建设银行内部控制现状及完善对策探讨

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中国建设银行内部控制完善研究

中国建设银行内部控制完善研究随着中国金融市场的不断发展和国际化进程的加快，中国建设银行（简称建行）在国内外金融市场中发挥着重要的作用。

作为全球最大的商业银行之一，建行在市场竞争中面临着来自国内外各种风险和挑战。

在这种情况下，建行内部控制的完善成为保障银行经营稳健和可持续发展的关键。

本文将从建行内部控制的基本要素、现状分析和完善措施三个方面展开，旨在探讨中国建设银行内部控制完善的研究。

一、建行内部控制的基本要素内部控制是指由管理层制定的、以确保企业达成业务目标、防范损失和错误的制度和措施。

内部控制的基本要素包括控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通和监督，这些要素相互关联、相互作用，构成了一个有机的系统，保障了企业的运作安全和稳定。

控制环境是内部控制的基础，是指管理层对内部控制的态度、价值观和行为方式。

建行作为中国大型商业银行，拥有庞大的员工队伍和庞大的客户群体，保障控制环境的健康和良好至关重要。

建行要加强管理层对内部控制的关注和支持，树立正确的企业文化和价值观；建行要建立完善的组织结构和岗位职责，营造合理的管理氛围和沟通机制；建行要加强员工的培训和教育，推动全员参与内部控制。

风险评估是内部控制的核心，是指企业对外部和内部风险的识别、评估和管理。

风险评估要求建行进行全面、系统的风险识别和评估，建立和完善风险管理体系。

建行要建立风险识别和评估的机制，及时发现和监控各类风险；建行要加强风险管理的能力建设，建立完善的风险管理制度和流程；建行要加强风险管理的信息化建设，提高风险管理的效率和精度。

控制活动是内部控制的具体体现，是指企业为实现业务目标而制定的各种控制措施。

建行要根据业务特点和风险特点，制定合理的控制措施和流程，保障风险的控制和业务的顺利进行。

建行要建立完善的风险控制措施，确保各项业务活动安全、合规；建行要加强对重点业务的监控，提高风险管控的精准度；建行要加强对外部环境变化的感知和应对，灵活调整控制措施。

建设银行内控管理长效机制的几点思考

建设银行内控管理长效机制的几点思考随着金融改革的不断深入和科技进步，银行业务日趋现代化、多样化、复杂化，对银行内部控制不断提出挑战。

国有商业银行上市后面临着观念的更新和体制的创新，经营管理压力空前加大，如何在进一步提升核心竞争力、创造价值增加值实现股东财富最大化的同时，构建风险管理长效机制、有效防范操作风险和经济案件、实现经营效益的稳健、持续、快速增长，是摆在基层行经营管理人员面前的一个重要课题。

一、当前操作风险控制中存在的突出问题（一）管理力量和精力投入不足。

国有商业银行股改上市以后，围绕市场拓展、实现经营效益的稳健、持续增长逐渐成为全行日常工作的重心，资产、负债、收入等指标经营的压力越来越大。

作为基层行的经营管理人员在承担着市场营销和经营指标的双重压力之下，对管理投入的力量和精力往往显得不足，两手抓，没有达到两手硬，支行领导班子成员中没有专职分管内控管理的，分管行长既管经营、又管内控，有些分管领导面对经营压力投入精力较多，相对管理投入精力较少，不同程度上表现有“四多四少”现象：定期分析市场多，分析内控管理中问题状况少；日常关心经营指标多，关心检查问题是否一一落实整改少；组织推动营销活动多，推出针对性强化内控管理举措少；经营上投入绩效费用多，内控管理上投入的奖励费用少。

（二）制度建设存在“滞后”。

有的新业务推出没体现“内控优先”原则。

在改革发展中，为业务竞争需要，一些经营产品推出较快，而一些配套管理办法和操作规程相对“滞后”，导致管理出现一些断层甚至空白点。

如某支行代发工资业务开办多年，一直没有完整的管理办法、规范的操作流程和协议格式要求，直至2006年省、市行才下发业务管理办法和操作规程。

又如，近年来代理保险业务发展较快，保险公司多、保险产品多，但在风险计量、评估、控制上跟不上，缺乏系统的流程和风险检查、控制办法和措施，在业务内控管理上甚至出现了一些边缘化的倾向。

（三）制度执行力衰减。

一是信息传导不畅通。

试析建设项目内部控制制度存在的问题及改进建议

试析建设项目内部控制制度存在的问题及改进建议随着经济的不断发展，建设项目在城市建设中起着举足轻重的作用。

建设项目的内部控制制度存在着一些问题，影响了项目的正常运行和发展。

本文将试析建设项目内部控制制度存在的问题，并提出改进建议，以期为建设项目的管理与运营提供参考和借鉴。

一、存在的问题1. 内部控制制度不够完善建设项目的内部控制制度在制定和执行过程中存在着一定的不完善性。

缺乏专门的内部控制管理团队，导致内控制度的规范性和专业性不足；缺乏全面的风险管理措施，使得在项目实施过程中风险难以有效控制。

2. 内部监督机制不健全建设项目的内部监督机制存在着一定的不健全性。

项目管理人员对工程进度和质量的监督不到位，导致项目进度拖延和工程质量问题频发；财务监督不到位，导致项目资金使用存在浪费和挪用的情况。

3. 内部信息系统不规范建设项目的内部信息系统存在着一定的不规范性。

信息系统的数据安全性和可靠性不够，易受到外部攻击和内部破坏，导致项目运作受到严重影响；信息系统的操作和管理缺乏标准化，使得项目内部信息管理混乱。

4. 内部配合沟通不畅建设项目的内部人员配合和沟通存在着一定的不畅性。

项目各部门之间缺乏有效的沟通和协作，工程进度和质量无法得到及时的沟通和协调；项目管理人员和施工人员之间的协调不到位，导致施工进度和质量问题。

以上问题在建设项目的管理和运营中普遍存在，直接影响着项目的正常进行和发展。

有必要对这些问题进行适当的改进建议，以提高建设项目的内部控制制度水平，保障项目的顺利进行。

二、改进建议建议建设项目内部应成立专门的内部控制管理团队，加强对内部控制制度的规范和管理；建立完善的风险管理体系，加强对项目运作中可能出现的风险进行分析和预警，确保风险得到有效控制。

建议建设项目内部对工程进度和质量加强监督，建立严格的监督制度，确保项目的进度和质量得到有效的控制；加强对项目资金的监督，建立完善的财务审计制度，确保项目资金的使用得到有效的监督和管理。

建设银行会计内部控制探讨

建设银行会计内部控制探讨［摘要］强化建设银行会计内部控制,规范会计内部控制制度；强化人员行为准则,建立科学的内控制度体系；完善会计内部控制监督机制；加强会计人员队伍建设。

［关键词］建设银行；会计；内部控制会计内部控制是指单位为了提高会计信息质量,保护资产的安全完整,确保有关法律法规和规章制度的贯彻执行而制定和实施的一系列控制方法、措施和程序。

随着经济的发展,在会计工作全过程也逐渐形成了一系列具有控制职能的方法、措施和程序,并予以规范化、系统化,成为一个严密完整的体系,统称为会计内部控制,进行内部控制的制度、机制、体系和队伍建设有利于建设银行又好又快地发展。

1 建设银行会计内部控制现状分析第一,会计内控制度不完善。

金融业务的发展和网络技术的日新月异,对银行加强会计内控管理、防范金融风险提出了更高的要求。

一些银行不能及时结合本地区、本单位的实际情况,出台规范细致的相关业务实施细则和具体操作流程。

建设银行的营业网点多,业务类型庞杂,风险点多,会计内控制度缺乏系统性、整体性的情况,影响了内控制度整体作用的发挥。

第二,执行会计制度缺乏严格性。

各级建设银行都订有一整套完备的会计管理制度,然而,有些单位却不自觉遵守各项规章制度，如不严格执行会计核算质量考核奖罚制度,不严格执行会计业务学习和岗位培训制度,不严格执行会计检查制度,不认真贯彻执行上级行文件精神和采取相应的措施,影响了会计基础工作的顺利开展,致使会计工作随意性很大,出现的差错较多。

以上问题的出现主要是因为会计人员不懂或不全懂各项会计制度,虽然各级行领导已越来越重视对会计人员的业务培训,然而,由于会计岗位时间的局限性及人员紧张等原因,大部分行很少系统地组织所有会计人员进行培训学习,对制度的贯彻及各项操作规程不能具体落实到每个经办人员身上;制度上的上传下达工作做得不够,上级有些新制度、新规定出台,不能及时传达到会计出纳人员身上,也致使制定与遵守制度的脱钩。

中国建设银行内部控制完善研究

中国建设银行内部控制完善研究1. 引言1.1 研究背景中国建设银行是我国四大国有商业银行之一，具有重要的经济地位和社会影响力。

随着金融市场的发展和全球化竞争的加剧，建设银行的内部控制体系日益显得尤为重要。

内部控制不仅仅是企业管理的一种制度，更是保障企业资产安全、促进经营管理有效、维护金融市场秩序的关键。

在中国建设银行的内部控制方面，也存在着一些问题和挑战。

为了进一步完善中国建设银行的内部控制体系，提高银行的经营效率和风险管理水平，对其进行深入研究和探讨势在必行。

本文旨在对中国建设银行内部控制体系的现状进行分析，揭示存在的问题，提出完善对策和建议，评估完善效果，以及探讨内部控制完善的重要性、前景展望和实施路径，为中国建设银行的内部控制体系的进一步完善提供理论支持和实际指导。

1.2 研究意义中国建设银行作为我国四大国有银行之一，在金融领域发挥着重要的作用。

内部控制是银行运营管理中非常关键的一环，对于保障银行资金安全、提升运营效率、防范风险具有重要意义。

本研究旨在深入探讨中国建设银行现有的内部控制情况，分析其存在的问题，并提出完善的对策与建议，以期为提升银行内部控制水平提供参考。

本研究对中国建设银行内部控制的完善具有重要的现实意义。

完善内部控制能够有效提高银行的管理水平和风险控制能力，为银行业务的稳健运营创造良好的基础。

通过分析中国建设银行内部控制的现状和存在的问题，可以帮助银行管理者深入了解内部控制的重要性，及时发现并解决存在的问题，减少潜在风险。

研究完善中国建设银行内部控制对策和建议，有助于提升银行的整体竞争力，提高市场地位，实现持续稳健发展。

本研究具有重要的理论意义和实践价值，将为中国建设银行内部控制的完善提供有益的参考和借鉴。

2. 正文2.1 中国建设银行内部控制现状分析中国建设银行是我国最大的商业银行之一，其内部控制一直备受关注。

在当前形势下，中国建设银行内部控制现状需要进行深入分析。

可以从机构规模、组织结构、内部管理、风险管理等方面进行具体分析。

中国建设银行内部控制完善研究

中国建设银行内部控制完善研究【摘要】本文主要研究中国建设银行内部控制的完善情况。

首先介绍了内部控制的定义与作用，接着分析了中国建设银行目前存在的内部控制问题。

然后提出了完善内部控制的对策，探讨了影响内部控制完善的因素，并给出了建议。

结论部分强调了完善内部控制的重要性，并提出未来研究方向。

中国建设银行作为国内银行业重要组成部分，其内部控制完善对于维护金融市场稳定和提高银行管理水平具有重要意义。

通过减少风险，提高运营效率，促进合规经营，中国建设银行将能更好地应对金融市场的竞争和挑战。

【关键词】中国建设银行、内部控制、完善、研究、定义、问题、对策、影响因素、建议、重要性、未来研究方向、结论、研究背景、研究目的1. 引言1.1 研究背景中国建设银行作为我国四大国有商业银行之一，其内部控制体系的完善对于银行的稳定经营和风险防范至关重要。

随着金融市场的不断发展和变化，内部控制制度也需要不断完善和提升，以适应市场环境的变化。

中国建设银行内部控制的完善研究，不仅关乎银行的经营效率和风险管理水平，更关乎金融市场的稳定和金融体系的健康发展。

在当前金融市场竞争日益激烈的情况下，中国建设银行需要加强内部控制，提高管理水平，防范各类风险，确保银行业务的稳健发展。

深入研究中国建设银行内部控制的完善问题，对于提升银行的核心竞争力，更好地服务实体经济，推动金融业健康发展具有重要意义。

通过对中国建设银行内部控制完善研究，可以有效指导银行管理者和监管机构进行内部控制制度的改进和完善，提升银行运营效率和风险管理水平，为金融市场的稳定和健康发展做出积极贡献。

1.2 研究目的研究目的是深入分析中国建设银行内部控制的现状，明确存在的问题和挑战，探讨如何完善内部控制体系，提高风险管理水平，增强银行的可持续发展能力。

通过对内部控制完善的影响因素进行研究，为中国建设银行制定科学有效的内部控制政策和措施提供理论支持和实践指导。

通过总结研究结论和建议，为中国建设银行及其他金融机构提供借鉴和参考，促进我国银行业内部控制水平的提升，维护金融市场的稳定和健康发展。

浅析中国建设银行内部控制问题(毕业论文)

浅析中国建设银行内部控制问题摘要中国银行是我国金融业的重要组成部分，中国建设银行在中国银行业占有举足轻重的地位。

近年来，尽管建设银行在内部控制建设方面采取了一系列的措施，内部控制制度不断完善，内控能力有所提升，但金融大案、不良资产的增加仍在发生，这无疑暴露出建设银行经营中存在着大量的不安全因素。

本文主要从操作风险控制、信用风险控制、市场风险控制三方面着手，对建设银行内部控制的问题、原因进行分析论证，并提出了改进措施和解决方案。

通过对建行内部控制的研究，从而认识到只有进一步完善银行的内部控制, 才能有效防范银行风险，保持银行长期稳健的运行。

关键字：内部控制；操作风险控制；信用风险控制；市场风险控制Recent Analysis of the internal control issues in ChinaConstruction ankAbstractThe China ' Bank are the important part of the China ' finance and China Construction Bank plays a decisive role in the C hina ' s banks. recent years, China Construction Bank has take n a series of measuresi n the con structi on of the internal con trol. In deed, the system of internal control was constantly improved and internal control ability has been strengthened. However, big finan cial cases and the in crease in non-perform ing assets are still in occurre nee. There is no doubt that these facts expose Chi na Con structio n Bank man ageme nt is with massive in secure factors. This paper focus on the followi ng three parts: Operati on risk con trol, Credit risk control, Market risk control. It explores the problem and the reason of the internal control of China Con structi on bank and improved measures and soluti ons are proposed in this article.Key words: Internal con trol Operati on risk con trol, Credit risk con trol, Market system risk con trol目录1绪论 (1)2国内外商业银行内部控制制度现状对比 (2)2.1我国商业银行内部控制制度的现状 (2)2.2美国商业银行内部控制的特点 (2)3中国建设银行内部控制概述 (3)3.1内部控制的概念 (3)3.2商业银行面临的主要风险 (3)4中国建设银行内部控制存在的问题及原因分析 (5)4.1操作风险内部控制 (5)4.1.1最常出现的操作风险类型 (5)4.1.2操作风险控制不力的原因 (5)4.2信用风险内部控制 (6)4.2.1信用风险内部控制存在的问题及原因分析 (6)4.2.2信用风险内部控制原因分析 (7)4.3市场风险管理控制 (7)4.3.1市场风险对建行的影响 (7)4.3.2现采用的市场管理风险方式及不足 (8)5中国建设银行内部控制的改进建议 (9)5.1改进操作风险 (9)5.2改进信用风险控制机制 (9)5.3改进市场风险管理模式的建议 (10)5.4完善市场风险控制的方法 (11)结论 (12)谢辞 (13)参考文献 (14)1绪论金融已经渗透到经济活动的各个方面，其影响力越来越大。

银行内控制度存在的问题和建议

银行内控制度存在的问题和建议一、问题分析1. 内部控制制度不完善银行是金融体系中的重要组成部分，需要建立完善的内部控制制度来确保资金安全和风险控制。

然而，在现实中，许多银行的内部控制制度存在不完善的问题，无法及时发现和防范潜在风险。

2. 人员管理不规范银行作为金融机构，对人员管理要求非常高。

然而，一些银行在人员招聘、培训以及考核等方面存在问题。

例如，没有严格的背景调查程序导致有潜在风险的员工进入岗位；培训内容缺乏实用性等。

3. 风险评估和应对不足银行经营过程中面临着各种各样的风险，包括信用风险、市场风险、操作风险等。

但是，在一些银行中，针对这些风险的评估和应对手段不足。

即便有评估机制，也缺乏科学性和标准化。

4. 内部审计频率低内部审计是银行内控制度中至关重要的一环，可以发现和纠正各种潜在问题，提高风险管理水平。

然而，在某些银行中，内部审计频率低，甚至出现“应付审计”等现象。

二、问题解决建议1. 建立健全的内部控制制度银行应该建立一套科学、合理且完善的内部控制制度，并确保其与业务的实际情况相适应。

此外，还需要将内部控制制度与公司规章制度相衔接，确保流程清晰、责任明确。

2. 加强人员管理银行在员工招聘阶段应加强对候选人的背景调查，并建立信息共享机制以减少人为因素造成的风险。

在员工培训方面，应根据不同岗位设置不同培训课程，并注重实用性和针对性。

3. 完善风险评估和监测机制银行应加强对各类风险的评估与监测，并定期进行回顾和更新。

同时，优化评估方法和模型，确保科学性和标准化。

另外，在评估结果出现异常时要能及时发现并采取相应的风险应对措施。

4. 提高内部审计频率和质量银行应加大对内部审计的重视程度，提高审计频率。

同时，要注重审计人员的专业素质和独立性，确保审计结果客观准确。

对审计结果中发现的问题，要及时制定整改方案，并落实责任追踪。

5. 引入先进科技手段随着信息技术的不断发展，许多先进科技手段如人工智能、大数据分析等已经开始在金融领域得到应用。

建设银行内控管理长效机制的几点思考

定期对内部控制制度有效性。
强化风险意识，提高风险管理水平
加强员工风险意识的培养和教育，提高员工对风险的敏感度和应对能力。
完善风险评估体系，加强对风险的识别、评估、监控和应对，及时发现和处理风险。
学习借鉴国内外先进的风险管理经验和技术手段，提高风险管理水平。
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银行内部管理的需要
建设银行作为大型商业银行，面临着复杂的经营环境和多样的风险因素。为了确保业务的稳健运营和风险的有效控制，建设银行需要建立科学、有效的内部控制机制。
03
建设银行内控管理长效机制的构建
建立完善的内部控制体系
完善内部控制环境
01
建立良好的内部控制文化，加强员工内部控制意识，提高内部
严密的监控与检查
建设银行通过内部审计、监察、风险管理部门等对各业务环节进行全面监控和检查，确保了业务的合规性和风险可控性。
良好的信息沟通与反馈
建设银行注重信息沟通与反馈，建立了有效的信息反馈机制，及时发现问题并加以解决。
研究展望
持续完善内控机制
随着业务发展和市场变化，建设银行应继续完善内控机制，更新规章制度、优化业
务流程，确保与业务发展保持同步。
提高信息沟通效率
建设银行可进一步提高信息沟通效率，优化信息传递路径，提高信息的及时性和准
确性。
加强风险识别与防范
针对新兴业务和复杂风险，建设银行应加强风险识别与防范，引入先进的风险管理技术和方法，提高风险应对能力。
加强人员培训与管理
建设银行应加强人员培训与管理，提高员工的风险意识和合规意识，确保各项内控措施得到有效执行。
权威性。
完善内部审计流程，加强对风险导向的审计，重点关注高风险领域的审计，确保及时发现和纠正

关于强化建设银行内控机制的思考

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是各部门制定和颁发了不少的制度和手朋就是有了内部控制制度
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巴林银行的倒闭和日本大和银行
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( 三 ) 现有的内部控制制度缺乏系统性和操作纵观建行大部分业务部门的规章制度由于在制订时缺乏部门与部门的配合和协调因而制度下发缺乏系统性各自为阵的情况比较普遍片面强调本部门的现象也明显的存在
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关于强裕建设银行内妆机制的
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一问题的提出建设银行如何实现粗放型经营方式向集约型经营方式转变是个夔待解决的问题
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银行内控管理存在主要问题及改进措施

银行内控管理存在主要问题及改进措施银行内控管理是指银行对自身的经营风险进行防范和控制的管理体系。

银行在日常运营中，因其资产规模和业务范围的特殊性质，涉及资金流动量大、业务类型繁多、风险点多、监管严格等诸多复杂因素，因此内控管理显得尤为重要。

但现实中，银行内控管理也存在一些主要问题，本文将结合实际情况提出一些改进措施。

一、银行内控管理存在的主要问题1.制度不健全银行内控管理的制度是保证其有效性和实施的关键。

但现实中，银行对于内控制度的制订、修订、完善等方面存在较大问题。

很多银行的内控制度存在滞后、整体性不强、不够全面等问题，导致内控管理的失踪。

2.人员素质不足银行内控管理需要专业的人才和普及的人群，因此银行人员素质对内控管理的质量至关重要。

但现实中，很多银行人员缺乏相关专业素质和经验，内控管理常常出现诸如计算错误、信息不准确等问题，甚至有的银行在内部通报中发现，一些员工存在“短路操作”，导致资金的损失。

3.内部风险控制不足银行业务范围广泛，涉及到的金融工具多元化，在业务流程中难免会出现信贷、财务、审计等方面的风险。

然而，很多银行在内部风险控制上，存在较大问题。

例如，审计部门对银行内部的业务、流程和数据的监管不够，存在数据审计不及时、不全面的情况；同时还有一些银行的审计类别和权责不够清晰，属于被动监管。

4.管理意识较差很多银行在管理意识上存在缺陷，企业风险管理意识不强。

银行管理层在业务管理、安全控制、统一核实、内部通讯、安全审计、内部安全推进和宣传等方面存在不健全的问题，对于内控管理工作，存在认识和行动上的误区。

二、改进措施1.提升内控管理制度的完善度银行需要不断地完善和修订内控管理制度，逐步强化控制评估、制度执行、制度监督等各个方面的功能。

同时为制度的执行和监督，建立有效的奖惩机制，增加对制度违规行为的惩罚力度，为内控管理制度的实施和完善提供有力保障。

2.加强人员培训和教育银行必须要重视内控管理人员的培训和教育，提高他们的专业素质和技能，加大对内控知识的普及力度，使银行人员更专业、更负责任地开展任务，更好地履行内控管理职责。

中国建设银行内部控制完善研究

中国建设银行内部控制完善研究随着市场环境的竞争加剧和银行业务日益多样化，银行内部控制不断得到完善，不仅可以有效监管银行风险，还能提高运营效率、提高服务质量和保障客户利益。

作为中国五大国有银行之一，中国建设银行内部控制的完善也备受关注。

内部控制是当今银行风险管理中的重要组成部分，是为了有效监管银行业务风险而制定的一套制度和程序。

通过内部控制，可以实现对风险的识别、评估、细化和监管，减少员工的错误操作和恶意行为，从而保障银行的财务稳健。

同时，内部控制还可以提高银行的业务效率、服务质量和保障客户利益。

内部控制能够规范银行的管理模式和流程，从而提高运营效率和服务质量，优化银行风险管理，规避风险，保护客户的合法权益。

中国建设银行一直致力于提高内部控制，现已建立全面、有效的内部控制体系。

具体表现在以下三个方面：1.完善内控规章制度建设银行在内部控制制度的建立上，在完善公司章程、监管制度、风险管理制度，实施内部审计等方面取得了积极进展。

公司制订了包括公司章程、经营管理规范、财务管理制度、风险管理制度等在内的一系列规章制度，并不断更新完善。

2.健全内部控制制度中国建设银行制定了一系列管理制度，包括内部控制责任制度、内部控制审核制度、内部控制汇报和监督制度等。

其中，建设银行内部审核机构和内部控制执行部门相互独立互不干扰，内部审计保证对风险的有效识别与评估。

3.加强风险管理体系中国建设银行充分认识到风险管理的重要性，建立了其中一个最为完善的风险管理体系。

该系统包括了业务风险、信用风险、市场风险、操作风险、流动性风险等各类风险的管理。

通过风险评估来制定相应的管理策略，进一步控制风险发生的可能性。

随着社会经济和市场规律的变化，银行的内部控制工作也需不断地改进和完善。

在此背景下，中国建设银行内部控制的改进还应在以下方面完善：1.增强内部控制意识提高员工对内部控制的认识和意识，营造全员参与的内部控制氛围，让员工形成自觉符合规章制度的良好习惯，遏制工作中的非法活动，规避非法操作和恶意造假等行为。

中国建设银行内部控制完善研究

中国建设银行内部控制完善研究中国建设银行（以下简称“建行”）作为我国四大国有商业银行之一，向来具有较高的信誉度和影响力。

然而，在金融领域险恶的竞争环境下，建行也面临着内部控制不完善的问题，如何完善内部控制，提升经营合规能力，已成为建行管理层迫切需要解决的问题。

一、内部控制的定义及意义内部控制是指组织为实现经营目标而建立的制度、方法和程序，以保障资产安全、财务信息真实可靠、业务合法合规、行为审慎稳健等目标的一种操作性的风险管理机制。

内部控制的实施可以有效控制风险、防范损失，提高信息透明度，保证公司经营合规、健康和可持续发展。

二、建行内部控制存在的问题在过去的几年中，建行曾因信贷、信用卡审批、合规等方面的内控不足而受到舆论和监管部门的批评和处罚。

具体表现为：（一）人员授权不严格。

例如，信贷审批、风险控制等环节人员缺乏风险意识，未能及时识别重大风险，或一味追求业绩，对一些融资项目过于迅速审批不严，导致信用风险不断累积。

（二）风险管理不到位。

例如，风险评估不严格，风险控制手段不完善，没有及时制定一系列完善的风险管理措施，对风险进行有效监控和预警。

（三）风险预警不足。

例如，未能及时发现风险的存在和增长趋势，或者因为对风险的评估不准确而导致的风险控制措施失效，使得风险控制不到位，导致金融损失。

（四）合规管理不规范。

例如，银行内部对于内控规程存在漏洞或规程执行不到位，或者存在利益熏染问题，带来了很多合规管理上的问题，使得行为不规范的员工无法及时发现和解决问题。

建行的这些问题都反映出了其内部控制的不足，需要加紧整改。

建行的内部控制短板需要从多个方面入手，推动全面的内部控制现代化。

具体措施如下：（一）加强风险管理的能力风险管理是建行现代内部控制的核心。

要加强对风险的识别、评估、管控、预警和提前应对能力，确保能够有效管控风险。

建行要建设全面的风险管理框架，逐步推动风险管理智能化，提升风险管理的精准度和效能。

（二）加强内部控制规定的制定和执行能力建行需要完善相关制度和条款，健全各类管理规范和制度，在制度的设计、制定和执行上做到精益求精，以严格的管理措施保证制度的贯彻和执行。

建设银行内部控制现状及完善对策

建设银行内部控制现状及完善对策建设银行内部控制现状及完善对策摘要摘要：：在国内金融体制改革的不断深入的情况下，建设银行在中国商业银行中所占地位日渐显著，但内部控制制度的建设仍需改进。

本文以建设银行为研究对象，以内部控制环境现状为主，在研究了建设银行内部控制现状之后，发现了其在控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、监督与评价这五个方面存在一定的问题，针对这些问题，本文从内控环境建设、风险评估建设、内控活动建设、信息与沟通和监控系统的建设方面一一提出相应的对策。

关键词关键词：：建设银行，内部控制环境，内部控制建设在我国经济增长速度逐渐减慢的情况下，银行贷款面临不确定性因素却在逐渐增多，在这种情形下，商业银行在经营过程中，应该更加注重基层内部控制的效率。

黄伟宏认为银行会计内部控制制度建设是否完善，商业执行是否到位，是否能及时有效地防范会计风险等是确保商业银行稳健经营的关键所在。

梅丹（2013）对2009-2011年度A 股上市公司内部控制信息披露状况进行统计分析发现：2011年以来，上市公司披露内控缺陷比例显著提高，但中国当前内控缺陷信息披露仍处于起步阶段，整体披露水平较低，信息含量较差。

Hermanso（2000）调查了9个不同财务报表使用团体用以分析对内部控制报告的需要。

结果证实所有使用团体都认为内部控制报告更重要，内部控制管理报告同时也为公司的长期发展提供引导，而大家对强制性内部控制管理报告的信息没有太大反应，与个体投资者和内部审计员相比，经理人更不可能认同强制性内部控制管理报告。

Bronson 等（2006）通过比较分析1998年397个中等大小的公司，测试公司特征与公司年度报告中内部控制管理报告的自愿性间的联系。

发现有高销售增长的公司更不可能自愿发布内部控制管理报告；同时证明公司具有内部控制管理报告的可能性与公司大小、审计委员会会议数量、机构股东百分比、收入增长之间正相关。

1 1 中国建设银行内部控制存在的问题中国建设银行内部控制存在的问题中国建设银行内部控制存在的问题 1.1 控制环境方面内部控制环境对全体工作人员的风险意识和行为导向有很大的影响，并在其他要素的正常发挥中占有很重要的地位。

银行内控管理存在主要问题及改进措施

定义
内控管理是企业为了实现经营目标，通过制定一系列制度、流程和方法，对生产经营活动进行全面、系统、有效的监督、控制和评估的管理活动。
重要性
内控管理是银行稳健经营的重要保障，可以确保银行业务的合规性、风险防控的及时性和有效性、资产质量的稳定性和业务发展的可持续性。
银行内控管理的特殊意义
金融市场的稳定性
制定科学、全面的考核标准
银行应建立基于岗位职责和工作内容的考核标准，确保考核结果能够真实反映员工的工作绩效和贡献。
定期进行员工评价
银行应定期对员工进行综合评价，包括工作表现、能力、态度等方面，以便及时了解员工的需求和问题，为后续的培训和发展提供
依据。
建立奖惩制度
建立合理的奖励制度
银行应设立奖励制度，对工作表现优秀、业绩突出的员工给予相应的奖励，如晋升、加薪、奖金等，以激励员工积极进取、提高工作效率。
02
银行内控管理存在的主要问题
制度执行不力
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缺乏有效的制度执行机制
银行在制定内控制度后，往往难以有效监督和考核员工在制度执行方面的表现，导致制度执行不力。
员工对制度的理解不足
由于银行员工素质参差不齐，部分员工对内控制度的理解不足，甚至存在误解，难以准确执行相关制度。
缺乏激励措施
银行在制度执行方面缺乏有效的激励措施，员工执行制度的积极性不高，导致制度执行不力。
定期对信息安全制度执行情况进行检查和评估，及时发现并修正存在
的问题。
加强人员权限管理
严格控制不同职位人员的权限范围，确保不相容岗位之间的权限分离。
对重要岗位人员进行定期轮岗，降低岗位风险。
加强对离职人员的权限撤销和信息交接管理，确保信息安全不泄露。

中国建设银行内部控制完善研究

中国建设银行内部控制完善研究近年来，随着我国市场经济的不断发展，银行业成为国民经济中的重要组成部分。

而在中国银行业中，中国建设银行居于一定的地位，拥有庞大的客户群体和丰富的金融资源。

为了维护良好的银行形象、加强风险管控、提高员工管理效率，中国建设银行不断完善内部控制机制，以确保银行业务的规范性、稳健性和安全性。

建设银行作为国内大型银行之一，在内部控制机制建设方面取得了一定的成就。

从2008至2017年，建设银行已经连续十年获得了“中国银行业内控管理优秀单位”称号，充分证明了其在内部控制方面的优秀表现。

其内部控制机制建设主要包括风险管理、内部管控、财务管理、合规管理、信息技术管理等多个方面。

其中，风险管理是建设银行内控机制的核心，包括信贷风险、市场风险、操作风险等多种类型的风险控制；内部管控是保障银行内部业务稳定运营的重要措施，包括机构设置、授权管理、业务流程管理等；财务管理则是以合理引导银行资金的流向和使用，保证银行资本充足的一项重要工作；合规管理则是保证银行遵循法律法规、规章制度和职业道德的一项核心职责；信息技术管理则是保障银行信息安全的重要保障。

在实践中，建设银行还不断采用新的技术手段来完善内部控制机制，不断优化本地化管理，并积极倡导“普查全覆盖”，在内部风险监测及信息披露等方面力求更加全面透明。

二、建设银行内部控制机制建设存在的问题然而，尽管建设银行已经在内控机制建设方面取得很好的成果，但仍然面临一些突出的问题。

1. 缺少有效的手段保障风险管理。

当前，国内外环境和金融市场的变化很快，各种风险也随之不断出现或变化，尤其是操作风险的防范管理需要更可靠的手段。

然而，建设银行在操作风险防范方面还没有形成有效的内控机制，需要进一步加强以上方面的建设。

2. 信息化程度仍有提升空间。

随着信息技术的不断发展，建设银行在信息化程度方面已取得很大进步，但仍有提升空间。

建设银行应该进一步扩大内部技术支持的力度，不断提高技术与管理的结合程度，实现内外部合作和信息共享。

银行内控存在的问题及解决措施

银行内控存在的问题及解决措施一、问题描述银行作为金融体系的核心组成部分，扮演着储蓄、贷款和支付结算等重要角色。

然而，在金融风险不断增加的背景下，银行内控系统面临着严峻的挑战。

本文将就银行内控存在的问题进行详细分析，并提出相应的解决措施。

1. 风险管理不够完善银行是金融风险最集中的机构之一，然而目前很多银行在风险管理方面存在着诸多不足。

首先是对信用风险和操作风险等非传统风险的认识不足，导致相关控制手段不够成熟；其次是对市场波动性和流动性风险等外部因素缺乏敏感度，容易在市场出现异常情况时失去应对能力。

2. 内部审计缺乏独立性内部审计作为一种监督机制，其独立性十分重要。

但目前一些银行内部审计机构受到了上级主管部门或高层领导干预的问题，导致审计结果失去客观性。

此外，审计人员的专业素质不高也是一个问题，可能影响到内部控制的正常运行。

3. 数据和信息管理不科学银行作为信息处理的重要场所，对数据和信息进行存储、处理和应用是内控机制的基础。

然而，在现实中，银行在数据安全、数据管理以及数据使用等方面存在着许多问题。

例如，一些银行在采集客户个人信息时缺乏规范化操作，容易导致信息泄露风险；同时由于大量数据存在冗余与错误，给内部控制带来了不利影响。

4. 人员素质及激励机制不合理银行业务需要高度专业化与复杂性，并对从业人员提出了严格的要求。

然而目前市场上一些银行从业人员素质较低，缺乏对风险及内控的正确认知。

另外，激励机制设计不合理也导致了一部分从业人员对于内控工作的忽略或敷衍。

二、解决措施1. 建立完善的风险管理体系针对非传统风险以及外部因素的挑战，银行需要建立完善的风险管理体系。

首先，加大对各类风险的研究和认识力度，制定相应的风险管理策略和应急预案。

其次，在内控指标上设置合理的阈值，并及时监测和分析风险趋势，以便迅速调整业务策略与方法。

2. 加强内部审计机构独立性为了保证内部审计机构独立性，银行需要从制度上和组织层面进行改革。

中国建设银行内部控制完善研究

中国建设银行内部控制完善研究中国建设银行（以下简称建行）是中国的一家国有商业银行，成立于1954年。

建行是中国最大的综合性银行之一，其总行位于北京市西城区金融街25号。

自2004年IPO以来，建行的业务范围不断拓展，包括公司银行业务、个人银行业务、国际业务、资产管理业务等。

为了进一步研究建行的内部控制体系，本文将从以下几个方面展开。

一、内部控制体系概述内部控制是指企业依靠各种内部管理制度、规定、程序和手段，经营管理和运营活动中的风险进行有效控制的一种管理方式。

内部控制包括企业风险防范、内部审计、内部诚信、内部纪律、内部沟通等方面。

内部控制的目的是帮助企业创造利润，同时管理风险，并保护企业的资产和信誉。

对建行而言，建行在业务管理中需要遵循国家法律法规和监管要求，制定、落实和完善各项内部管理制度，完善风险管理体系，构建内外部监督系统，加强内部审计和风险管理的协调，建立有效的内部交流和沟通渠道，提升内部员工的诚信度和纪律性，实现业绩持续发展和社会责任承担。

1、内部管理制度建行的内部管理制度包括规章制度、技术标准、管理手册、操作流程等。

建行的内部管理制度是建立和执行内部控制的基础，是保障银行安全经营的必要条件。

建行将内部管理制度分为总行和分支机构两个层次进行管理，实施全面的内部监控和审核。

2、风险管理体系建行的风险管理体系主要包括风险管理政策、风险控制流程、风险监管和信息披露等方面。

建行根据各类业务的不同风险特点，建立专项风险防范措施，确保银行的风险管理能力在业务扩张过程中不断提升。

建行还制定了风险应急预案，保障银行在突发事件中的应急处理能力。

3、内部审计体系建行的内部审计体系分为总行审计、分支机构审计和专项审计三个层面。

建行所有审计机构均根据规定进行自我审核和交叉审核，确保内部审计工作的公正性和客观性。

建行每年都会进行全面的审计工作，对各个业务模块进行取样审计，切实发挥内部审计的监督和咨询作用。

4、内部诚信和纪律体系建行制定了一系列内部纪律和诚信条款，建立了内部诚信和纪律体系。