资本金结汇业务客户指引

资本金结汇业务客户指引

1、外商投资企业向银行申请资本金结汇，事先应当经会计师事务所办理资本金验资。

2、外商投资企业资本金结汇所得人民币资金，应当在政府审批部门批准的经营范围内使用。

3、结汇所得人民币资金不得用于境内股权投资。

4、除外商投资房地产企业外，外商投资企业不得以资本金结汇所得人民币资金购买非自用境内房地产。

5、商务主管部门批准成立的投资性外商投资企业从事境内股权投资，其资本金的境内划转应当经外汇局核准后才可办理。

三、外商投资企业办理资本金结汇须提交贸金部审批的资料：

1、外商投资企业外汇登记IC卡

2、资本金结汇申请表（柜台核印）

3、资本金结汇所得人民币资金的支付命令函（见表1，须核印）

除等值5万美元（含）以下企业备用金结汇和用于工资奖金发放的结汇资金可以在企业自身的人民币账户留存外，结汇所得人民币资金必须按照支付命令函的要求在结汇当日划给收款人

4、资本金结汇的人民币资金用途证明

A、商业合同，或

B、收款人出具的支付通知（支付通知应含商业合同主要条款内容、金额、收款人名称及银行账户号码、资金用途等）

企业以资本金结汇所得人民币资金偿还人民币贷款，须提交该笔贷款资金已按合同约定在批准的经营范围内使用的说明。

5、会计师事务所出具的最近一期验资报告（须附外方出资情况询证函的回函）

6、如该企业不是第一次结汇，还需提供

A、前一笔资本金结汇所得人民币资金按照支付命令函（表1）对外支付的相关凭证。（进账单、汇款单等的客户留存联复印件）

B、上次资本金结汇所得人民币资金使用情况明细清单（表2，核印）

C、证明上次资本金结汇所得人民币资金用途的加盖企业公章或财务印章的发票等有关凭证复印件

D、若该笔结汇为一次性结汇或企业的最后一笔结汇，企业应当于结汇后

的5个工作日内向银行提交前述材料

7、企业营业执照复印件

8、资本金结汇所得人民币账户对帐单（打印日期由前一笔资本金结汇人民币资金入账之日起至此次结汇申请提交前一日）

9、另外需要注意的几点：

A、资本金结汇所得人民币资金必须先进入企业人民币账户然后再对外支付；

企业资本金账户及人民币账户都开在我行的：企业须先填写“委托付款凭证”并注明资本金结汇划入人民币账户，将资金结汇后划入在我行开立的人民币账户，然后按照支付命令函逐笔填写“进帐单”及提供“支票”支付。

企业资本金账户开在我行人民币账户在他行的：企业填写“委托付款凭证”，并在凭证上注明“资本金结汇”字样，然后将资金划转他行。

B、企业资本金账户及人民币账户开立在同一家银行的，结汇银行必须在当日办理完毕结汇、人民币资金入账及对外付出手续；

C、不在同一家银行的，结汇银行在办理结汇所得人民币资金划出时，应当在划款凭证上注明“资本金结汇”字样，

D、各支行收到他行划来的标注“资本金结汇”字样的资金时，应当根据企业提供的《资本金结汇所得人民币资金的支付命令函》正本，在2个工作日内（含划入当日）完成该笔资本金结汇款项的对外支付划转手续。