综合业务复习题(十四)(现金收付、现金整点)

综合业务复习题（现金收付、现金整点）

一、单项选择题

1、办理现金业务必须坚持（A），做到账款、账实、账账相符。中午停止营业时要进行账款核对。

A、日清日结

B、日清月结

C、以上均是

2、现金及实物收付、交接和调拨必须根据规定的有效凭证办理，做到当面点清，（C）。

A、换人复核

B、主管监交

C、一笔一清

3、往来户非营业时间收款，经办柜员使用（ C ）交易进行记账。

A、2020

B、2023

C、2026

D、2028

4、收付现金应遵循的原则是（ C ）。

A、核验大数先记帐后清点细数

B、核对印鉴无误后，先付款后记帐

C、收入现金先收款后记帐、付出现金先记帐后付款

D、收入现金先记帐后收款、付出现金先付款后记帐

5、中国工商银行会计核算采用 ( C )

A 收、付记账法

B 增、减记账法

C 借、贷记账法

6、柜员在日终轧平现金账务时，使用（ A ）交易检查自已保管的机器钱箱内的现金，并与现金实物进行金额券别双核对，以确保二者金额券别完全一致。

A、1141

B、1121

C、1144

D、 1146

7、柜员自制凭证上机处理前（ B )。

A、可直接处理

B、须经业务主管签批

C、不需业务主管签批

D、柜员之间相互复核就可以

8、一般存款账户不可以办理（ B ）业务。

A、现金缴存

B、现金支取

C、电汇

D、银行汇票

9、现金收款必须以（ B ）

A、“现金存款凭条”交客户做记帐依据

B、机制的“现金存款凭证”交客户做记帐依据。

C、以上两种皆可。

10、往来户现金付款顺序是（ C ）

A、系统录入、配款、审查凭证、打印凭证

B、配款、审查凭证、系统录入、打印凭证

C、审查凭证、系统录入、配款、打印凭证

D、审查凭证、配款、系统录入、打印凭证

11、外币付款时，凡一次性从现汇户中解付外币现钞或兑换人民币等值（D）的，必须要求提取人出示其真实的身份证明记录备案，并索取存款人的有关收入证明复印件。

A、5000美元（含）以上、5万美元以下

B、1万美元（含）以上、10万美元以下

C、5000美元（含）以上、10万美元以下

D、1万美元（含）以上、5万美元以下

12、凡一次性从外币现汇户中解付外币现钞或兑换人民币等值（D），必须要求提取人出示其真实的身份证明并记录备案，并提供外汇局的核准件作付款凭证附件。

A、5000美元（含）以上、5万美元以下

B、5000美元（含）以上、10万美元以下

C、1万美元（含）以上、5万美元以下

D、5万美元（含）以上

二、多项选择题

1、现金业务柜员将收妥的现金按券别和（E、F）情况归位入箱，做到一笔一清，安全管理。

A、纸币

B、硬币

C、人民币

D、外币

E、完整

F、残损

2、符合现金收付业务规定的是（ ABCD ）。

A、现金区实现操作间隔分离、全方位监控

B、现金业务纳入综合业务系统核算

C、大额现金收付经有权人授权、大额款项必须换人复核

D、未经复点的款项不得对外支付

3、现金收款必须坚持的原则（ A、B、C 、D）

A、收款坚持一笔一清，按券别顺序由大到小点捆、卡把、逐张清点尾数加计金额总数，与客户填写的存款凭条金额核对。

B、必须使用收款交易打印“现金存款凭证”，加盖“业务清讫”章，在“现金存款凭证（回单联）”加盖收款人名章后交客户，存款凭条作为现金存款凭证记账联附件。

C、联机打印现金存款凭证。

D、发现有误，及时告知客户。

4、现金付款应遵循的原则：（A、B、C、D）

A、先记账后付款，按券别录入；

B、当面点清，一笔一清，超权限现金支付必须经有权人授权并复核；

C、人民银行现金管理规定和反洗钱有关规定进行登记报备；

D、大额支付，换人复核。

5、发现客户缴款有误，应做到：（ABC）

A、须立即向缴款人说明。

B、经缴款人同意，可按原凭证金额多退少补，并登记《差错登记簿》，注明处理结果，双方签章备查。

C、亦可由缴款人重新填制正确凭证。

D、直接将长款退回客户。

6、往来户收款，款项清点无误后，打印凭证要求：（ABCDE）

A、打印现金存款凭证（一式二联）

B、在现金存款凭证加盖业务清讫章

C、在现金存款凭证回单联加盖经办员名章后退客户

D、客户存款凭条银行记账联作为机打凭证的附件。

E、以上都正确。

7、内部户现金收入的应用范围包括：（ABCDEF）

A、不能通过系统通存的往来户存款（如社保基金等）

B、税款

C、汇款

D、现金汇票

E、现金本票

F、罚没款

8、在办理外币现钞收入时，应注意（BCD）发现不合要求的钞票不得办理款项收入。在托收期内可根据客户要求代办托收，按规定收取托收费用。

A、钞币发行期

B、托收期（停止流通、残损质量不确定的）

C、最低收兑面额（原则上不收取硬币）和钞票的质量。

D、流通期

9、往来户现金收款时对凭证的审查要求：（ABCD）

A、认真审查存款凭条各要素。

B、凭条上填写的日期、户名、账号、开户银行、金额、券别明细、款项来源等要素是否完整、准确，有无涂改。

C、大小写金额是否相符。

D、各联张数是否齐全，内容是否套写一致。

10、以下对现金收付款的描述正确的有:（ABCDE）

A、现金收付款应凭合法、有效的凭证办理，现金收入应先收款后记账，现金付出先记账后付款；

B、账款须自复平衡，机打现金存款凭证；按券别收付款；

C、大额付款换人复核；