万科财务部工作标准

万科财务部工作标准

结合公司财务制度及有关的规定制度，拟定财务部各业务内容的工作标准，以提升财务工作质量。

目录

1、融资工作的质量体系及质量标准

2、税收筹划的质量体系及质量标准

3、财务工作审核、验收体系及质量标准

4、财务工作业绩评判体系及质量标准

5、成本、费用操纵、信息传递体系及质量标准

6、出纳业务的工作标准

7、会计业务的工作标准

8、销售收款业务的工作标准

9、房贷业务的工作标准

10、物业、加油站出纳业务的工作标准

11、收据、发票等票据的购领存的治理工作标准

12、离职审计的工作标准

13、预算工作的组织、汇总，分析工作标准

14、财务、税务软件治理的工作标准

15、有关财务制度的起草、调整的工作标准

16、金库钥匙、办公室钥匙的保管的工作标准

17、合同会签的工作标准

18、各种证件保管的工作标准

19、财务保密工作

20、印章保管的工作标准

21、各类统计报表的填制公司工会账册的登记，经费的缴拨

22、财务涉及的其他工作

23、财务人员后续教育

24、内部预算治理

一、融资工作的质量体系及质量标准

融资工作流程：

1、按照各部门提交的年度全面预算，经总理审批后，财务部按照年度全面预算，编制资金预算。

2、按照资金预算中显现的资金缺口，盘点可供抵押或变现的资产，结合各银行的业务情形，选择银行，并向总经理提交融资打算。一样来讲，融资打算和融资执行工作，应在显现资金缺口前三个月进行。

3、经总经理审核、批复的融资打算书，提交董事会进行审议，审议通过后，开始实施。

4、在融资打算书中应着重分析各银行的政策与我公司的实际之间存在的差异，作出融资时刻、融资额、拟抵押资产情形、融资费用、融资风险、风险规避措施、执行中需提供的资源和高管层应提供的支持。

5、贷款批复后，应办理抵押、评估、公证、保险等手续，由此发生的费用的审批，手续的办理。

6、资料归档：贷款办理完毕，应将借款合同、抵押合同、评估报告、公证书原件交存企管部存档，财务部只储存以上贷款资料的复印件。

7、进行融资工作的分析、总结。

1、估量融资额与实际融资额的差额在20％之内（国家宏观调控的阻碍出外）。

2、估量的贷款利率与实际执行的贷款利率差额保持在5％之内。

3、估量的融资周期（时限）在一个月之内（遇银行机构调整、程序调整、企业抵押资产显现咨询题出外）。

4、估量融资费用与实际发生额的偏差保持在10％之内。

5、贷款申请资料的期后归档工作，必须有纸质档案和电子版的档案。保管期间为3年，贷款归还撤押的工作，应有纸质的记录。

6、每次贷款必须有贷款的期后分析、总结，在分析、总结报告中应有费用、成本、融资打算与实际的差异分析，融资工作质量自评。并将该报告提交总经理签约后归档。

融资工作的质量记录：1、资金预算表2、融资打算书3、融资资料清单4、融资分析报告。

二、税收筹划的质量体系及质量标准

税收筹划流程：

1、每年初财务部按照当年的开发情形，结合上年度的开发情形，按照当期税法的规定，与各部门充分沟通，作出全年的税收筹划方案，在过程中按照企业的经营情形和治理结构进行调整。

2、该税收筹划方案，除财务部外，每个部门仅能看到该部门所涉及的筹划业务，与其他部门不予共享，财务人员只针对自己所经手的帐套执行筹划方案，并不予其他财务人员共享所有的筹划信息，涉及到筹划业务的部门，单独在该筹划方案中签字确认。

3、整个筹划方案最终由总经理、分管财务的总经理助理、董事长签批后付诸实施。

4、在筹划方案中应载明筹划对整个项目利润的累积阻碍额，节税总额，可能的政策风险。

5、对税收筹划中遇到的政策变化，应及时查找计策。

6、半年、年终应对税负水平作出综合评判，并在半年报和年报中体现。

7、税收分析报告。在该报告中，应反映税收筹划方案的执行情形的对比分析。

8、将载有主管会计、财务经理、财务总监签名的税收分析报告报呈总经理助理（分管财务）、总经理。

1、按照税法的要求申请的免税、退税、抵减方案，100％执行率，零风险。

2、规避税负的风险为50％。

三、财务工作审核、验收体系及质量标准

审核、验收流程：

1、日常业务方面：每日对资金日报表的审核，核对资金的使用情形，同时大额款项（3万元以上）支付，必须审核合同，每次付款前，由主管会

计审核票据的有效性、合法性、合同约定的付款条款。财务经理负责合同会签的审核、把关。在大额款项支付前，财务总监复合合同会签明细表中的有关内容。每笔资金的支付，在业务把关方面，财务实行三级审核，确保资金的安全性。

2、财务报告：每月末至下月10日前，主管会计与财务总监就当月账册中的专门业务进行当面交流，形成书面的交流记录，处理帐务，结帐，并出具书面的财务报告。财务报告包括：资产负债表、损益表、资金预算表、全面预算分析表、财务分析报告。在完成融资的当月，应有融资分析报告。半年度、年度上报预算调整建议书、税收筹划建议书。完税情形讲明。税收筹划执行情形报告。

3、涉及资产采购、存货采购业务，必须有出库单，必须有有关部门的对应台帐、对料单等。

4、验收财务档案的治理工作，进行纳税自查，各项指标的横、纵向对比分析。

1、满足公司对财务业务的要求，与公司整体和谐进展。

2、通过验收，操纵工作中存在的漏洞，对工作流程持续改进，及时督导下属的工作，做到防患于未然，工作具有一定的前瞻性。

四、财务工作业绩评判体系及质量标准

财务工作业绩评判的流程：

1、每月末至下月10日前，针对工作验收、抽查中发觉的咨询题，与每个工作人员面谈，并行成书面记录，双方在记录中签字确认，在下一月工作验收中对比以下，有无咨询题重复显现。

2、工作验收的尺度：从工作量方面看，要紧为月度工作打算中所列内容；从工作质量方面看，要紧依据为质量标准中界定的尺度。

3、每月的业绩评判，整改措施，形成汇编文件，对工作进行该进，内部互相交流、监督，上下之间能够互相监督，形成良性循环体系，坚持内部治理方面公布、公平、民主。

4、12个月的业绩评判汇编，即形成全年的业绩评判记录。

1、坚持连续性、透亮、公布。