出纳工作规范

编号：FM-TM-05-03

版号：1.0

生效日期：

财务管理体系文件

发放编号：

出纳工作规范

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修订记录

修订日期修改原因及内容摘要修改人审核人批准人

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1、目的

为规范出纳岗位的工作内容，确保现金管理符合内部控制要求，根据国家有关财务管理、会计核算管理制度的规定，结合首创置业股份有限公司（以下简称“本公司”）实际情况，特制定本规定。

2、适用范围

2.1本程序适用于本公司所有的出纳工作内容及程序。

2.2本办法适用于本公司及下属控股子公司财务部，其他部门对涉及到的有关规定亦应遵照执行。

3、相关程序及文件

3.1现金余额管理规定FM-TM-05-01

4、工作程序

4.1出纳岗位原则

1）出纳岗与会计岗分离

2）出纳负责管理库存现金，并负责执行现金银行提款及公司的现金支款业务

4.2库存现金、支票管理

4.3现金、银行存款帐务管理

4.4现金盘点

6、单据与记录

6.1现金日报表（见附件一）

7、流程图

附件一

现金日报表

________年_______月编号：