独立学院《税收理论与实务》课程的教学改革与探讨
税收学课程教学中的若干问题探讨
二 、 堂教 学应 注意 的 问题 课
税 收 学 是 一 综 合 性 、 践 性 较 强 的 课程 ， 及 经 济 学 、 律 学 、 门 实 涉 法
采取轻理论 重实务 的做法 ， 虽然课 程名称 为税 收学 ， 教学 内容基 但 本上是 中国税 制 ， 税收理论 摹本 作介绍。 近些年来 ， 各财经 院校都 存探 索税收学 课稃教学 的改革 。总体 来看 ， 在教学 内容选 择方面 彤成 了两大模式 ： 一足 重税 收实务轻 税 收理论 的模 式 ， 陔模式在教学 内容设计上将 税收理论 放 了次要地 位， 税收学 的主要 内容 是介绍 中 国税 制（ 括税收 实体法 税收程 包 序法 ） 二是税 收理论 与税收实 务并 重模式 ， ； 该模 式将理论 与实务 区 分开来 ， 税收学 只讲税收理论 ， 而文务部分 则开设 巾国税制课 程。两 种模式体现 了不同的价值取 向和教育理念 。 那么到底采用哪种模式合理呢？模式的选择根夺 Ｅ 由人才培 是 养 目标决定 的， 与人才培养 目标相 符。而人才 培养 日标 的确立必 应 须反映和合乎社会需求。从未来巾国税制建设的需要和近年我们开 展 调 查 所 了 解 的情 况 来 看 ， 践 部 门 的需 求 已经 发 生 了 变 化 ， 们 文 他 迫切需要具有一定理 论基石： ； ｆ 又熟悉税 收文务的人才 ， 冈为 前 和未 来税收 １作 越来越 重视经 济实际研 究 、 收分类 管理 、 收Ｊ【 ： 税 税 ｘ险防
当说很 多财经院校 的人才 培养 目标 定位 以及教学 内容选 择都存 在
不 少 问 题 ， 现 实 需 求 有 不 少 偏 差 。 即使 强 调 税 收 卵 论 与 税 收 实 务 与 并 重 模 式 的 学 校 也 存 在 不 少 问 题 ，主 要 是 理 论 教 学 内 容 针 对 性 不 强， 与实 际需 求 相 脱 离 。
“纳税实务”精品课程建设的探索与实践
课、 集体听课 和教学评议等教学研究活动 ， 互相交流 、 取长 补短 、 共 同提高 ； 鼓励课程组教师参加学院讲课 比赛 、 课程 资源竞赛等 ， 不断提高教学水平。 此外还注意加强教学的规范化管理。具体措施有 ： 开 课前要求任课教师提交授课计划、 两周 的授课教案并经教 研室主任审核后方可执行 ； 进行期 中教学质量检查 ， 检查 内容包括授课计划的执行情况 、 教案 、 考勤 、 作业以及听课 记录等 ； 期末考试实行教考分离 ， 采用笔试加机试相 结合 的方式 ；课程组每学期末对课程建设进展状况进行总结 ， 并制订下一学期课程建设计划。 ２ ． 教学内容建设和课程体系改革。 教学内容建设与课 程体系改革是精 品课程建设的核心。 精 品课程应该体现其 科学性、 先进性和创新性 的特征 ， 而这些特征要通过具体 的课程 内容体系反映出来 。 我们在精品课程的建设实施过 程中， 课程组成员在教学大纲、 教学内容、 课程体系上做了 比较大的修改。改变了原来 的按照税种罗列的模式 ， 按照 “ 谁来交税 、 交多少税 、 如何交税” 这一实际工作过程 ， 转换 成“ 纳税义务人 、 税额 的计算 、 税款 的申报” 这一学 习型任 务 ，将教学内容整合成依次递进、从易到难 的９ 个教学项 目， 具体为 ： 纳税工作流程认知 、 增值税办税 、 消费税 办税 、 营业税办税 、 城建税办税 、 关税 办税 、 小税种 办税 、 企业所 得税办税和个人所得税办税 。同时注重实践性教学 ， 根据 高职教育的课程体系具有很强的“ 实用性” 特征 ， 在教学 内 容 中高度重视学生纳税 申报这个实践性教学环节 。根据 “ 谁来交税 、 交多少税 、 如何交税” 的原则 ， 对每一个具体的 税种都设计 了对应 的学习任务单 ， 边讲授 ， 边示范 ， 边动
税收理论与实务课程教学改革的创新研究
作者简介 ： 黄玉英 （９ ６ ）女 ， １６一 ， 浙江嘉兴人 ， 浙江树人 大学副教授 、 会计师 ， 中国注册会计师协会非执业会 员， 主要从 事财
务管理、 税务研 究。
１
税收理论与实务课程教学改革的创新 ， 富有创造力。
（ ） 二 重视 互动 程 有 一定 的理论 性 ， 更 注重 实 务 的操 作 ， 但 理论 教 学 与 由于高校 扩招 ， 级编 制越来 越 大 。教师 与学 生互 班 实践教学是教学体系的两个重要方面 ， 贯穿于教学的全 教 过程。但 目 前这门课程只有理论教学而没有实践 ， 不利 动 的时 间越来 越少 ， 师甚 至无法 了解学 生掌 握 知识 的 程度 ， 而考 试往 往 都是 对 “ 死知 识 ” 的测 试 ， 考试 成 绩 在 于培养 学生 的具体 税 务操作 能力 或综 合筹 划能力 。 很 大程 度上 不能 反映实 际 的掌握 能力 。 例教学 以分 组 案 鉴于 这种 状 况 ， 文 认 为 ， 收 理论 与实 务课 程 运 本 税 每位学生都必须就 自己和他人（ 或他 用案例教学法 ， 配合税务的操作软件 ， 能使学生在掌握 的形式进行讨论 ， 的方案 发表 见解 ， 师进 行实 时点评 。 教 通过 这种 双 向 理论 的基 础上 提高学 习效 率 ， 获得操 作 实际 税务 问题 的 组 ）
２ １ 第 ６期 ０２年 （ 第 １０ 期 ） 总 ０８
黑 龙 江教 育（ 教研究与评估） 高
ＨＥ Ｌ Ｉ ＯＮＣ Ｉ ＪＡＮＣ ＤＵＣ ＴＩ Ｅ Ａ ＯＮ （ ｇ ｅ ｄ ｃ ｔ ｎＲ￣ｅｒｈ＆ Ａ ｐ ａ ａ） Ｈｉｈ ｒ ｕ ａ ｏ Ｅ ｉ ａｃ ｐ ｒｉ １ ｓ
Ｎ ｏ． ２０１ ６， ２
王学 研究 开发 部 主任 、案 例教 学协会 主席 Ｊｈ ｏｈｅ 教授 与实践有机结合并把知识转化成能力的有效途径。 ｏｎＢｅｒ ｒ ２１） 对案 例 教 学作 了如下 定 义 ：案 例教 学 是 一种 以学 生 为 宝（０ ０在财务管理教学 中案例教学法的研究 中提到 ， “
《纳税实务》课程改革的实施与反思
《纳税实务》课程改革的实施与反思《纳税实务》是会计专业一门专業核心课程。
本课程依据人才培养目标及课程标准要求，进行教学改革，课改后以制造企业办务税业务为载体，采取项目化教学方法，使学生了解我国税收基本理论，熟悉税收法主要内容，熟练操作办税业务，培养学生良好的会计职业道德与素养，树立遵纪守法、依法纳税的意识。
关键字：会计岗位;办税业务;教学改革;项目化教学;爱岗敬业;依法纳税一、学情分析本课程的教学主体是会计一年级学生。
从知识储备上看，学生已经具备会计法规，会计基础操作等相关专业知识和技能，根据课前的学情调查分析显示，许多学生不具备较强的计算能力和综合分析、解决问题的能力，缺乏自主学习的能力，对专业识掌握理解还少。
但大多数学生具有活跃的思维，乐观的心态，有渴望掌握一技之长的良好愿望。
学生的学习改以往的纳税金额计算为主为以办理与实际工作相同的办税业务为主。
教师下达任务，学生采用灵活多样的学习方法和手段，小组进行讨论，判断是否应该纳税，金额多少，如何办理纳税申报，通过这样自主学习的方式，激发学生学习兴趣和热情，增强学习的自信心，学生自我学习的能力得到增强，从而实现教学目标。
二、教学策略教学理念：基于学情分析、人才培养规格要求和会计岗位需求，在教学中以学生为中心，因材施教，设计符合税务会计岗位需求的项目与任务，力求理论和实际操作一体化。
教学组织：以制造业企业工作任务引领的办税业务活动，训练学生在会计岗位运用税法的能力，达到了解税收理论知识、熟悉税法主要内容，熟练操作办税业务的教学目的。
把难以理解的税法理论知识转化为真实的企业纳税申报的相关案例，便于学生理解和掌握，通过角色扮演、观看视频、小组讨论、成果点评等方式，把知识点、技能点、职业核心能力嵌入到各项目训练中，培养学生利用现代信息技术自我学习的能力和沟通表达、团结合作获取新知识新技能的能力。
教学手段：应充分利用现代教育技术，利用税务教学平台、在线课程教学平台开展辅助教学;通过教师线上讲解、答疑、点评进行任务训练;利用教学反馈信息系统等开展教学评价和生师互动。
高职院校税收实务类课程的教学改革与实践_顾瑞鹏
- 117 -第27卷 第1期 苏州教育学院学报V ol.27 No.1 2010年3月 Journal of Suzhou College of Education Mar., 2010高职院校税收实务类课程的教学改革与实践摘 要：目前，高职院校税收实务课程在教材建设、教学设计理念、教学方法和考核方式等方面，均存在明显的缺陷，难以适应税收专业岗位能力的要求。
因此，加强税收实务类课程改革，着力教材建设，创新教学理念，完善教学方法和健全考核体系，已成为当前迫切需要解决的问题。
关键词：高职；税收实务；课程改革中图分类号：G718.5 文献标志码：A 文章编号：1008-7931(2010)01-0117-03顾瑞鹏（苏州市职业大学 经贸系， 江苏 苏州 215104）税收实务类课程是高职会计专业必修课中应用性较强的一门课程，因此围绕税收征管的重点、难点，改革教学内容、教学方法和考核模式，从而调动学生学习的积极性，值得我们深入思考和研究。
一、目前高职税收课程教学存在的问题（一）教材体系老化，缺乏知识疏导力以前，高职高专院校的教材多是本科教材的浓缩版，近几年由于多方面的努力，高职高专院校教材的改革和建设工作取得了一定的成果，但税收类教材编写的体系变化仍然不大，始终脱离不了按税种分章、按税收要素分级的内容体系结构，学生无法将所学知识与实际工作中的行业、企业对接，缺乏知识疏导力。
(二)课程教学设计理念陈旧，教学内容脱离工作实际传统的教学理念就是将知识传授给学生，并不考虑所授知识对学生、对企业工作实际和个人职业The T eaching Reform and Practice of Practical T axation Courses in V ocational CollegesGU Rui-peng(Department of Economics and Trade, Suzhou V ocational University, Suzhou 215104, China)Abstract ： There exist noticeable flaws in the course books, teaching concepts, teaching methods and assessmentapproaches of the current practical taxation courses in vocational colleges, which lead to the failure of meeting the requirements of the taxation-related jobs. Therefore, it is imperative to reform the courses from the aspects of compiling course books, innovating teaching concepts, improving teaching methods and developing assessment systems.Key words ：vocational colleges; taxation practice; teaching reform 发展有无作用，因此学生虽记住了很多税收政策，但并不了解具体的办税流程及其内容，也难以提高处理涉税业务的能力。
税费计算与申报课程改革与实践
税费计算与申报课程改革与实践摘要：在现代社会发展过程当中，随着社会经济与企业竞争环境的改变，对于应用型技术人才的相关需求也在逐渐增长，所以在高职院校课程开展过程中，需要进行培养出能够符合现如今请问是发展需要的学生，又要求学生的专业技术水平过高。
所以在新课程改革模式下，需要根据企业发展需求以及形势变化来进行相应课程的设计和改革，提升课程教育质量以及技术应用型人才水平。
关键词：高职院校；税计算与申报；课程改革；实践在高职院校办学开展过程当中，最主要的就是对教学质量进行提升，因此为了能够达到这一目标，需要针对现如今的学生学习特点来进行教育模式的改革。
对于学生的培养需要，既符合当地经济发展和企业发展状况，又能够使学生拥有极高的专业技术水平，与企业之间进行快速对接。
税费计算与申报这一课程在高职院校教育过程当中，属于会计专业所开设的一门核心课程，根据企业内部工作人员的岗位工作任务而设置的一门课程。
在本文中，笔者就将对高职院校开展这门课程进行的改革进行论述研究。
一、税费计算与申报课程改革内容在课程改革过程中，主要是需要加强能力培养，同时提升实践教学水平，因此在实际教学过程当中，需要进行模块化教学，以模块化教学内容为中心进行课程体系的全面建设，改变传统教学的纯理论授课模式，通过企业真实案例教程以及行动过程为导向的全新教学模式进行课程开展。
（一）根据工作岗位目标对学习目标进行设计在企业财会部门中，报税员在进行此项工作，或者是由其他代理事务所来进行该项工作时，对于工作岗位的相关需求，就是我们在进行相应课程开展时对学生的学习目标。
因此需要引领学生走入企业进行现场参观，对报税员的现场工作环境以及工作流程和模式等进行了解，使职业项目分析更加典型，更加职业。
因此需要首先对相应课程开展时的学习目标和课程任务进行确定，通过模块化的教学方式将课程工作过程系统化处理。
在课程理论教学过程中，要使学生对于税收以及税费计算和申报，具有理论知识的深刻掌握，同时对于学生职业素养的培养以及团队精神和团队沟通能力的培养，也不能够忽视。
课程思政下的《纳税实务》课堂教学模式改革
ACCOUNTING LEARNING165基金项目：2020年度贵州轻工职业技术学院课程思政示范课程研究项目：《纳税实务》（编号：kcsz2020-30）。
课程思政下的《纳税实务》课堂教学模式改革严佳 贵州轻工职业技术学院摘要：近些年来，我国教育改革逐渐深化，职业教育的规模在持续扩大的同时，也在社会中彰显了自身的重要性，但是就目前状况而言，我国高职院校与普通高等院校相比仍存在着一定程度的差距，而思政教育在提高学生的综合素质上有着重要的作用，因此， 在课程思政视角下开展《纳税实务》课堂教学的改革是势在必行的。
文章先是阐述了课程思政的含义以及在课程思政视角下《纳税实务》课堂改革的必要性，接着对当前《纳税实务》课堂教学现状进行了有效分析，并提出了相应的改革措施，这样可以将课程思政融入实际教学中，并对学生的思想政治品质进行考察，为《纳税实务》课程的开展提供有力的支持，为社会培养出高素质人才。
关键词：课程思政视角；《纳税实务》课堂；教学模式改革引言随着经济的快速发展，诸多企业的会计部门也在一定程度上对人才提出了更高的要求，《纳税实务》课程是高校会计专业的重要课程之一，能够有效地加深学生对相关知识的理解，因此，在实际教学过程中，要在确保学生掌握该课程理论知识的同时，也要增强学生的认知和实践能力，促使学生向全面发展。
一、课程思政的含义课堂教学是开展教育活动的主要渠道，因此，要尽量加强思想政治理论课程的亲和性和针对性，以满足学生进步发展的需求，将思想政治理论课程与其他课程结合起来，同向同行，从而实现协同效应。
当前，诸多高职院校都存在着思想政治课程与专业课程分割开来的状况，一方面，思想政治课程只是单一的向学生传授政治理论相关知识，整体课堂氛围较为枯燥乏味，学生对这类课程的积极主动性严重缺失，教学效果不佳。
另一方面，专业课程过于强调专业，教师一味地照本宣科，没有对学生进行情感和道德的熏陶，学生对这类课程缺乏兴趣。
《税法》课程实践教学存在的问题及改进探讨
《税法》课程实践教学存在的问题及改进探讨作者：纪金莲来源：《中国乡镇企业会计》 2018年第3期党的十八大明确提出要加快发展现代职业教育，推动高等教育内涵式发展。
十八届三中全会决定明确提出要加快建设现代职业教育体系。
普通高校培养应用型人才必须把教学的着力点放在实践教学这一重要环节上。
加强实践教学注重学生实践能力培养，是应用型大学的培养目标，如何适应社会和工作岗位需要，培养高素质应用型财会类专业人才，值得深思。
财会类专业学生毕业后大部分是在企业就业，企业财会人员不仅仅要懂会计，还要掌握税收知识和涉税业务技能，完成应纳税额计算、纳税申报等工作，再高一点还要求能进行纳税筹划，纳税技能是企业财务人员应具备的基本技能。
实践教学对学生职业能力的培养发挥着重要作用。
一、现阶段《税法》课程实践教学存在的主要问题（一）对实践教学的重要性认识不够。
目前地方本科院校财会类专业理论课程体系比较健全，也在不断加大实践教学，以提高学生的专业理论和动手能力，但实践教学的广度和深度还不够。
在财会类人才培养中，实践教学主要在会计核算方面，会计软件的应用比较成熟，毕业生具备一定的会计核算能力，而税务会计核算、纳税申报能力显得不足。
《税法》等相关课程长期以来注重课堂理论教学，注重应纳税额的计算，但对实践教学的重要性认识不够，欠缺税务事项流程认知、纳税申报等能力的培养。
（二）实训项目和教学手段与现实还有差距，不能满足职业岗位需要。
多数税务实训侧重于应纳税额的计算和纳税申报表的填写，缺少程序性的工作认知，实训项目有限，不能涵盖税务工作的全部。
现实中纳税申报以网上申报为主，纳税申报实训需要配备相应的软件，目前市场上的办税模拟软件可以选择的余地很小, 部分高校缺少必要的实训软件，有软件的也因税收政策变动频繁, 软件供应商开发的难度和成本较高, 软件升级滞后于税收政策的变化，不能及时提供更新版本。
因此,用这样的软件进行实训,不能提升学生的实践工作能力。
高职院校税法课程改革的设想与建议
位建立起长期合作关 系 ， 参与企业 的实际涉税工作 ，
或抽 出专门时间顶岗工作 ， 以此提高税法教师专业实
践能力。
（ 更新观念是税 法教学改革的前提 一） 在税法教学中， 应牢记高职院校 的办学宗 旨， 以就 业为导 向培养应用型高技能人才 ， 以适 应社会需求 为
目标 。为此 需 要确 立 以下 两个 导 向 ： １以学生 为导 Байду номын сангаас ．
过程 中离不开实践手段的运用 。但长期以来 ， 由于实 践教学环节组织实施的困难较多、 难度较大等原因， 导 致在税法课程教学中避重就轻 ， 以理论课教学为主 ， 实 践教学环节形 同虚设 ， 流于形式。结果学生只懂理论 ，
（ 教 学方法有待改进 五） 税法教学多以讲授为主 ， 缺乏实用性和生动 ｌ， 生 方
法单一 ， 疏于变化 。教师和学生间少有互动 ， 这既不利 于学生发挥积极性和主动性 ， 营造 以学生为主的学 习 氛 围， 也限制了教师的能动性发挥 ， 不能因时制宜 、 因
材 施教 。
不懂实务操作 ， 承担不起各种税收的申报缴纳职责。
高职院校担负着为社会培养各种技能型实用人才 的重任 ， 这就要求必须重视实践环节 ， 注重工学结合 ，
教育部在《 关于加强高职高专教育人才培养工作 意见》 中指出 ： 以培养 高等技术应用型人才为根本任 务； 以适应社会需求为 目 、 标 以培养技术应用能力为主
线设计学生 的知识 、 能力 、 素质结构和培养方案 ； 毕业 生应具有基础理论知识适度、 技术应用能力强 、 知识面
的内容 ， 提供大量的教学案例 ， 以相应的实训教材 。 配 但 目前的情况是税法教材倾 向于税收法规和知识的罗 列， 仅对现行法律条文作出解释 ， 偏重于理论 的阐述 ， 案例很少 ， 不利于学生理解 ， 不便于实践教学。
高校税法课程“理论、讨论、辩论”三论一体实践式教学方法探索
高校税法课程“理论、讨论、辩论”三论一体实践式教学方法探索高校税法课程“理论、讨论、辩论”三论一体实践式教学方法探索随着我国高等职业学校教学改革的不断深入和发展，各院校对税法课程及其课堂教学改革都进行了不同方面和不同程度的研究及探讨。
但是，对于以岗位性、职业性和实用性为特点的高职教育来说，改革的力度有待于进一步加大，教学方式也有待于进一步创新。
一、税法教学中存在的问题（一）教材建设存在滞后性随着我国经济的迅猛发展，国家在财税方面进行了一系列的调控和调整，我国的税收制度发生了较大的改变。
例如，2011年第十一届全国人民代表大会常务委员会第二十一次会议《关于修改〈中华人民共和国个人所得税法〉的决定》，2012年财政部、国家税务总局颁布了《关于在北京等8省市开展交通运输业和部分现代服务业营业税改征增值税试点的通知》（财税[2012]71号）等。
但是，学生所用的教材却没有做到与时俱进，表现出一定程度的滞后性，这给学生学习最新的税法知识与政策动向带来一定的困扰。
此外，这些教材在内容上大多侧重于理论性，以增值税、消费税和营业税本文由毕业论文网收集整理的核算为主，缺少岗位性、职业性和可操作性，从而导致税法专业教学与实践岗位脱节。
（二）教学方法存在单一性长期以来，税法教学大都遵循传统模式，即使用固定的教材，套用固定的案例，在固定的授课教室，采用固定的“填鸭式”的教学方法。
这种空洞地讲授理论知识的教学模式导致教学过程重理论而轻实践，重计算而轻筹划，重税种而轻纳税流程，学生缺乏学习兴趣，学习效果也不理想。
当然，随着现场模拟教学、情景教学等新型教学方法的出现，许多高校也进行了积极尝试，但大多对新的教学方法认识不足，运用不够灵活，没有形成一种具有高职特色的创新教学机制。
税法的一个显著特点就是与社会、经济生活息息相关，如果教师在课堂讲授时能够充分体现税法的特点，如将个人所得税、营业税、消费税等实体法要点与学生个人或家庭生活实际相结合，必然在培养学生学习兴趣和提高教学效果等方面起到事半功倍的效果。
《纳税实务》课程教学改革的思考
《纳税实务》课程教学改革的思考摘要随着我国税务工作的不断发展，税收法规越来越复杂，税务从业人员的纳税实务能力愈发重要。
《纳税实务》课程作为税务专业学生必修课程之一，其教学改革愈发重要。
本文从纳税实务教学现状、教学方法探究和教学资源建设三个方面探讨了如何进行《纳税实务》课程教学改革。
纳税实务教学现状纳税实务教学的重要性不可忽视。
然而，目前存在的问题是教学内容过于注重理论，而缺少实践操作的机会导致学生无法真正理解并掌握实务操作技能。
此外，教学方法陈旧，以知识点讲解为主，缺乏案例实践和互动交流，不能满足学生学习需求。
教学方法探究1.实务操作贯穿全程。
在教学安排中适当增加实践操作环节，学生可以通过模拟场景操作、真实企业操作和线上模拟操作等方式，亲身体验纳税实务操作流程。
通过操作实践，学生能够更好地理解、掌握并应用实务操作技能。
2.新颖的教学方式。
在课堂教学中引入多媒体技术和互动交流环节，例如使用案例分析、小组讨论以及角色扮演等互动性强的教学方式，让学生在活跃氛围中掌握更多知识和技能。
3.个性化评价。
通过课堂讨论、在线作业、小组任务等方式对学生进行个性化评价，注重学生个体发展。
同时，老师可以及时了解学生的掌握情况，针对学生的不足点做出辅导和指导。
教学资源建设1.现代化的纳税实务教室。
为了满足纳税实务教学需求，可以通过多媒体教学、电子实验室等现代化教学设施完善纳税实务课程的教学设备。
2.理论与实践相结合的教学材料。
教材内容要保证严谨性和实用性，建立起理论和实践相结合的知识框架，同时保证教材与时俱进，跟随纳税实务的发展。
3.多元化的实训机构。
校内或校外可以建立实践基地，为学生提供实习、实训等机会，让学生在实践中不断提高实践操作技能。
结论纳税实务课程教学改革是一个长期而复杂的过程。
仅仅依靠教授知识点，并不能达到应有的教学效果。
学生需要在实践中学习及掌握实务操作技能，同时教师也需要通过多种途径对学生进行评价和指导。
“ 1+X”证书背景下“课证融通”教学改革与实践——以高职大数据与会计专业《纳税实务》为例
“1+X”证书背景下“课证融通”教学改革与实践———以高职大数据与会计专业《纳税实务》为例杜宇摘要：“1+X”证书制度是我国职业教育制度建设的一个重要环节，也是构建中国特色职业教育发展模式的一项重大制度创新。
按照“1+X”证书制度的要求，高职院校大数据与会计专业必须重新审视人才培养目标、人才培养方案、教学方式和评价模式改革等问题并积极推进改革创新。
本文以《纳税实务》课程为例，重点探讨如何将X 技能证书融入专业人才培养方案，X 技能证书内容与大数据会计专业课程全融合，持续优化课程体系和教学内容，借助互联网新技术改革教学方式，加强复合型“双师”队伍建设，提升人才培养的质量。
关键词：1+X 证书；课证融通；大数据与会计随着《教育部关于职业院校专业人才培养方案制订与实施工作的指导意见》（教职成司函〔2019〕61号）的发布，各高职院校掀起了新一轮人才培养方案的创新与改革，1+X 证书制度试点工作在稳步推进，各种有利政策和措施鼓励学生在获得学历证书的同时考取“X”职业能力证书。
教育部在2021年修改了专业目录，将会计专业改为“大数据与会计”。
在高职院校大数据会计专业，智能财税证书被列入X 证书中。
在此背景下，大数据与会计专业探索将智能财税证书与课堂教学、岗位能力三者之间实行“课证融通”，是实现人才培养目标最有效的途径。
对于提高会计专业人才培养的质量，提升就业水平有着非常重要的作用。
一、传统《纳税实务》课程教学存在的问题（一）教学内容与岗位需求脱节。
高职院校传统的纳税实务课程教学内容主要侧重于税收原理和税收法律条文的讲授，实践实训教学主要是各主要税种税额的计算、纳税申报表的纸质版填写等。
很多高职院校传统的课证融通选择初级会计师证书，该证书理论性强、应试考试特色难以调动学生的动手实操能力，很难满足当前大数据背景下智能化岗位的需求，课程融通的效果不显著。
（二）教学资源缺乏，理实一体化不理想。
纳税实务课程中大多是理论的法律条文，枯燥、难以理解。
对《国家税收》课程教学改革的几点思考
调整 、 实 、 订 ， 每一 章 开 头 列 明 充 修 在 学 习 目的 、 点 和难 点 ， 之 与 现 实 重 使 经 济业 务 更 同步 。同 时 ， 材不 应 是 教
６ ９
税 中判 定合 同 成立 与 否 的条 件 ， 属 却
络 资 源 和 Ｃ Ｉ 件 ，建 立 立 体 化 教 Ａ课 材， 以满 足学 生学 习 的要求 。
收 政 策不 是死 板 板 的条 文 ． 是 遵循 而
一
定 的税 收原 则 ， 合 情 合 理 、 乎 是 合
（ ） 例 教 学 法 。案 例 教 学 法 三 案
是指 在教 学 过程 中 。 真 实 的事 件 为 以
二 、 好《 做 国家 税收》 课程 教材
的 建设 工 作 教材 是 教 师授 课 取材 之 源 ， 也是
者 的作 用 。 因此 加强 师 资 队伍 建 设 ， 对提 高教 学效 果至 关重 要 。具 体可 从
以下几 方 面着 手 ：
（ ） 排教文 到 实方 门进 行 二 安 师 本 际部
和更 新 知识 。 这是 提高 教师 综合 素质 的常态 的一种 方 式 。 目前 网络 十分 普 及 、 达 。 关 网 站 如 国家 税 务 总 局 发 相
网站都 有 强 大 的学 习功 能 ， 相关 论 在 坛 中也 有 最 新 的理 论 知 识 和 最 贴 近
性 ． 多 学科 的知识 交 叉 与 渗透 反 映 把
Ｃｏ ｍｍｅｃ ｌ ｃｏ ｎｉｇ２ １ ・０ ２ ｒｉ ｃ ｕ ｔ ０ １ ・ ９期 ａＡ ｎ １
单 一 的 纸质 教材 ， 应 该充 分 利 用 网 还
授 教学 法 中应 坚 持 三个 理 念 ： 是税 一
《税法实务》跨校修读学分课程创新教学模式研究与实践
《税法实务》跨校修读学分课程创新教学模式研究与实践【摘要】本研究以《税法实务》课程为背景，旨在探讨跨校修读学分课程创新教学模式的研究与实践。
课程目标设计注重培养学生税法实务能力，课程内容设置贴近实际案例，教学方法多样化，结合线上线下工具进行教学。
学生评价与反馈分析显示学生对该模式反响积极，跨校合作和资源共享促进了教学质量的提升。
实践效果评估表明该教学模式对税法实务教学具有促进作用，但存在一些问题如课程内容设计能进一步优化。
跨校修读学分课程创新教学模式对税法实务教学起到积极促进作用，同时需要进一步改进和完善。
【关键词】跨校修读学分课程、创新教学模式、税法实务、研究、实践、教学方法、学生评价、跨校合作、资源共享、评估、促进作用、存在问题、改进建议1. 引言1.1 研究背景《税法实务》跨校修读学分课程创新教学模式研究与实践引言随着我国经济社会的不断发展，税法实务这门课程在各高校的法学、财会等相关专业中也逐渐受到越来越多的关注。
传统的课堂教学模式往往难以满足学生对实践性的需求，教学内容的更新迭代也相对缓慢。
探索跨校修读学分课程的创新教学模式成为当下的一项重要课题。
通过不同学校之间的合作与资源共享，可以整合各校的师资力量和教学资源，实现教学内容的多样化和实践性，为学生提供更加丰富和全面的学习体验。
对《税法实务》跨校修读学分课程的研究与实践具有重要的现实意义和推动作用。
本研究旨在探讨如何借助跨校合作的方式，构建适合税法实务教学的创新模式，提升学生的实践能力和综合素质，推动税法实务教学的现代化发展。
1.2 研究目的研究目的是为了探讨《税法实务》跨校修读学分课程创新教学模式在教学实践中的作用和效果。
通过深入分析课程目标设计与内容设置、教学方法与工具、学生评价与反馈分析、跨校合作与资源共享以及实践效果评估等方面的内容，旨在全面了解该教学模式在税法实务教学中的实际应用情况，探讨其对学生学习效果和教师教学效果的影响，进而为提升税法实务课程教学质量和教学效果提供理论和实践支持。
税务代理实务课程教学改革初探——以浙江商业职业技术学院为例
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二、《 税 务代理 实务》 课程实践教学 的改革 （ 一）加强实验实训 室建设 实验实训室是 开展实践教学 的场所 ，是实践 教学 的基本 保证。通
过一段时间的建设 ，浙江商业职业技术学 院实训 室的硬件设备 已经可 以满足 《 税务代理实务》 课程的实践教学需要 ，但软件缺 乏 ，现有 的 软件系统中仅有税 收实务模拟 、纳税 申报 等少 量和税务代理 实务业务 相关的软件 ，缺乏专 门的税务代理实务业 务模 拟软件 。学 院应该 尽快 增加和税务代理实务相关 的软件投入。 （ 二 ）建 立 稳 定 的 校 外实 践 教 学 基 地 仅仅在实验实训 室里进行实践教学是 远远不够的 ，必须建立 稳定 的校外实践教学基地 ，利用校外实践教 学基地 ，通过现场教 学 ，丰富 学生的视野 ，让学 生对业务现场过程有 直观的认识。 由于地理条 件和 经费的限制 ，《 税务代理实务 》课 程 已经 建立的校外 实践教学 基地有 杭州市滨江区国税局 、江南税务师事务所 等。为了让学生对作 为税务 代理实务重要节点之一 的纳税 申报有直 观全面的了解 ，实 习指导教师 组织学生参 观了滨 江区国税局 。为 了让学生学会 填写税务代 理实务 中 的重要业务表单 ，实习指导教师组织学生 到校 外实践教学基地 江南税
图 １—１
（ 二 ）丰 富教学形式 现代教育理论的建构主义提倡在教 师指导下 以学 习者 为中心 的学 习。学生是信息加工的主体 ，是认知 结构的主动建构 者 ，而不是外部
刺激 的被动接受者和被灌输对象 ； 教 师是意义建构 的帮助者 、引导者
与促进者 ，而不是知识的传输 者与灌输者 。因此 ，教师应该 从单一 的
丰富、实践性强 ，仅靠传统单一 的教 学方法难 以达 到教学要求 ，《 税
“纳税实务”课程教学改革探究
１ “ 纳税实务 ”课程在会计工作 中的重要性
“ 纳税 实务 ”毫无疑 问是会计 专业 的课 程 ，而在我 们 的
调查 中显示 ，会计专业要求的专业技 能中我们的学生最缺乏 的就是税务 的核算 能力 和纳 税 的 申报 能力 。而且 ，众所 周 知 ，纳税 这一环节在一个企 业的经营和管 理过程中 占据着相 当重要的地位 ，它在显 示一个企业运 营情况的同时 ，还体现 着它的社会责任。由此 可见 ，纳税实 务的知识 在会 计工 作岗
许多高校财会专业 都会 开设 的课程之一 ，“ 纳税实务 ” 这 门 课涉及 了相 当多 的内容 ，其 中不乏会计学 、税法这些对学生
２ ． ２ 教学方式偏传统化 ，与现代教学理念不和 在社会 、经济都不断发展的今天 ，传统的教学方式和教
学理念都难免会暴露出弊端 ，所 以我们一直在不断地进 行着 教学改革 ，希望能保证教学效率和教学质量 。然而税法的时 效性和实用性却给我们 的改革带来 了相 当大 的困扰 ，因为面
纳税实务课程教学改革探究目录1纳税实务课程在会计工作中的重要性2纳税实务课程在教学中存在的问题21教学内容偏理论化与高职学生特点不符22教学方式偏传统化与现代教学理念不和23教学过程没有实践性与纳税实务的教学目的不和3纳税实务课程教学改革策略简析31改进教学内容提高其针对性和实践性32改进教学方式将理论与实践融为一体33改进教学手段将传统与现代巧妙结合34改进考核机制做好学习成果的考察工作结论正文摘要
李冬玲 ：“ 纳税实务”课程教学改革探究
城 市 文 化
“ 纳 税 实务 ” 课 程教 学 改 革探 究
李冬玲 一’ 、 ， 、
（ 宁夏财经职业技 术学院，宁夏 银川 ７ ５ ０ ０ ０ １ ）
高职《税费申报实务》课程改革探索与实践——以重庆旅游职业学院为例
高职《税费申报实务》课程改革探索与实践——以重庆旅游职业学院为例作者：向洪爱周奇凤肖云然来源：《中国乡镇企业会计》 2021年第6期向洪爱周奇凤肖云然摘要：《税费申报实务》是高职会计专业的一门专业核心课程；培养学生税费计算与申报能力的课程，财税人员实务工作中的不可避免的一项重要工作；初级会计师职称和“1+X”证书制度下各项财税类“1+X”证书考试必考内容；同时也是各项财税类技能比赛的重要组成部分。
本文以重庆旅游职业学院为例,分析《税费申报实务》课程现状,指出存在的问题,提出《税费申报实务》课程改革的建议并对我校会计专业18级、19级学生进行实践，总结出课程改革经验，以期为我国高职院校的课程改革提供参考。
关键词：高职会计；税费申报实务；课程改革与实践一、引言《税费申报实务》课程是高职会计专业的一门专业核心课程；培养学生税费计算与申报能力的课程，财税人员工作中不可避免的一项重要工作；初级会计师职称和“1+X”证书制度下各项财税类“1+X”证书考试必考内容；同时也是各项财税技能比赛的重要组成部分。
该课程在会计专业课程体系中具有极其重要的地位。
本文以重庆旅游职业学院会计专业为例,分析《税费申报实务》课程现状,指出存在的问题,提出《税费申报实务》课程改革的建议并对会计专业18级、19级学生进行实践，总结出课程改革经验，以期为我国高职院校的课程改革提供参考。
二、课程现状分析及存在问题1.学生学习积极性不高《税费申报实务》课程的特点是知识点多且细碎。
传统的教材以每一个税种为一个章节进行排列，教师一个税种一个税种进行讲授时，前后章节之间没有太多关联，脱离了经济业务发展的先后顺序，导致学生认不清会计岗位和具体会计工作过程。
根据学生的反映，大部分学生觉得该课程很抽象和枯燥，并且知识点多且细碎，老师讲课无吸引力，无法提起学习积极性。
2.岗位能力培养与考证、技能比赛之间没有相互融通该课程不仅要培养学生作为未来一名会计所必须具备的税费计算与申报岗位核心能力，而且该课程直接对接每年税务技能大赛，课程需要为参加税务技能比赛培养优秀选手，在各项税务技能大赛中取得优异成绩，同时该课程内容也是考取初级会计师证书《经济法基础》科目的必考内容，占比50%以上，也是“1+X”证书制度下各项财税类“1+X”证书考试必考内容。
关于高校税收学教学改革的分析和建议
关于高校税收学教学改革的分析和建议作者：王艺霖来源：《现代职业教育》2020年第09期[摘要] 随着我国经济社会的迅速发展，税收作为国家经济运行调节的重要手段也变得越来越重要，根据国家经济发展情况正确使用税收手段可有效解决经济运行过程中出现的问题。
而我国税收专业人才缺少，精通国内外税收学原理及会计、财务管理、法律的人才更是极其稀缺，在高校开展税收学教学课程设计及实践的专业设计改革势在必行。
结合山西财经大学税收学专业人才培养计划方案及相关资料整理出我国税收学课程改革的问题及改进建议，旨在提高我国税收学专业人才的专业素质，更好地适应国内外经济形势，促进我国税收改革和教学改革的进一步发展。
[关键词] 税收学;教学改革;建议[中图分类号] F810.42 [文献标志码] A [文章编号] 2096-0603（2020）09-0152-02党的十九大提出要优先发展教育事业，建设教育强国是中华民族伟大复兴的基础工程，要求我们必须把教育事业放在优先发展位置，为新时代教育的发展提出了新要求、新目标。
当前教育事业面临现代化信息技术的冲击，传统教学模式已不再适应当前的教育需求，为更好地促进高等教育的进一步发展，与时代接轨，与国际接轨，高等教育教学改革势在必行。
一、我国税收学教学改革的背景及专业特点为进一步改革开放，我国以古丝绸之路为文化依托，意在构建跨地区政治互信、经济发展、文化包容的命运共同体。
“一带一路”为我国带来巨大的发展机遇，同时也扩大了对国际型专业税收人才的需求。
国际化专业型人才是当今时代所急需的产物，随着我国国际交流合作的日益深入，开拓出新的经济文化发展领域，需培养出越来越多高质量、专业性创新人才才能满足新时代对高端人才的需求。
对税收学学科来说，培养出精通国际法、税收学、法学的综合型人才更是未来的培养方向，也对税收学人才培养提出了新的要求。
税收学科具有综合性、理论性、变化性、时效性及实操性的特点，其教学与其他课程有相似之处，但由于专业的不同有其特殊性，学习课程庞大而繁杂，知识面较广，涉及经济学、税收学、财政学、管理学及法学等相关学科。
混合式教学模式下《税收实务》课程教学研究
混合式教学模式下《税收实务》课程教学研究一、引言随着信息技术的迅猛发展和教育改革的不断深化，混合式教学模式逐渐成为当前教育领域的热点话题。
混合式教学模式是指将传统的面对面教学和现代信息技术相结合，通过线上线下相结合的教学方式，提高学生学习效果和教学效率。
《税收实务》课程是财政金融类专业中非常重要的一门课程，传统的课堂教学模式存在局限性，混合式教学模式在《税收实务》课程教学中的应用具有重要的意义。
本文旨在针对混合式教学模式下《税收实务》课程教学进行研究，探讨其优势和不足，并提出相应的对策和建议，以期能够更好地推动混合式教学模式在《税收实务》课程教学中的应用。
二、混合式教学模式概述混合式教学模式是指教师通过传统的面对面教学和现代信息技术相结合的教学方式，通过线上线下相结合的方式进行教学。
混合式教学模式能够满足学生对灵活学习的需求，提高学生的学习兴趣和学习主动性，有利于培养学生的创新思维和解决问题的能力。
混合式教学模式广泛应用于教育领域，包括大学教育、职业教育和在线教育等领域。
三、《税收实务》课程教学特点分析《税收实务》课程是财政金融类专业中非常重要的一门课程，该课程具有以下几个特点：1. 知识系统性强：《税收实务》课程内容庞杂，包括税收基本理论、税收政策法规、税收筹划等多个方面的知识，具有系统性和综合性。
2. 实践性强：《税收实务》课程强调理论与实际相结合，要求学生通过案例分析、税务筹划模拟等方式培养实际操作能力。
3. 更新性强：税收政策和法规经常性调整和更新，要求教学内容及时更新和调整。
4. 技术性强：《税收实务》课程内容涉及多种技术工具和软件应用，要求学生具有一定的技术操作能力。
《税收实务》课程具有知识系统性强、实践性强、更新性强和技术性强的特点，这就对教学模式提出了更高的要求。
1. 线上线下相结合的授课方式采用混合式教学模式，在课程教学过程中，可以将课程内容分为基础理论知识部分和实践操作部分。
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独立学院《税收理论与实务》课程的教学改革与探讨税收理论与实务是财会类专业的主干课程，其课堂教学效果直接影響着学
生对这门课程的掌握程度及未来的就业能力。
但是，在教学内容、方法和对学生的考核方式等方面，学院存在很多不足，很难适应今后的岗位需求，所以有必要进行课程改革。
通过创新教学内容和方法，不断完善考核方式来实现教学质量的不断提高。
标签：独立学院税收理论税收实务教学改革
税收理论与实务类课程是财会专业必修课中应用性较强的一门课程，但是，税收实务理论教学中还存在一些问题。
为了更好地适应今后的岗位需求，有必要对税收理论与实务类课程进行教学改革，根据税收实务类课程的重点和难点不断完善教学方法和内容，从而提高教学质量。
一、税收课程教学的现状及存在的问题
1.教材体系比较老化，内容陈旧
当前很多院校关于税收课程类的教材比较陈旧，国家的税收政策不停的改革造成教材不能与时俱进，知识不能及时更新。
同时学生在学习的过程中会出现学了这一章忘记上一章，而且由于学校没有安排与企业进行对接等实践，因此对知识的理解不够深入。
新的税收政策层出不穷，教材中的内容相对于实际工作的需要滞后，实操内容范围狭窄会使得课程整体安排上比较欠缺，学生在学习中不能很好地将理论知识和实操结合在一起。
2.教材理论性强，实践性不足
税收理论与实务教材内容尽是税法条文的再现，基本布局依然是按税种分类、每一税种内部按税收要素列示。
全部内容几乎是税收相关法律条文的罗列，遇到相关指标的计算，再针对性地给出一些例题。
基本上不会涉及一项完整的涉税业务。
3.教学方法不灵活，对学生的考核方式不完善
在会计理论与实务课程类教学中，大多还是采用传统的教学方法，在固定的教学地点和用传统的方式对学生采取灌输式的教学方法，这样不仅无法调动学生的学习兴趣，而且影响教学质量。
另外，对学生的考核方式比较单一，只是采用期末考试的方式进行考核，不利于学生的全面发展。
4.师资队伍素质参差不齐
尽管现阶段，院校的负责税务课程老师人数不少，但是仍然存在质量问题。
很多教师毕业后未从事过会计、税务行业就直接从事教学工作，没有相关的实务经验，这就导致了会计专业老师由于理论知识与实际操作的脱节，而不能保证对会计实务类专业的教学和课程体系进行改革。
二、税收课程教学改革思路
1.进一步调整组合课程内容
遵循实践教学模式的目标要求和“税收” 课程特点，以培养学生的职业能力为主线，依据岗位工作过程组织教学内容，寻求课程知识与岗位素质技能和能力的最佳结合点，提高课程知识的岗位利用率和适用度。
具体而言，应打破单一的按税种分类的编排方法，紧密结合工作实际，采取分行业、分经营业务大类的方式，将“税收” 课程中涉及的各个税种，按工作过程的不同任务的相关性实现知识与技能的整合。
比如，生产制造业或商品零售业主要涉及到哪几个税种，税法如何规定，税务机关又是如何征收，纳税人怎么计算、怎么缴纳，又该怎么进行账务处理。
这样做的好处是使课程内容直接与工作过程相衔接，方便学生进行多税种有机联系地学习，使学生学习课程的过程变成符合或者接近实际工作的过程。
2.进一步改善实训条件
在管理系财管金融新实验室的条件下，购买仿真电子报税软件，在老师的指导下，利用税收软件和网络平台，让学生相对真实地认识操作过程，“真实” 地进行技能训练，增强动手能力，缩短工作适应期。
3.改革教学方法及手段
积极尝试学生乐于接受也易于接受的现代教学法，如案例教学法、启发式教学法。
比如在讲到个人所得税的时候，就拿大家熟悉的名星之类的人物来讲讲他们该怎么交税的问题，一是吸引学生的注意力，二是让学生觉得学的东西有用。
再比如说讲到房产税的时候，正好上海实行缴纳房产税，然后可以结合这个热点把房产税的历史以及发展方向给学生讲讲，既吸引学生的兴趣又启发他们积极思考。
4.改革课程评价考核方式
要改革现行的考核方法，考核形式要多样化，要注重对学生的全面考查，将学生所学理论与实务结合起来，把学生的平时成绩、实训过程中分析问题、解决问题的能力、思维能力融入考核范围。
4.1对基础理论部分仍实行传统的闭卷考试，但是平时成绩占40%（包括考勤、课堂表现、课堂作业），期末试卷成绩占60%。
针对课堂作业：当堂做当堂交，共10次，每次课堂小测试都是对这堂课的
知识点的检验。
那上课认真听课的同学表现就比较好，这样既让学生知道这部分在总成绩的分量，也积极督促他们认真听课，也能达到一个过程控制的问题。
4.2对《报税软件》实训部分实行操作考核，增加开卷、半开半闭、实作等多样化考核方式，期末考核成绩由各部分综合评定，使每一次考核都成为检验和继续学习的过程。
加强“双师” 素质教师队伍建设，提升教师实践指导能力。
要多渠道鼓励专业教师利用业余时间或寒暑假到相关企业、税务师事务所、会计师事务所顶岗锻炼或到税务部门进行调研，了解社会和行业的现状，掌握涉税业务处理发展演变动态，提高教师实践教学水平、业务素质。
也可从社会直接引进有丰富实践经验的会计师、税务师等人才到校兼课，指导学生实践，将他们的会计工作实际技能与经验直接传授给学生，提高学生的办税职业技能。
三、结论
税收理论与实务课程作为独立学院财会专业学生的必修课程，有着非常重要的作用，学生要想更好地为社会服务，就必须要学好税收实务类课程。
这就需要对税收课程教材及教学内容设计进行改革，使之能让教材与教学内容紧密地联系实际，让学生更好地理解教材内容，从而加深对税收实务类课程的理解，从而达到更好的教学效果。
参考文献
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