冻结与扣划知识点
冻结扣划知识
冻结扣划知识(总25页) -CAL-FENGHAI.-(YICAI)-Company One1-CAL-本页仅作为文档封面，使用请直接删除一、什么是协助查询、冻结和扣划？按照中国人民银行的规定，协助查询是指金融机构依照有关法律或行政法规的规定以及有权机关查询的要求，将单位或个人存款的金额、币种以及其他存款信息告知有权机关的行为。
协助冻结是指金融机构依照法律的规定以及有权机关冻结的要求，在一定时期内禁止单位或个人提取其存款账户内的全部或部分存款的行为。
一、什么是协助查询、冻结和扣划？按照中国人民银行的规定，协助查询是指金融机构依照有关法律或行政法规的规定以及有权机关查询的要求，将单位或个人存款的金额、币种以及其他存款信息告知有权机关的行为。
协助冻结是指金融机构依照法律的规定以及有权机关冻结的要求，在一定时期内禁止单位或个人提取其存款账户内的全部或部分存款的行为。
一、什么是协助查询、冻结和扣划？按照中国人民银行的规定，协助查询是指金融机构依照有关法律或行政法规的规定以及有权机关查询的要求，将单位或个人存款的金额、币种以及其他存款信息告知有权机关的行为。
协助冻结是指金融机构依照法律的规定以及有权机关冻结的要求，在一定时期内禁止单位或个人提取其存款账户内的全部或部分存款的行为。
一、什么是协助查询、冻结和扣划？按照中国人民银行的规定，协助查询是指金融机构依照有关法律或行政法规的规定以及有权机关查询的要求，将单位或个人存款的金额、币种以及其他存款信息告知有权机关的行为。
协助冻结是指金融机构依照法律的规定以及有权机关冻结的要求，在一定时期内禁止单位或个人提取其存款账户内的全部或部分存款的行为。
一、什么是协助查询、冻结和扣划？按照中国人民银行的规定，协助查询是指金融机构依照有关法律或行政法规的规定以及有权机关查询的要求，将单位或个人存款的金额、币种以及其他存款信息告知有权机关的行为。
协助冻结是指金融机构依照法律的规定以及有权机关冻结的要求，在一定时期内禁止单位或个人提取其存款账户内的全部或部分存款的行为。
关于人民法院民事执行中查询、冻结、划拨及扣留、提取区分及适用
关于人民法院民事执行中查询、冻结、划拨及扣留、提取区分及适用[关键词]查询；冻结；划拨在司法实践中，查询、冻结、划拨被申请执行人的存款和扣留、提取被执行人的收入，是人民法院在民事案件执行过程中，采取的最普遍的司法手段和措施。
本文将从这两种执行方式的法律依据、概念和适用对象、法律手续、妨碍责任、执行范围等方面入手探讨如何区分。
一、法律依据出处相同这两种执行方式属于人民法院强制执行的九种通常方法和手段之一，均出自《民事诉讼法》第二十一章，《民事诉讼法》第二百一十八条规定了查询、冻结、划拨被执行人存款的执行:“被执行人未按执行通知履行法律文书确定的义务，人民法院有权向银行、信用合作社和其他有储蓄业务的单位查询被执行人的存款情况，有权冻结、划拨被执行人的存款，但查询、冻结、划拨存款不得超出被执行人应当履行义务的范围。
人民法院决定冻结、划拨存款，应当作出裁定，并发出协助执行通知书，银行、信用合作社和其他有储蓄业务的单位必须办理。
”第二百一十九条规定了扣留、提取被执行人收入的执行：“被执行人未按执行通知履行法律文书确定的义务，人民法院有权扣留、提取被执行人应当履行义务部分的收入。
但应当保留被执行及其所扶养家属的生活必需费用。
人民法院扣留、提取收入时，应当作出裁定，并发出协助执行通知书，被执行人所在单位、银行、信用合作社和其他有储蓄业务的单位必须办理。
”二、概念和适用对象不同查询是指人民法院向银行、信用合作社等单位调查询问或审查追问有关被申请人存款情况的活动。
冻结是指人民法院在进行诉讼保全或强制执行时，对被申请执行人在银行、信用合作社等金融单位的存款所采取的不准其提取或转移的一种强制措施。
划拨是指人民法院通过银行或者信用合作社等单位，将作为被申请执行人的法人或其他组织的存款，按人民法院协助执行通知书规定的数额划入申请执行人的账户内的执行措施。
划拨存款可以在冻结的基础上进行，也可以不经冻结而直接划拨。
查询、冻结、划拨被执行人的存款针对的是被执行人在银行、金融机构的存款。
【最新精选】法院查询、冻结、扣划银行存款的法定手续及注意事项
法院查询、冻结、扣划银行存款的法定手续及注意事项案例：某日，有两个自称是A市中级人民法院法官的人来到B 网点，手持扣划通知书，要求对C单位账户资金进行扣划。
解释答题：协助查询、冻结、扣划是银行的法定义务，但工作人员应该严格按照有关法律法规的规定，认真审核执法人员的身份证件和有关法律文书。
法院查询、冻结、扣划银行存款，需向银行提供如下手续：(1)执行人员工作证或执行公务证。
注意介绍信不能代替工作证或执行公务证；证件应该在有效期内。
(2)协助查询、冻结、扣划存款通知书、内容包括：①开启金融机构。
注意抬头是否正确。
②户名、账号。
注意户名账号是否填写正确。
只有户名没有账号的，如果是单位存款，银行应当根据存款档案协助查询，如果是个人存款，银行应当要求法院提供被查询人的身份证号或其他足以证明该个人存款账户的情况。
③金额。
冻结、扣划的金额必须是确定的，大小写要一致。
④协助通知书的形式。
注意是否一式三联，是否加盖公章、是否有骑缝章，是否有法律法规规定的主要负责人签字。
⑤不能涂改，如有涂改，应要求有权机关重新出具或者在涂改加盖公章，否则有权拒绝。
(3)生效的法律文书。
冻结存款的，应附人民法院冻结存款裁定书；扣划存款的，应附人民法院扣划存款裁定书及生产的法律文书。
①冻结、扣划存款，没有生产法律文书，不予协助。
②审查生效法律文书的内容是否与协助冻结、扣划存款通知书一致。
被执行人是否一致，不一致的，不予协助；执行金额是否一致，超过被执行单位应当承担义务部分的，不予协助。
③扣划一般发生在案件执行过程中。
如为诉讼案件，一般应同时具备生效的判决书(或调解书)与扣划存款裁定书。
仅在案件涉及追索赡养费、扶养费、抚育费、抚恤金、医疗费用、追索劳动报酬和因情况紧急需要先予执行的情况下，才会仅有先予执行裁定书而无生效判决书(或调解书)。
如为仲裁案件，则生效法律文书为仲裁裁决书。
④协助扣划款项时，应当将扣款项划入法院指定的账户，不得提取现金。
冻结扣划试题
冻结、扣划相关规定测试题一、规定所称银行业金融机构是指依法设立的（商业银行）、（农村信用合作社）、（农村合作银行）等吸收公众存款的金融机构以及政策性银行。
二、规定所称“协助查询、冻结”是指银行业金融机构依法协助（人民检察院）、（公安机关）、（国家安全机关）查询、冻结单位或个人在本机构的涉案存款、汇款等财产的行为。
三、协助查询、冻结工作应当遵循（依法合规）、（保护存款人）和其他客户合法权益的原则。
四、分行应指定专门受理部门和专人负责，统一接收和反馈人民检察院、公安机关、国家安全机关（查询）、（冻结）要求。
五、银行业金融机构在接到协助查询、冻结财产法律文书后，应当严格保密，严禁向（被查询、冻结的单位、个人或者第三方)通风报信，帮助隐匿或者转移财产。
六、人民检察院、公安机关、国家安全机关要求银行业金融机构协助查询、冻结或者解除冻结时，应当由（两名以上办案人员持有效的本人工作证或人民警察证）和（加盖县级以上人民检察院、公安机关、国家安全机关公章的协助查询财产或协助冻结/解除冻结财产法律文书），到银行业金融机构现场办理。
七、银行业金融机构协助人民检察院、公安机关、国家安全机关办理查询、冻结或者解除冻结时，应当对办案人员的工作证或人民警察证以及协助查询财产或协助冻结/解除冻结财产法律文书进行形式审查。
银行业金融机构应当留存上述法律文书原件及工作证或人民警察证复印件，并注明用途。
银行业金融机构应当（妥善保管留存的工作证或人民警察证复印件），不得挪作他用。
八、协助查询财产法律文书应当提供（查询账号、查询内容等信息）。
九、人民检察院、公安机关、国家安全机关无法提供具体账号时，银行业金融机构应当根据人民检察院、公安机关、国家安全机关提供的足以确定（该账户的个人身份证件号码或者企业全称、组织机构代码）等信息积极协助查询。
没有所查询的账户的，银行业金融机构应当如实告知人民检察院、公安机关、国家安全机关，并在（查询回执）中注明。
冻结与扣划知识点
冻结与扣划知识点 Modified by JACK on the afternoon of December 26, 2020知识点：取自《中国邮政储蓄银行个人人民币储蓄业务制度2014年版》第六章第六节冻结与扣划第四百六十九条协助冻结是指邮政储蓄机构依照法律的规定以及有权机关冻结的要求，在一定时期内禁止个人提取其存款账户内的全部或部分存款的行为。
第四百七十条协助冻结分为账户冻结和金额冻结。
账户冻结是将客户分户账进行全额锁定，账户冻结期间客户不得办理任何使分户账余额减少的业务，同时也不得办理存款证明等业务；金额冻结的，其被冻结部分不得办理任何账务类交易。
第四百七十一条轮候冻结是有权机关申请对已被其他有权机关账户冻结的账户进行账户冻结时，邮政储蓄机构依次按照送达协助冻结通知书的先后顺序进行排列。
当有效冻结失效后，排列在先的冻结自动转化为有效冻结的行为。
第四百七十二条续冻是对已经冻结的账户，在未解冻前由原冻结机构申请到期后继续冻结的行为。
对于生效的冻结只能办理一次续冻，对于未生效的续冻不能再次办理续冻。
续冻生效前，对续冻前已生效的冻结做解冻结，该续冻同时失效。
第四百七十三条超额冻结指有权机关要求协助冻结的金额高于存款人账户内资金余额的冻结。
第四百七十四条协助扣划是指邮政储蓄机构依照法律规定以及有权机关扣划的要求，将个人存款账户内的全部或部分存款资金划拨至指定账户的行为。
第四百七十五条协助扣划根据扣划金额分为全额扣划和部分扣划。
全额扣划是将账户全部金额进行的扣划；部分扣划是将账户余额中部分金额进行的扣划。
第四百七十六条协助扣划根据有权机关要求，付息方式分为付息和不付息。
付息时，扣划金额产生的利息随同扣划金额划至扣划有权机关指定账户；不付息时，扣划金额产生的利息归于客户。
第四百七十七条冻结在存款人账户开户县（市）内任一网点或上级机构办理，续冻、轮候冻结、解冻结在原受理机构办理；扣划在存款人账户开户地市内任一网点办理。
银行存款查询、冻结和扣划操作指引
银行存款查询、冻结和扣划操作指引司法和行政机关查询、冻结、扣划银行及金融机构存款、资金是我们在实际工作中经常遇到的问题，有时因效力或者程序等问题理解的差异，强制执行机关同金融机构之间经常出现争执，甚至因矛盾激化而发生人身冲突以及拘留﹑罚款等后果，所以正确认识并处理好金融机构存款、资金的查询、冻结、扣划问题，在金融业务实践中具有一定的现实意义。
一、中国人民银行发布的《金融机构协助查询、冻结、扣划工作管理规定》等法律、法规摘录的相关要点：（一）金融机构办理协助查询业务时，经办人员应当核实执法人员的有效工作证件，以及有权机关县团级以上（含，下同）机构签发的协助查询存款通知书。
（二）金融机构办理协助冻结业务时，经办人员应当核实以下证件和法律文书：1.有权机关执法人员的工作证件；2.有权机关县团级以上机构签发的协助冻结存款通知书，法律、行政法规规定应当由有权机关主要负责人签字的，应当由主要负责人签字；3.人民法院出具的冻结存款裁定书、其它有权机关出具的冻结存款决定书。
（三）金融机构办理协助扣划业务时，经办人员应当核实以下证件和法律文书：1.有权机关执法人员的工作证件；2.有权机关县团级以上机构签发的协助扣划存款通知书，法律、行政法规规定应当由有权机关主要负责人签字的，应当由主要负责人签字；3.有关生效法律文书或行政机关的有关决定书。
1（四）金融机构在协助冻结、扣划单位或个人存款时，应当审查以下内容：1.“协助冻结、扣划存款通知书”填写的需被冻结或扣划存款的单位或个人开户金融机构名称、户名和账号、大小写金额；2.协助冻结或扣划存款通知书上的义务人应与所依据的法律文书上的义务人相同；3.协助冻结或扣划存款通知书上的冻结或扣划金额应当是确定的。
如发现缺少应附的法律文书，以及法律文书有关内容与“协助冻结、扣划存款通知书”的内容不符，应说明原因，退回“协助冻结、扣划存款通知书”或所附的法律文书。
有权机关对个人存款户不能提供账号的，金融机构应当要求有权机关提供该个人的居民身份证号码或其它足以确定该个人存款账户的情况。
关于存款查询、冻结和扣划的个人见解word资料11页
关于存款查询、冻结和扣划的个人见解司法、行政机关查询、冻结和扣划银行存款（以下简称查冻扣）是包括人民银行在内的金融机构在工作中经常遇到的现象。
由于不同历史时期的许多法律法规及规范性文件对这一问题作出相应的规定，相互之间亦存在冲突之处，出于对权限、效力或者程序等问题理解的差异，强制执行机关同金融机构之间时常出现争执，甚至发生冲突以及处罚等后果。
1995年7月1日开始施行的《商业银行法》在解决这一问题上具有里程碑性的意义，它以法律的形式从根本上对这一问题作出了基本界定，结束了以往多、散、乱且缺乏权威性的局面，导致许多依据失去效力，进而导致一些司法或者行政机关失去了原有的查冻扣权力。
因此，正确认识并处理好存款的查冻扣问题，在金融业务实践中具有一定的现实意义。
一、存款查冻扣行为的法定权限目前，确定查冻扣权力及权限的最重要依据是1995年7月1日起开始施行的《中华人民共和国商业银行法》，根据现行法律法规，各机关的权限如下。
有权查询单位：公安、检察院、法院、安全机关、监察、军队保卫部门、监狱保卫部门、海关、税务、审计、证监会。
有权冻结单位：公安、检察院、法院、安全机关、军队保卫部门、监狱保卫部门、海关、税务。
有权扣划单位：法院、海关、税务。
（一）具有完整的查询、冻结、扣划存款权力的部门l．人民法院。
在查、冻、扣方面的基本法律依据是《民事诉讼法》和《刑事诉讼法》，其中《民事诉讼法》第221条规定“被执行人未按执行通知履行法律文书确定的义务，人民法院有权向银行、信用合作社和其他有储蓄业务的单位查询被执行人的存款情况，有权冻结、扣划被执行人的存款。
”这里，人民法院所获得的是在义务人不主动履行的情况下，为保证生效法律文书获得履行而采取的强制执行措施，这里的法律文书包括人民法院通过审判程序作出的裁判和无强制执行权的行政机关的生效法律文书。
2．税务机关。
有关法律法规对此做出了明确规定。
《税收征收管理法》[2019年5月l日起施行]第54条规定：“税收机关有权…查询从事生产、经营的纳税人、扣缴义务人在银行或其他金融机构的存款帐户。
2019初级银行从业《法律法规》第十五章考点：对单位和个人存款查询、冻结、扣划的条件
【导语】我们都是有梦想却不知道怎么努⼒付出的纠结体，是⼀个需要别⼈帮忙规划⼈⽣的幼稚派。
⽆忧考为⼤家整理“2019年初级银⾏从业《法律法规》第⼗五章考点：对单位和个⼈存款查询、冻结、扣划的条件和程序”供考⽣参考。
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祝⼤家备考顺利！ 考点对单位和个⼈存款查询、冻结、扣划的条件和程序 商业银⾏对个⼈储蓄存款，有权拒绝任何单位或者个⼈查询、冻结、扣划。
但法律另有规定的除外。
商业银⾏对单位存款，有权拒绝任何单位或者个⼈查询，但法律、⾏政法规另有规定的除外;有权拒绝任何单位或者个⼈冻结、扣划，但法律另有规定的除外。
商业银⾏⾮法查询、冻结、扣划个⼈储蓄存款或者单位存款的;由银监会责令改正.有违法所得的，没收违法所得，违法所得五万元以上的，并处违法所得⼀倍以上五倍以下罚款：没有违法所得或者违法所得不⾜五万元的.处五万元以上五⼗万元以下罚款。
考点存款利率和存款准备⾦管理原则 商业银⾏应当按照中国⼈民银⾏规定的存款利率的上下限，确定存款利率，并予以公告。
商业银⾏应当按照中国⼈民银⾏的规定，向中国⼈民银⾏交存存款准备⾦，留⾜备付⾦。
考点银⾏业务管理规定 1.营业时间和服务收费 商业银⾏的营业时间应当⽅便客户.并予以公告。
商业银⾏应当在公告的营业时间内营业，不得擅⾃停⽌营业或者缩短营业时间。
2。
财务管理制度 商业银⾏不得在法定的会计账册外另⽴会计账册。
应当按照国家有关规定。
提取呆账准备⾦。
冲销呆账。
商业银⾏的会计年度⾃公历1⽉1⽇起⾄12⽉31⽇⽌。
应当于每⼀会计年度终了三个⽉内，按照银监会的规定，公布其上⼀年度的经营业绩和审计报告。
3.管理监督制度 商业银⾏应当建⽴、健全本⾏对存款、贷款、结算、呆账等各项情况的稽核、检查制度。
商业银⾏对分⽀机构应当进⾏经常性的稽核和检查监督。
冻结扣划知识
一、什么是协助查询、冻结和扣划？按照中国人民银行的规定，协助查询是指金融机构依照有关法律或行政法规的规定以及有权机关查询的要求，将单位或个人存款的金额、币种以及其他存款信息告知有权机关的行为。
协助冻结是指金融机构依照法律的规定以及有权机关冻结的要求，在一定时期内禁止单位或个人提取其存款账户内的全部或部分存款的行为。
协助扣划是指金融机构依照法律的规定以及有权机关扣划的要求，将单位或个人存款账户内的全部或部分存款资金划拨到指定账户上的行为。
本文所述的协助查询、冻结、扣划均是指金融机构依法协助有权机关查询、冻结、扣划单位或个人在金融机构存款的行为。
二、何谓“有权机关”？“有权机关”具体有哪些部门？有权机关是指依照法律、行政法规的明确规定，有权查询、冻结、扣划单位或个人在金融机构存款的司法机关、行政机关、军事机关及行使行政职能的事业单位。
按照现行法律、行政法规的规定，公安、国家安全机关、检察院、法院、税务、海关、军队保卫部门、监狱、走私犯罪侦查机关以及监察机关、军队监察机关、审计机关、工商行政管理机关、证券监管管理机关计14个机关和部门均属于“有权机关”。
三、办理邮政储蓄业务的邮政企业，是否和商业银行等金融机构一样有义务协助有权机关查询、冻结、划拨单位和个人在邮政企业的存款？办理邮政储蓄业务的邮政企业及农村（城市）信用社、财务公司在广义上和商业银行、政策性银行一样都属于金融机构的范畴，有义务协助有权机关查询、冻结、划拨单位和个人在邮政企业的存款。
四、金融机构协助查询、冻结和扣划工作应当遵循什么原则？1，依照法律、行政法律的规定给予协助的原则。
2，按照中国人民银行的规定规范化协助的原则。
3，参照金融机构内部规章制度及时协助的原则。
4，不损害客户合法权益的原则。
五、金融机构协助查询、冻结和扣划工作应当以哪些法律规定或规律性意见为最基本依据？1，基本法。
《商业银行法》、《刑事诉讼法》、《民事诉讼法》、《行政诉讼法》。
如何区分扣划冻结保证金,淘宝解冻保证金有哪些条件？
如何区分扣划冻结保证金，淘宝解冻保证金有哪些条件？如今的经济社会中，不同的经济体进行着各种不同的经济活动，在经济活动的进行过程中常常需要保证金作为信用担保，从而顺利的进行经济交易，那么如何区分扣划保证金和冻结保证金，两者有什么区别呢？一旦淘宝保证金被冻结需要哪些条件才能解冻呢？下面小编为大家简单介绍一下。
如今的经济社会中，不同的经济体进行着各种不同的经济活动，在经济活动的进行过程中常常需要保证金作为信用担保，从而顺利的进行经济交易，那么如何区分扣划保证金和冻结保证金，两者有什么区别呢？一旦淘宝保证金被冻结需要哪些条件才能解冻呢？下面小编为大家简单介绍一下。
▲一、信用证开证保证金的扣划和冻结区别信用证开证保证金属于有进出口经营权的企业向银行申请对国外（境外）方开立信用证而备付的具有担保支付性质的资金。
为了严肃执法和保护当事人的合法权益，现就有关冻结、扣划信用证开证保证金的问题规定如下：1、人民法院在审理或执行案件时，依法可以对信用证开证保证金采取冻结措施，但不得扣划。
如果当事人认为人民法院冻结和扣划的某项资金属于信用证开证保证金的，应当提供有关证据予以证明。
人民法院审查后，可按以下原则处理：对于确系信用证开证保证金的，不得采取扣划措施；如果开证银行履行了对外支付义务，根据该银行的申请，人民法院应当立即解除对信用证开证保证金相应部分的冻结措施；如果申请开证人提供的开证保证金是外汇，当事人又举证证明信用证的受益人提供的单据与信用证条款相符时，人民法院应当立即解除冻结措施。
2、如果银行因信用证无效、过期，或者因单证不符而拒付信用证款项并且免除了对外支付义务，以及在正常付出了信用证款项并从信用证开证保证金中扣除相应款额后尚有剩余，即在信用证开证保证金帐户存款已丧失保证金功能的情况下，人民法院可以依法采取扣划措施。
3、人民法院对于为逃避债务而提供虚假证据证明属信用证开证保证金的单位和个人，应当依照民事诉讼法的有关规定严肃处理。
关于查封、冻结的有关资料(全)
哪些衙门可以动你的银行存款？都说钱放在银行里是安全的，这是因为银行根据宪法、法律以及储蓄合同的规定，对于储户负有保密和保管义务，他人是没有权利查询或者划拨的，但是在某些特定情况下，国家公权力机关还是有权力查询、冻结、划拨公民在银行的存款。
关于国家机关对公民在银行存款的查询、冻结、划拨权限，且看下文详述。
一、查询、冻结、扣划银行存款的概念及依据（一）概述首先弄明白几个概念：查询、冻结、划拨。
查询是指有权机关依照有关法律或行政法规的规定，要求银行告知被查询对象存款的金额、币种以及其他存款信息告知有权机关的行为。
冻结是指有权机关依法要求银行在一定时期内禁止储户提取其存款账户内的全部或部分存款的行为。
冻结是一种临时性的执行措施，司法冻结的期限一般为六个月，期满后，执行机关如不办理续冻手续，原冻结的被执行人的账户自然解冻。
冻结分为两种情形，一种是直接冻结，即有权冻结的机关根据被执行人的存款信息向其开户行发出协助冻结通知书，不经查询也不根据被执行人账户上存款金额的多少，直接冻结被执行人账户的行为；另一种是间接冻结，即有权冻结的机关或部门根据被执行人的存款信息先向其开户银行发出协助查询通知书，在被执行人开户银行的协助下，先查明应冻结的现存金额，再根据查明后的情况决定是否冻结被执行人的银行存款。
再说划拨，也称之为扣划，是指有权机关要求银行将单位或个人存款账户内的全部或部分存款资金划拨到指定账户上的行为，这就是真正出血的过程了，所以学理上叫做“处分性执行措施”。
有权力查询、冻结、划扣银行存款的公权力机关主要是行政机关和司法机关，但是具体哪些职能部门有相应权限、权力行使的合法程序等问题在实践中一直比较混乱。
1995年7月1日施行的《商业银行法》首次从法律上对这一问题进行基本界定，原来政出多门的现象等到了清理，国家机关查冻扣权力的运行得到极大规范。
因此，正确认识并处理好存款的查冻扣问题，在金融业务实践中具有一定的现实意义。
查询冻结和扣划法律知识PPT课件
查询、冻结和扣划法律知识培训
• 司法、行政机关查询、冻结和扣划银行存款（以 下简称查冻扣）是包括人民银行在内的金融机构 在工作中经常遇到的问题。由于不同历史时期的 许多法律法规及规范性文件对这一问题作出了相 应的规定，相互之间亦存在冲突之处，由于对权 限、效力或者程序等问题理解的差异，强制执行 机关同金融机构之间经常出现争执，甚至因矛盾 激化而发生人身冲突以及罚款、拘留等后果。正 确认识并处理好存款的查冻扣问题，在金融业务 实践中具有一定的现实意义。
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（三）只具查询存款权力的部门
• 3．中国证监会。《证券法》第168条规定：“国务院证券监督管理机 构依法履行职责，有权采取下列措施：查询当事人和与被调查事件有 关的单位和个人的资金帐户。证券帐户。”
• 另外，证监会对期货交易的有关行为需要时，也可查询单位存款。在 国务院发布的《期货交易暂行条例》﹝1999年9月1日）中第52条规 定：“中国证监会……对期货交易所、期货经纪公司、会员和客户在 商业银行或其他金融机构开立的单位存款帐户可以进行查询。”
1
一、查询、冻结、扣划的含义
•
查询是指金融机构依照有关法律或行政法规
的规定以及有权机关查询的要求，将单位或个人
存款的金额、币种以及其它存款信息告知有权机
关的行为。
冻结是指金融机构依照法律的规定以及有权
机关冻结的要求，在一定时期内禁止单位或个人
银行存款查询、冻结和扣划操作指引
单位名称
查询
冻结
扣划
单位 个人 单位 个人 单位 个人
人民法院
有权 有权 有权 有权 有权 有权
4
税务机关
有权 有权 有权 有权 有权 有权
海关
有察院
有权 有权 有权 有权 无权 无权
公安机关
有权 有权 有权 有权 无权 无权
国家安全机关
有权 有权 有权 有权 无权 无权
（五） 金融机构在收到税务机关 “扣缴税款通知书” 后， 如果纳税人、扣缴义务人在金融机构的存款不足以同时支付 税款和金融机构贷款，应先扣缴税款，后扣收贷款。
（六）税务机关要求纳税人、扣缴义务人的开户金融机 构协助执行的程序和手续不合法的，有关金融机构有权拒绝 协助执行。出现争议应当由双方上级单位协商解决。
3
冻。 （十二）有权机关在冻结、解冻工作中发生错误，其上
级机关直接作出变更决定或裁定的，金融机构接到变更决定 书或裁定书后，应当予以办理。
（十三）金融机构协助扣划时，应当将扣划的存款直接 划入有权机关指定账户。有权机关要求提取现金，金融机构 不予协助。
（十四）查询、冻结、扣划存款通知书与解除冻结、扣 划存款通知书均应由有权机关执法人员依法送达，金融机构 不接受有权机关执法人员以外的人员代为送达的上述通知 书。
继承人所在国如系禁汇国家，按上述规定办理有困难 时，可由当地侨团、友好社团和爱国侨领、友好人士提供证 明，并由我驻所在国使领馆认证后，向我公安机关申请办理 继承权证明书，银行再凭以办理过户或支付手续。
继承人所在国如未建交，应根据特殊情况，特殊处理。 居住国外的继承人继承在我国内银行的存款，能否汇出 国外，应按我国外汇管理条例的有关规定办理。 （五）存款人死亡后，无法定继承人又无遗嘱的，经公 证部门的证明，暂按财政部规定：全民所有制企、事业、国 家机关、 群众团体的职工存款， 上缴财政部门入库收归国有。 集体所有制企、事业单位的职工，可转归集体所有。此项上
银行存款查询、冻结和扣划操作指引
（一）金融机构办理协助查询业务时，经办人员应当核 实执法人员的有效工作证件， 以及有权机关县团级以上 （含， 下同）机构签发的协助查询存款通知书。
（二）金融机构办理协助冻结业务时，经办人员应当核 实以下证件和法律文书：
1
（四）金融机构在协助冻结、扣划单位或个人存款时， 应当审查以下内容：
1. “协助冻结、扣划存款通知书” 填写的需被冻结或扣 划存款的单位或个人开户金融机构名称、户名和账号、大小 写金额；
2. 协助冻结或扣划存款通知书上的义务人应与所依据 的法律文书上的义务人相同；
3. 协助冻结或扣划存款通知书上的冻结或扣划金额应 当是确定的。如发现缺少应附的法律文书，以及法律文书有 关内容与 “协助冻结、扣划存款通知书” 的内容不符，应说 明原因，退回“协助冻结、扣划存款通知书”或所附的法律 文书。
单位名称
查询
ห้องสมุดไป่ตู้冻结
扣划
单位 个人 单位 个人 单位 个人
人民法院
有权 有权 有权 有权 有权 有权
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税务机关
有权 有权 有权 有权 有权 有权
海关
有权 有权 有权 有权 有权 有权
人民检察院
银行存款查询、冻结和扣划操作指引
司法和行政机关查询、 冻结、扣划银行及金融机构存款、 资金是我们在实际工作中经常遇到的问题，有时因效力或者 程序等问题理解的差异，强制执行机关同金融机构之间经常 出现争执，甚至因矛盾激化而发生人身冲突以及拘留﹑罚款 等后果， 所以正确认识并处理好金融机构存款、 资金的查询、 冻结、扣划问题，在金融业务实践中具有一定的现实意义。
登记表应当在协助办理查询、冻结、扣划手续时填写， 并由有权机关执法人员和金融机构经办人签字。
有权查询、冻结、扣划存款账户机关
哪些衙门可以动你的银行存款？都说钱放在银行里是安全的，这是因为银行根据宪法、法律以及储蓄合同的规定，对于储户负有保密和保管义务，他人是没有权利查询或者划拨的，但是在某些特定情况下，国家公权力机关还是有权力查询、冻结、划拨公民在银行的存款。
关于国家机关对公民在银行存款的查询、冻结、划拨权限，且看下文详述。
一、查询、冻结、扣划银行存款的概念及依据（一）概述首先弄明白几个概念：查询、冻结、划拨。
查询是指有权机关依照有关法律或行政法规的规定，要求银行告知被查询对象存款的金额、币种以及其他存款信息告知有权机关的行为。
冻结是指有权机关依法要求银行在一定时期内禁止储户提取其存款账户内的全部或部分存款的行为。
冻结是一种临时性的执行措施，司法冻结的期限一般为六个月，期满后，执行机关如不办理续冻手续，原冻结的被执行人的账户自然解冻。
冻结分为两种情形，一种是直接冻结，即有权冻结的机关根据被执行人的存款信息向其开户行发出协助冻结通知书，不经查询也不根据被执行人账户上存款金额的多少，直接冻结被执行人账户的行为；另一种是间接冻结，即有权冻结的机关或部门根据被执行人的存款信息先向其开户银行发出协助查询通知书，在被执行人开户银行的协助下，先查明应冻结的现存金额，再根据查明后的情况决定是否冻结被执行人的银行存款。
再说划拨，也称之为扣划，是指有权机关要求银行将单位或个人存款账户内的全部或部分存款资金划拨到指定账户上的行为，这就是真正出血的过程了，所以学理上叫做“处分性执行措施”。
有权力查询、冻结、划扣银行存款的公权力机关主要是行政机关和司法机关，但是具体哪些职能部门有相应权限、权力行使的合法程序等问题在实践中一直比较混乱。
1995年7月1日施行的《商业银行法》首次从法律上对这一问题进行基本界定，原来政出多门的现象等到了清理，国家机关查冻扣权力的运行得到极大规范。
因此，正确认识并处理好存款的查冻扣问题，在金融业务实践中具有一定的现实意义。
冻结与扣划知识点
知识点：取自《中国邮政储蓄银行个人人民币储蓄业务制度2014年版》第六章第六节冻结与扣划第四百六十九条协助冻结是指邮政储蓄机构依照法律的规定以及有权机关冻结的要求，在一定时期内禁止个人提取其存款账户内的全部或部分存款的行为。
第四百七十条协助冻结分为账户冻结和金额冻结。
账户冻结是将客户分户账进行全额锁定，账户冻结期间客户不得办理任何使分户账余额减少的业务，同时也不得办理存款证明等业务；金额冻结的，其被冻结部分不得办理任何账务类交易。
第四百七十一条轮候冻结是有权机关申请对已被其他有权机关账户冻结的账户进行账户冻结时，邮政储蓄机构依次按照送达协助冻结通知书的先后顺序进行排列。
当有效冻结失效后，排列在先的冻结自动转化为有效冻结的行为。
第四百七十二条续冻是对已经冻结的账户，在未解冻前由原冻结机构申请到期后继续冻结的行为。
对于生效的冻结只能办理一次续冻，对于未生效的续冻不能再次办理续冻。
续冻生效前，对续冻前已生效的冻结做解冻结，该续冻同时失效。
第四百七十三条超额冻结指有权机关要求协助冻结的金额高于存款人账户内资金余额的冻结。
第四百七十四条协助扣划是指邮政储蓄机构依照法律规定以及有权机关扣划的要求，将个人存款账户内的全部或部分存款资金划拨至指定账户的行为。
第四百七十五条协助扣划根据扣划金额分为全额扣划和部分扣划。
全额扣划是将账户全部金额进行的扣划；部分扣划是将账户余额中部分金额进行的扣划。
第四百七十六条协助扣划根据有权机关要求，付息方式分为付息和不付息。
付息时，扣划金额产生的利息随同扣划金额划至扣划有权机关指定账户；不付息时，扣划金额产生的利息归于客户。
第四百七十七条冻结在存款人账户开户县（市）内任一网点或上级机构办理，续冻、轮候冻结、解冻结在原受理机构办理；扣划在存款人账户开户地市内任一网点办理。
第四百七十八条在网点办理冻结、续冻、轮候冻结、解冻结和扣划时均需支行（局）长授权，在管理机构办理冻结、续冻、轮候冻结、解冻结时需司法主管授权。
查询、冻结和扣划法律知识
二、具有存款查冻扣行为的法定权限的机关
• （二）公安、检察、安全、军队保卫部门、监狱保卫部门和海关走私 侦查局只有查询和冻结存款的权力。
• l997《刑事诉讼法》第117条规定：“人民检察院、公安机关根据侦 查犯罪的需要，可以依照规定查询、冻结犯罪嫌疑人的存款、汇款。” 同时，《刑事诉讼法》还赋予了安全机关、军队保卫部门、监狱保卫 部门在进行刑事侦查时，也可以享有同公安机关相同的权力。第4条 规定：“国家安全机关依照法律规定，办理危害国家安全机关的刑事 案件，行使与公安机关相同的职权。”第225条规定： “军队保卫部 门对军队内部发生的刑事案件行使侦查权。对罪犯在监狱内犯罪的案 件由监狱进行侦查。军队保卫部门、监狱办理刑事案件，适用本法的 有关规定。”
②协助冻结存款通知书上的义务人应与所依据的法律文书上的义 务人相同；
③协助冻结存款通知书上的冻结金额应当是确定的。如发现缺少 应附的法律文书，以及法律文书有关内容与“协助冻结存款通知书” 的内容不符，应说明原因，退回“协助冻结存款通知书”或所附的法 律文书。
四、查扣冻的程序
• D、涉及到内控程序的处理：银行在协助冻结存款过程中， 涉及内控制度中的核实、授权和审批工作时，应当严格按 内控制度及时办理相关手续，不得拖延推诿。 E、银行在接到人民法院的协助冻结通知书后，向当 事人通风报信，致使当事人转移存款的，法院有权责令该 金融机构限期追回，逾期未追回的，按照民事诉讼法第一 百零二条的规定予以罚款、拘留；构成犯罪的，依法追究 刑事责任，并建议有关部门给予行政处分。
• 4．个人关于住房公积金的查询。国务院《住房公积金管理条例》 ﹝1999年3月17日施行）中第36条规定：“职工、单位有权查询本人、 本单位住房公积金的缴存。提取情况，住房公积金管理中心、受委托 银行不得拒绝。”这样，职工就可以以个人名义查询本单位在银行的 住房公积金存款，开个人查询非本人存款之先河。
第十四章 存款公共业务 第二节 协助冻结、扣划银行存款业务
第十四章存款公共业务第二节协助冻结、扣划银行存款业务一、基本规定1、在接到协助冻结、扣划存款通知书后，不得再扣划应当协助执行的款项用于收贷收息，不得向被查询、冻结、扣划单位或个人通风报信，帮助隐匿或转移存款。
2、协助执行时应注意为客户保密，严禁非执法人员接触银行账户资料，严禁执法接触非被执行人账户资料。
3、冻结单位或个人存款的期限不超过六个月（冻结当日生效，期限从冻结次日算起）。
有权机关应在冻结期满前办理续冻手续，逾期不办理续冻手续，视为自动撤销冻结。
4、在冻结期限内，只有在原作出冻结决定的有权机关作出解冻决定并出具解除冻结存款通知书的情况下，经办行才能对已经冻结的存款予以解冻。
被冻结存款的单位或个人对冻结提出异议的，经办行应告知其与作出冻结决定的有权机关联系。
有权机关在冻结、解冻工作中发生错误，其上级机关直接作出变更决定或裁定的，经办行接到变更决定书或裁定书后，应当予以办理，不必征得原作出决定机关的同意。
5、受理有权机关扣划时，应当将扣划的存款直接划入有权机关指定的账户。
有权机关要求提取现金的，经办行不予协助。
6、办理冻结、解冻业务要坚持执行“谁冻结谁解冻”的原则，冻结、解冻业务应在账户开户行办理。
7、异地有权机关委托当地机关代为送达，邮寄送达的解除冻结、续冻存款通知书的，银行应与有权机关直接送达的解除、续冻存款通知书同等对待。
8、被冻结的款项，不属于赃款的，冻结期间应计付利息；属于赃款的，冻结期间不计付利息，如冻结有误，解除冻结时应补计冻结期间利息。
9、两个以上人民法院（有权机关）要求对被执行人的同一账户予以冻结的，经办柜员应按照收到人民法院（有权机关）“协助冻结存款通知书”的先后顺序办理冻结手续。
其他法院（有权机关）要求对已经部份冻结存款的账户予以冻结的，柜员在接受相关手续后，应告知先前已冻结的事实，并在前后有关“协助冻结存款通知书”及“协助查询、冻结、扣划登记簿”中记明先后收到的通知书的事实，再在系统里作部份冻结手续（冻结存款的扣划顺序也同样，若后冻结的法院先来扣划冻结款，需保证先冻结法院的冻结存款额度，再进行划款）。
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知识点：取自《中国邮政储蓄银行个人人民币储蓄业务制度2014年版》第六章
第六节冻结与扣划
协助冻结是指邮政储蓄机构依照法律的规定以第四百六十九条及有权机关冻结的要求，在一定时期内禁止个人提取其存款账户内的全部或部分存款的行为。
第四百七十条协助冻结分为账户冻结和金额冻结。
账户冻结是将客户分户账进行全额锁定，账户冻结期间客户不得办理任何使分户账余额减少的业务，同时也不得办理存款证明等业务；金额冻结的，其被冻结部分不得办理任何账务类交易。
第四百七十一条轮候冻结是有权机关申请对已被其他有权机
关账户冻结的账户进行账户冻结时，邮政储蓄机构依次按照送达协助冻结通知书的先后顺序进行排列。
当有效冻结失效后，排列在先的冻结自动转化为有效冻结的行为。
第四百七十二条续冻是对已经冻结的账户，在未解冻前由原冻结机构申请到期后继续冻结的行为。
对于生效的冻结只能办理一次续冻，对于未生效的续冻不能再次办理续冻。
续冻生效前，对续冻前已生效的冻结做解冻结，该续冻同时失效。
第四百七十三条超额冻结指有权机关要求协助冻结的金额高于存款人账户内资金余额的冻结。
第四百七十四条协助扣划是指邮政储蓄机构依照法律规定以
及有权机关扣划的要求，将个人存款账户内的全部或部分存款资金划拨至指定账户的行为。
．
第四百七十五条协助扣划根据扣划金额分为全额扣划和部
分扣划。
全额扣划是将账户全部金额进行的扣划；部分扣划是将账户余额中部分金额进行的扣划。
第四百七十六条协助扣划根据有权机关要求，付息方式分为付息和不付息。
付息时，扣划金额产生的利息随同扣划金额划至扣划有权机关指定账户；不付息时，扣划金额产生的利息归于客户。
第四百七十七条冻结在存款人账户开户县（市）内任一网点或上级机构办理，续冻、轮候冻结、解冻结在原受理机构办理；扣划在存款人账户开户地市内任一网点办理。
第四百七十八条在网点办理冻结、续冻、轮候冻结、解冻结和扣划时均需支行（局）长授权，在管理机构办理冻结、续冻、轮候冻结、解冻结时需司法主管授权。
第四百七十九条有权机关要求办理协助冻结或扣划交易时，对个人存款账户不能提供账号的，邮政储蓄机构应当要求有权机关提供足以确定该个人存款账户的相关信息。
第四百八十条两个以上有权机关对同一单位或个人的同一
笔存款采取冻结或扣划措施时，邮政储蓄机构应当协助最先送达协助冻结、扣划存款通知书的有权机关办理冻结、扣划手续。
第四百八十一条两个以上有权机关对协助冻结、扣划的具
体措施有争议的，邮政储蓄机构应当按照有关争议机关协商后的意见办理。
邮政储蓄机构在接到协助冻结、扣划存款第四百八十二条
通知书后，不得再扣减应当协助执行的款项用于收贷收息，不得向被查询、冻结、扣划单位或个人通风报信，帮助隐匿或转移存款。
第四百八十三条被冻结存款的客户对冻结提出异议，邮政
储蓄机构应告知该客户与做出冻结决定的有权机关联系。
第四百八十四条协助冻结、续冻、轮候冻结业务处理要求（一）有权机关直接至网点要求进行协助冻结的，由网点负责审核司法查询（协助查询）、冻结、冻结、扣划的专兼职人员审查
有权机关经办人员出具的工作证件和相关法律文书，审查通过的，填写《协助有权机关查询、冻结、扣划存款审查单》，经支行（局）长或其授权人（如营业主管、风险经理等）审批后，再由网点其他柜员具体执行冻结操作，执行结果直接反馈给要求进行协助冻结的有权机关；若网点无负责协助司法查询（协助查询）、冻结、扣划的专兼职人员，仍由上级机构法律主管部门进行审查，并经有权人审批后，网点凭上级机构送达的《协助有权机关查询、冻结、扣划存款审查单》具体执行冻结操作，执行结果直接反馈给要求进行协助冻结的有权机关。
《协助有权机关查询、冻结、扣
划存款审查单》复印件日终应上缴会计稽核中心，原件留存备查。
有权机关直接至管理机构进行司法冻结的，由法律主管部门审查，
并经有权人审批后，相关部门凭《协助有权机关查询、冻结、扣划存款审查单》具体执行冻结操作。
冻结期内原冻结（二）冻结个人存款的期限最长为六个月，
有权机关可办理续冻，续冻的期限最长为六个月；
冻结的效力从冻结手续办结之时开始，但冻结期限从冻结手续办结的次日起算，续冻的效力从上笔冻结终止日开始生效，续冻期限的起始日期从该日起算。
（三）同一账户办理账户冻结后，不允许办理金额冻结；办理金额冻结后，不允许办理账户冻结，可多次办理金额冻结，但只允许办理一次超额冻结。
超额冻结只能针对活期账户，定期账户不能办理超额冻结。
（四）原冻结为账户冻结才允许办理轮候冻结，当账户冻结同时存在续冻和轮候冻结时，原冻结终止日期后续冻先生效。
（五）在冻结期限内，只有在原作出冻结决定的有权机关做出解冻决定并出具解除冻结存款通知书的情况下，邮政储蓄机构才能对已经冻结的存款予以解冻，法律、法规等另有规定的除外；被冻结存款的单位或个人对冻结提出异议的，邮政储蓄机构应告知其与做出冻结决定的有权机关联系，在存款冻结期限内邮政储蓄机构不得自行解冻。
（六）绿卡通可办理卡户或卡内单个账户的冻结/续冻/轮候冻结/解冻结，绿卡通卡户的冻结/续冻/轮候冻结/解冻结，卡内活期主账户与所有本、外币子账户均冻结/续冻/轮候冻结/解冻结；
金额冻结/解冻结只能对卡内单个账户进行，不允许对副卡进行冻结/续冻/轮候冻结/解冻结。
（七）一本通可办理一本通或单个账户的冻结/续冻/轮候冻所有子账户均解冻结，/轮候冻结/续冻/一本通的冻结解冻结；/结．冻结/续冻/轮候冻结/解冻结；金额冻结/解冻结只能对单个账户进行。
第四百八十五条协助扣划业务处理要求
（一）有权机关直接至网点要求进行协助扣划的，由网点负责审核司法查询（协助查询）、冻结、扣划的专兼职人员审查有权机关经办人员出具的工作证件和相关法律文书，审查通过的，填写《协助有权机关查询、冻结、扣划存款审查单》，经支行（局）长或其授权人（如营业主管、风险经理等）签字确认后，上报上级机构法律主管部门审查，并经有权人审批后，网点再凭上级机构审批同意后的《协助有权机关查询、冻结、扣划存款审查单》具体执行扣划操作，执行结果直接反馈给要求进行协助扣划的有权机关。
若网点无负责协助司法查询（协助查询）、冻结、扣划的专兼职人员，或有权机关直接至管理机构要求进行协助扣划，由管理机构法律主管部门进行审查，并经有权人审批后，网点凭上级机构送达的《协助有权机关查询、冻结、扣划存款审查单》具体执行扣划操作。
《协助有权机关查询、冻结、扣划存款审查单》的复印件网点日
终应上缴会计稽核中心，原件留存备查。
各级机构具体扣划权限由各一级分行根据辖内机构内部控制水
平具体确定，并及时报总行备案。
但具体权限不得超过总行对一级分行的授权权限。
不得提取（二）扣划的存款直接划入有权机关指定的账户，
现金。
（三）账户冻结状态下可办理部分扣划和全额扣划；金额冻结状态下仅可办理部分扣划。
（四）全额扣划相关规定：
1.活期账户全额扣划不进行销户处理，生成账户未登折明细且不解除冻结标志；
2.除活期外其他储种的账户进行全额扣划时，付息则账户销户；不付息则根据不同储种做相应的处理：
（1）整存整取、通知存款账户全额扣划不付息后剩余金额大于或等于起存金额的，开立新整存整取存单；小于起存金额的，开立新活期存折；
（2）其他储种（除活期、整存整取、通知存款外）全额扣划不付息的，均开立新活期存折。
3.原账户处于账户冻结状态，全额扣划不付息后开立的新存折/单仍为账户冻结状态。
（五）部分扣划相关规定：
1.活期账户部分扣划视同取款，生成账户未登折明细。
原账户存
在冻结状态，则冻结状态不解除；
2.整存整取、通知存款部分扣划后剩余金额大于或等于起存金额时，参照部分提前支取处理。
若原账户存在冻结状态，则新生成的账户或子账户冻结状态不解除；小于起存金额时按其他储种方式处理；
剩余金额及未付的利息其他储种部分扣划按照销户处理，3.
在部分扣划成功后开立新活期存折。
若原账户存在冻结状态，则冻结状态不解除。
（六）一本通/绿卡通扣划相关规定：
1.绿卡通卡只能对卡内单个账户进行扣划。
不允许对绿卡通卡或副卡进行扣划；当对一本通/绿卡通内多个账户进行扣划时，应分别进行操作；
2.当原冻结为一本通/绿卡通整个凭证的账户冻结时，若扣划后生成新活期存折，则冻结状态解除；当原冻结为一本通/绿卡通卡内单个账户的账户冻结时，扣划后若生成新活期存折，则冻结状态不解除。
（七）扣划后若生成新凭证或新子账户，密码相关处理规则如下：
1.存单扣划后生成的新存单或新活期存折均为无密户；
2.一本通/绿卡通子账户扣划后，若生成新子账户，新子账户存在于原一本通/绿卡通内，原一本通/绿卡通的密码保持不变；
3.一本通/绿卡通子账户扣划后，若生成新活期存折，该存折为无密户。
（八）扣划后打印邮政储蓄通用凭证一式两联，一联交法律主管部门留存保管，一联交会计稽核中心留存保管。
第四百八十六条扣划后产生的新存折/单日终应上缴一级
支行综合管理部门保管，网点应做好新存折/单上缴和领取的交接工作。
客户来网点领取扣划后产生的新存折/单时，需出示本单交给客/人有效实名证件和原凭证，网点核对无误后将新存折．户，不允许代办。
第四百八十七条协助冻结、扣划业务其他未尽事宜按照总行协助有权机关查询、冻结、扣划有关制度执行。