潢川县中期财政规划(2019-2021)编制 方案

潢川县中期财政规划（2019－2021年）

编制方案

根据《中华人民共和国预算法》及上级有关要求，为提高全县财政预算编制质量，加强财政资金管理，结合我县实际，现就2019-2021年中期财政规划编制的有关事项提出如下方案：

一、县直部门支出预算的编制

（一）工资福利支出（人员经费）

1、基本工资：指国家统一规定的基本工资。

2、津贴补贴：指除基本工资之外国家、省、市、县统一规定的津贴补贴（含物业费、通信费及派驻乡镇工作的乡镇工作补贴）。

3、奖金：奖励工资按2018年9月份一个月足额工资编列包含津贴、通信费、物业费、平时绩效考核奖（实行绩效工资改革的单位除外）；公务员单位及参公单位的平时绩效考核奖足额列入，人均每月按1300元计算。

4、社会保障缴费：主要包括养老、医疗、失业、工伤、生育保险费及大额医保。其中：养老保险按在职人员工资总额的20%计算；职业年金按在职人员工资总额的8%计算；医疗保险按在职人员工资总额的8%计算；失业保险按在职人员工资总额的0.7%计算(行政和参照公务员管理的事业单位不安排)；工伤保险按在

职人员工资总额的0.5%计算；生育保险按在职人员工资总额的0.3%计算；大额医保按在职及退休人数每人66元/年计算。

5、绩效工资：已实行绩效工资的事业单位工作人员绩效工资，按2018年9月份绩效工资额（基础性绩效＋奖励性绩效）计算。事业单位人员的平时绩效考核奖足额列入，人均每月按1300元计算。

6、定额补助：差供单位按2018年定额补助数核定。

（二）商品和服务支出（公用经费）

按照“定员定额为主，单项核定为辅”的原则，根据单位的工作性质、任务及工作量的不同，实行分类分档定额管理。核定公用经费时，单位人数取单位实有人数与编制人数中的较小数。具体计算标准：

1、办公费：1000元/人、年。

2、水、电费：800元/人、年（水费300元/人、年，电费500元/人、年）

3、邮电费：电话按单位实有台数为基础，1000元/台、年。

4、差旅费：一级机构3000元/人、年，其他单位1500元/人、年。

5、维修（护）费：填写网络信息系统运行及维护费用，参照上年预算数安排。

6、租赁费：参照上年已列入单位预算的办公场所租赁费填列。

7、会议费：县人大、政协会议费用按上年预算数填列，其

他单位会议费原则上不安排。

8、公务接待费：公务接待费纳入年度预算，实行限额管理。本着严格控制支出、制止铺张浪费的原则，2019年公务接待费限额参考2017、2018年实际支出数重新安排，具体办法是：

a、核定对象为独立核算的副科级以上单位，其他二级机构和差供单位由主管部门按要求自行核定、控制，原则上不得突破上年标准。

ｂ、公务接待归口机关事务局管理的单位不单独核定。

9、取暖费：取暖费按在职及离退休人数每人20元/年计算。

10工会经费：按在职人员工资总额的2%计提。

11、福利费：按在职人员工资总额的2.5%计提。

12、公务用车运行维护费：3万元/年。

13、其他交通费用：填列公务车改革后发放的交通补贴；

14、部分单位成本性支出、上交上级支出、税款支出等据实核定，暂列入“其他商品和服务支出”并插入批注详细说明。

（三）对个人和家庭补助支出（人员经费）

1、离休费：离休人员费用包括：离休金、离休人员补贴；特需费、交通费、高龄补贴（或护理费）、一次性生活补助。

2、退休费：未纳入社会养老保险的行政事业单位退休人员退休费。

3、抚恤金：按现行国家规定的有关标准执行。

4、生活补助：按现行国家规定的有关标准执行。其中：对遗属、民师退养人员生活补助，按人事、财政部门核定后的标准

计算；对乡村教师生活补助，按教育、财政部门核定后的标准计算。

5、医疗费：按2018年支出数填列离休人员医疗费用。

6、助学金：按2018年政策及标准计算各类学校助学金发放额。

7、住房公积金：以2018年9月在职人员工资总额的12％核定。

8、其他对个人和家庭补助：指上述项目外的其他方面支。

（四）项目支出

项目支出分为一般性项目支出和专项资金支出。

一般性项目支出是指县级行政事业单位为开展特定专项业务所需经费支出，确需增加的一般性项目支出，由部门申请并附政策依据、政府批示等相关材料，由县财政统筹考虑。

专项资金支出是指为完成特定工作任务或实现特定事业发展目标而安排具有专项用途的基本建设支出和其他资本性支出，各部门要根据部门预期目标和重点任务（特别是扶贫、水利、交通、教育、卫生、社保、环保等重点领域），将需求细化落实到各个专项；依据政府间支出责任划分，按照分级管理要求明确县级责任，研究提出县级专项资金需求；从设立依据、预期绩效目标、投入重点、资金测算、实施计划、组织实施条件、资金筹集来源、分年度资金安排建议等方面逐个说明，在统筹整合各类资金的基础上提出安排建议。