研发项目报销单
研发费用管理制度
研发费用管理制度研究开发费用管理制度一、目的为保证公司可持续性发展的核心动力,确保按时保质的完成研究开发项目,进一步规范研究开发行为，以正确归集列支研究开发费用，特制定本规定。
二、范围本规定适用于研究院各研究所和部门、上海研发中心、成都研发中心。
三、费用类别研究开发费用是指企业在产品、技术、材料、工艺、标准的研究、开发过程中发生的各项费用,包括:1. 材料、燃料和动力包括直接消耗的材料、半成品、燃料和动力费用、水、电、气、试验原料。
2。
新产品设计费、新工艺规程制定费以及与研发活动直接相关的技术图书资料费、资料翻译费包括新产品设计费、新工艺规程制定费、试验费、药品试验费、伦理费、技术服务费、研发活动需要的技术图书资料费、资料翻译费、专利检索费、网络数据库资料查阅费.研究开发有关的内容需要与外单位(公司以外单位)合作或委托他人进行的，必须签订合作或委托研发合同,经公司总经理批准后才能生效3。
研发成果的论证、评审、验收费用包括论证费、评审费、验收费、临床试验费、临床观察费、临床研究费。
4。
在职直接从事研发活动人员的工资、薪金、奖金、津贴、补贴。
包括人力资源部统一发放的工资、薪金、奖金、津贴、补贴,其他零星发放的奖金等交由财务部扣除个税后方可发放。
5。
专门用于研发活动的仪器、设备的折旧费或租赁费 6. 专门用于研发活动的软件、专利权、非专利技术等无形资产的摊销费用7。
专门用于中间试验和产品试制的模具、工艺设备开发及制造费 8。
勘探开发技术的现场试验费四、研究开发费用的管理1、公司研发费用的开支范围和标准。
研发费用的开支范围为第三项中包含的相关费用，费用开支标准按申报项目预算限额一定范围内开支，并按照研发项目，设立台账归集核算研发费用。
2、严格审批程序，费用发生时由相关人员按项目名称填写费用报销单据或付款申请书,由项目负责人审核、分管技术工作的领导、研发部门负责人审核,并在报销单或付款申请书上签字后方可送达财务部。
关于网上报销的正确填报及发票提交和粘帖方法
一、网上报销申请单的正确填写：1、报销币种：人民币。
凡在国外差旅所发生的费用，金额一律换算为人民币填列，并须备注换算时使用的汇率。
2、报销类型共分为四种：①项目实施②营销③日常管理④笔记本电脑报销/租赁补助项目实施1) 外部收费项目项目名称根据HRMS中所立的项目来定。
费用名称不可选----交际应酬费、差旅补贴A&S (项目实施相关差旅补贴将在Timesheet填列完成后自动生成)、交通汽油费、培训生费用、招聘费用2) 汉得研发项目费用名称不可选----交际应酬费、差旅补贴A&S (项目实施相关差旅补贴将在Timesheet填列完成后自动生成)、交通汽油费、培训生费用、招聘费用营销与业务部门员工参与的预销售项目相关的费用以及销售部门员工所发生的营销费用，项目名称一般以“预销售-”开头1) 针对销售人员招待客户就餐，请选----餐费投标文件打印及合同装订等，请选---办公费出差补贴，请选----差旅报销（A&S)2) 针对业务部门员工费用名称不可选----交际应酬费、差旅补贴A&S (项目实施相关差旅补贴将在Timesheet填列完成后自动生成)、交通汽油费、培训生费用、招聘费用日常管理主要针对公司内部项目，项目名称一般以“汉得内部项目-”开头，主要包括：1) 汉得内部项目-日常管理--内部培训、(团队建设) 等行政管理人员因出差需要在外过宿的可以选择---差旅报销(A&S)，40元/天；非行政人员参加公司内部会务、培训、交流而出差在外住宿的，请勿选择---差旅报销A&S，出差补贴将在Timesheet填列完成后自动生成，40元/天2) 汉得内部项目-生日祝贺金费用名称选---福利费，只能报销100元/人，审批人HR 张琍敏3) 汉得内部项目-福利费报销组可填报：a. 因工作原因而无法参加公司组织的体检，自行安排体检发生的费用，费用名称选---福利费，需提供体检报告及原始发票，金额不得超出200元，审批人HR 吴琦；b. 个别外地档案管理费用，费用名称---福利费，需附有档案管理开具的发票，审批人HR 吴琦4) 汉得内部项目-Team Building，与年度旅游相关费用，每人限额750元/年，费用名称选---福利费，审批人HR 林金蓉5) 汉得内部项目-[ ]年公司年会可填列与年会相关费用6) 汉得内部项目-顾问培训可填列与培训生相关的费用7) 汉得内部项目--2015年招聘项目填列与新员工招聘相关费用8) 汉得内部项目--人才引进费用名称选---福利费，审批人HR林金蓉笔记本电脑报销新入职员工由公司统一提供笔记本电脑，入职满三年后可选择自行购买笔记本电脑并进行报销费用名称----笔记本电脑--总价、笔记本电脑--个人支付部分笔记本电脑租赁补助报销类型----日常管理员工入职满三年后如选择不购买新电脑，可以申请每月200元的租赁补贴。
中国铁建共享服务中心单据审核标准
目录1. 员工借款单1.1附件1.2审核要点1.3注意事项2.通用报销单2.1会议费2.1.1附件2.1.2审核要点2.2业务招待费2.2.1附件2.2.2审核要点2.2.3注意事项2.3研发费用报销2.3.1附件2.3.2审核要点2.4安全生产费用2.4.1附件2.4.2审核要点2.4.3 注意事项2.5培训费2.5.1附件2.5.2审核要点2.6零星材料采购（需要借款采购时）2.7食堂业务报销2.7.1附件2.7.2审核要点2.7.3注意事项2.8维修费2.8.1附件2.8.2审核要点2.9通讯费2.9.1附件2.9.2审核要点2.9.3注意事项2.10购买办公用品2.10.1附件2.10.2审核要点2.11.其他报销业务3.差旅费报销单3.1业务出差（普通人员、安全人员、研发人员）3.1.1附件3.1.2审核要点3.1.3注意事项3.2培训出差3.2.1附件3.2.2注意事项3.3回家探亲3.3.1附件3.3.2注意事项4.付款单4.1提取现金4.1.1附件4.1.2注意事项4.2银行账户资金调拨4.2.1附件4.3应收、其它应收款项类的支付4.3.1附件4.4内部往来相关的支付4.4.1附件4.5应付账款类的支付4.5.1附件4.5.2审核要点4.6其它应付款项类的支付4.7应交税费类的支付4.7.1附件4.8社保缴纳、工会经费、三不让专项资金的支付4.8.1附件4.8.2 审核要点4.9预付账款类的支付4.9.1附件4.9.2审核要点4.10财务费用4.10.1附件4.10.2注意事项4.11银行退款重付4.11.1附件4.11.2审核要点4.11.3注意事项4.12付款失败后重新支付的注意事项4.12.1无银行退款回单，银行也不会产生交易流水4.12.2有银行退款回单，银行会产生交易流水4.13 银行承兑汇票5.工程结算单5.1对上验工计价单5.1.1附件5.1.2审核要点5.1.3注意事项5.2对下验工计价单5.2.1附件5.2.2审核要点5.2.3注意事项6.税金计提单6.1附件6.2审核要点7.工资类单据7.1工资社保计提单7.1.1附件7.1.2审核要点7.1.3注意事项7.2工资发放申请单7.2.1职工工资7.2.2临时工工资7.2.3农民工工资8.材料单8.1原材料预点8.1.1附件8.1.2审核要点8.1.3注意事项8.2原材料冲预点8.2.1附件8.2.2审核要点8.2.3注意事项8.3原材料点验8.3.1附件8.3.2审核要点8.3.3注意事项8.4原材料发料8.4.1附件8.4.2审核要点8.4.3注意事项8.5原材料消耗、节约、超耗8.5.1附件8.5.2审核要点8.5.3注意事项8.6原材料退料8.6.1附件8.6.2审核要点8.6.3注意事项8.7周转材料入库8.7.1附件8.7.2审核要点8.7.3注意事项8.8周转材料领用8.8.1附件8.8.2审核要点8.8.3注意事项8.9周转材料退料8.9.1附件8.9.2审核要点8.10周转材料摊销8.10.1附件8.10.2审核要点8.10.3注意事项8.11周转材料租赁8.11.1附件8.11.2审核要点8.11.3注意事项8.12周转材料报废8.12.1附件8.13 内部单位材料调出8.13.1 附件8.13.3 审核要点8.14专业公司材料业务8.14.1专业公司介绍8.14.2审核要点9.收还款单9.1附件9.2审核要点9.3注意事项10.记账型工单10.1调账业务10.1.1附件10.1.2审核要点10.1.3注意事项10.2结转科目10.2.1附件10.2.2注意事项10.3收入费用确认业务10.3.1附件10.3.2审核要点10.3.3注意事项11.其他注意事项1.员工借款单1.1附件⏹借款人签字的提单扫描件1.2审核要点⏹员工借款单中的借款人签字处需要借款人手签，若借款人有特殊情况不能履行签字手续，可由经办人代签⏹员工借款单的附件中有借据，借据上有员工签字，则报账单上员工可以不需要再签字⏹单笔借款不得超过5万元，且借款时间不得超过3个月1.3注意事项⏹如果员工在外地出差需要借款时无法提单也无法签字时，可以由他人代办提单，借款人签字处写明某某人代⏹借款时如果需要付款给第三方供应商，收款人类型选择“供应商”，暂挂借款人备用金待发票回来后提通用报销单核销借款⏹临时工不允许提单借款，若有特殊情况需要借款，可指定相关部门的一名正式职工代为提单，指定代临时工提单的职工不能再找其他职工代替提单2.通用报销单2.1会议费2.1.1附件⏹会议文件或通知⏹签到表或参会人员名单⏹发票2.1.2审核要点⏹摘要是否规范⏹辅助核算是否填写齐全⏹审批轨迹完整⏹提单事项与影像资料保持一致⏹报销票据内容与动支申请内容是否一致，且不超过动支申请金额2.2业务招待费2.2.1附件⏹发票，若为食堂招待，无发票，则需要提供领导签字手续齐全（签到财务主管即可，但不得归档补扫签字）的食堂伙食补助表2.2.2审核要点⏹动支内容要与报销内容一致，且不超过动支申请金额2.2.3注意事项⏹事前做到一事一动支，不能动支申请单的申请内容、员工借款单的借款事项填列业务招待费，而入账时没有选择“业务招待费”科目，选择了其他科目，前后需要保持一致，否则审核时将会被驳回2.3研发费用报销2.3.1附件⏹发票，若有线下审批单需要总工签字（不得归档补扫签字）确认记入“研发支出-费用化支出”科目；若有总工线上已审批可不用线下审批2.3.2审核要点⏹摘要是否规范⏹辅助核算是否填写齐全⏹审批轨迹完整⏹提单事项与影像资料保持一致⏹报销票据内容与动支申请内容是否一致，且不超过动支申请金额2.4安全生产费用2.4.1附件⏹发票，若有线下审批单需要安全总监（若无安全总监则为安质部长）签字（不得归档补扫签字）确认记入“专项储备-安全生产费用”科目；若安全总监线上已审批可不用线下审批⏹若为安质部门提单报销，审批流中有安质部长的审批，若项目还有安全总监，则需要安全总监签字2.4.2审核要点⏹摘要是否规范⏹辅助核算是否填写齐全⏹审批轨迹完整⏹提单事项与影像资料保持一致⏹报销票据内容与动支申请内容是否一致，且不超过动支申请金额2.4.3 注意事项⏹安全人员的职工薪酬不得归集在此科目下，即不应归入“专项储备-安全生产费用-安全管理部门发生的职工薪酬支出-工资、奖金、津贴”科目，应等同项目部其他职工工资，归入“应付职工薪酬-工资、奖金、津贴及补贴”科目⏹对于相关安全生产费用的归集，不得直接归入成本“工程施工-间接费用-安全生产费用”科目，应先计入“专项储备-安全生产费用”科目2.5培训费2.5.1附件⏹培训单位提供的发票或收据⏹培训文件或通知2.5.2审核要点⏹摘要是否规范⏹辅助核算是否填写齐全⏹审批轨迹完整⏹提单事项与影像资料保持一致⏹报销票据内容与动支申请内容是否一致，且不超过动支申请金额2.6零星材料采购（需要借款采购时）⏹需要购买前先做动支申请，业务大类选择“零星材料采购”⏹待动支审批领导批准后借款时填写员工借款单⏹材料购买后由物资部点验时提材料单⏹待点验后需要冲借款时，在通用报销单中提单，附件为《零星材料采购冲账申请单》及附点验时的财务凭证封面⏹审核会计审核时需要查询其他应付款-应付个人其他款项的余额，只有贷方有余额，才能进行冲借款⏹零星材料采购限额5万元2.7食堂业务报销2.7.1附件⏹食堂管理员提供的领导签字手续齐全（签到财务主管即可，不得归档补扫签字）的食堂伙食补助表，若需要支付现金则需要食堂管理员提供收据；若抵扣备用金或者网银支付可以不提供收据（临时工伙食报销手续同正式职工）⏹外来人员就餐审批表（单次就餐可以不提供明细，多次就餐需要提供金额汇总明细，如某月某日，金额A元）2.7.2审核要点⏹审批轨迹完整⏹影像资料与提单事项、金额及信息一致⏹科目运用的正确性2.7.3注意事项⏹各项目每月食堂伙食费可根据月平均费用一次做个当月的大额动支，分批借款，报销时只引用一个动支；如果每次小额动支借款，月末报销时均需拆分报销，不能引用多个动支⏹存在外租车辆司机就餐、部分工队人员偶尔在项目食堂就餐的，月底由项目食堂管理员在通用报销单一次提单（需要有出租方、工队签字确认），从其租赁费、劳务费中扣除⏹临时工伙食费报销时科目可以直接进成本，如直接人工费、间接费用-其他、其他从业人员⏹在工资发放单中报销伙食费，不管是直接发放给职工还是抵扣食堂管理员的备用金，，均应计入“应付职工薪酬-工资、奖金、津贴及补贴-在岗职工”科目，不得计入“应付职工薪酬-应付福利费-货币性福利”科目2.8维修费2.8.1附件⏹领导签字手续齐全（部门主管签字即可，不得归档补扫签字）的维修审批单⏹发票⏹维修清单（清单盖章必须与发票章一致）2.8.2审核要点⏹大额维修费必须有公司本级审批（以5万元为限）⏹报销的票据内容与动支申请内容一致⏹票据内容与费用事项一致⏹维修费的报销必须按照公司有关规定，提供事前维修审批单才可予以报销⏹维修费发生金额超过批准的事前申请金额，要补充申请报批，否则按批准的事前申请金额核报2.9通讯费2.9.1附件⏹发票⏹通讯费发放明细表（移动公司盖章）2.9.2审核要点⏹报销人提供的发票必须是电信业务部门开具的正式发票⏹发票要求：缴费发票和话费结算发票其中的一种，不能两种发票混合报销⏹发票上的姓名及金额要与通讯费发放明细表中的内容保持一致2.9.3注意事项⏹通讯费若提通用报销单则必须有发票；若没有发票则在工资单中实现（进入“应付职工薪酬-工资、奖金、津贴及补贴-在岗职工”科目）2.10购买办公用品2.10.1附件⏹发票⏹购买办公用品的清单⏹购买申请表2.10.2审核要点⏹报销发票内容与动支申请的内容一致；发票与明细清单一致；预算采购内容与报销采购内容一致；审批轨迹完整2.11.其他报销业务⏹业务明细与动支申请内容及金额进行核对，核实业务的真实性，金额不超过动支申请金额⏹审批流程正确完整⏹影像资料与提单事项、金额及信息一致⏹科目要根据核算对象和会计制度正确选择⏹收据原则上不能作为报销凭证附件，对于特殊情况的单位可按实际情况处理（如涉及征地拆迁的费用、确实无法分割的水电费、物业费、绿化补偿费等可以凭收据报销）⏹房屋租赁报销房租费，必须附发票3.差旅费报销单3.1业务出差（普通人员、安全人员、研发人员）3.1.1附件⏹出差审批单⏹有关差旅费的车票及发票⏹涉及派车出差的需要司机提供行政用车派车单或司机的出差审批单3.1.2审核要点⏹出差人员出差起止时间和差旅费票据的出具时间的审核⏹出差审批单批准天数跟出差天数的审核核定⏹出差线路及地点和票据归属的审核⏹出差人员为安全人员或者研发人员时，注意科目的正确性3.1.3注意事项⏹出差时发生的各项费用，报销时需要根据费用项目进行分类来报销⏹出差补助需要单独填列到出差补助明细里，不可与出差费用明细合并填列⏹若差旅费的提单中为司机报销的过路费、车辆维修费、燃油费，则附件中必须提供司机的派车单⏹司机的出车补助、洗车费做表发放的，提差旅费报销单，计入“车辆使用维护费-司机行车费”科目⏹差旅费报销单中的附件不可出现餐费发票，若需要报销出差途中发生的餐费可给予补助或者提通用报销单报销⏹差旅费动支时需考虑差旅补贴，在动支时比预计费用适当稍微大些，避免报销金额大于动支金额⏹报销误餐费，若没有发票请使用差旅费报销单提单，计入“差旅费-国内差旅费-误餐补助”；若有发票请直接在通用报销单中提单报销⏹发票内容为培训时的食宿费，请直接提差旅费报销单报销3.2培训出差3.2.1附件⏹培训文件或者通知⏹培训出差的车票及发票3.2.2注意事项⏹培训文件的培训时间与车票时间要一致⏹培训费在通用报销单中提单报销可直接进入“应付职工薪酬-职工教育经费”科目3.3回家探亲3.3.1附件⏹探亲请假条⏹探亲的车票3.3.2注意事项⏹探亲假条领导是否签字，是否销假⏹如需住宿，住宿费报销金额是否合理4.付款单4.1提取现金4.1.1附件⏹若项目有提现审批单，则附件中可以附线下审批单，若没有可以不附，完成线上审批即可4.1.2注意事项⏹支票头需归档补扫⏹项目出纳必须在收到支付指令后方可填写现金支票⏹收款类别选择“一次性”，支付方式为“现金支票”，在填写收款帐户信息时“科目”、“申请付款金额”、“审核金额”为必填项，其它选项可填可不填⏹付款银行信息为必填项，若不填生成凭证时将无法带出贷方科目⏹若支付方式为“现金”，不需要填写收款人信息；若支付方式为银行类则收款人信息必须填全4.2银行账户资金调拨4.2.1附件⏹银行回单需补扫⏹若项目附转户说明或拨款单也可4.3应收、其它应收款项类的支付4.3.1附件⏹收据⏹银行回单4.4内部往来相关的支付4.4.1附件⏹转账通知书⏹涉及代付项目款项，如劳务费、材料款及租赁费等需提供收款方的收据⏹严禁局直管项目（托管项目）代所属参建工区支付任何款，确需局指代付的款项必须由参建工区逐笔出具委托书；局指做账时，有局指的审批单、工区的委托书即可，工区开具的收据可不作为必要附件；工区做账时，根据工区的审批单、第三方提供的收据及局指的转账通知书做账即可⏹局指代付材料款、劳务费、工程款等，工区提单必须使用付款单，且业务大类选择“内部往来相关的支付”，不得使用记账工单，“内部往来”的辅助项客户在“往来单位”填写（即：借：应付账款，贷：内部往来-局指，这类业务需要使用付款单）⏹内部资金调拨（即局指对工区、公司对项目等内部拨款），双方都不需要转账通知书作为提单的必要附件，补扫银行回单即可4.5应付账款类的支付4.5.1附件⏹支付租赁费及购货款时的附件分两种情况，付给个人需要提供个人身份证复印件及收据（收据需要按手印）；付给单位需要提供加盖单位财务章或公章的收据⏹支付劳务费，在建项目要求五部联签单（工程部、安质部、物资部、计划部、财务部、现场经理、项目书记、项目经理），收据4.5.2审核要点⏹付给个人需要提供个人身份证复印件及收据不允许归档补扫，身份证复印件需要扫描清晰⏹付给单位需要提供加盖单位财务章或公章的收据，特殊情况可以归档补扫⏹支付劳务费，收尾项目可根据现场实际情况来定，可在拨款审批单上注明为收尾项目，领导调离的岗位，无人签字时可填写无（收尾项目可以使用三部联签单）⏹收据上加盖的财务章或公章必需与收款方名称保持一致⏹不允许支付大额劳务费给个人（以10万元为限）4.6其它应付款项类的支付⏹材料购买后由物资部点验时提材料单，贷方记入“其他应付款-应付个人其他款项”科目⏹点验后需要支付职工款时，在付款单中提单，选择业务大类“其他应付款项类的支付”，把款项支付给职工，附件为收据、附点验时的财务凭证封面⏹零星材料采购业务，挂账是职员，付款时可以直接打款给供应商（仅适用于零星材料采购业务）4.7应交税费类的支付4.7.1附件⏹税金结算单⏹发票（提供银行回单的情况下可以归档补扫）或完税凭证4.8社保缴纳、工会经费、三不让专项资金的支付4.8.1附件⏹社保缴费（计提）明细表⏹工会经费计提表⏹三不让专项资金计提表⏹收据（工会经费及三不让专项资金需要提供收据，社保缴纳提供银行回单即可）4.8.2 审核要点⏹三不让专项资金发生时计入“应付职工薪酬-应付福利费-货币性福利”科目，做报表时“应付职工薪酬-应付福利费-货币性福利”不能有余额，因此项目上将三不让专项资金调账到工会经费也可审核通过4.9预付账款类的支付4.9.1附件⏹收据⏹合同（需要提供合同的有：材料款、设备款、劳务款）4.9.2审核要点⏹预付电费及油料款时，可以根据实际情况来确定是否需要补扫收据⏹若签订的合同或协议中没有涉及预付款项的条款，则不能进行预付⏹预付账款中针对油料款、电费款，若挂账单位和付款单位为总分公司关系时（如中石油山西分公司和中石油山西省偏关县分公司），总公司出具授权书或说明，并同时加盖总公司和分公司公章时，可予以通过此笔付款单据，此授权书或说明不需要公司本级审批4.10财务费用4.10.1附件⏹银行回单或者银行对账单（不得归档补扫）4.10.2注意事项⏹如果银行手续费是银行自动从单位账户中扣除，拿到回单后在在付款单中提单业务大类选择“财务费用”，支付方式选择“银行代扣”（月末为避免未达账项产生可先以网银明细作为附件提单，待取回银行回单后做事后补扫）；⏹如果银行手续费是以现金等方式单独缴纳的，在付款单中提单业务大类选择“财务费用”，支付方式选择“现金”等4.11银行退款重付4.11.1附件⏹银行退回款项时做收款单的凭证封面4.11.2审核要点⏹摘要中要注明银行收款时的凭证号4.11.3注意事项⏹在收到银行退款时：在收还款单中提单，收还款方式选择“收银行退款”，收款类别选择“收银行退款”，科目选择“其他应付款-银行退款重付（单位）/银行退款重付（个人）”，当供应商为个人时，选择的科目必须为“其他应付款-银行退款重付（单位）”，不能选择“银行退款重付（个人）”，因为选择“银行退款重付（个人）”时带出来的辅助项是职员，款项无法支付给个人供应商⏹二次需要重新支付时：在“付款申请单”中提单，业务大类选择“银行退款重付”，科目对应收还款单中选择的科目⏹针对批量代发工资的退款重付业务，可以在收款单中原科目冲回，再提工资发放单重新发放，需要注意的是，只有批量代发工资才能原科目冲回，其余银行退款重付的业务需要选择“其他应付款-银行退款重付（单位）或（个人）”科目⏹通用报销单需要付款的提单，由职工提单报销收款人为供应商或者临时工，当出现打款错误由出纳退回后需要退款重付，提收款单时可选择“其他应付款-银行退款重付（个人）”科目，辅助项职员可选提单报销时的职工4.12付款失败后重新支付的注意事项4.12.1无银行退款回单，银行也不会产生交易流水⏹某些单据如因户名、开户银行、账号信息错误，导致银行无法正常支付，此时项目出纳需要弃审此单据。
科研经费报销流程
科研经费报销流程科研经费报销是指科研项目的负责人或参与者按照有关规定，将科研项目所发生的实际开支费用报销给项目单位的过程。
科研经费报销流程涉及到经费申请、费用发生、费用批准和报销等环节，下面将详细介绍科研经费报销的流程。
一、经费申请二、费用发生费用发生是指科研经费在科研项目的具体实施过程中发生的支出。
在费用发生时，需要项目参与者根据项目计划的需要进行相应的费用支出。
费用支出需要保留相关的凭证，例如发票、收据、合同等，以便于后续的报销审核。
三、费用批准费用批准是指科研项目单位或有关审批部门对经费支出的合理性进行审核并作出是否批准的决策。
在费用批准过程中，需要项目负责人提供相关的费用凭证及支出明细。
费用批准的依据一般是科研项目预算及相关政策规定，审批部门会根据实际情况进行审查和判断，确保经费使用符合规定和项目需要。
四、报销申请科研经费报销申请是指项目负责人或参与者向项目单位提交费用报销申请的过程。
在提交报销申请时，一般需要填写报销申请表，并附上相关的费用凭证和支出明细。
报销申请需要说明费用产生的原因和具体用途，并附上相应的证明文件。
报销申请的审核一般由科研项目单位的财务部门或专门的经费管理部门进行。
五、费用审核费用审核是指财务部门根据科研项目的预算及相关政策规定对报销申请进行审查和判断。
在进行费用审核时，财务部门会核对报销申请中的费用凭证和支出明细是否符合规定，费用金额是否合理，并对费用产生的原因和用途进行审查。
费用审核的对象包括报销申请的文书资料、费用凭证和支出明细等。
六、经费发放经费发放是指财务部门根据费用审核的结果，将经费拨付给科研项目的负责人或参与者的过程。
在经费发放时，财务部门会向经费申请人提供相应的款项，并记录经费发放的时间和金额。
经费发放后，科研项目的负责人或参与者可以将款项用于相关的费用支出。
七、费用归档费用归档是指将科研项目的经费报销相关材料进行整理和保管的过程。
在费用归档时，需要将报销申请的文书资料、费用凭证和支出明细按照项目分类进行整理，并进行编号和归档。
研发费用核算管理办法
研发费用核算管理办法第一章总则第一条为规范研发支出统计与核算，根据国家科技局和财政部关于研发支出相关规定，制定本办法。
第二条本规定适用旭阳工程有限公司。
第二章研发费用指标及相关统计范围第三条研究开发费用是指企业为获得科学技术（不包括人文、社会科学）新知识，创造性地运用科学技术新知识，或实质性改进技术、产品（服务）而持续进行了研究开发活动而发生的各项费用。
第四条研发支出统计口径按国家统计局规定确定，包括外部支出和内部支出，外部支出是指委托或合作研发项目支付给对方单位费用，内部支出包括日常支出和资产性支出。
内部支出中的日常性支出包括研发活动人员的人工费及其它日常支出；内部支出中资产性支出是指为开展研发活动而进行建造、购置、安装、改建、扩建固定资产，以及进行设备技术改造和符合资本化条件的大修理等实际支出的费用。
日常性支出中职工薪酬是指以货币或实物形式直接或间接支付给研发活动人员的劳动报酬。
包括各种形式的工资奖金、津贴补贴、职工福利、社会保险等。
其他日常支出包括因开展研发活动而发生的各项管理费用、外协加工费用和购买非资产性的材料、物资费用等。
具体包括原料、材料、辅料、元器件、零配件、低值易耗品的费用（包括包装、运输、储存及各种杂费等）；房屋租金、水电费、燃料费、维修费；科研项目前期论证费、调研差旅费、资料费、计算机服务费、印刷费、邮寄费、专题技术及学术会议费、成果鉴定费；办公费、行政管理费、人事及财务管理费等。
资产性支出包括土建工程和仪器设备支出，其中土建支出是指为开展研发活动而用于建设科研楼、中试车间、试验场地等土建项目的实际支出。
仪器设备支出是指为开展研发活动而用于购买仪器和设备的实际支出。
第五条研发外部支出是指委托外单位或与外单位合作进行研发活动而拨给对方的经费，不包括外协加工费。
第六条研发支出金额等于内部支出与外部之出之和扣除重复部分，主要是固定资产折旧和长期费用摊销。
第七条为了反映全面公司技术来源情况和挖潜情况，根据实际情况将科技成果应用支出视同公司研发支出，主要包括公司对外技术引进支出和技术改造、技术措施支出。
报销单模板(含公式)
研发项目代码 请 款 性 加 质 工 费
交通差旅费 工程设备款
通讯费
XXX科技有限公司付款申请单
年 银行水单（ ） 请款部门及代码 NO 1 2 3 4 5 金额合计 实付金额 部门分摊 及代码 合同编号 公司全称 开 户 行 部门主管： 核准： 出 纳： 领 款 人： 合同总额 合同已付金额 付款日期 帐号 财务审核： 当日(急) (大写)人民币 (大写)人民币 佰 拾 万 零元零角整 仟 佰 拾 元 角 分￥ 冲销借（预 付）款金额 合同维护 年 月 日前付 其 他 ______________ ¥0.00 同上 摘 要 经办人及薪号 金额 预算金额 货 税 款 款 月 日 汇票( ) 信用证( ) 现金( NO: ) 转账( ) 冲账( )
研发项目代码 请 款科技有限公司付款申请单
年 银行水单（ ） 请款部门及代码 NO 1 2 3 4 5 金额合计 实付金额 部门分摊 及代码 合同编号 公司全称 开 户 行 部门主管： 核准： 出 纳： 领 款 人： 合同总额 合同已付金额 付款日期 帐号 财务审核： 当日(急) (大写)人民币 (大写)人民币 佰 拾 万 零元零角整 仟 佰 拾 元 角 分￥ 冲销借（预 付）款金额 合同维护 年 月 日前付 其 他 ______________ ¥0.00 同上 摘 要 经办人及薪号 金额 预算金额 货 税 款 款 月 日 汇票( ) 信用证( ) 现金( NO: ) 转账( ) 冲账( )
高新技术企业研发费用管理办法
高新技术企业研发费用管理办法第一章总则 (3)1.1 管理办法的目的与意义 (3)1.1.1 本办法的目的 (3)1.1.2 本办法的意义 (3)1.1.3 本办法适用于我国境内从事领域（具体领域）活动的企事业单位、个体工商户以及其他组织和个人。
(3)1.1.4 本办法所指的领域（具体领域）活动，包括但不限于以下内容：（具体列举相关活动） (3)1.1.5 本办法对各级部门、企事业单位、社会团体以及其他相关组织在领域（具体领域）的管理和监督工作具有指导作用。
(3)1.1.6 本办法依据《中华人民共和国宪法》、《中华人民共和国行政处罚法》等法律法规制定。
(3)1.1.7 本办法参照《国务院关于领域（具体领域）管理的若干意见》、《领域（具体领域）管理条例》等政策文件制定。
(4)1.1.8 本办法结合我国领域（具体领域）的实际情况，借鉴国内外先进管理经验，广泛征求各方意见，经充分论证后制定。
(4)第二章研发费用定义与分类 (4)1.1.9 按研发活动阶段分类 (4)1.1.10 按费用性质分类 (4)1.1.11 按费用归属分类 (5)1.1.12 按费用来源分类 (5)第三章研发费用预算管理 (5)1.1.13 预算编制的原则 (5)1.1.14 预算编制的流程 (5)1.1.15 预算审批 (6)1.1.16 预算执行 (6)1.1.17 预算调整 (6)第四章研发费用核算管理 (6)1.1.18 核算原则 (6)1.1.19 核算方法 (7)1.1.20 核算流程 (7)1.1.21 核算要求 (7)第五章研发费用报销管理 (8)1.1.22 报销程序 (8)1.1.23 报销要求 (8)1.1.24 报销单据 (8)1.1.25 审核要点 (8)第六章研发费用支出控制 (9)1.1.26 合规性原则 (9)1.1.27 成本效益原则 (9)1.1.28 合理预算原则 (9)1.1.30 明确支出范围 (9)1.1.31 建立支出审批制度 (9)1.1.32 加强支出核算 (10)1.1.33 优化支出结构 (10)1.1.34 强化支出监督 (10)1.1.35 完善支出评价体系 (10)1.1.36 加强人员培训 (10)第七章研发费用绩效评价 (10)1.1.37 引言 (10)1.1.38 评价指标 (10)1.1.39 评价指标体系构建 (11)1.1.40 评价方法 (11)1.1.41 评价流程 (11)第八章研发费用税收优惠政策 (12)1.1.42 政策背景 (12)1.1.43 政策内容 (12)1.1.44 申请条件 (12)1.1.45 申请流程 (12)1.1.46 享受政策 (13)第九章研发费用风险控制 (13)1.1.47 研发费用风险的概念 (13)1.1.48 研发费用风险的识别 (13)1.1.49 研发费用风险的评估 (13)1.1.50 建立健全研发费用管理体系 (14)1.1.51 加强研发项目管理 (14)1.1.52 提高研发费用风险防范意识 (14)1.1.53 寻求外部专家支持 (14)第十章研发费用审计与监督 (14)1.1.54 审计程序 (14)1.1 审计前期准备 (14)1.2 制定审计方案 (14)1.3 审计实施 (15)1.4 审计终结 (15)1.4.1 审计方法 (15)2.1 文件审查 (15)2.2 实地调查 (15)2.3 访谈 (15)2.4 分析性程序 (15)2.4.1 审计发觉问题 (15)2.4.2 问题整改 (15)2.4.3 审计报告 (15)2.4.4 后续监督 (16)第十一章研发费用管理信息化 (16)2.4.6 需求分析 (16)2.4.7 系统设计 (16)2.4.8 技术选型 (16)2.4.9 项目实施与验收 (16)2.4.10 系统应用 (17)2.4.11 系统维护 (17)第十二章罚则与责任 (17)2.4.12 违规行为的界定 (18)2.4.13 违规行为的处理措施 (18)2.4.14 违规行为的处理程序 (18)2.4.15 相关责任人的界定 (18)2.4.16 相关责任人的处罚措施 (18)2.4.17 相关责任人的追责程序 (18)2.4.18 追责的时效 (18)2.4.19 追责的执行 (18)第一章总则1.1 管理办法的目的与意义1.1.1 本办法的目的为了加强我国领域（具体领域）的管理，规范相关活动，保障合法权益，促进领域（具体领域）的健康发展，特制定本办法。
集团公司科技项目管理办法(附相关表格)
-2-第一章总集团公司科技项目管理办法则第一条为加强集团公司科技项目管理，规范科技项目立项、过程管理、科技研发经费管理、科技项目的跟踪评估，依据《国家科***技计划项目管理暂行办法》、《*市科技计划管理办法》和《*（集团）有限公司预算管理办法》、《****（集团）有限公司本部预算实施细则》、《****（集团）有限公司合同管理办法》等有关规定，结合集团公司的实际情况，特制定本办法。
第二条目的（一）科学合理的使用科技研发经费，提高科技研发经费的使用效果。
（二）提升集团公司的研发水平和科研能力。
（三）激发科技工作者的创新热情，培养创新人才。
（四）促进科技与经济的融合，发挥科技对集团发展的支撑引领作用。
第三条遵循的基本原则（一）公开、公正、透明的原则。
科技项目立项信息，评审结果，要公开透明，评审过程要公平公正。
（二）科学性原则。
课题的选择要以科学思想为指导，以事实为依据。
（三）客观性原则。
必须从****的实际出发，满足****的发展需要。
（四）注重实效的原则。
投入与产出相匹配。
第四条适用范围本办法适用于集团公司科技项目管理，各基层单位参照执行，结合实际情况制定本单位科技项目管理办法。
第五条名词解释（一）科技计划项目：****科技计划项目以****产业发展共性技术研究与示范应用为重点，加强集成创新和引进消化吸收再创新，重点解决事关****发展大局的重大技术问题，着力攻克一批关键技术，突破瓶颈制约，提升产业竞争力，为实现转型升级和提质增效，加快****又好又快发展提供重要的技术支撑。
****科技计划项目受集团公司科技研发经费资助，项目申请单位须为集团公司各主管部门或经费单位，集团公司所属相关单位可以作为协作单位参与项目的研发工作。
（二）科技发展项目：****科技发展项目以解决各申请单位的实际技术问题与新技术示范应用为重点，充分调动各单位推进科技创新的积极性和主动性，提高各单位的科技研发能力和科技成果水平，为促进****科技发展提供重要的技术保障。