华为流程审计方法论
华为内部审计
IT审计
财务审计
建立和维护审计监控体系，并对关键业务 进行审计、监控。
流程审计
对所负责的监控体系进行维护，并审查和 监控相关业务的执行情况。
公司 审计部 各部门、事 业务部门 业部、子公司 审计职能部门 流程监控点、审计点
监 控
在业务流程中设置监控和审计点，实现自 动审计。
市场管理 集成产品开客户关系管 集成供 发 理 应链 采购（行政类）
客户服务
IT 财务
人力资源
2.5 审计部--所涉及的地域范围
审计业务目前所涉及的地域范围包括：
1、公司总部的各业务部门 2、子公司（在深圳本地及外地） 3、全国各地办事处 4、合资公司 5、海外代表处、研究所、合资公司
华为研究所（美国硅谷、达拉斯、斯得哥尔摩、班加罗尔）
预算审计 财务审计
项目审计 审计职能 合同审计
关键业务流 程审计
主要管理制 度审计
离任审计
公共资源效 率审计
2.7 案例--关键业务流程审计
基建招标流程简介：
选择投标单位 发送邀标函 回标 开标及议标
选择中标单位
出中标通知
签定正式合同
招标资料归档
2.7 案例--关键业务流程审计
审计所关注的...
3.3 建设要素一--组织
审计监控体系的组织建设关键是确定实施监控职能的部门及其应承 担的具体工作。 例如：财经分层级的审计监控体系的架构如下
审计部 财审处 流审处
( 第一层 )
国内财务部 稽核处
( 第二层 )
审计部 驻外机构 审计处
国际财务部 风险 管理处
中研部 流程优化 处
中试部 计划处 (专项 )
华为公司内部审计管理制度
一、目的为了加强华为公司内部审计工作，提高审计质量，保障公司资产的安全和完整，防范和发现经营管理中的风险，根据国家有关法律法规和公司实际情况，特制定本制度。
二、适用范围本制度适用于华为公司及其各级子公司、分支机构、合资合作企业等内部审计工作。
三、内部审计机构1. 公司设立内部审计部，负责公司内部审计工作的组织、实施和监督。
2. 内部审计部向公司总经理汇报工作，并接受公司董事会的监督。
3. 内部审计部下设审计处、风险评估处、监督检查处等业务部门。
四、内部审计职责1. 对公司及下属单位的财务收支、经济活动进行审计，确保财务报告的真实、完整、准确。
2. 对公司及下属单位的内部控制体系进行评估，发现内部控制缺陷，提出改进建议。
3. 对公司及下属单位的风险进行识别、评估和监控，提出风险防范措施。
4. 对公司及下属单位的管理层和员工进行经济责任审计，确保其履行职责。
5. 对公司及下属单位的重大投资、融资、并购等项目进行审计，确保项目合规、合理。
6. 对公司及下属单位的内部控制体系、风险管理体系的建立健全和有效运行情况进行监督。
7. 对公司及下属单位的违法违规行为进行调查，提出处理建议。
五、内部审计程序1. 确定审计项目：根据公司年度审计计划，结合公司实际需要，确定审计项目。
2. 制定审计方案：根据审计项目，制定详细的审计方案，明确审计目标、范围、方法、时间等。
3. 实施审计：按照审计方案，对审计项目进行现场审计。
4. 审计报告：根据审计结果，撰写审计报告，提出审计意见和建议。
5. 审计整改：对审计发现的问题，督促相关单位进行整改。
六、内部审计要求1. 内部审计人员应当具备良好的职业道德，严格遵守国家法律法规和公司规章制度。
2. 内部审计人员应当具备相应的专业知识和技能，熟悉公司业务和内部控制体系。
3. 内部审计人员应当保持独立性，不受任何外部干扰。
4. 内部审计人员应当保守公司商业秘密。
5. 内部审计人员应当定期接受业务培训，提高自身业务水平。
华为内部审计制度及部分工作底稿
华为内部审计制度及部分工作底稿篇一：华为内部审计制度03审计通知书模版华为技术有限公司审计部审计通知书关于 [键入审计对象] 进行审计的通知[键入审计对象部门] ：根据 [键入审计项目] ，决定派出审计组，自年月日起，对[键入审计对象] 进行审计。
请予以积极配合，提供有关资料和必要的工作条件。
审计项目经理：审计项目组员：审计部年月日主送：[键入对象部门领导及大部门领导]抄送：[键入主要业务人员，审计部领导等]附：需要被审单位协助审计的工作清单[附表作为推荐使用，可视具体项目增减清单内容]感谢您对审计工作的支持！篇二：华为内部控制手册导言第一部分一、本手册编制说明深圳市华为技术有限公司（以下简称“本公司”）成立于一九八八年，现有员工5000多人，其中85%以上员工拥有大学学历，60%以上员工为硕士、博士、高级技术管理人员。
公司目前主要产品有：大容量数字交换机、商业网、智能网、用户接入网、SDH光传输系统、无线接入系统、图象多媒体通讯、宽带通讯、高频开关电源、监控工程、集成电路等。
为适应本公司高速发展的需要、提高经营管理水平，先后引入与运用了MRPⅡ（Manufacturing Resource Planning）的管理模式和ISO900质量管理与质量保证体系。
随着本公司内、外部环境的不断变化，内部会计控制在管理中的作用更显重要。
以保护公司财产、检查公司会计信息的准确性和可靠性，提高经营效率，推动公司坚持执行既定的经营管理方针为目标的内部会计控制制度（以下简称“本制度”）的制定也就成为了必然。
1．制定内部会计控制制度的原理为了使控制工作发挥有效的作用，在制定本制度时遵循了以下一些基本的原理。
1-1 组织适宜性原理组织适宜性原理：若一个组织结构的设计越是明确、完整和完善，所设计的控制系统越是符合组织机构中的职责和职务的要求，就越有助于纠正脱离计划的偏差。
控制反映组织结构的类型。
组织结构是对组织内各个成员担任什么职务的一种规定，也是明确执行计划和纠正偏差职责的依据。
华为流程审计方法论课件
05
流程审计持续改进
建立持续改进机制
定义明确的改进目标 建立跨部门协作机制 培养内部专家团队
跟踪改进措施执行
制定详细的改进计划
明确改进措施的实施步骤、时间表和责任人，确保计划的有效执 行。
建立跟踪和报告机制
通过定期的进度报告和跟进会议，及时了解改进措施的执行情况。
及时调整改进计划
根据实际情况调整计划，确保改进措施的有效性和可行性。
03
流程审计实施步骤
确定审计目标与范围
制定审计计划与方案
01
02
03
04
实施审计与记录证据
分析问题并提出建议
。
汇报审计结果与总结
编写审计报告，详细阐述审计 过程、发现问题和建议措施。
向高层管理或相关委员会汇报 审计结果，回答疑问和讨论重 点问题。
对审计工作进行总结和评估， 总结经验教训，优化和完善审 计流程和方法。
收集与审计效果相关的 数据和信息，包括审计 计划完成情况、审计工 作效率、审计发现的问 题数量和质量、审计报 告质量以及审计人员专 业素质等。
对收集到的数据进行分 析，了解审计工作的整 体情况和存在的问题。
根据分析结果撰写评估 报告，总结评估结果并 提出改进建议。
对评估报告进行审核和 修改，将结果反馈给相 关部门和人员，促进审 计工作的持续改进。
定期评估改进效果
设定评估指标
1
进行定期评估
2
分析评估结果并制定改进计划
3
06
华为流程审计实践案例
基于IPD流程的审计案例
基于CMMI模型的审计案例
01
02
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04
05
06
基于ITIL流程的审计案例
华为公司内部审计分析
审计在发展，内部审计也会同时在发展，相信未来还能提供更多的增值 服务，将内部审计职能发挥至极致，这需要审计人员不断地探索，相信内部 审计将会不断地为企业提供增值服务，企业的发展也将离不开内部审计部门 的努力。
华为公司
内部审计分析
姓名 学号
发展状况
目
内审措施
录
审计效果
存在不足
发展状 况
华为公司发展历程
华为公司简介
•公司名称：华为技术有限公司 •总部地点：中国广东省深圳市 •成立时间：1987年 •总 裁： 任正非 •董事长： 孙亚芳 •经营范围：无线电、微电子、通讯等 •公司性质：民营企业 •公司口号：丰富人们的沟通与生活
年营业额：628.55亿美元（2015年） 员工数： 170,000人（2015年） 宣传语：华为，不仅仅是世界500强 所获荣誉：世界500强129位（2016） 著名产品：智能手机、终端路由器、
交换机 愿 景：共建更美好的全联接世界
华为近几年发展分析
华为区发域展解及读流程管理历程图（单
位：亿元）
消费者业务实现 1798.08亿元营收，同 比增长43.6%；其他营 收方面实现105.39亿元 营收，同比增长48.6%。
内部 审计 措 施
《华为公司基本法》对内审职能定义：
内部审计职能定义
内部审计是对公司各 部门、事业部和子公 司经营活动的真实性、 合法性、效益性及各 种内部控制制度的科 学性和有效性进行审 查、核实和评价的监 控活动。
华为公司内部审计分析
2
最大的挑战：疲劳
员工疲劳症和领导即管理者的疲劳症。 如何持久地保持激情与活力，是华为需
要解决的难题。
3 腐败问题与警惕意识和自我批判
结论
从上述对华为公司的内部审计分析，看到了内部审计的发展趋势。内部 审计作为企业内部主动的自我监督行为，企业可以更好地利用其对自身的了 解，更大程度上防范风险的发生。
4.不仅组织独立，人员也独立 审计人员自身具备一定的道德素养，要求客观、独 立、正直。
审计效 果
内部审计效果
华为的内部审计已经走出了财务审计的圈圈，主要针对业
01
务合规性发力。这是一种管理提升，这种提升有赖于技术
的进步，华为的会计核算已能逐步做到自动化处理了。
华为的内审机构隶属董事会，权威性很高。内部审计是会
华为公司
内部审计分析
姓名 学号
发展状况
目内审措施录 Nhomakorabea审计效果
存在不足
发展状 况
华为公司发展历程
华为公司简介
•公司名称：华为技术有限公司 •总部地点：中国广东省深圳市 •成立时间：1987年 •总 裁： 任正非 •董事长： 孙亚芳 •经营范围：无线电、微电子、通讯等 •公司性质：民营企业 •公司口号：丰富人们的沟通与生活
2.内审也能监督任正非本人 任正非有一次到日本去出差，被审计出来在酒店洗 的衣服放在报销里面，审计部的头儿就找任正非谈 话，对不起得退回来，退回来还得写检讨。
内部审计措施
3 .管理者不尽职的审批行为，内审也能处理 华为高管余某因在费用报销审核中未认真履责，华 为决定停止其费用报销权签权力三年，并赔偿。三 年内如需恢复权签，须对其前三年行为审计。
年营业额：628.55亿美元（2015年） 员工数： 170,000人（2015年） 宣传语：华为，不仅仅是世界500强 所获荣誉：世界500强129位（2016） 著名产品：智能手机、终端路由器、
华为流程审计方法论
流程 子流程
活动 动作
确定组织或部门的核心竞争流程
原则：
1、是一个贯穿组织部门的流程； 2、是核心竞争流程，具有战略重要性； 3、必须有而且可以由一个人全权负责。
所以，划分几个端到端的竞争流程，将取决于流程 的复杂程度、管理者的能力，以及重要性。它是可以随 着企业的不同发展阶段变化的。
IBM核心流程体系的变迁
流程实际上是一个转换过程
转换的类型
物理转换：主要是将原材料或半成品转化为具有更高价值的输 出。例如材料加工和产品装配流程
位置转换：指对象或物料在空间位置上的移动，如物料的进出 库
交易转换：指与资金相关的各种交换，例如银行业务、股票经 纪
信息转换：指信息的处理、修改以及生成等，例如产品的设 计、生产计划的生成
CRP
评估供应商
母板加工
计划统计
解决供应商问题 部件加工
材料替代
安装系统软件
废弃料、过时料库 行政采购
存分析
为其他部门采购产
呆滞库存分析
品
管理备件库存
评估一般采购供应
商
处理需求部门的投
诉
总装总测 整修/修理不良品 质量保证 跟踪不良品/缺陷 包装 外协加工 设备维护
仓储原材料和产 品
暂存库接收 检验（IQC） 原材料库管理 半成品库管理 完工品库存管理 捡料和备料 转库 备件的分发管理 盘点
常用框图举例：
开始框 我们的活动框
顾客的活动框
判断框 流程流向 结束框
常用图标举例：
* 磁盘
* 人员
* 空运货物
* 文件
* 多分文件
* Fax
* File
华为公司内部审计制度
华为公司内部审计制度全文共四篇示例，供读者参考第一篇示例：华为公司作为全球领先的通信技术提供商，一直致力于规范、透明、高效的内部管理制度。
在公司的经营过程中，内部审计制度扮演着非常重要的角色，为公司提供了有效的监督和管理手段，保障了公司运营的合规与稳健。
下面我们就来详细了解一下华为公司的内部审计制度。
华为公司建立了全面的内部审计制度体系，包括审计委员会、内部审计部门、审计报告机制等。
审计委员会是由公司董事会委任，负责监督和指导公司内部审计工作。
内部审计部门作为独立的审计机构，承担着对公司各业务单位的审计工作，向审计委员会和董事会报告审计结果，并提出改进建议。
审计报告机制则是指内部审计部门对审计结果进行汇总分析、编制审计报告，并及时向公司高层管理层汇报。
华为公司注重内部审计的全面性和立体性。
内部审计覆盖了公司各个业务单元和职能部门，对公司的运营、管理、风险控制等各个方面进行了深入审计。
内部审计的对象包括财务、运营、人力资源、信息技术、合规等各个领域，旨在确保公司各方面的合规运营和风险控制。
华为公司内部审计制度注重风险导向和预防控制。
内部审计部门定期进行风险评估，确定审计重点和方向，并根据风险评估结果设计审计方案和计划。
审计人员通过审计程序和方法，对公司的风险点进行全面检查和评估，确保发现和解决问题的及时性和有效性。
与此内部审计部门还加强了对业务流程、制度漏洞和内控缺陷的识别和整改，提高了风险预防和控制的能力。
华为公司内部审计制度强调了结果导向和效益评估。
审计人员对审计结果进行集中分析、比对评估，并提出改进建议和措施。
公司各业务单元需要按照审计报告中的改进建议和整改措施，及时整改问题和提升管理效能。
审计委员会和董事会通过审计报告，及时了解公司的经营状况和内部管理水平，提高决策的科学性和有效性。
第二篇示例：华为公司是一家全球领先的信息通讯技术解决方案供应商，其内部审计制度一直被视为其成功的一个关键因素。
华为内审怎么监督费用报销流程
1.先看看华为费用报销的流程，建议收藏！在华为员工报销费用，可能既见不着会计人员，也见不着出纳。
华为实现了费用报销IT流程化处理。
十年前，智能手机尚未普及，华为就已在互联网上开发了SSE费用报销系统。
能上网的地方华为员工就能登录SSE系统填写费用报销单，填写完毕后费用报销单系统会自动提交领导审批。
以员工报销差旅费为例：首先上网填报费用报销信息，信息流转到主管处；主管需确认差旅事项的真实性及费用的合理性；主管确认后，再由上级权签人审批。
同时，报销人员需将费用报销单打印出来，附上相应发票，提交给部门秘书。
华为每个部门都配备有秘书，秘书会集中将部门的费用报销单快递至财务共享中心。
财务共享中心签收后，出纳会集中打款，这时，整个报销流程结束，剩下的就是会计做账了。
在员工费用的过程中，华为财务对几个环节进行了优化。
审批环节，由电子审批代替人工审批。
以前报销员必须找到领导面对面签字，现在，电子流审批即可。
单据流转环节，实现集中快递处理。
以前是报销人员挨个拿着单据送到财务部，现在只需快递寄至财务共享中心。
付款环节，系统批量处理代替了逐笔打款。
以前要由出纳一笔一笔给报销人员打款，现在系统能归集员工姓名、身份证号、银行账号等信息，与网银对接后可批量转账，大幅减少出纳的工作量。
账务处理环节，由系统自动化处理代替手工录入。
以前每报销一笔费用，会计就要做一笔分录，这样不仅效率低下，而且容易出错。
现在，通过SSE费用报销系统与财务软件对接可直接生成会计凭证。
华为的财务总监孟晚舟女士在2017年新年致辞《却顾所来径，苍苍横翠微》中提到，在会计核算领域，我们积极尝试自动化、智能化，将标准业务场景的会计核算工作交给机器完成。
目前，年平均约120万单的员工费用报销，员工在自助报销的同时，机器根据既定规则直接生成会计凭证。
对比看，一般企业的报销流程可能会导致审核流程过长，效率低下，并且增加财务部门工作的负担。
这对整个公司工作的运转都是不利的。
华为流程管理体系介绍[4]
![华为流程管理体系介绍[4]](https://img.taocdn.com/s3/m/6556080e30126edb6f1aff00bed5b9f3f90f72cb.png)
华为流程管理体系介绍一、流程分类华为把流程分为运营流程和管理支持流程两大类¹²。
运营流程是公司的管理主线，是为客户创造价值的流程，也是公司存在的基础。
运营流程包括战略管理、集成产品开辟（IPD）、客户关系管理（CRM）、集成供应链（ISC）四个方面¹²。
战略管理是制定公司的中长期发展目标和方向，以及相应的资源配置和组织调整等决策活动。
集成产品开辟（IPD）是从采集客户需求到交付满足客户需求的产品或者服务的端到端的业务活动，涉及需求管理、战略规划、产品规划、技术规划、技术开辟和产品开辟等六个阶段²³。
客户关系管理（CRM）是从发现销售线索到收取客户汇款的端到端的业务活动，涉及线索管理、机会管理、合同管理、定单管理和收款管理等五个阶段²⁴。
集成供应链（ISC）是从采购原材料到交付客户产品或者服务的端到端的业务活动，涉及采购计划、采购执行、生产计划、生产执行、物流计划和物流执行等六个阶段²⁵。
管理支持流程是为运营流程的高效执行提供服务和支持的流程，包括各职能部门的流程。
例如，人力资源部门的流程包括人材招聘、培训与发展、绩效考核和薪酬福利等；财务部门的流程包括财务预算、财务报告、财务分析和财务审计等；法律部门的流程包括合同审查、法律咨询和法律诉讼等¹²。
二、流程分层架构华为根据不同层次的管理需求，将流程分为六个层次：0层架构、1层主流程、2层子流程、3层活动、4层任务和5层工作指导¹²。
0层架构是从价值链角度对流程进行分类，反映公司业务模式并覆盖公司全部业务。
0层架构由运营流程和管理支持流程两大类构成。
1层主流程是跨职能部门端到端的业务流程，反映创造客户价值的主要业务，并用于中高层的业务决策和协调。
例如，IPD主流程由需求管理到产品发布六个阶段构成。
2层子流程是职能部门内部或者跨部门的业务流程，反映为实现主流程高效和低成本运作所需要的支撑业务，并用于职能域的管理。
华为内审的完整逻辑
华为内审的完整逻辑（收藏）一个企业必然是在发展中解决问题，不能因为腐败而不发展，也不能因为发展而放任腐败。
反腐败、反造假、反浪费，是华为建立内部监督机制的出发点。
而内部审计又是内部监督机制的重要组成部分。
“我们审计的目标，是为了建立合理的、规范化的经济管理体系和可靠的、最简化的运作程序。
它近期目标是规范化、程序化，建立全公司的资金及物流管理与制约的框架，并逐步去组织实施。
抓住运行规范，控制重要环节，实行分级授权管理。
形成不是少数人搞审计，而是每个运行过程都有自动审查、核销。
要紧紧抓住合同评审，缩小和堵塞漏洞。
逐步发展到对公司有效的监控管理。
”任正非说：“全球统一的会计核算和审计监控就像是长江的两道堤坝，只有这两道堤坝足够坚固，财经管理职能才能从容有效的开展。
”展开说就是，会计核算是对业务的监督，内部审计是对会计核算的监督。
会计核算形成财务数据，这些数据是进行财务管理的基石，只有把会计核算与内部审计[更多审计方法案例模板在公众号内审网搜索查阅,内审网注]做实，财务数据才值得信赖，财务管理才能有效开展，并为业务决策提供支持。
一句话总结就是，业务制造数据，会计核算数据，审计监督数据，财务使用数据。
《华为基本法》第八十九条至第九十一条对内部审计制度做了明确定义：“公司内部审计是对公司各部门、事业部和子公司经营活动的真实性、合法性、效益性及各种内部控制制度的科学性和有效性进行审查、核实和评价的一种监控活动。
公司审计部门除了履行财务审计、项目审计、合同审计、离任审计……基本内部审计职能外，还要对计划、关键业务流程及主要管理制度等关系公司目标的重要工作进行审计，把内部审计与业务管理的进步结合起来。
公司实行以流程为核心的管理审计制度。
在流程中设立若干监控与审计点，明确各级管理干部的监控责任，实现自动审计。
我们坚持推行和不断完善，计划、统计、审计既相互独立运作，又整体闭合循环的优化再生系统。
这种三角循环，贯穿每一个部门，每一个环节和每一件事。
华为IPD体系中三大流程之IPD流程的六个阶段和七个评审点
华为IPD体系中三大流程之IPD流程的六个阶段和七个评审点IPD流程承接的是Charter（开发说明书、项目章程），基于Charter开始开发产品，并且将成功开发的具有竞争力的产品推向市场和客户，并取得商业成功。
根据华为的定义，IPD流程有六个阶段，分别是：概念阶段、计划阶段、开发阶段、验证阶段、发布阶段、生命周期管理阶段。
其中生命周期管理阶段又可细分为停止销售、停止生产、停止服务与支持三个子阶段。
每个阶段通过相应的决策评审点后进入下一个阶段。
示意图如下：一、华为IPD流程的六个阶段主要工作和要点说明1、概念阶段：保证PDT根据项目任务书，对市场机会、需求、质量、潜在的技术和制造方法/风险，成本/进度预测和财务影响进行评估和归档（概要地）。
2、计划阶段：将产品包/解决方案业务计划扩展成详细的产品包定义，启动对开发方法的正式规划，包括完整的产品定义、开发与制造方法、销售与营销计划、项目管理计划、产品支持计划、详细的进度以及财务分析。
3、开发阶段：包括产品设计、集成和验证、制造工艺设计/实施、性能、技术或构建模块和制造风险评估的各个方面。
4、验证阶段：以成功完成内部测试和向制造发布为起点。
包括进行硬件/软件压力测试，标准和规格的一致性测试，以及获得专业认证。
5、发布阶段：以决定继续进入到产品包发布和GA（一般可获得性，General Availability）开始的，发布阶段包括达到量产的准备，填充管道和制定最终的盈亏计划。
6、生命周期阶段：在GA开始，包括产品生命周期内对产品包营销/销售，生产及服务的监控。
根据营销与生产活动，以及LMT整体计划，在生命周期阶段会出现停止生产（EOP）检查点、停止销售（EOM）检査点和停止服务与支持（EOS）检査点。
与销售、生产和服务管理相关的活动由LMT处理，根据LMT的分析并行做出停止销售和停止生产的决策。
既可以先停止销售，也可以先停止生产。
当所有与停止服务及支持相关的活动都完成时，生命周期阶段就结束了。
华为流程管理和持续优化方法论
流程管理和持续优化
目录
➢ 为什么要做流程管理？（Why） ➢ 流程管理做什么？（What） ➢ 流程管理怎么做？（How）
变革项目管理 流程管理持续优化
➢ 流程管理如何开展和落地？
成熟公司的日常运作大多数时候都是静水潜流
“一个有效管理的企业应该是平淡无奇的。真正 管理好的企业，外部看起来是风平浪静的。因为 每个人、部门都知道流程该如何往下走，内部和 外部的循环是良性和互动的机制。相反，那些看 起来每天如火如荼，热闹非凡的企业，往往目标 远大，执行乏力，随意性太强”
• 流程需求分析 • 流程方案设计 • 流程文件开发 • 流程集成验证 • 流程试点确认
流程建 设
流程过程资 产管理
• 业务适配 • 组织适配 • 推行和赋能
15
流程管理三件事两类项目
变 革 项 目
流程规划
01 流程体系框架的建 目 标
流程建设流程推行
流程运营
02 每个流程的设计与 执行。
7
什么是端到端流程
端到端“以客户（用户）为中心”的导向
客
客
户
户
/
/
市
市
场
场
客户导向，而不是管控导向 目标导向，而不是任务导向 横向拉通，而不是分散割裂 全局最优，而不是局部最优
分三个阶段，最终实现端到端的业务流程
阶段1
阶段2
设市生客 计场产服
设市生客 计场产服
阶段3 产品开发 营销及服务 供应链管理
MKTG-FPE
MKT组织职能 流程实体
PSMT-FPE
产品解决方案管理团 队职能流程实体
SCM-FPE
供应链管理职能 流程实体
华为流程体系及实施方法最佳实践
华为流程体系及实施方法最佳实践华为流程体系及实施方法最佳实践华为作为全球领先的信息和通信技术解决方案供应商，一直以来注重建立高效的流程体系和实施方法，以支持业务的顺利运营。
下面将介绍华为的流程体系和实施方法的最佳实践。
一、华为流程体系1.流程设计：华为流程体系采用业务流程再造（BPR）的方法，以客户为导向，重新布局各个业务流程，从而实现流程的高效化和优化。
2.流程分工：流程体系中，各个流程之间的职责分工明确，流程的所有者和执行者都清楚自己的角色和责任，从而确保流程的顺利进行。
3.流程协同：华为流程体系通过横向和纵向的协同，将不同业务流程之间的数据和信息有机地结合在一起，从而实现流程的高效衔接和协同作业。
4.流程改进：华为流程体系注重持续改进，通过不断地对流程进行评估和检查，及时发现问题和瓶颈，并进行调整和改进，以实现流程的不断优化和提升。
二、华为流程实施方法最佳实践1.项目管理：华为采用项目管理的方法来实施流程，明确项目的目标、任务和工作时间，并进行资源的优化配置，从而确保项目的顺利实施和达成目标。
2.培训与知识共享：华为注重培养员工的流程意识和操作技能，通过培训和知识共享，在员工之间形成良好的流程实施积累和经验分享。
3.数据分析与决策支持：华为通过对流程中的数据进行分析和挖掘，提供准确的决策支持，帮助管理层做出科学的决策，优化流程的实施效果。
4.持续改进与反馈机制：华为强调持续改进的理念，建立了反馈机制，及时收集员工和客户的意见和建议，从而找出流程中存在的问题，及时进行调整和改进。
华为的流程体系和实施方法最佳实践的几个关键点如下：1.客户导向：华为始终以客户需求为导向，设计和实施流程，从而提供高质量的产品和服务，满足客户的需求。
2.优化协同：华为注重流程之间的协同和衔接，通过优化流程来提高工作效率和降低成本，实现协同办公。
3.持续改进：华为流程体系中的持续改进理念得到了充分的体现，通过对流程的不断优化和改进，提高了工作效率和业务水平。
内部审计质量控制研究——以华为为例
K.H.斯宾塞·皮克特（2004）在《内部审计业务纲要》认为审计质量受以下因素影响：依赖于优秀的内部审计准则、受过针对性培训并且有激情和良好道德的员工，员工具有的良好的方向感、固定的方法、优秀的文档记录、监督、审查及良好的组织等，重点强调审计人员的献综述
国外学者很早就对内部审计质量控制进行研究。1941年，国际内部审计协会（IIA）成立之后，提出了具有相应财务审计性质的内部审计内涵，也使得内部审计成为了一种职业，也得到了越来越多的人关注、认可及重视。IIA对内部审计质量控制作了如下表述：“审计执行主管应制定并坚持开展质量保证与改进项目，该项目应涵盖内部审计活动的各方面并不断监督内部审计活动的效果。设计该项目有助于内部审计活动增加价值，改善机构的经营状况，并确保内部审计遵循《内部审计实务标准》与《职业道德规范》。大多数国外学者均认为质量控制是有效落实内部审计工作的关键。
任晓蕊（2017）将管理学中的“闭环式”管理理论运用到内部审计项目开展的各个阶段，将内部审计质量控制的准备阶段分为立项和方案编制两个阶段，对内部审计全过程的每个具体步骤进行控制保障，尝试构建内部审计质量控制闭环式管理模式。
邱国峰、缪颖霞（2018）通过借鉴国际审计与鉴证准则委员会2014年发布的《审计质量框架》对内部审计质量的影响因素和质量属性进行分析，从投入要素、过程要素、产出要素、财务报告供应链汇中关键的相互作用、环境因素这五个维度评价内部审计质量，从而建立内部审计质量评价体系。
华为流程管理体系介绍
二华为1. 流程管理体系介绍DiSg 分类华为把流程分为运莒沆程（包拈战略管I 里、集成产品开发、客户关系管理、集成供应链）和 祁里支持流程（筲职能部门前流稈）・运营流程是公司的管理主住，是为宫户创诰价们旳充 程，也是公司存在MMar管理支持流稅为运童流程的荷效执行提供服务和支持•2）流程分层流程的分层tn 管理层次有一定的对应关系，不舌的层次的流程年来规范不辰荀里层次的工作.—级主却⅛用干中高层的业笄决策和端到端跨轶能部门的业务管理;一级"流桿用干职能域的 管用，6角保职能;或的交E 能满尼丰流埠旳需要；撮件级流稈r 用于指导耳层的活瓠|一竝擁任富融谨魚划分 到可在几月内主成潦程架构 保UE 歪点业务全百班A 中层领耳顶目回队基基嚴工3）潦程架构濟娶构星省述公司的济闹分类及层次的全视罔・O 层架构是从价值链的角度对流裡的分类,对O 层架掏B 的流谆讲行逐层分解就形成了各流稈的分层架构，1层架掏中的流稈罪主流稈（磅乘能 部门端叩端的业务流稈）,2戻架构中的沆稈是子诜稈（职能部门囚的'IP 务济再）r 3层架构是职 能内部的分解•关构应描述出阶没划分和流稈的栈块N 间的对应关系.开松游说展伏^分工•介端为恐铤工评 恢件开乡、则m 次 资料开发、BelaM ¢.认证郦L 产品刊试•住咖京 专和中 汛 ¢5TnJ l I l 鼻他T 、B≡4f ⅞JT.压事嘶等十三部介4）流程文件流程制定时必须输出的文件通構包括包话流理简囹、流理囹、流程恬南、管J 里休系m （描述负 克执H 流遵的组奴、团队及其运作规范）、脂嫁体系指南、流程文何渣单等描述流理整休内容的 文件，还有针対每一个具体活动旳指南、模板、检查单等操作猖导性文件。
磁文件的材识采用编号加文件名祢的方式,编号共由七部分构成「前4段为流程切厲各层汛程 构架的编码，第五部分为流程自定义的类别，第六部分为滿用文件分类Mn 编号.第七部分为文件 名称,示例如下：第八部分的通用文件分炎育:儈南类,年G 表示（GUideline ）;流程图，羞C 表示（Chart ）;表格类，年F 表示（Form ）: 椁板类，用TW 示（TemPIate ）.βr ∙Mi5⅛产品开罗按业篦卅为希求徒瞅 ⅛W 期划.产品规纵 技术观创、产品 开发技术升Z H* I 7」*■丄 M -r^9 <9‰ WI ■■ K*∙ 4 4产SaF 罗渝稈能进停衞，分为丽 开发.采购、颌於、眼％ 琢，≡⅛卄部分.JF 发珈離3层架构∙*∙F F " ∙WM Fb-Wijre∙∙τM% TH ¾,集成产品开发流程、.一-1;∣[ y产品开发潦程2层架构IPD-IPD-RND-SW-PM-GoI-^件开发顶口套理指南賑涂桿架稅中 塢辭架枳中2层湖?柴桝中3层湖?聲籾中顶冃冊类 師类 实戌产品开灰SttS 产品开发流It 开友支打Si 枚恢竹开发彌»«5CH 流程5E5）流程文件的流转过程流程文件以主流程、子流程为甲位成询逬冇管理,每半年逬行一次小优化f每年讲行一次大优化，侃化匸;的沟程经会签审批，发布到公司的流磴文件网站上，供全休员工Kfi时直看.员工必须从诜程文件网站上卜级最新的棋板来完成工作交付r戍弓人员审计的检査是凸便用了最新模版＞流程文件成套发布的示例——华为软件幵发济程文件列表卡UrtSEαfi⅛?SIljπrtJ⅞^lF7iElτ⅛S汀林顶目柿佶N 小顶目含笔Sft⅛HCttt⅛⅛tf⅛uΦBi+⅛ι¾βf ^U⅝Klft÷⅛MUI MtP目轼U珈（JA ^maFitS 項冃开二令尺片債G T目开工合^βφ 仇比K佶N 仇险MS计划农金冷也E細r *虧f曲计&用:妝δ⅛tti∣∣9τJδ1? 汀E妄厂？J拎吉冷乐iH⅛iP≈≡auT目异尧妙上界古片枚λtUBff∣μ-^S≡1S∙βfr⅛KS⅛≡fj⅛R:fe≡e2it⅛¾t!f6!SWU⅛fl⅛fJtt,β7 项即汪ITR刊側窑"貝存IgBflftitfeMtfi^B+Jk⅛*3u≈Λ⅛rf⅛½^HqAXiF^S3.{K≠ffl3≡ff⅛¼ff⅛⅛1S⅛Φ-,⅛⅛.□2⅛KfrβΓ 许目猛动^雨井司W3kΛ∙n∙≡¾⅛30ff⅛*WC-> ιi*¼<ιnH¥7•分折滴皈It专H弐裕区9片訴哲荼£lBl 试签:VtJbE 再切Jlm阮tew匕设计IWeJ设讨说∣!4⅛JWJ事就酬爲枚MiOt^β≠ι.tF∙rP¾TΓte≡Λ1开发(》&F⅛∙⅛⅛fi≡看吆范ttw⅛Λn*tπWMlSW 事元I(LiM戈IW戎•元*Λ⅛^ntt⅞>开⅛rR>W^1⅞⅛5L MMMfr⅜kWfi≡Mlift!≡債血THi5丙忙IΓB*<JS⅞^R⅛⅛t⅛≡*⅛UArJ⅛^ttδTBE<∙tt4.5υ∣6）流程管理活动华为流稈皆理包括流程观划、流理设计与优化、流程准行与监控、流程测评分听及流理改逬游馬评估等五大j舌动C\ 、、、、、、、 \ 、、、、、、、7）流程管理组织华为的沁由公司级沆理汽理部全面负责，公司级流程菅理和下设项目网氷系统茉构浪业茅信息肉里氷CRM流程管理部、IPD流程tJ理部、ISC流程管1里仍六个二級部门。
华为公司内部审计分析
华为 内审 分 析
THANK YOU
施鹏程
谢谢观看！ 2020
华为的内部审计部门是监督者、咨询者、发展者，早已向
03
增值型内部审计转型。华为公司综合系统审计是动态变化
的，使得企业在一个更加安全的环境中运行。
存在 不 足
存在不足
1 内审人员素质 有待提高
内审人员应该有很高的业务水平， 企业内部控制需要掌握的知识技能 都要做到熟练运用，这是最基本的 要求。但目前华为的内审仍需加强
关注业务真实性关注业务真实性任正非有一次到日本去出差被审计出来在酒店任正非有一次到日本去出差被审计出来在酒店洗的衣服放在报销里面审计部的头儿就找任正洗的衣服放在报销里面审计部的头儿就找任正非谈话对不起得退回来退回来还得写检讨
华为公司
内部审计分析
姓名 学号
发展状况
目
内审措施
录
审计效果
存在不足
发展状 况
华为的内部审计已经走出了财务审计的圈圈，主要针对业
01
务合规性发力。这是一种管理提升，这种提升有赖于技术
的进步，华为的会计核算已能逐步做到自动化处理了。
华为的内审机构隶属董事会，权威性很高。内部审计是会
02
计核算再监督。有高质量数据支撑，财务管理真正发挥作
用，反作用于业务，从而实现公司管理的良性循环。
内部审计职能定义
内部审计是对公司各 部门、事业部和子公 司经营活动的真实性、 合法性、效益性及各 种内部控制制度的科 学性和有效性进行审 查、核实和评价的监 控活动。
华为公司作为世界500 强民营企业，对内部审 计尤为重视。 内部审计部门超然的独 立性和专业性给内部审 计工作奠定了坚实的基 础，发挥了内部审计部 门所应该发挥的作用。
华为流程追溯方法
华为流程追溯方法华为流程追溯方法是华为公司在产品开发过程中采用的一种管理方法，通过对产品生命周期各个环节进行追溯，以确保产品质量和生产效率的提升。
本文将对华为流程追溯方法进行详细介绍，包括其基本原理、具体步骤以及在实际应用中的案例分析。
一、基本原理华为流程追溯方法的基本原理是通过对产品全生命周期进行追溯，从而掌握产品各个环节的情况，及时发现问题并加以解决。
该方法以产品为中心，将产品的研发、设计、生产、销售等环节有机地串联起来，形成一个闭环的管理体系。
二、具体步骤1. 确定追溯范围：首先要明确追溯的具体范围，包括产品的整个生命周期或者某个特定环节。
2. 收集数据：根据追溯范围，收集相关的数据和信息，包括产品需求、设计文档、生产记录等。
3. 分析数据：对收集到的数据进行分析，找出潜在的问题和风险点。
可以使用统计学方法、数据挖掘等技术手段进行数据分析。
4. 制定改进措施：根据数据分析的结果，制定相应的改进措施，针对存在的问题进行改进和优化。
5. 实施改进措施：将制定的改进措施付诸实施，包括调整产品设计、改进生产工艺、优化供应链等。
6. 监控效果：对改进措施的实施效果进行监控和评估，及时调整和优化。
7. 迭代循环：根据监控结果，不断进行迭代循环，持续改进产品和流程，提高产品质量和效率。
三、案例分析以华为手机的生产过程为例，应用华为流程追溯方法可以有效提升生产效率和产品质量。
1. 确定追溯范围：将追溯范围确定为从产品设计到生产出货的整个过程。
2. 收集数据：收集产品设计文档、工艺流程、生产记录等相关数据。
3. 分析数据：通过对数据的分析，发现产品设计中存在一些不合理之处，导致生产过程中出现了一些问题，如生产周期延长、产品质量不稳定等。
4. 制定改进措施：针对发现的问题，制定相应的改进措施，包括优化产品设计、改进生产工艺、加强质量管控等。
5. 实施改进措施：将制定的改进措施付诸实施，通过调整产品设计、改进生产工艺等方式，解决问题。
华为流程管理了解一下
华为流程管理了解一下流程是通过一系列可重复、有逻辑顺序的活动，将一个或多个输入转化成明确的、可衡量的输出。
从本质上来说，流程是组织创造的机制。
华为公司提倡流程化的企业管理方式，任何业务活动都有明确的结构化流程来指导，流程建设把所有人从海量的、低价值的、简单重复的工作中解放出来。
1 流程管理核心：流程要反映业务华为的流程管理，借鉴了业界领先的实践（IBM），总结自身流程运作管理后，整理出一套全球流程管理规则和制度。
流程要反映业务的本质，尤其是完整系统地反映业务的本质，业务中的各关键及其管理不要在流程体系外循环，基于流程建设的管理体系（IPD/LTC/ITR），是一个运营系统，是一个业务操作系统。
流程管理是按业务流程标准，以目标和顾客为导向的责任人推动式管理。
处于业务流程中各个岗位上的责任人，无论职位高低，行使流程规定的职权，承担流程规定的责任，遵守流程的制约规则，以下道工序为用户，确保流程运作的优质高效。
建立和健全面向流程的统计和考核指标体系，是落实最终成果责任和强化流程管理的关键。
顾客满意度是建立业务流程各环节考核指标体系的核心。
提高流程管理的程序化、自动化和信息集成化水平。
华为的流程管理要求不断适应市场变化和公司事业拓展的要求，因时而变，因事而变，对原有业务流程体系进行简化和完善。
2 流程管理的内容1）流程分类华为把流程管理分为运营流程（包括战略管理、集成产品开发、客户关系管理、集成供应链）和管理支持流程（各职能部门的流程）。
运营流程是公司管理主线，是为客户创造价值的流程，也是公司存在的基础，管理支持流程为运营流程的高效执行提供服务和支持。
2）流程层次流程的层次和管理层次相关，不同的流程层次对应了不同的管理层次的工作，以及主流程用于中高层的业务决策和端到端跨职能部门的业务管理，二级子流程用于智能领域管理，确保职能域的交付能满足主流程的需要，操作级流程用于指导基层活动。
3）流程架构流程架构师描述公司的流程分类及层次的全视图。
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LOVEM流程图示例
做什么
你的客户 服务接触点 经受考验的时刻 你的业务活动
端到端的路线/循环/工作
客户 角色A 角色B 角色C 角色D 角色E
时间周期
现状 目标
做什么
做什么
No Yes
做什么
做什么
信息流
做什么
做什么
1天 1天
3天 2天
8天 3天
LOVEM流程图中所使用图形的含义
业 务 目 标
业务流程重整（BPR）
BPR - Business Process Reengineering 业务流程重整的提出 90年代初，Micheal Hammer 和 James Champy 提出了业务流 程重整概念。要义就是：必须关注流程，将它们重新从职能或任 务的背后移到前面来。 BPR特点 1.目标：以客户价值观为导向，使顾客满意 2.方法：以过程的观点来分析企业 3.手段：IT、组织两个使能器 4.特征：巨大的提高，突破性的改进。
对主要业务流程进行审计和监督，评价各流程体系监控要素的 健全性、合理性和有效性； 发现流程体系中存在的问题并提出改进建议； 协助业务部门设计流程的监控点。 目前由流程优化管理部和研发体系流程优化管理处负责
流程审计和财务审计
离任审计
对负有经济、技术责任的人员任期内的责任落实情况、离任时的 交接情况、涉及技术及商业秘密人员的保密承诺情况以及离职时 与公司债权债务的结算情况等进行鉴定和评价 目前由公司审计部负责执行
项目背景：被审计项目的基本情况 审计目的、审计范围及审计策略 重要问题与重点审计领域 审计工作进度及时间：包含四个阶段工作安排的总体计划 审计风险 审计人员组成及人员分工
具体审计计划
各阶段具体的审计目标、程序 执行人及执行日期
确认业务策略和成功标志共识
业务环境应该是驱动者，流程、IT和组织设计是为业务目标和策 略服务而存在的（顾客的需求/公司的策略）； 在流程的绩效指标（正确性、成本、周期、柔性）之间如何平 衡，优先级如何？ 不同的业务策略和成功标识，将影响优化改进的思路。
召集由相关部门参加的项目 启动会 １. 提出与分析业务问题 及需求，确定项目的 目标、范围和收益 ２. 项目评审：评估项目 的目标、范围、资 源、成本、收益、风 险、时间 ３. 确定审计小组成员 ４. 制定审计总体计划
审计 立项 书 总体 审计 计划
审计计划：总体审计计划与具体审计计划
总体审计计划
PU2.1 确认PI
PU2.2 审核PI
PU2.3 传递PI
发货
PO PI
PU2.4 申付
PU2.5 审核
申 付 单
申付单、PI
PU2.7 审核
PU2.11 入帐
PU2.6 出票
通知送货
支票PU2.8
申付单 收货报告 正本发票 PI
PU2.12 支付
PU2.9 收货
PU2.10 发货
仓储原材料和产 销售产品 销售分析和预测 品
暂存库接收 检验（IQC） 原材料库管理 半成品库管理 完工品库存管理 捡料和备料 转库 备件的分发管理 盘点 合同签订 销售管理 服务支援 销售订单处理 发票 顾客记录维护
交付/安装产品
应付帐款
送发货计划 应付帐款 交付产品订单 提发货 运送和保险 应收帐款 跟踪产品/订单的 付款处理 分销 管理债务人 客户服务与安装
e-procurement
e-care
e-commerce
集成产品开发 集成供应链
供应商
采购 制造 订单履行
客户 客户
客户关系管理
财务 人力资源
流程的的细化和分解：集成供应流程体系价值链框架
战略与管理系统 战略管理和经营规划 制定KPI体系 制度和规定管理 建立/维护制造标准 质量体系管理 制造工程 工艺与品质保障系统
公司审计部、流程优化管理部和研发体系流程优化管理处
研发体系流程优化管理处
流程审计 流程优化
流程优化管理处的业务领导
审计部 流程优化管理部
关系图
分层分级审计体系的建立
公司审计机构的设置实行分层分级的原则，审计部是公司审计 最高权力机构，公司各大职能系统、事业部、子公司根据业务 需要，配备具备审计、稽核、监察职能的专职人员或机构。
IT应用开发
IT应用维护
IT运作
计划生产
采购原材料
制造产品
合同统筹CCP 成套下单 CCDP 生产调度 领料 车间控制 单板加工 电缆加工 母板加工 部件加工 安装系统软件 总装总测 整修/修理不良品 质量保证 跟踪不良品/缺陷 包装 外协加工 设备维护
基本流程
版本切换 生产采购 维护BOM/ECO 采购计划 销售预测 采购审批 销售订单（OE） 海外原材料采购 MDS 境内原材料采购 DRP 实施风险采购 MPS 拒收/退退原材料 MRP R&D原材料采购 CRP 评估供应商 计划统计 解决供应商问题 材料替代 废弃料、过时料库 行政采购 存分析 为其他部门采购产 呆滞库存分析 品 管理备件库存 评估一般采购供应 商 处理需求部门的投 诉
年度计划制定的协同 业务协作关系 报告关系：定期报告制度与重大问题报告制度
目
录
单击此处键入项目列表文本 流程审计方法论
审计的基本概念 业务流程的基本概念 流程审计的程序与方法 流程审计的项目管理
流程的概念
一个流程就是一组相互关联的活动，它们一起为顾客 创造出有价值的结果。 流程所具有的三个要素：
业务流程重整（设计）与优化的辨证关系
我们必须要先有流程，然后才能优化流程； 设计流程需要我们有宏观的思维能力，而优化流程则要求我们 运用全面质量管理的方法对流程上的每一个局部环节和任务进 行优化，使流程能畅通无阻； 而往往当我们对流程优化到某种程度的时候，流程的生产力会 遇到瓶颈现象，这时候继续优化流程所产生的有效性就会大大 降低。因此在这个时候，我们需要再次重新设计流程，然后对 新的流程进行又一轮优化行动。 管理革命就正是一个这样不断设计和优化流程的反复循环过 程，永远没有止境。
流程审计是从财务审计引伸出来的概念。
审计人
确立
控制标准
Benchmark
比 较
差距
TO BE 改进
被审人
实际情况
As Is
反馈
审计的三大职能是监督、评价、鉴证
审计职能
审查、核实、评价
审计目的
经营活动的真实性、合法性、效益性； 各种内部控制制度的科学性和有效性；
审计的灵魂——独立性
组织的独立性
公司管理部门之上，向董事会负 责； 各职能管理部门之上，向CEO负 责； 财务部门内部设置，向CFO负责；
案例：采购流程重整项目
业务策略：
“ 集中认证、分散采购” ； 执行准则：只有采购部门才有权对供应商下承诺； 成本（降低风险）、效益的权衡（严谨VS灵活性（速度））
现状分析和评估
评估业务流程现状（AS IS）
现有业务流程描述和定义（角色和责任、活动列表、流程图） 现状流程问题列表
评估目前的组织和控制系统
目
录
流程审计方法论
审计的基本概念 业务流程的基本概念 流程审计的程序与方法 流程审计的项目管理
审计项目的立项
审计立项的依据
根据已批准的年度审计 计划。 根据业务部门申请，并 经公司总裁或审计部总 监批准。 公司总裁或审计部总监 的特别要求。 由审计人员针对公司业 务或流程中存在的重大 问题，提出申请，并由 审计部总监批准。
内部审 计首长 财务副 总经理
董事会
总经理
其他副 总经理
财务经理
主计长
人员的独立性
独立、客观、正直是审计人员的基 本职业道德； 参与业务不应影响审计的独立性；
流程审计与财务审计
财务审计
对财务收支、经济活动的合规性、合法性、效益性的审计； 对各项资金的管理、使用效果的审计。 目前由审计部负责
流程审计
流程
。。。
子流程 活动 动作
确定组织或部门的核心竞争流程
原则：
1、是一个贯穿组织部门的流程； 2、是核心竞争流程，具有战略重要性； 3、必须有而且可以由一个人全权负责。
所以，划分几个端到端的竞争流程，将取决于流程 的复杂程度、管理者的能力，以及重要性。它是可以随 着企业的不同发展阶段变化的。
IBM核心流程体系的变迁
现有组织结构及人员 现有的内部目标、衡量标准及绩效体系 组织控制管理体系
评估目前的信息系统与技术
评估现有的应用系统、结构、业务量 现有IS资源、IT结构、IS人员 现有支持用户业务的IS服务 现有IT策略
业务能力
现状分析和评估的常用审计方法
穿行测试 符合性测试 实质性测试：分析性复核、交易测试、细节测试 研讨会（Work Shop)：从评估流程现状的角度出发，将流程 所涉及到的主要业务人员集中在一起，经过充分的讨论与沟 通来了解流程现状。 访谈
穿行测试
穿行测试应明确一个经济事项在业务流程的交易轨迹全过程， 或者说， 该事项是如何界定的； 作为一项交易该事项是如何授权和确认的； 该事项是如何处理的； 该事项是如何报告的； 该事项与其它业务循环/系统的数据及接口关系。 由追查方法的不同，穿行测试可分为正向测试和逆向测试。 穿行测试文档应包含相应的流程图和系统的描述。
南京研究所项目经理培训
流程审计和流程优化
目
录
流程审计方法论 流程审计和流程优化 流程优化
目
录
单击此处键入项目列表文本 流程审计方法论
审计的基本概念 业务流程的基本概念 流程审计的程序与方法 流程审计的项目管理
C ,W.尚德尔：审计是人类为了建立对某种标准的遵循性而进行 的评价过程，其结果是得出一种意见（或结论）。