浅谈银行头寸管理

浅谈我行头寸管理

银行经营管理的总方针是努力实现资金效益性、安全性和流动性三者的协调统一。具体操作起来，就是如何进行头寸管理，合理地安排、调配、运用资金，在保证支付的前提下，使资金实现效益最大化。目前，总行不断对人民币信贷资金管理程序进行修订，引导支行加强营销负债业务、严格控制存贷比时，这也提高了支行对资金头寸管理的要求。现结合我行实际情况，浅谈以下几点：

一、根据总行信贷资金管理程序，总行主要对分支行做以下要求：

1、分（支）行营业(计财)部应加强资金计划性管理，指定专人在每日上午9点之前(系统设置每日上报时间截止上午9点，逾时无法上报)通过综合业务系统，在功能菜单中选择支行填报《支行头寸预测日报表》进行每日头寸预测上报。

2、各分行、直属支行向总行申请一般性借款必须于当日十四点之前提交至总行计财部经办人处。逾期提交的，借款利率一律在同档次利率基础上上浮30%。

3、各分行、直属支行拆借利率确定原则为：根据分（支）行前一日存贷比，结合分（支）行上月拆借累计天数，确定本日对应拆借最低执行利率。即，单笔拆借天数高于上月拆借累计天数的，采用当日申请拆借的天数套用利率档次；单笔拆借天数低于

上月拆借累计天数的，采用上月累计拆借的天数套用利率档次。上月累计拆借天数即上月支行每笔拆借业务的天数之和。

4、分（支）行、部办理提前归还必须于当日十四点之前提交至总行计财部经办人处。超时提交的当天将不予以办理。

5、各分行、直属支行有提前归还拆借的，如在五个工作日内继续向总行拆借，借款利率在同档次利率基础上上浮30％。

6、各分行、直属支行未认真匡算头寸,造成当日准备金账户透支的，系统日终轧账时强制给予高额罚息的透支性借款处理。透支性借款的罚息利率为每日按0.5‰，金额按50万元的倍数计。

二、目前，我行资金头寸管理中存在的问题。

1、资金成本高

受固定资产资金占用及存贷比等因素影响，我行存在着资金缺口，截止4月30日，我分行向总行拆借32000万元。拆借的平均利率是5.9%，我行4月份向总行的拆借利息支出是170万元。从我行损益表中可以看出，我行的拆借资金成本是影响我行利润的重要因素之一，需建立有效的头寸管理机制，减低拆借成本支出。

2、部门之间协调机制不够健全，影响资金调拨速度。

我行头寸管理涉及多个部门，财务会计部负责统一调配资金，营业部营业厅负责负责收支账户资金，大客户的跟综维护在业务发展部，三者之间由于协调不够，不能及时匡算头寸需要量，因此容易造成头寸不足或头寸过剩等问题。

3、月末临时性存款对资金头寸的影响。

受贷款规模影响及对派生存款的需求，分行在月末授信客户的放款明显增加。月末存款冲高，导致旬初的法定存款准备金增高，且月末临时冲高的存款在次月初会大量转出，这些增加了对资金头寸管理的难度。

4、库存现金对资金头寸的影响。

分行的现金解提是通过工行温州分行代理。解缴现金的成本包括了押运公司的的押运费，向工行温州分行解缴代理费、及人工费用等，解缴成本高会导致分行的库存现金量增加。

三、提高头寸管理水平的对策

1、规范库存现金限额管理，准确预测现金投放量，及时做好自助设备的清配钞，在开业前期自助设备利用率不高的情况下，分行营业部应减少自动设备的现金占用率，增加清配钞次数，及时整点及上缴超库存现金，有效控制库存现金额度，降低不生息资产。

2、制定分行信贷资金管理程序，明确分行各部对头寸管理的职责。做好部门之间的信息共享，对授信客户资金的进出情况、如收放贷款，补填敞口、代开银行承兑汇票、签发兑付本票等业务及时沟通，员工对自己维护的客户资金进出情况及时通知归口部，使之能够更准确的测算头寸。

3、分行财务会计部应准确计算法定准备金存款，支行按总行公布的准备金率于旬后1日内由系统自动计算调整并入账，因此

旬末根据应缴存法定准备金存款余额计算应缴存存款准备金，做好上存及拆借，合理安排可用头寸。应在旬末及时处理“待结算财政款项”科目的挂账。

4、我分行在兴业、建行、工行均有存放同业账户。且以上存放同业账户均用于代理业务清算，资金量大且次数频繁，随着存放同业账户的增加，分行财务会计部应合理调配存放同业账户资金，开通存放同业账户网银功能，及时划转存放同业账户资金。

5、根据总行信贷资金管理程序中分、支行拆借利率的确定原则：根据分（支）行前一日存贷比，结合分（支）行上月拆借累计天数，确定本日对应拆借最低执行利率。财务会计部应根据分行发展规模结合分行资金流动规律测算本年度及半年度的资金情况，制定合理的拆借计划，降低拆借成本。

6、根据总行计划财务部要求，结合我行的考核办法建议拟定以下办法完善资金头寸管理。

（1）分行营业部超额准备金月日均应控制在1500万元以内。

（2）分行营业部要在12:00前向分行财务会计部提交拆借申请。

（3）分行营业部应提高头寸预测的准确率。实际资金来账情况与预测资金来账情况的差额不高于500万元。

（4）分行业务发展部在8：40分前将业务部门的大额资金往来情况通过BQQ或电话形式告知营业部，当日实际资金来账情

况与预测资金来账情况的差额不高于500万元。