管理 ...................................29 2.9内保外贷注销登记 .....................................................31 2.10外保内贷履约外债登记 ................................................ 31 2.11外保内贷履约款结（购）汇 ............................................33 2.12融资租赁对外债权登记 ................................................33 2.13内保外贷担保履约对外债权登记 ........................................34 2.14境内机构境外放款额度登记 ............................................36 2.15境内机构境外放款额度变更与注销登记 ..................................37 二、证券投资管理业务............................................................................ . (40)3.1境内公司境外上市登记 .................................................40 3.2境外上市公司境内股东持股登记 .........................................41 3.3境外上市变更登记、注销登记 ...........................................41 3.4境外上市公司境内股东持股变更登记 .....................................42 3.5境内机构境外衍生业务外汇登记 .........................................43 3.6境内机构境外衍生业务外汇变更（注销）登记 .............................43 3.7上市公司回购B股股份购汇额度审批 (44)3.8银行人民币结构性存款业务外汇登记 (45)三、非银行金融机构管理业务............................................................................ . (47)4.1非银行金融机构主体信息登记及变更登记 .................................47 4.2非银行金融机构申请结售汇业务资格初审 .................................47 4.3非银行金融机构外汇业务备案管理 .......................................49 4.4非银行金融机构资本金（或营运资金）本外币转换管理 (50)四、资本项下个人外汇业务管理............................................................................ (51)5.1境内个人参与境外上市公司股权激励计划外汇登记及变更、注销登记 .........51 5.2特殊目的公司项下境内个人购付汇核准 ...................................53 5.3移民财产转移购付汇核准 ...............................................54 5.4继承财产转移购付汇核准 ...............................................55 五、格式文本范例 ........................................................................... (57)表1 境外放款登记业务申请表 ............................................ 57 表2 合格境外机构投资者登记表 (59)表3 合格境外机构投资者（QFII）投资额度备案表 .......................... 62 表4 合格境外机构投资者（QFII）产品信息登记备案表 ...................... 64 表5 人民币合格境外机构投资者登记表 .................................... 65 表6 人民币合格境外机构投资者投资额度备案表 ............................ 67 表7 人民币合格境外机构投资者托管人信息备案表 .......................... 69 表8 合格境内机构投资者境外证券投资申请表 .............................. 70 表9 境外上市登记表 .................................................... 73 表10 境外持股登记表 ................................................... 76 表11 境内机构境外衍生业务登记申请表 ................................... 78 表12 境内个人参与境外上市公司股权激励计划外汇登记表 ................... 80 表13 个人财产转移业务申请表 ........................................... 83 表14 境内非银行金融机构外汇业务备案表 ................................. 84 表15 （机构名称）年度外汇业务经营情况报告 .............................. 88 表16 宏观审慎跨境融资风险加权余额情况表（企业版） ..................... 89 表17 境内机构外债变动反馈登记表 ....................................... 90 表18 非银行机构内保外贷集中登记逐笔月报表（参考格式） ................. 91 表19 内保外贷业务违约暂停条款限制豁免确认书 ........................... 92 表20 商业银行人民币结构性存款业务外汇登记申请表 ....................... 94 表21 商业银行人民币结构性存款业务月报表 ............................... 95 第三部分外汇指定银行直接办理资本项目外汇业务操作指引 (97)外汇指定银行直接办理资本项目外汇业务操作指引相关说明 ....................97 六、境内直接投资外汇业务............................................................................ .. (98)6.1境内直接投资前期费用基本信息登记 .....................................98 6.2新设外商投资企业基本信息登记 ......................................... 98 6.3外国投资者并购境内企业办理外商投资企业基本信息登记 .................. 101 6.4外商投资企业基本信息登记变更、注销 .................................. 103 6.5开立外汇保证金账户的主体基本信息登记、变更 .......................... 107 6.6接收境内再投资基本信息登记、变更 .................................... 107 6.7境内直接投资货币出资入账登记 ........................................ 108 6.8境内直接投资存量权益登记（年度） .................................... 109 6.9前期费用外汇账户的开立、入账和使用 .................................. 110 6.10外汇资本金账户的开立、入账和使用 ................................... 111 6.11境内资产变现账户的开立、入账和使用 ................................. 113 6.12直接投资所涉结汇待支付账户的开立、使用和关闭 ....................... 114 6.13境内再投资专用账户的开立、入账和使用 ............................... 117 6.14保证金专用外汇账户的开立、入账和使用 . (118)6.15境内直接投资所涉外汇账户内资金结汇 ................................. 119 6.16外国投资者前期费用外汇账户资金原币划转 ............................. 122 6.17外商投资企业外汇资本金账户资金原币划转 ............................. 123 6.18境内资产变现账户资金原币划转 ....................................... 124 6.19境内再投资专用账户资金原币划转 ..................................... 125 6.20保证金专用外汇账户资金原币划转 ..................................... 126 6.21外国投资者清算、减资所得资金汇出 ................................... 127 6.22境内机构及个人收购外商投资企业外方股权资金汇出 ..................... 127 6.23外国投资者先行回收投资资金汇出 ..................................... 128 6.24境外机构在境内设立的分支、代表机构和境外个人购买境内商品房结汇 ..... 129 6.25境外机构在境内设立的分支、代表机构和境外个人将因未购得退回的人民币购房款购汇汇出 (130)6.26境外机构在境内设立的分支、代表机构及境外个人转让境内商品房所得资金购汇汇出 (130)6.27境内直接投资（含非金融机构和非银行金融机构，不含保险公司）利润汇出 . 131七、境外直接投资外汇业务............................................................................ (132)7.1境内机构境外直接投资前期费用登记 .................................... 132 7.2境内机构境外直接投资外汇登记 ........................................ 133 7.3境内机构境外直接投资外汇变更登记 .................................... 135 7.4境内机构境外直接投资清算登记 ........................................ 136 7.5境内居民个人特殊目的公司外汇（补）登记 .............................. 137 7.6境内居民个人特殊目的公司外汇变更登记 ................................ 138 7.7境内居民个人特殊目的公司外汇注销登记 ................................ 139 7.8境外直接投资存量权益登记（年度） .................................... 140 7.9境内机构境外直接投资前期费用汇出、汇回 .............................. 140 7.10境内机构境外直接投资资金汇出 ....................................... 141 7.11境外资产变现账户开立、注销 ......................................... 142 7.12境外资产变现账户入账和结汇 ......................................... 143 7.13境外直接投资企业利润汇回 ........................................... 143 7.14特殊目的公司项下境内个人购付汇 ..................................... 144 7.15境外放款专用账户开立、注销 ......................................... 144 7.16境外放款资金汇出、汇回入账 ......................................... 145 八、外债、跨境担保和国内外汇贷款业务 ........................................................................... . (147)8.1银行为非银行债务人开立、关闭外债账户 ................................ 147 8.2银行为非银行债务人办理外债提款入账 .................................. 148 8.3银行为非银行债务人办理外债结汇 ...................................... 149 8.4银行为非银行债务人办理外债还本付息 .................................. 151 8.5外债所涉结汇待支付账户的开立、使用和关闭 ............................ 152 8.6非银行债务人外债套期保值履约交割 .................................... 154 8.7金融资产管理公司对外处置不良资产外汇收入及结汇 ...................... 155 8.8受让境内不良资产的境外投资者取得的收益对外购付汇 .................... 156 8.9银行内保外贷业务（变更）登记 ........................................ 157 8.10外保内贷登记 ....................................................... 158 8.11内保外贷项下履约款购付汇及收结汇 .. (159)8.12外保内贷项下担保履约款入账 ......................................... 161 8.13担保费收付 ......................................................... 162 8.14金融机构为境内非金融机构开立、关闭国内外汇贷款账户 ................. 162 8.15金融机构为非金融机构办理国内外汇贷款的支付与结汇 ................... 163 8.16金融机构为非金融机构办理国内外汇贷款还本付息 ....................... 164 九、证券投资业务 ........................................................................... . (166)9.1合格境外机构投资者（QFII/RQFII）主体信息（变更）登记 ................ 166 9.2合格境内机构投资者（QDII）主体信息（变更）登记 ...................... 166 9.3合格境外机构投资者（QFII/RQFII）账户开立、使用和关闭 ................ 167 9.4合格境内机构投资者（QDII）账户开立、使用和关闭 ...................... 170 9.5 A股上市公司外资股东减持股份或分红派息资金汇出或再投资 ............ 171 9.6境内公司境外上市专用外汇账户开立、使用和关闭 ........................ 173 9.7境内公司境外上市结汇待支付账户开立、使用和关闭 ...................... 174 9.8境内股东境外持股专用账户开立、使用和关闭 ............................ 175 9.9境内个人参与境外上市公司股权激励计划专用外汇账户开立、使用和关闭 .... 176 9.10境内个人投资者B股投资收益结汇 .................................... 178 9.11香港基金内地发行销售登记及变更登记 ................................. 179 9.12香港基金内地发行销售募集资金专用账户开立、使用和关闭 ............... 179 9.13内地基金香港发行销售登记及变更登记 ................................. 181 9.14内地基金香港发行销售募集资金专用账户开立、使用和关闭 ............... 181 9.15境外机构在境内发行债券登记 ......................................... 183 9.16境外机构投资银行间债券市场登记及变更、注销登记 ..................... 183 9.17境外机构投资银行间债券市场专用外汇账户开立、使用和关闭 ............. 184 十、非银行金融机构外汇业务............................................................................ .. (186)10.1非银行金融机构外汇账户开立 ......................................... 186 10.2非银行金融机构外汇利润结汇 ......................................... 186 10.3非银行金融机构资金汇兑 ............................................. 187 十一、数据报送 ........................................................................... ............................................... 189 十二、格式文本范例 ........................................................................... (190)表1 境内直接投资基本信息登记业务申请表（一） ......................... 190 表2 境内直接投资基本信息登记业务申请表（二） ......................... 196 表3 境内直接投资货币出资入账登记申请表 ............................... 198 表4 年度境内直接投资外方权益统计表 ................................... 200 表5 境外直接投资外汇登记业务申请表 ................................... 202 表6 境内居民个人境外投资外汇登记表 ................................... 205 表7 年度境外直接投资中方权益统计表 ................................... 208 表8 资本项目账户资金支付命令函 ....................................... 210 表9 香港基金内地发行信息报告表 ....................................... 212 表10 内地基金香港发行信息报告表 ...................................... 214 表11 境外机构境内发行债券信息报告表 . (215)感谢您的阅读，祝您生活愉快。
《资本项目外汇管理系统业务操作指引(2017年版)》
资本项目外汇业务操作指引（2017年版）目录第一部分国家外汇管理局资本项目外汇业务操作指引 (1)国家外汇管理局资本项目外汇业务操作指引有关说明 (1)1.1短期外债余额指标核准 (3)1.2合格境外机构投资者（QFII）投资额度备案/审批 (7)1.3人民币合格境外机构投资者（RQFII）投资额度备案/审批 (10)1.4合格境外机构投资者（QFII/RQFII）投资额度调减或取消备案/审批 (13)1.5合格境内机构投资者（QDII）投资额度审批 (15)1.6非银行金融机构结售汇业务资格审批 (18)第二部分外汇分（支）局资本项目外汇业务操作指引 (21)外汇分（支）局资本项目外汇业务操作指引有关说明 (21)一、跨境信贷业务 (23)2.1短期外债余额指标核准 (23)2.2非银行债务人外债签约（变更）登记 (26)2.3财政部门和银行外债登记 (37)2.4非银行债务人非资金划转类提款备案 (43)2.5非银行债务人非资金划转类还本付息备案 (45)2.6非银行债务人外债注销登记 (48)2.7内保外贷签约（变更）登记 (49)2.8非银行机构内保外贷业务集中登记管理 (55)2.9内保外贷注销登记 (59)2.10外保内贷履约外债登记 (60)2.11外保内贷履约款结（购）汇 (62)2.12融资租赁对外债权登记 (64)2.13内保外贷担保履约对外债权登记 (66)2.14境内机构境外放款额度登记 (68)2.15境内机构境外放款额度变更与注销登记 (71)二、证券投资管理业务 (75)3.1境内公司境外上市登记 (75)3.2境外上市公司境内股东持股登记 (77)3.3境外上市变更登记、注销登记 (78)3.4境外上市公司境内股东持股变更登记 (79)3.5境内机构境外衍生业务外汇登记 (81)3.6境内机构境外衍生业务外汇变更（注销）登记 (82)3.7上市公司回购B股股份购汇额度审批 (83)3.8银行人民币结构性存款业务外汇登记 (85)三、非银行金融机构管理业务 (87)4.1非银行金融机构主体信息登记及变更登记 (87)4.2非银行金融机构申请结售汇业务资格初审 (88)4.3非银行金融机构外汇业务备案管理 (91)4.4非银行金融机构资本金（或营运资金）本外币转换管理 (93)四、资本项下个人外汇业务管理 (95)5.1境内个人参与境外上市公司股权激励计划外汇登记及变更、注销登记 (95)5.2特殊目的公司项下境内个人购付汇核准 (99)5.3移民财产转移购付汇核准 (100)5.4继承财产转移购付汇核准 (103)五、格式文本范例 (106)表1 境外放款登记业务申请表 (106)表2 合格境外机构投资者登记表 (108)表3 合格境外机构投资者（QFII）投资额度备案表 (112)表4 合格境外机构投资者（QFII）产品信息登记备案表 (114)表5 人民币合格境外机构投资者登记表 (115)表6 人民币合格境外机构投资者投资额度备案表 (118)表7 人民币合格境外机构投资者托管人信息备案表 (120)表8 合格境内机构投资者境外证券投资申请表 (121)表9 境外上市登记表 (124)表10 境外持股登记表 (128)表11 境内机构境外衍生业务登记申请表 (131)表12 境内个人参与境外上市公司股权激励计划外汇登记表 (133)表13 个人财产转移业务申请表 (136)表14 境内非银行金融机构外汇业务备案表 (138)表15 （机构名称）年度外汇业务经营情况报告 (142)表16 宏观审慎跨境融资风险加权余额情况表（企业版） (143)表17 境内机构外债变动反馈登记表 (145)表18 非银行机构内保外贷集中登记逐笔月报表（参考格式） (147)表19 内保外贷业务违约暂停条款限制豁免确认书 (149)表20 商业银行人民币结构性存款业务外汇登记申请表 (152)表21 商业银行人民币结构性存款业务月报表 (154)第三部分外汇指定银行直接办理资本项目外汇业务操作指引 (156)外汇指定银行直接办理资本项目外汇业务操作指引相关说明 (156)六、境内直接投资外汇业务 (158)6.1境内直接投资前期费用基本信息登记 (158)6.2新设外商投资企业基本信息登记 (159)6.3外国投资者并购境内企业办理外商投资企业基本信息登记 (163)6.4外商投资企业基本信息登记变更、注销 (168)6.5开立外汇保证金账户的主体基本信息登记、变更 (176)6.6接收境内再投资基本信息登记、变更 (177)6.7境内直接投资货币出资入账登记 (179)6.8境内直接投资存量权益登记（年度） (180)6.9前期费用外汇账户的开立、入账和使用 (181)6.10外汇资本金账户的开立、入账和使用 (184)6.11境内资产变现账户的开立、入账和使用 (188)6.12直接投资所涉结汇待支付账户的开立、使用和关闭 (191)6.13境内再投资专用账户的开立、入账和使用 (196)6.14保证金专用外汇账户的开立、入账和使用 (198)6.15境内直接投资所涉外汇账户内资金结汇 (201)6.16外国投资者前期费用外汇账户资金原币划转 (206)6.17外商投资企业外汇资本金账户资金原币划转 (207)6.18境内资产变现账户资金原币划转 (209)6.19境内再投资专用账户资金原币划转 (211)6.20保证金专用外汇账户资金原币划转 (213)6.21外国投资者清算、减资所得资金汇出 (215)6.22境内机构及个人收购外商投资企业外方股权资金汇出 (216)6.23外国投资者先行回收投资资金汇出 (217)6.24境外机构在境内设立的分支、代表机构和境外个人购买境内商品房结汇 (219)6.25境外机构在境内设立的分支、代表机构和境外个人将因未购得退回的人民币购房款购汇汇出 (221)6.26境外机构在境内设立的分支、代表机构及境外个人转让境内商品房所得资金购汇汇出 (222)6.27境内直接投资（含非金融机构和非银行金融机构，不含保险公司）利润汇出.. 224七、境外直接投资外汇业务 (226)7.1境内机构境外直接投资前期费用登记 (226)7.2境内机构境外直接投资外汇登记 (228)7.3境内机构境外直接投资外汇变更登记 (231)7.4境内机构境外直接投资清算登记 (233)7.5境内居民个人特殊目的公司外汇（补）登记 (234)7.6境内居民个人特殊目的公司外汇变更登记 (238)7.7境内居民个人特殊目的公司外汇注销登记 (239)7.8境外直接投资存量权益登记（年度） (240)7.9境内机构境外直接投资前期费用汇出、汇回 (242)7.10境内机构境外直接投资资金汇出 (244)7.11境外资产变现账户开立、注销 (245)7.12境外资产变现账户入账和结汇 (246)7.13境外直接投资企业利润汇回 (247)7.14特殊目的公司项下境内个人购付汇 (249)7.15境外放款专用账户开立、注销 (250)7.16境外放款资金汇出、汇回入账 (251)八、外债、跨境担保和国内外汇贷款业务 (254)8.1银行为非银行债务人开立、关闭外债账户 (254)8.2银行为非银行债务人办理外债提款入账 (257)8.3银行为非银行债务人办理外债结汇 (258)8.4银行为非银行债务人办理外债还本付息 (262)8.5外债所涉结汇待支付账户的开立、使用和关闭 (265)8.6非银行债务人外债套期保值履约交割 (269)8.7金融资产管理公司对外处置不良资产外汇收入及结汇 (270)8.8受让境内不良资产的境外投资者取得的收益对外购付汇 (272)8.9银行内保外贷业务（变更）登记 (274)8.10外保内贷登记 (277)8.11内保外贷项下履约款购付汇及收结汇 (279)8.12外保内贷项下担保履约款入账 (282)8.13担保费收付 (283)8.14金融机构为境内非金融机构开立、关闭国内外汇贷款账户 (284)8.15金融机构为非金融机构办理国内外汇贷款的支付与结汇 (286)8.16金融机构为非金融机构办理国内外汇贷款还本付息 (288)九、证券投资业务 (292)9.1合格境外机构投资者（QFII/RQFII）主体信息（变更）登记 (292)9.2合格境内机构投资者（QDII）主体信息（变更）登记 (293)9.3合格境外机构投资者（QFII/RQFII）账户开立、使用和关闭 (295)9.4合格境内机构投资者（QDII）账户开立、使用和关闭 (300)9.5 A股上市公司外资股东减持股份或分红派息资金汇出或再投资 (303)9.6境内公司境外上市专用外汇账户开立、使用和关闭 (306)9.7境内公司境外上市结汇待支付账户开立、使用和关闭 (309)9.8境内股东境外持股专用账户开立、使用和关闭 (311)9.9境内个人参与境外上市公司股权激励计划专用外汇账户开立、使用和关闭 (313)9.10境内个人投资者B股投资收益结汇 (316)9.11香港基金内地发行销售登记及变更登记 (318)9.12香港基金内地发行销售募集资金专用账户开立、使用和关闭 (319)9.13内地基金香港发行销售登记及变更登记 (322)9.14内地基金香港发行销售募集资金专用账户开立、使用和关闭 (323)9.15境外机构在境内发行债券登记 (326)9.16境外机构投资银行间债券市场登记及变更、注销登记 (327)9.17境外机构投资银行间债券市场专用外汇账户开立、使用和关闭 (329)十、非银行金融机构外汇业务 (332)10.1非银行金融机构外汇账户开立 (332)10.2非银行金融机构外汇利润结汇 (333)10.3非银行金融机构资金汇兑 (335)十一、数据报送 (337)十二、格式文本范例 (338)表1 境内直接投资基本信息登记业务申请表（一） (338)表2 境内直接投资基本信息登记业务申请表（二） (345)表3 境内直接投资货币出资入账登记申请表 (347)表4 年度境内直接投资外方权益统计表 (350)表5 境外直接投资外汇登记业务申请表 (353)表6 境内居民个人境外投资外汇登记表 (357)表7 年度境外直接投资中方权益统计表 (360)表8 资本项目账户资金支付命令函 (362)表9 香港基金内地发行信息报告表 (365)表10 内地基金香港发行信息报告表 (367)表11 境外机构境内发行债券信息报告表 (369)第一部分国家外汇管理局资本项目外汇业务操作指引国家外汇管理局资本项目外汇业务操作指引有关说明一、国家外汇管理局审批的范围：第一类是相关法规明确由国家外汇管理局审批的行政许可事项。
金融机构外汇与人民币资产不匹配的购汇、结汇审批业务操作指南
金融机构外汇与人民币资产不匹配的购汇、结汇审批业务操作指南银行资本金（营运资金）本外币转换：申请条件及业务流程：1银行根据自身经营活动需求对银行资本金（或营运资金）进行本外币转换的，应经国家外汇管理局重庆市分局批准后方可办理。
2.银行申请本外币转换的，其金额应该满足以下要求：（1）完成本外币转换后的〃（外汇所有者权益+外汇营运资金）/外汇资产〃与〃（人民币所有者权益+人民币营运资金）/人民币资产〃基本相等。
（2）以上数据按银行境内机构的资产负债表计算，不包括境外关联行。
计算外汇资产可扣除部分政策性因素形成的外汇资产；计算人民币资产，应对其中的存放同业和拆放同业取结汇申请前四个季度末的平均数。
营运资金和所有者权益不重复计算；人民币营运资金是指外国银行向境内分行拨付的人民币营运资金（含结;匚后人民币营运资金）；外汇营运资金是外国银行向境内分行拨付的外汇营运资金，以及境内法人银行以自有人民币购买并在外汇营运资金科目核算的资金。
计算外汇所有者权益时应扣除未分配外汇利润，但未分配外汇利润为亏损的，不得扣除。
(3)新开办外汇业务的中资银行或新开办人民币业务的外资银行，首次可申请将不超过10%的资本金进行本外币转换。
(4)如果银行购买外汇资本金或外汇营运资金发展外汇业务的，可依据实际需要申请，不受前述第1和3项条件限制。
(5)银行业监督管理部门对资本金币种有明确要求或其他特殊情况的，可不受前述第1和3项条件限制。
3.银行申请原则上每年不得超过一次。
4.如果银行购汇用于境外直接投资的，按照境内银行境外直接投资相关外汇管理规定执行，不适用于上述规定。
应提交的材料：1申请报告；2.人民币和外币资产负债表；3.本外币转换金额的测算依据；4.相关交易需经银行业监督管理部门批准的，应提供相应批准文件的复印件。
法规依据：《银行办理结售汇业务管理办法实施细则》(汇发(2014)53号)受理部门：国际收支处办理地点：重庆市渝北区红锦大道56号中国人民银行重庆市分行1号办理时间：周一至周五（节假日除外）8:30-12:00、14:00-17:30办理时限：自受理申请之日起20个工作日内完成。
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资本金结汇业务客户指引
1、外商投资企业向银行申请资本金结汇，事先应当经会计师事务所办理资本金验资。
2、外商投资企业资本金结汇所得人民币资金，应当在政府审批部门批准的经营范围内使用。
3、结汇所得人民币资金不得用于境内股权投资。
4、除外商投资房地产企业外，外商投资企业不得以资本金结汇所得人民币资金购买非自用境内房地产。
5、商务主管部门批准成立的投资性外商投资企业从事境内股权投资，其资本金的境内划转应当经外汇局核准后才可办理。
三、外商投资企业办理资本金结汇须提交贸金部审批的资料：
1、外商投资企业外汇登记IC卡
2、资本金结汇申请表（柜台核印）
3、资本金结汇所得人民币资金的支付命令函（见表1，须核印）
除等值5万美元（含）以下企业备用金结汇和用于工资奖金发放的结汇资金可以在企业自身的人民币账户留存外，结汇所得人民币资金必须按照支付命令函的要求在结汇当日划给收款人
4、资本金结汇的人民币资金用途证明
A、商业合同，或
B、收款人出具的支付通知（支付通知应含商业合同主要条款内容、金额、收款人名称及银行账户号码、资金用途等）
企业以资本金结汇所得人民币资金偿还人民币贷款，须提交该笔贷款资金已按合同约定在批准的经营范围内使用的说明。
5、会计师事务所出具的最近一期验资报告（须附外方出资情况询证函的回函）
6、如该企业不是第一次结汇，还需提供
A、前一笔资本金结汇所得人民币资金按照支付命令函（表1）对外支付的相关凭证。
（进账单、汇款单等的客户留存联复印件）
B、上次资本金结汇所得人民币资金使用情况明细清单（表2，核印）
C、证明上次资本金结汇所得人民币资金用途的加盖企业公章或财务印章的发票等有关凭证复印件
D、若该笔结汇为一次性结汇或企业的最后一笔结汇，企业应当于结汇后
的5个工作日内向银行提交前述材料
7、企业营业执照复印件
8、资本金结汇所得人民币账户对帐单（打印日期由前一笔资本金结汇人民币资金入账之日起至此次结汇申请提交前一日）
9、另外需要注意的几点：
A、资本金结汇所得人民币资金必须先进入企业人民币账户然后再对外支付；
企业资本金账户及人民币账户都开在我行的：企业须先填写“委托付款凭证”并注明资本金结汇划入人民币账户，将资金结汇后划入在我行开立的人民币账户，然后按照支付命令函逐笔填写“进帐单”及提供“支票”支付。
企业资本金账户开在我行人民币账户在他行的：企业填写“委托付款凭证”，并在凭证上注明“资本金结汇”字样，然后将资金划转他行。
B、企业资本金账户及人民币账户开立在同一家银行的，结汇银行必须在当日办理完毕结汇、人民币资金入账及对外付出手续；
C、不在同一家银行的，结汇银行在办理结汇所得人民币资金划出时，应当在划款凭证上注明“资本金结汇”字样，
D、各支行收到他行划来的标注“资本金结汇”字样的资金时，应当根据企业提供的《资本金结汇所得人民币资金的支付命令函》正本，在2个工作日内（含划入当日）完成该笔资本金结汇款项的对外支付划转手续。