国际贸易实战操作---第五章 催证审证与改证操作
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国际贸易实战操作---第五章---催证、审证与改证操作
(6) 对开信用证(Reciprocal Credit)，指两张互相制约的信用证，进出口双 方互为开证申请人和受益人，双方的银行互为开证行和通知行。
(四)各种支付方式的结合使用
1. 信用证与汇付结合 这是指一笔交易的货款，部分用信用证方式支付，余额用汇付方式结 算。这种结算方式的结合形式常用于允许其交货数量有一定机动幅度 的某些初级产品的交易。对此，经双方同意，信用证规定凭装运单据 先付发票金额或在货物发运前预付金额若干成，余额待货到目的地(港) 后，再根据检验的实际数量用汇付方式支付。使用这种结合形式，必 须首先订明采用的是何种信用证和何种汇付方式以及按信用证支付金 额的比例。 2. 信用证与托收结合 这是指一笔交易的货款，部分用信用证方式支付，余额用托收方式结 算。这种结合形式的具体做法通常是：信用证规定受益人(出口人)开立 两张汇票，属于信用证项下的部分货款凭光票支付，而其余额则是将 货运单据附在托收的汇票项下，按即期或远期付款交单方式托收。信 用证必须订明信用证的种类和支付金额以及托收方式的种类，也必须 订明“在全部付清发票金额后方可交单”的条款。
2. 信用证的主要类型 信用证的主要类型如下所述。 1) 按基本性质分类 (1) 根据是否要求受益人提交货运单据分为跟单信用证和光票信用证。 跟单信用证(Documentary Credit)是开证行凭跟单汇票或单纯凭单据 付款的信用证。国际贸易中一般使用跟单信用证。 光票信用证(Clean Credit)是开证行仅凭不附单据的汇票付款的信用 证，汇票如附有不包括运输单据的发票、货物清单等，仍属光票。 (2) 根据开证行的责任分为不可撤销信用证和可撤销信用证。 可撤销信用证(Revocable Credit)是指开证行可以不经过受益人同意 ，在付款前随时撤销的信用证。 不可撤销信用证(Irrevocable Credit)是指信用证一经开出，在有效期 内，未经有关当事人的同意，开证行不得片面撤销或修改信用证， 只要受益人提交了符合信用证要求的单据，开证行就必须履行其付 款义务。我国在进出口贸易中，规定必须使用不可撤销信用证。 根据《UCP600》的规定，凡是没有注明可否撤销字样的信用证， 一律视作不可撤销信用证。在我国的出口贸易中，银行只接受不可 撤销信用证。
国际贸易流程
出口信用保险 出口商以信用证（L/C）、付款交单（D/P）、承兑交单 （D/A）、赊销（OA）方式从中国出口或转口的收汇风 险，中国出口信用保险公司承保相应的商业风险和政治 风险： 商业风险——买方破产或无力偿付债务；买方拖欠货款； 买方拒绝接受货物；开证行破产、停业或被接管；单证相 符、单单相符时开证行拖欠或在远期信用项下拒绝承兑。 政治风险——买方或开证行所在国家、地区禁止或限制买 方或开证行向被保险人支付货款或信用证款项；禁止买方 购买的货物进口或撤销已颁布发给买方的进口许可证；发 生战争、内战或者暴动，导致买方无法履行合同或开证行 不能履行信用证项下的付款义务；买方支付货款须经过的 第三国颁布延期付款令。 损失赔偿比例 由政治风险造成损失的最高赔偿比例为90%。 由破产、无力偿付债务、拖欠等其它商业风险造成损失的 最高赔偿比例为90%。 由买方拒收货物所造成损失的最高赔偿比例为80%。
报关 出口货物在装船出运之前，需向海关办 理报关手续，出口货物办理报关时必须填 写出口货物报关单，必要时还需要提供出 口合同副本，发票，装箱单，重量单，商 品检验证书，以及其它有关证件，海关查 验有关单据后，即在装货单上盖章放行， 凭以装船出口。
投保 凡按CIF条件成交的出口合同，在货物装 船前，卖方应及时向中国人民保险公司办 理投估手续，出口货物投保都是逐笔办量， 投保人应填制投保单，将货物名称，保险 金额，运输路线，运输工具，开航日期， 投保险别等一一列明，为了简化投保手续， 也可利用出口货物明细单或货物出运分析 单来代替投保单，保险公司接受投保后， 即签发保险单或保险凭证。
备货
为了保证按时、按质、按量交付约的 货物，在订立合同之后，卖方必须及时落 实货源，备妥应交的货物，并做好出口的 物的报验工作备货工作的内容，主要包括 按合同和信用证的要求生产加工或仓储部 门组织货源和催交货物，核实货物的加工， 整理，包装和刷唛情况，对应交的 货物进行验收和清点。
《国际贸易单证操作实训》课件——项目2.1：审证和改证业务操作
SWIFT的特点
采用会员制度
2
安全性高
4
传输速度快
1
格式标准化
3
费用较低
5
由于SWIFT电讯是采用计算机通讯的方式，同时必须方便银 行计算机系统自动处理相关业务，所以SWIFT电文的表示方式 与常规写法有所区别。现说明如下：
1）日期表示方式 SWIFT电文的日期表示为：YYMMDD（年月日），如：2009年 5月12日，表示为：090512。 2）数字表示方式 在SWIFT电文中，数字不使用分格号，小数点用逗号“，” 来表示。如：5，152，286.36 表示为：5152286，36；4/5 表示为：0，8；5% 表示为：5 PERCENT。
能力目标
1. 能读懂外贸合同条款； 2. 能读懂L/C条款； 3. 能审出L/C中的问题条款； 4. 能提出信用证修改意见； 5. 能处理信用证修改。
1.引导案例
信用证软条款骗局 2016年5月，小周的企业到广交会参展，展会期间与一家香港的公司有 了联系。该公司一个叫WILSON的下单员提出最近需要采购一批衬衫面 料，几轮下来，双方终于谈好了面料的款式、价格、和数量。随后， WILSON给小周发了一张美国银行开具的信用证（L/C）。 由于有使用信用证作为付款凭证的经历，小周开始还算谨慎，马上通过 国内银行查证，当得知这张信用证是真的后，便放心与对方谈好了订单， 并由WILSON指定的香港货代公司将价值27万美元的一货柜面料发往目 的港，小周也按照信用证上的要求递交了提单、装箱单、发票等资料， 等银行通过审核兑付货款。
Document Practices of International Trade
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采用会员制度
2
安全性高
4
传输速度快
1
格式标准化
3
费用较低
5
由于SWIFT电讯是采用计算机通讯的方式，同时必须方便银 行计算机系统自动处理相关业务，所以SWIFT电文的表示方式 与常规写法有所区别。现说明如下：
1）日期表示方式 SWIFT电文的日期表示为：YYMMDD（年月日），如：2009年 5月12日，表示为：090512。 2）数字表示方式 在SWIFT电文中，数字不使用分格号，小数点用逗号“，” 来表示。如：5，152，286.36 表示为：5152286，36；4/5 表示为：0，8；5% 表示为：5 PERCENT。
能力目标
1. 能读懂外贸合同条款； 2. 能读懂L/C条款； 3. 能审出L/C中的问题条款； 4. 能提出信用证修改意见； 5. 能处理信用证修改。
1.引导案例
信用证软条款骗局 2016年5月，小周的企业到广交会参展，展会期间与一家香港的公司有 了联系。该公司一个叫WILSON的下单员提出最近需要采购一批衬衫面 料，几轮下来，双方终于谈好了面料的款式、价格、和数量。随后， WILSON给小周发了一张美国银行开具的信用证（L/C）。 由于有使用信用证作为付款凭证的经历，小周开始还算谨慎，马上通过 国内银行查证，当得知这张信用证是真的后，便放心与对方谈好了订单， 并由WILSON指定的香港货代公司将价值27万美元的一货柜面料发往目 的港，小周也按照信用证上的要求递交了提单、装箱单、发票等资料， 等银行通过审核兑付货款。
Document Practices of International Trade
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出口贸易模拟操作教程第五章信用证审核与修改
SWIFT
不可撤销信用证
• 不可撤销信用证是指开证行一经开出、在 有效期内未经受益人或议付行等有关当事 人同意，不得随意修改或撤销的信用证； 只要受益人按该证规定提供 有关单据，开 证行（或其指定的银行）保证付清货款。 凡使用这种信用证，必须在该证上注明“ 不可撤销”(Irrevocable)的字样，并载有 开证行保证付款的文句。按《跟单信用证 统一惯例》（第600号出版物）第3条C款 的规定：“信用证是不可撤销的，即使信 用证中对此未作指示也是如此。”
• 信用证结算，本身不关物权的事儿。只要 在规定时间内向信用证指定银行提交信用 证所需的全套单据，单据构成相符交单条 件下，开证行的付款责任就确立了。 • 需不需要提交全套物权单据，应该是开证 行关注的事儿，受益人关注的是信用证条 件和条款自己是否全部做到。
• 对于不可控物权的信用证，尽管开证行与 出口商同样面临着货款两空的风险，开证 行同意开立这种信用证，事实上也替出口 商对进口商的支付能力进行了评价。但是 银行承担损失的能力通常与出口商不可同 日而语，出口商是否接受这种信用证，还 必须从贸易背景、进口方的资信、双方的 合作关系、开证行资信和信用证的具体条 款及条件是否容易把握等因素综合考虑。
Examination and Amendment of an L/C
Definition:
•
•信用证是银行开立的代表买方向卖方支付 一定金额的有条件的书面支付承诺。
A letter of credit is a bank’s commitment to pay the seller a specified sum on behalf of the buyer under precisely defined conditions.
催证审证和改证
Normally, the buyer’s L/C should reach the seller 15 days (or 30 days) before shipment. But in practice, foreign customers always delay opening the L/C when the market condition changes or the shortage of fund arises. So we should always keep an eye on it.
amending an L/C
Chinese
List
Urging the customer into establishing an L/C:
When a contract is concluded, the buyer is usually under the obligation to establish an L/C with his bank within the time limit stipulated in the sales contract. Especially for bulk sale or the commodities produced according to buyer’s request, it is very important for the buyer to open the L/C in time; otherwise, the seller can’t arrange the production and commodities.
（3）告知行收到后，验核修改 书旳表面真实性并将其转达给受 益人。
（4）修改书旳告知程序和信用
证旳告知程序大致相同，修改告
amending an L/C
Chinese
List
Urging the customer into establishing an L/C:
When a contract is concluded, the buyer is usually under the obligation to establish an L/C with his bank within the time limit stipulated in the sales contract. Especially for bulk sale or the commodities produced according to buyer’s request, it is very important for the buyer to open the L/C in time; otherwise, the seller can’t arrange the production and commodities.
（3）告知行收到后，验核修改 书旳表面真实性并将其转达给受 益人。
（4）修改书旳告知程序和信用
证旳告知程序大致相同，修改告
第二节 催证、审证和改证
2/4/2016
（8）对单据的审核。 主要要对来证中要求提供的单据种类、份数 及填制方法等 进行审核，如发现有不正常规 定或我方难以办到的应要求对方修改。
进出口企业对信用证的审核
（9）对其他运输条款、保险、商检等条款的审核。
即仔细审核信用证对分批装运、转船、保险险别、
投保加成以及商检条款的规定是否与合同一致，如 有不符，应要求对方修改。
银行主要审核
（1） 从政策上审核。 主要看来证各项内容是否符合出口商方
的方针政策以及是否有歧视性内容。有则须根据不同情况向开 证行交涉。 （2） 对开证行的审核。 主要对开证行所在国家的政治经济状 况、开证行的资信、经营作风等进行审查。对于资信欠佳的银 行应酌情采取适当的保全措施。 （3） 对信用证性质与开证行付款责任的审核。 出口业务中， 出口商不接受带“可撤销”字样的信用证；对于不可撤销的信 用证，如附有限制性条款或保留字句，使“不可撤销”名不符 其实，应要求对方修改。
例题
在我们收到的相当一部分信用证中，其小写金额 的写法与我们的习惯写法不同，信用证中的小写 金额的小数点与数字间的分隔符号正好与我们的 习惯相反，比如“32，123．45”，但按照我们收 到的部分信用证的小写写法，则变为“32．123， 45，这种情况需要改证吗？受益人发票上该如何 填写，会不会造成单证不符？ 不用修改。发票上按我们的习惯写法填写即可。 像这种问题可以直接咨询银行。
2/4/2016
信用证修改的流程
签订合同，以L/C结算
⑧卖方接受信用证修 改通知书后,需将修改 通知书和原有的信用 证订在一起.这才是一 份完整的信用证.
进口方
⑤ 买 方 同 修意 改修 申改 请后 并 提 出 ① 提 出 开 证 申 请
（8）对单据的审核。 主要要对来证中要求提供的单据种类、份数 及填制方法等 进行审核，如发现有不正常规 定或我方难以办到的应要求对方修改。
进出口企业对信用证的审核
（9）对其他运输条款、保险、商检等条款的审核。
即仔细审核信用证对分批装运、转船、保险险别、
投保加成以及商检条款的规定是否与合同一致，如 有不符，应要求对方修改。
银行主要审核
（1） 从政策上审核。 主要看来证各项内容是否符合出口商方
的方针政策以及是否有歧视性内容。有则须根据不同情况向开 证行交涉。 （2） 对开证行的审核。 主要对开证行所在国家的政治经济状 况、开证行的资信、经营作风等进行审查。对于资信欠佳的银 行应酌情采取适当的保全措施。 （3） 对信用证性质与开证行付款责任的审核。 出口业务中， 出口商不接受带“可撤销”字样的信用证；对于不可撤销的信 用证，如附有限制性条款或保留字句，使“不可撤销”名不符 其实，应要求对方修改。
例题
在我们收到的相当一部分信用证中，其小写金额 的写法与我们的习惯写法不同，信用证中的小写 金额的小数点与数字间的分隔符号正好与我们的 习惯相反，比如“32，123．45”，但按照我们收 到的部分信用证的小写写法，则变为“32．123， 45，这种情况需要改证吗？受益人发票上该如何 填写，会不会造成单证不符？ 不用修改。发票上按我们的习惯写法填写即可。 像这种问题可以直接咨询银行。
2/4/2016
信用证修改的流程
签订合同，以L/C结算
⑧卖方接受信用证修 改通知书后,需将修改 通知书和原有的信用 证订在一起.这才是一 份完整的信用证.
进口方
⑤ 买 方 同 修意 改修 申改 请后 并 提 出 ① 提 出 开 证 申 请
外贸出口中的“催证、审证、改证”,怎么操作？
外贸出口中的“催证、审证、改证”(2007-07-28 14:28:27)转载▼分类：国际贸易知识集锦在履行信用证付款合同时，一般都包括催证、审证和改证等内容，它直接关系到我外贸公司收汇的安全。
一、催证<以下情形下,催证才成为必要>A，当进口方未按合同规定的时间开立信用证时；B，出口方根据货源和运输情况可能提前装运时，通过信函、电报、电传或其他方式催促进口方迅速开出信用证；C，对于签约时间过早的合同；D，对于资信欠佳的客户，在开证时间到来之前，必须向其催开信用证；二、审证涵义：对国外进口方通过银行开来的信用证内容进行全面的审核,以确定是接受还是修改。
审核的依据是《货物买卖合同》、《跟单信用统一惯例》；三、审证方面人：A，银行（通知行）重点审核开证行的政治背景、资信能力、付款责任、索汇路线及信用的真伪等；B，出口企业重点审核信用证的内容与买卖合同是否一致；四、银行审证要点（出口企业只做复核性审核）：A，从政策上审核。
来证各项内容应符合我方的方针政策，不得有歧视性内容，否则应根据不同情况向开证行交涉；B，对开证行的审核。
对开证行所在国家的政治经济状况、开证行的资信、经营作风等必须进行审查，对于资信欠佳的银行，应酌情采取适当的保全措施；C，对信用证性质与开证行付款责任的审核。
我国出口业务不接受带“不可撤销”字样的信用证，对于不可撤销的信用证，若在其上附加有限制性条款或保留字句，使“不可撤销”名不符实时，应要求对方按一般做法改正；五、审证的其他方面：D，对信用证金额和货币的审核，即：审核信用证金额是否与合同一致；如合同中有溢短装条款，信用证金额应按最大溢装金额和最小短装金额开立；信用证中的单价和总值应填写正确，大、小写合用；来证所采用的货币与合同规定一致；。
第五章信用证的审核与修改
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机电产品进出口流程II
第五章 信用证的审核与修改
应用外语系 主讲：夏静
学习内容：
❖信用证的概念、内容 ❖信用证的落实
-催证 -审证（审核中常见的问题） -改证 ❖UCP600的相关内容
❖书面合同是双方权利和义务的依据，在履约 中，卖方的基本义务是按照合同规定交付货 物，移交一切与货物有关的单据并转移货物 的所有权；买方的基本义务是按照合同规定， 支付货款和收取货物。
b. 电开本（SWIFT）
知识链接：关于SWIFT
SWIFT又称：“环球同业银行金融电讯协会”，是国 际银行同业间的国际合作组织，成立于1973年，目 前全球大多数国家大多数银行已使用SWIFT系统。 SWIFT的使用，使银行的结算提供了安全、可靠、 快捷、标准化、自动化的通讯业务，从而大大提高 了银行的结算速度。由于SWIFT的格式具有标准化， 目前信用证的格式主要都是用SWIFT电文。
❖出口合同的履行是指出口方按照合同的规定 履行交货义务直至收回货款的整个过程。
❖ 我国出口贸易，大多采用信用证支付方式成交。 此类出口合同的履行一般要经过：
催证、审证和改证
备货和报检 办理出口手续 L/C项下制单结汇
出口收汇核销与出口退税
（即货，证，船，款四个环节）
5.1相关知识
5.1.1 信用证的概念 信用证(Letter of credit；L/C)又称银 行信用证，是一种有条件的银行付款承诺。 具体讲，信用证是银行根据买方的要求和 指示，或是自己主动向卖方开出的，在一 定金额内和规定期限里，凭规定单据付款 的书面承诺。
SWIFT的特点
❖ SWIFT需要会员资格。 ❖ SWIFT的费用较低。同样多的内容，SWIFT的费用只
机电产品进出口流程II
第五章 信用证的审核与修改
应用外语系 主讲：夏静
学习内容：
❖信用证的概念、内容 ❖信用证的落实
-催证 -审证（审核中常见的问题） -改证 ❖UCP600的相关内容
❖书面合同是双方权利和义务的依据，在履约 中，卖方的基本义务是按照合同规定交付货 物，移交一切与货物有关的单据并转移货物 的所有权；买方的基本义务是按照合同规定， 支付货款和收取货物。
b. 电开本（SWIFT）
知识链接：关于SWIFT
SWIFT又称：“环球同业银行金融电讯协会”，是国 际银行同业间的国际合作组织，成立于1973年，目 前全球大多数国家大多数银行已使用SWIFT系统。 SWIFT的使用，使银行的结算提供了安全、可靠、 快捷、标准化、自动化的通讯业务，从而大大提高 了银行的结算速度。由于SWIFT的格式具有标准化， 目前信用证的格式主要都是用SWIFT电文。
❖出口合同的履行是指出口方按照合同的规定 履行交货义务直至收回货款的整个过程。
❖ 我国出口贸易，大多采用信用证支付方式成交。 此类出口合同的履行一般要经过：
催证、审证和改证
备货和报检 办理出口手续 L/C项下制单结汇
出口收汇核销与出口退税
（即货，证，船，款四个环节）
5.1相关知识
5.1.1 信用证的概念 信用证(Letter of credit；L/C)又称银 行信用证，是一种有条件的银行付款承诺。 具体讲，信用证是银行根据买方的要求和 指示，或是自己主动向卖方开出的，在一 定金额内和规定期限里，凭规定单据付款 的书面承诺。
SWIFT的特点
❖ SWIFT需要会员资格。 ❖ SWIFT的费用较低。同样多的内容，SWIFT的费用只
8第二篇——工作任务六催证、审证和改证
工作项目：
2010年5月20日，福州环宇进出口有限公司
外贸业务员徐娟收到了福州市中国银行福 州分行（BANK OF CHINA ,FUZHOU BRANCH）国际业务部的信用证通知函， 告知德国公司已经通过汇丰银行汉堡分行 （HSBC BANK PLC，HAMBURG）开来信 用证。信用证通知书和信用证内容如下：
操作步骤
现阶段，外贸业务员要细心地做好以下工作： 审证 改证（若需要）
二、审证
（一）审证依据 （二）审证步骤 （三）审证要点 （四）审证常见的问题
审证前操作——信用证通知书的分析
若通知行认为开证行的资信状况差，信用等级低， 受益人要么要求开证申请人找一家信用可靠的银 行对此信用证加保兑，要么要求开证申请人找一 家信用可靠的银行重开信用证。 若通知行无法确认信用证的真实性，在信用证通 知书上表示“押未核仅供参考”等内容时，则不 能盲目开始备货生产，应催促通知行尽快确认真 实性。 若通知行告知改信用证为预先通知信用证时，在 信用证通知书上表示“未生效”，则要谨慎处理， 因为预先通知信用证在法律上是无效的，只有开 证行随后寄来信用证证实书之后才生效。
CONFIRMATION INSTRUCTION REIMBURSING BANK INFORMATION TO
49:WITHOUT 53A: HSBC BAND PLC,HAMBURG
78:ALL DOCUMENTS ARE TO BE REMITTED IN ONE LOT BY COURIER TO HSBC BANK PLC, TRADE SERVICES, HAMBURG BRANCH, P O BOX 66, HSBC BANK BUILCING 312/45 AI SUQARE ROAD , HAMBURG,GERMANY
实训任务 05 审核与修改信用证
实训任务三 审核与修改信用证
实训项目 5 填写开证申请书 实训项目 6 信用证审核及修改
实训项目 5 填写开证申请书
项目案例导入 我某进出口公司从美国进口大豆一批，合同规定：最后 装船期为 2016 年 9 月 30 日，信用证有效期为 2016 年 10 月 15 日，交单期为提单日期后 15 天内，但必须在信用证 有效期之内。我公司于 2016 年 8 月 31 日按合同规定向本 地银行申请开立信用证，美国出口公司于 2016 年 8 月 30 日装船完毕，提单日期为 2016 年 8 月 30 日。 2016 年 8 月 31日美方收到我方银行开出的信用证，美国公司将做 好的全套单证送银行兑用。请问，美国出口商能否顺利 结汇？为什么？
分析： （1） 出口商已于 8 月 30 日装船。如果信用证中未对装运有特别要 求，其他单据也符合信用证要求，该公司于提单日期后的 15 天之内 交单议付，可顺利结汇。 （2） 若信用证中规定了所有单证的日期不能早于信用证开证日期， 而 8 月 30 日是早于开证日的，单证不符，不能顺利结汇。 （3） 若信用证中有关于装运的特殊规定，如指定某船公司等，而此 时船已开，货已走，不可能再改变，单证不符，也就不能顺利结汇。 （4） 若信用证规定，出口商必须取得某些单据，例如，提供“客检 证”等，这些单据必须在装船前完成，而收到信用证时，船已开走， 如果这些单据在装船前并没有出具，货已随船走了，无法补做，单 证不符，就可能造成结汇困难。
7. ( ) Certificate of Quality in _copies issued by( ) manufacturer/ ( ) public recognized surveyor/ ( ).
8. ( ) Certificate of Origin in _copies issued by_______.
实训项目 5 填写开证申请书 实训项目 6 信用证审核及修改
实训项目 5 填写开证申请书
项目案例导入 我某进出口公司从美国进口大豆一批，合同规定：最后 装船期为 2016 年 9 月 30 日，信用证有效期为 2016 年 10 月 15 日，交单期为提单日期后 15 天内，但必须在信用证 有效期之内。我公司于 2016 年 8 月 31 日按合同规定向本 地银行申请开立信用证，美国出口公司于 2016 年 8 月 30 日装船完毕，提单日期为 2016 年 8 月 30 日。 2016 年 8 月 31日美方收到我方银行开出的信用证，美国公司将做 好的全套单证送银行兑用。请问，美国出口商能否顺利 结汇？为什么？
分析： （1） 出口商已于 8 月 30 日装船。如果信用证中未对装运有特别要 求，其他单据也符合信用证要求，该公司于提单日期后的 15 天之内 交单议付，可顺利结汇。 （2） 若信用证中规定了所有单证的日期不能早于信用证开证日期， 而 8 月 30 日是早于开证日的，单证不符，不能顺利结汇。 （3） 若信用证中有关于装运的特殊规定，如指定某船公司等，而此 时船已开，货已走，不可能再改变，单证不符，也就不能顺利结汇。 （4） 若信用证规定，出口商必须取得某些单据，例如，提供“客检 证”等，这些单据必须在装船前完成，而收到信用证时，船已开走， 如果这些单据在装船前并没有出具，货已随船走了，无法补做，单 证不符，就可能造成结汇困难。
7. ( ) Certificate of Quality in _copies issued by( ) manufacturer/ ( ) public recognized surveyor/ ( ).
8. ( ) Certificate of Origin in _copies issued by_______.
9.1催证、审证和改证[8页]
![9.1催证、审证和改证[8页]](https://img.taocdn.com/s3/m/2b886b3f76a20029bd642df3.png)
问：银行拒付是否合理？
(5)信用证修改通知书必须由原通知 行转递或通知，如由开证人或开证行直 接寄给出口商的应提请原证通知行证实。 修改的信用证必须经所有司与德国B公司立一份轻纺制品的出口合 同，不可撤销即期信用证付款。B公司在合同规定的 开证时间内将信用证开抵通知行，并经通知行转交 给A公司。A公司审核发现，信用证上有关货物装运 期限和不允许转运的规定与双方签订的合同不一致。 为争取时间，尽快将信用证修改完毕，以便办理货 物的装运，A公司立即电告开证银行修改信用证， 并要求开证银行修改完信用证后，直接将信用证修 改通知书寄交我方。
问：我方如此处理是否适当?应从中吸取哪些教训？
二、审证 审证由银行和出口商共同承担。银行主要 审核信用证的真实性、开证行的资信、付款责 任以及索汇路线等，并提出是否对信用证加以 保兑的建议。出口商审核信用证的内容是否与 合同条款一致，信用证中是否提出合同中没出 现的要求，这些要求是否合理，出口商能否接 受。
(1)一份信用证如有几处需要修改，应集中一次 通知开证人办理修改，避免一改再改，既增加双方 的费用又浪费时间，又会引起不良影响。
(2)修改信用证的要求一般应用电讯通知开证人， 同时应规定一个修改书的到达时限。
(3)对收到的信用证修改通知书应认真进行审核， 如发现修改内容有误或我方不能同意的，出口商有 权拒绝接受，但应及时将拒绝修改的通知送交通知 行，以免影响合同的顺利履行。
问：①A公司的做法可能会产生什么后果？② 正确的信用证修改渠道是怎样的？
第一节 催证、审证和改证
一、催证
出口商应根据合同的要求，及时向进口商催开 信用证。
案例：P157
我A公司向约旦B公司按“CIF亚喀巴” 出口65寸华为智 慧屏，即期信用证付款，合同规定11月装运，未规定买方具 体开到信用证的日期。合同签订后，该商品市场价格趋降， B公司便拖延开证。我方从10月中旬起多次电催B公司开证， 终于使该商在11月16日开来了信用证。但由于开证太晚，我 方安排装运发生困难，于是我公司要求买方对信用证的装运 期和议付有效期进行修改，分别推迟一个月。但B公司拒不 同意，并以我方未能按期装运为由单方面宣布解除合同，我 方也就此作罢。
(5)信用证修改通知书必须由原通知 行转递或通知，如由开证人或开证行直 接寄给出口商的应提请原证通知行证实。 修改的信用证必须经所有司与德国B公司立一份轻纺制品的出口合 同，不可撤销即期信用证付款。B公司在合同规定的 开证时间内将信用证开抵通知行，并经通知行转交 给A公司。A公司审核发现，信用证上有关货物装运 期限和不允许转运的规定与双方签订的合同不一致。 为争取时间，尽快将信用证修改完毕，以便办理货 物的装运，A公司立即电告开证银行修改信用证， 并要求开证银行修改完信用证后，直接将信用证修 改通知书寄交我方。
问：我方如此处理是否适当?应从中吸取哪些教训？
二、审证 审证由银行和出口商共同承担。银行主要 审核信用证的真实性、开证行的资信、付款责 任以及索汇路线等，并提出是否对信用证加以 保兑的建议。出口商审核信用证的内容是否与 合同条款一致，信用证中是否提出合同中没出 现的要求，这些要求是否合理，出口商能否接 受。
(1)一份信用证如有几处需要修改，应集中一次 通知开证人办理修改，避免一改再改，既增加双方 的费用又浪费时间，又会引起不良影响。
(2)修改信用证的要求一般应用电讯通知开证人， 同时应规定一个修改书的到达时限。
(3)对收到的信用证修改通知书应认真进行审核， 如发现修改内容有误或我方不能同意的，出口商有 权拒绝接受，但应及时将拒绝修改的通知送交通知 行，以免影响合同的顺利履行。
问：①A公司的做法可能会产生什么后果？② 正确的信用证修改渠道是怎样的？
第一节 催证、审证和改证
一、催证
出口商应根据合同的要求，及时向进口商催开 信用证。
案例：P157
我A公司向约旦B公司按“CIF亚喀巴” 出口65寸华为智 慧屏，即期信用证付款，合同规定11月装运，未规定买方具 体开到信用证的日期。合同签订后，该商品市场价格趋降， B公司便拖延开证。我方从10月中旬起多次电催B公司开证， 终于使该商在11月16日开来了信用证。但由于开证太晚，我 方安排装运发生困难，于是我公司要求买方对信用证的装运 期和议付有效期进行修改，分别推迟一个月。但B公司拒不 同意，并以我方未能按期装运为由单方面宣布解除合同，我 方也就此作罢。
任务五 开证、审证和改证
一、信用证的审核要点
（四）运输条款是否可以接受
1．装运港(地)和目的港(地)。信用证运 输条款中的装运港 ( 地 ) 和目的港 ( 地 ) ，应 与合同相符，交货地点也必须与价格条款 相一致。如不符则应修改。 2. 若来证指定运输方式、运输工具或运 输路线以及要求承运人出具船龄或船籍证 明，应及时与承运人联系。
三、信用证申请书的填制
14．所需的单据
信用证申请 书一般印就有可 供选择的单据条 款12条，其中第 1 条至第 11 条是 具体的单据条款， 而第12条为其他 单据条款。
具体单据条 款应根据买卖合 同的需要，在所 选单据前的括号 中打“v”，同 时注明每份单据 的份数及有关单 据的内容等。
三、信用证申请书的填制
一、信用证的审核要点
如成交价为 CFR ，而来证要 求由我方办理保险。在这种情况 下，只要来证金额中已包括保险 费，或允许加收保险费，则可不 必修改。凡成交价为FOB或CFR者， 来证往往要求在装运前以航邮或 电传通知开证人投保并凭邮局收 据或电传副本办理结汇，应及日 寸办理。
一、信用证的审核要点
二、信用证的开立形式
SWIFT系统的特点是电文标准 化，采用SWIFT信用证，必须遵守 SWIFT使用手册的规定，使用专门 的格式和代号而且信用证必须符合 国际商会制订的《跟单信用证统一 惯例》的规定。
二、信用证的开立形式
SWIFT有自动开证格式，在其 信用证的开端标有MT700、 MT701„„等符号，只有 SWIFT 成员银行才能用密码在它的电讯 网上进行信用证资料传递，因此 该类信用证真实性可
背面内容是开证行与开 证申请人之间的约定，一般 由开证行根据相关的国际惯 例和习惯做法事先确定并印 制，申请人只需签字盖章即 可。
催证审证改证ppt课件
二、催证
❖ 在以信用证为支付方式的出口贸易中，落实信用证 是履行出口合同的最重要环节，这也是出口方继续 履行合同的先决条件。通常在售货合同上列明“信 用证必须在装运月多少天之前开到卖方”；未列明 开证日期的，如果买卖双方为初次交易，考虑到买 方委托银行开出的信用证有可能不能保护卖方的利 益致使卖方要求修改信用证，按国际惯例，买方应 在我装运期前一定期限(30天)内开证。
外贸单证实务
信用证支付方式下的 催证、审证、改证
学习目标
❖ 知识目标 ❖ 掌握汇付、托收、信用证付款方式的特点、流程 ❖ 重点掌握信用证的种类 ❖ 理解UCP600条款 ❖ 能力目标 ❖ 能够准确缮制催证函 ❖ 能够根据合同条款、UCP600合理分析、审核信用
证 ❖ 能够缮制改证函
一 、学习情境
No …with…)等
四、通知行审证要点
❖ 开证行的资信情况 ❖ “未生效”或“押未核仅供参考”的通知书 ❖ 信用证为预通知信用证
五、出口方审证要点
（一）审证原则 证约相符原则 可操作性原则 （二）审证步骤 熟悉外贸合同各条款内容 对照合同条款逐条审核信用证 检查信用证有无漏开合同条款 列出信用证中的不符条款
❖ 江苏三元对外经济贸易有限公司业务员赵明 根据合同在合理的时间内（通常在装运月前 30天）以书面形式（FAX 或E-MAIL）发给德 国HALAIM AG.公司要求开立尽快信用证，以 便组织备货，在收到国外的信用证后及时审 核信用证。如果开来的信用证与合同不符， 或不符合UCP600的规定，或设有软条款， 出口方就应立即要求进口方改证。
❖ 由卖方通过传真（FAX）或电子邮件(E-MAIL)向买 方催开信用证是卖方的一个例行程序，其目的就是 要求买方及时开证，以免耽误备货及装船时间。
催证、审证与改证操作
3. 托收方式在国际贸易中的应用
托收方式中的银行只是一般代理人，既没有检查货运单据正确与否 或是否完整的义务，也不承担付款人必须付款的责任。出口商仅凭 进口商的信用发货，发完货后才收款，风险仍较大。出口商应妥善 确定交单方式，尽可能采用即期付款交单，尽量避免使用远期付款 交单，如一定要使用，付款期限不宜过长，一般控制在不超过出口 地到进口地的运输时间。此外，对进口商拒付或进口商国家风险导 致的不能如期付款的情形可以投保出口信用险，以规避风险。
2. 信用证的主要类型
信用证的主要类型如下所述。
1) 按基本性质分类
(1) 根据是否要求受益人提交货运单据分为跟单信用证和光票信用证。
跟单信用证(Documentary Credit)是开证行凭跟单汇票或单纯凭单据 付款的信用证。国际贸易中一般使用跟单信用证。
光票信用证(Clean Credit)是开证行仅凭不附单据的汇票付款的信用 证，汇票如附有不包括运输单据的发票、货物清单等，仍属光票。
付款交单是跟单托收方式下的一种交付单据的办法，指出口方的交单 是以进口方的付款为条件，即进口方付款后才能向代收行领取单据。 即期交单(D/P Sight)指出口方开具即期汇票，由代收行向进口方提示 ，进口方见票后即须付款，货款付清时，进口方取得货运单据。远期 交单(D/P after sight or after date)指出口方开具远期汇票，由代收行 向进口方提示，经进口方承兑后，于汇票到期日或汇票到期日以前， 进口方付款赎单。
但托收方式对进口人比较有利，可以免去开证的手续以及预付押金 ，还有可以预借货物的便利。
(三)信用证
1. 信用证的操作流程
信用证(Letter of Credit，L/C)，是一种开证银行根据申请人(进口商 )的要求和申请，向受益人(出口商)开立的有一定金额、在一定期限 内凭汇票和出口单据付款的书面承诺。信用证在实践中被广泛使用 ，成为当今国际贸易结算中的最重要的支付方式。
外贸单证3催证审证改证
通知客户
银行将修改后的信用证条款通知客户，并请客户 确认。
3
1. 及时处理
一旦收到客户的修改要求，应及时处理，以免影 响后续操作。
改证的流程
2. 仔细审核
在审核修改要求时，要仔细核对条款 的修改是否合理、可行。
3. 与其他部门沟通
在处理改证过程中，需要与其他部门 如采购、物流等沟通，确保操作顺利。
对于有疑问的条款，及时 向客户询问并确认。
03 改证
改证的原因
客户要求修改
客户可能因各种原因要求修改信 用证条款，如更改交货日期、增 加或减少货物数量等。
实际操作需要
在实际操作中，由于各种原因， 如供应商能力、运输问题等，可 能需要修改信用证条款以适应实 际情况。
预防风险
为了避免潜在的风险，如不符点 交单等，可能需要在信用证条款 中做出修改。
改证的流程
客户提出修改要求
客户通过邮件、电话等方式联系外贸业务员， 提出修改信用证的要求。
业务员审核
外贸业务员根据客户的要求和实际情况，审 核修改的可行性。
提交改证申请
业务员向银行提交改证申请，并按照银行的 要求支付改证费用。
改证的流程
1 2
银行审核并修改信用证
银行收到申请后，审核并修改信用证条款。
在处理外贸单证时，防范诈骗是非常 重要的，因为诈骗行为可能会导致重 大经济损失。
01
02
验证单证来源
确保单证来自可靠的供应商或客户， 避免与未知来源进行交易。
03
检查单证真实性
通过官方渠道核实单证的合法性和真 实性，例如使用信用证查询服务。
保护信息安全
确保传输和存储外贸单证信息时使用 加密和安全措施，防止信息泄露。
银行将修改后的信用证条款通知客户，并请客户 确认。
3
1. 及时处理
一旦收到客户的修改要求，应及时处理，以免影 响后续操作。
改证的流程
2. 仔细审核
在审核修改要求时，要仔细核对条款 的修改是否合理、可行。
3. 与其他部门沟通
在处理改证过程中，需要与其他部门 如采购、物流等沟通，确保操作顺利。
对于有疑问的条款，及时 向客户询问并确认。
03 改证
改证的原因
客户要求修改
客户可能因各种原因要求修改信 用证条款，如更改交货日期、增 加或减少货物数量等。
实际操作需要
在实际操作中，由于各种原因， 如供应商能力、运输问题等，可 能需要修改信用证条款以适应实 际情况。
预防风险
为了避免潜在的风险，如不符点 交单等，可能需要在信用证条款 中做出修改。
改证的流程
客户提出修改要求
客户通过邮件、电话等方式联系外贸业务员， 提出修改信用证的要求。
业务员审核
外贸业务员根据客户的要求和实际情况，审 核修改的可行性。
提交改证申请
业务员向银行提交改证申请，并按照银行的 要求支付改证费用。
改证的流程
1 2
银行审核并修改信用证
银行收到申请后，审核并修改信用证条款。
在处理外贸单证时，防范诈骗是非常 重要的，因为诈骗行为可能会导致重 大经济损失。
01
02
验证单证来源
确保单证来自可靠的供应商或客户， 避免与未知来源进行交易。
03
检查单证真实性
通过官方渠道核实单证的合法性和真 实性，例如使用信用证查询服务。
保护信息安全
确保传输和存储外贸单证信息时使用 加密和安全措施，防止信息泄露。
国际贸易操作审证操作流程
国际贸易操作审证操作流程下载温馨提示:该文档是我店铺精心编制而成，希望大家下载以后，能够帮助大家解决实际的问题。
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催证审证和改证
Chinese
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Main content of bank’s verification ： （1）Verify the L/C on politics and policy ； （2）Verify the L/C on liability； （3）Verify the L/C on authenticity ； （4）Verify the L/C on the words that guarantee payment and restricted clause；
( 提 前 )
2、如果我方因提前备妥货且船期允许，能提 前装运时，可与对方商量，要求其提前开证.
( 滞 后 )
3、如果在规定的开证期限内,买方一直未开 立信用证，卖方应该去函买方催促开证。
4、开证期限未到，但发现客户资信不佳, 或市场情况有变，则应催促对方尽早开证。
二、正文讲解： (30分钟)
Pressing opening L/ C
Key expressions:
1. with reference to
（重点和难点）
兹、关于、提及
2. arranged the production
安排生产 货物备妥多时
3. the goods have been ready for quite some time 4. repeated requests 5. no indication implied 6. paid close attention to
重点和难点兹关于提及兹关于提及productionarrangedproduction安排生产安排生产goodshavebeenreadyquitesometimegoodshavebeenreadyquitesometime货物备妥多时货物备妥多时repeatedrequestsrepeatedrequests再三催促再三催促一再要求一再要求indicationimpliedindicationimplied无迹象显示无迹象显示paidcloseattentionpaidcloseattention高度关注密切关注高度关注密切关注keyexpressions
5第五章审证改证
金额还应包括溢短装部分的金额。 （4）审核信用证有关货物的记载 审核来证中有关品名、质量、规格、数
量、包装、单价金额、港口、保险等是否 与合同规定一致
16
• 审证主要内容
（5）审核信用证的到期日和到期地点
交单期一般给15天以上；
到期地点通常在出口国。 （6）审核装运期和有效期
BANK
O 57a "ADVISE THROUGH" BANK
O
72
SENDER TO RECEIVER INFORMATION
11
•MT707信用证修改基本项目
M/O M M O O O O O
O
Tag
Field Name（项目名称）
20 SENDER'S REFERENCE
21 RECEIVER'S REFERENCE
2
第一节 信用证支付方式
信用证特点： 信用证是基于买卖合同开立的，信用证一旦 开立，就独立于买卖合同，各方当事人的 履约以信用证为准，所以说我们在做外贸 业务中，为了安全收汇，实际上是以信用 证的条款来履约。
落实信用证 主要包括催证、审证和改证等三大部分。
3
二、SWIFT信用证
“SWIFT” （又称BIC）是环球银行金融电讯协 会（Society for Worldwide Inter Bank Financial Telecommunication）的简称。
（7）审核转船和分批装运条款 如指定转运地点、船名或船公司。 因为按照惯例，对于分批装运合同，若任
何一批未按期装运，则信用证中的该批和 以后各批均告失败。
18
• 审证主要内容
（8）审核信用证的付款方式 （9）审核要求提交的单据
量、包装、单价金额、港口、保险等是否 与合同规定一致
16
• 审证主要内容
（5）审核信用证的到期日和到期地点
交单期一般给15天以上；
到期地点通常在出口国。 （6）审核装运期和有效期
BANK
O 57a "ADVISE THROUGH" BANK
O
72
SENDER TO RECEIVER INFORMATION
11
•MT707信用证修改基本项目
M/O M M O O O O O
O
Tag
Field Name（项目名称）
20 SENDER'S REFERENCE
21 RECEIVER'S REFERENCE
2
第一节 信用证支付方式
信用证特点： 信用证是基于买卖合同开立的，信用证一旦 开立，就独立于买卖合同，各方当事人的 履约以信用证为准，所以说我们在做外贸 业务中，为了安全收汇，实际上是以信用 证的条款来履约。
落实信用证 主要包括催证、审证和改证等三大部分。
3
二、SWIFT信用证
“SWIFT” （又称BIC）是环球银行金融电讯协 会（Society for Worldwide Inter Bank Financial Telecommunication）的简称。
（7）审核转船和分批装运条款 如指定转运地点、船名或船公司。 因为按照惯例，对于分批装运合同，若任
何一批未按期装运，则信用证中的该批和 以后各批均告失败。
18
• 审证主要内容
（8）审核信用证的付款方式 （9）审核要求提交的单据
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① 签约
收款人/出口商
④
付款人/进口商
②
交 款
付 款
③
电讯的付款指示 汇出行
汇入行 图5-1 T/T的业务流程
图5-1 T/T的业务流程
2. 汇付在国际贸易中的应用 在国际贸易中，汇付属于商业信用，出口方在装运货物后能否顺利收回货 款，进口方在预付货款后能否收到与合同相符的货物，分别取决于对方的 信用。提供信用的一方承担的风险很大，所以，在实践中，汇付一般只用 于对本企业的联号或分支机构和个别极其可靠的客户预付货款或货到付款 ，也可用于订金、货款尾数、佣金等费用的支付。 1. 托收的操作流程 托收(collection)是出口方委托银行代为向进口方收款的一种支付方式。基 本做法如下：出口方(委托人)开出以进口方为付款人的汇票，向出口地银 行提出托收申请，委托出口地银行(托收行)通过它在进口地的代理行或往 来银行(代收行)代向进口方收取货款。托收的操作流程如图5-2所示。
信用证的开立、审核及修改是履行进出口合同不可缺少的重要环节。 【操作建议】 (1) 催证(若需要)。 (2) 审证。 (3) 改证(若需要)。
第一节 操作原理及步骤
一、常用支付方式及操作程序
出口贸易中常用的货款支付方式有三种：汇付、托收和信用证。 1. 汇付的种类及操作流程 汇付(remittance)，又称汇款，是进口方将货款交由银行汇给出口方。 基本做法如下：由汇款人向汇出行递交《汇出汇款申请书》一式两联( பைடு நூலகம்括申请书和汇款回执)，委托汇出行办理汇款业务。汇出行按照申请 书的指示，使用某种结算工具通知汇入行，汇入行按照双方银行事先 订立代理协议的规定，向收款人解付汇款。
(三)信用证
1. 信用证的操作流程 信用证(Letter of Credit，L/C)，是一种开证银行根据申请人(进口商 )的要求和申请，向受益人(出口商)开立的有一定金额、在一定期限 内凭汇票和出口单据付款的书面承诺。信用证在实践中被广泛使用 ，成为当今国际贸易结算中的最重要的支付方式。 信用证的操作流程如图5-3所示。
签约
①
(二)托收
Exporter 出口商 托 收 交 款
② ⑧
发货
Importer
进口商 交 单
④
承 兑
付 款
⑤
提 示
⑥
⑦ 收款 ③ 托收指示
Remitting bank 托收行 图5-2 托收的业务流程
Collecting bank 代收行
图5-2 托收的业务流程
2. 托收的种类 国际贸易中开出的汇票多是跟单汇票，因此常用的托收方式是跟单托 收。跟单托收包括付款交单(Documents against Payment，D/P)和承 兑交单(Documents against Acceptance， D/A)。 付款交单是跟单托收方式下的一种交付单据的办法，指出口方的交单 是以进口方的付款为条件，即进口方付款后才能向代收行领取单据。 即期交单(D/P Sight)指出口方开具即期汇票，由代收行向进口方提示 ，进口方见票后即须付款，货款付清时，进口方取得货运单据。远期 交单(D/P after sight or after date)指出口方开具远期汇票，由代收行 向进口方提示，经进口方承兑后，于汇票到期日或汇票到期日以前， 进口方付款赎单。 承兑交单是在跟单托收方式下，出口方(或代收行)向进口方以承兑为 条件交付单据的一种办法。由于在承兑交单方式下，进口商只要承兑 汇票，即可取得装运单据，处置货物。如果进口商倒闭或无力付款， 出口商要冒银货两失的风险，所以在国际贸易结算中出口商都不愿意 采用这种托收方式，除非进口商的信誉卓著。我国外贸企业一般不采 用承兑交单方式出口。在进口业务中，尤其是对外加工装配和进料加 工业务中，往往对进口料件采用承兑交单方式付款。
(3) 根据是否有另一家银行为信用证加保，可分为保兑信用证和不保兑 信用证 保兑信用证(Confirmed Credit)是指开证行开出的信用证，由另一家 银行保证对符合信用证条款规定的单据履行付款义务。对信用证加 保兑的银行称为保兑行，保兑行承担与开证行相同的第一性付款责 任。 当开证银行资信好和成交金额不大时，一般都使用不保兑的信用证 (Unconfirmed Credit)。我国银行不开具要求另一家银行保兑的信用 证，故我国进口企业通常不接受开立保兑信用证的要求。 (4) 按信用证付款方式，分为付款信用证、承兑信用证、议付信用证和 延期付款信用证。 付款信用证(Payment Credit)是指信用证指定的付款行凭受益人提交 的符合信用证条款的单据付款的信用证。 承兑信用证(Acceptance Credit)是指银行将受益人提交的汇票和/或 单据审核无误后，承兑远期汇票，于汇票到期后再付款。 议付信用证(Negotiation Credit)指允许受益人向某一指定银行或任何 银行交单议付的信用证。议付信用证可分为公开议付信用证和限制 议付信用证。
第五章 催证、审证与改证操作
【引例5-1】
2007年11月18日，中国银行湖北省分行通知湖北天和国际贸易股份 有限公司(HUBEI TIANHE INTERNATIONAL TRADING CO., LTD.) 收到阿联酋太阳公司(SUN CORPORATION)通过汇丰银行迪拜分行 (HSBC BANK PLC，DUBAI)开来的编号为KBLC1020049的信用证 电开本。 【分析】 在凭信用证支付的交易中，信用证是开证行向受益人(出口人)开立的 承诺并凭规定的单据保证付款的凭证。通过银行信用的介入，使出 口方及时安全收汇得到有力的保障。在信用证结算方式下，信用证 是依据外贸合同开立的，但是一经开立，就独立于外贸合同之外。 银行是否付款依据的是信用证而非合同。因此，外贸业务员张磊收 到开证行开来的信用证，一定要对照合同条款认真仔细审核信用证 内容。若发现与合同规定不符或不能接受或无法办到的条款，应一 次性通过开证申请人向开证行提出改证申请，以免影响合同履行和 收汇安全。
(一)汇付
结算工具主要包括三种：信汇(Mail Transfer，M/T)、票汇(Demand Draft，D/D)和电汇(Telegraphic Transfer，T/T)。 信汇(M/T)是指进口方将货款交给本地银行，请该行用信件手段委托出 口方所在地的分行或代理行付款给进口方。 票汇(D/D)是指进口方向本地银行购买银行汇票，自行寄给出口方，出 口方凭以向汇票上指定的银行取款。 电汇(T/T)是应汇款人的申请，由汇出行拍发电报或电传给其在国外的 分行或代理行，指示其解付一定金额给收款人的一种方式。电汇经历 了从电报、电传到网络、SWIFT通信方式的发展过程，使出口方可以 安全、迅速收到货款，但收费较信汇高。其操作流程如图5-1所示。
延期付款信用证(Deferred Payment Credit)是指受益人不需要开立汇 票，只要提示符合信用证条款的单据，付款行就在信用证规定的到期 日付款的信用证。 2) 附加性质分类 (1) 可转让信用证(Transferable Credit)，指信用证上注有Transferable， 受益人有权将信用证的全部或部分转让给一个或数个第三者(即第二受 益人)使用。可转让信用证只能转让一次，即第二受益人不能再转让给 新的受益人。 (2) 循环信用证(Revolving Credit)，指信用证被全部或部分使用后，其金 额可恢复使用直至达到规定次数或累积总金额为止的信用证。循环信 用证的循环方式可分为按时间循环和按金额循环。 (3) 假远期信用证(Usance Credit Payable at Sight)，信用证中规定：“远 期汇票即期付款，所有贴现和承兑费用由买方负担。” (4) 带电汇偿付条款的信用证(Credit with T/T Reimbursement)，即期信用 证中规定，议付行在议付后可以电传方式通知开证行，要求开证行立 即以电汇方式将货款拨交议付行。 (5) 背对背信用证(Back to Back Credit)，指受益人以原证为抵押，要求银 行以原证为基础，另开立一张内容相似的信用证。
2. 信用证的主要类型 信用证的主要类型如下所述。 1) 按基本性质分类 (1) 根据是否要求受益人提交货运单据分为跟单信用证和光票信用证。 跟单信用证(Documentary Credit)是开证行凭跟单汇票或单纯凭单据 付款的信用证。国际贸易中一般使用跟单信用证。 光票信用证(Clean Credit)是开证行仅凭不附单据的汇票付款的信用 证，汇票如附有不包括运输单据的发票、货物清单等，仍属光票。 (2) 根据开证行的责任分为不可撤销信用证和可撤销信用证。 可撤销信用证(Revocable Credit)是指开证行可以不经过受益人同意 ，在付款前随时撤销的信用证。 不可撤销信用证(Irrevocable Credit)是指信用证一经开出，在有效期 内，未经有关当事人的同意，开证行不得片面撤销或修改信用证， 只要受益人提交了符合信用证要求的单据，开证行就必须履行其付 款义务。我国在进出口贸易中，规定必须使用不可撤销信用证。 根据《UCP600》的规定，凡是没有注明可否撤销字样的信用证， 一律视作不可撤销信用证。在我国的出口贸易中，银行只接受不可 撤销信用证。
使用信用证进行交易，由银行提供付款保证，从而解决了进出口商互 不信任的矛盾，同时还为进出口双方提供了资金融通的便利，而银行 只处于买卖双方之间，并不参与货物的买卖，因此信用证在进出口业 务中被广泛使用。国际商会第600号出版物《跟单信用证统一惯例》( 即《UCP600》)明确规定：“各有关当事人处理的只是单据，而不是 单据所涉及的货物、服务或其他行为”，明确了信用证交易的标的是 单据。信用证是银行向出口方作出的付款保证，出口方只有按信用证 规定提供了信用证要求的单据时才能得到款项，因此信用证是银行的 有条件的付款承诺。
收款人/出口商
④
付款人/进口商
②
交 款
付 款
③
电讯的付款指示 汇出行
汇入行 图5-1 T/T的业务流程
图5-1 T/T的业务流程
2. 汇付在国际贸易中的应用 在国际贸易中，汇付属于商业信用，出口方在装运货物后能否顺利收回货 款，进口方在预付货款后能否收到与合同相符的货物，分别取决于对方的 信用。提供信用的一方承担的风险很大，所以，在实践中，汇付一般只用 于对本企业的联号或分支机构和个别极其可靠的客户预付货款或货到付款 ，也可用于订金、货款尾数、佣金等费用的支付。 1. 托收的操作流程 托收(collection)是出口方委托银行代为向进口方收款的一种支付方式。基 本做法如下：出口方(委托人)开出以进口方为付款人的汇票，向出口地银 行提出托收申请，委托出口地银行(托收行)通过它在进口地的代理行或往 来银行(代收行)代向进口方收取货款。托收的操作流程如图5-2所示。
信用证的开立、审核及修改是履行进出口合同不可缺少的重要环节。 【操作建议】 (1) 催证(若需要)。 (2) 审证。 (3) 改证(若需要)。
第一节 操作原理及步骤
一、常用支付方式及操作程序
出口贸易中常用的货款支付方式有三种：汇付、托收和信用证。 1. 汇付的种类及操作流程 汇付(remittance)，又称汇款，是进口方将货款交由银行汇给出口方。 基本做法如下：由汇款人向汇出行递交《汇出汇款申请书》一式两联( பைடு நூலகம்括申请书和汇款回执)，委托汇出行办理汇款业务。汇出行按照申请 书的指示，使用某种结算工具通知汇入行，汇入行按照双方银行事先 订立代理协议的规定，向收款人解付汇款。
(三)信用证
1. 信用证的操作流程 信用证(Letter of Credit，L/C)，是一种开证银行根据申请人(进口商 )的要求和申请，向受益人(出口商)开立的有一定金额、在一定期限 内凭汇票和出口单据付款的书面承诺。信用证在实践中被广泛使用 ，成为当今国际贸易结算中的最重要的支付方式。 信用证的操作流程如图5-3所示。
签约
①
(二)托收
Exporter 出口商 托 收 交 款
② ⑧
发货
Importer
进口商 交 单
④
承 兑
付 款
⑤
提 示
⑥
⑦ 收款 ③ 托收指示
Remitting bank 托收行 图5-2 托收的业务流程
Collecting bank 代收行
图5-2 托收的业务流程
2. 托收的种类 国际贸易中开出的汇票多是跟单汇票，因此常用的托收方式是跟单托 收。跟单托收包括付款交单(Documents against Payment，D/P)和承 兑交单(Documents against Acceptance， D/A)。 付款交单是跟单托收方式下的一种交付单据的办法，指出口方的交单 是以进口方的付款为条件，即进口方付款后才能向代收行领取单据。 即期交单(D/P Sight)指出口方开具即期汇票，由代收行向进口方提示 ，进口方见票后即须付款，货款付清时，进口方取得货运单据。远期 交单(D/P after sight or after date)指出口方开具远期汇票，由代收行 向进口方提示，经进口方承兑后，于汇票到期日或汇票到期日以前， 进口方付款赎单。 承兑交单是在跟单托收方式下，出口方(或代收行)向进口方以承兑为 条件交付单据的一种办法。由于在承兑交单方式下，进口商只要承兑 汇票，即可取得装运单据，处置货物。如果进口商倒闭或无力付款， 出口商要冒银货两失的风险，所以在国际贸易结算中出口商都不愿意 采用这种托收方式，除非进口商的信誉卓著。我国外贸企业一般不采 用承兑交单方式出口。在进口业务中，尤其是对外加工装配和进料加 工业务中，往往对进口料件采用承兑交单方式付款。
(3) 根据是否有另一家银行为信用证加保，可分为保兑信用证和不保兑 信用证 保兑信用证(Confirmed Credit)是指开证行开出的信用证，由另一家 银行保证对符合信用证条款规定的单据履行付款义务。对信用证加 保兑的银行称为保兑行，保兑行承担与开证行相同的第一性付款责 任。 当开证银行资信好和成交金额不大时，一般都使用不保兑的信用证 (Unconfirmed Credit)。我国银行不开具要求另一家银行保兑的信用 证，故我国进口企业通常不接受开立保兑信用证的要求。 (4) 按信用证付款方式，分为付款信用证、承兑信用证、议付信用证和 延期付款信用证。 付款信用证(Payment Credit)是指信用证指定的付款行凭受益人提交 的符合信用证条款的单据付款的信用证。 承兑信用证(Acceptance Credit)是指银行将受益人提交的汇票和/或 单据审核无误后，承兑远期汇票，于汇票到期后再付款。 议付信用证(Negotiation Credit)指允许受益人向某一指定银行或任何 银行交单议付的信用证。议付信用证可分为公开议付信用证和限制 议付信用证。
第五章 催证、审证与改证操作
【引例5-1】
2007年11月18日，中国银行湖北省分行通知湖北天和国际贸易股份 有限公司(HUBEI TIANHE INTERNATIONAL TRADING CO., LTD.) 收到阿联酋太阳公司(SUN CORPORATION)通过汇丰银行迪拜分行 (HSBC BANK PLC，DUBAI)开来的编号为KBLC1020049的信用证 电开本。 【分析】 在凭信用证支付的交易中，信用证是开证行向受益人(出口人)开立的 承诺并凭规定的单据保证付款的凭证。通过银行信用的介入，使出 口方及时安全收汇得到有力的保障。在信用证结算方式下，信用证 是依据外贸合同开立的，但是一经开立，就独立于外贸合同之外。 银行是否付款依据的是信用证而非合同。因此，外贸业务员张磊收 到开证行开来的信用证，一定要对照合同条款认真仔细审核信用证 内容。若发现与合同规定不符或不能接受或无法办到的条款，应一 次性通过开证申请人向开证行提出改证申请，以免影响合同履行和 收汇安全。
(一)汇付
结算工具主要包括三种：信汇(Mail Transfer，M/T)、票汇(Demand Draft，D/D)和电汇(Telegraphic Transfer，T/T)。 信汇(M/T)是指进口方将货款交给本地银行，请该行用信件手段委托出 口方所在地的分行或代理行付款给进口方。 票汇(D/D)是指进口方向本地银行购买银行汇票，自行寄给出口方，出 口方凭以向汇票上指定的银行取款。 电汇(T/T)是应汇款人的申请，由汇出行拍发电报或电传给其在国外的 分行或代理行，指示其解付一定金额给收款人的一种方式。电汇经历 了从电报、电传到网络、SWIFT通信方式的发展过程，使出口方可以 安全、迅速收到货款，但收费较信汇高。其操作流程如图5-1所示。
延期付款信用证(Deferred Payment Credit)是指受益人不需要开立汇 票，只要提示符合信用证条款的单据，付款行就在信用证规定的到期 日付款的信用证。 2) 附加性质分类 (1) 可转让信用证(Transferable Credit)，指信用证上注有Transferable， 受益人有权将信用证的全部或部分转让给一个或数个第三者(即第二受 益人)使用。可转让信用证只能转让一次，即第二受益人不能再转让给 新的受益人。 (2) 循环信用证(Revolving Credit)，指信用证被全部或部分使用后，其金 额可恢复使用直至达到规定次数或累积总金额为止的信用证。循环信 用证的循环方式可分为按时间循环和按金额循环。 (3) 假远期信用证(Usance Credit Payable at Sight)，信用证中规定：“远 期汇票即期付款，所有贴现和承兑费用由买方负担。” (4) 带电汇偿付条款的信用证(Credit with T/T Reimbursement)，即期信用 证中规定，议付行在议付后可以电传方式通知开证行，要求开证行立 即以电汇方式将货款拨交议付行。 (5) 背对背信用证(Back to Back Credit)，指受益人以原证为抵押，要求银 行以原证为基础，另开立一张内容相似的信用证。
2. 信用证的主要类型 信用证的主要类型如下所述。 1) 按基本性质分类 (1) 根据是否要求受益人提交货运单据分为跟单信用证和光票信用证。 跟单信用证(Documentary Credit)是开证行凭跟单汇票或单纯凭单据 付款的信用证。国际贸易中一般使用跟单信用证。 光票信用证(Clean Credit)是开证行仅凭不附单据的汇票付款的信用 证，汇票如附有不包括运输单据的发票、货物清单等，仍属光票。 (2) 根据开证行的责任分为不可撤销信用证和可撤销信用证。 可撤销信用证(Revocable Credit)是指开证行可以不经过受益人同意 ，在付款前随时撤销的信用证。 不可撤销信用证(Irrevocable Credit)是指信用证一经开出，在有效期 内，未经有关当事人的同意，开证行不得片面撤销或修改信用证， 只要受益人提交了符合信用证要求的单据，开证行就必须履行其付 款义务。我国在进出口贸易中，规定必须使用不可撤销信用证。 根据《UCP600》的规定，凡是没有注明可否撤销字样的信用证， 一律视作不可撤销信用证。在我国的出口贸易中，银行只接受不可 撤销信用证。
使用信用证进行交易，由银行提供付款保证，从而解决了进出口商互 不信任的矛盾，同时还为进出口双方提供了资金融通的便利，而银行 只处于买卖双方之间，并不参与货物的买卖，因此信用证在进出口业 务中被广泛使用。国际商会第600号出版物《跟单信用证统一惯例》( 即《UCP600》)明确规定：“各有关当事人处理的只是单据，而不是 单据所涉及的货物、服务或其他行为”，明确了信用证交易的标的是 单据。信用证是银行向出口方作出的付款保证，出口方只有按信用证 规定提供了信用证要求的单据时才能得到款项，因此信用证是银行的 有条件的付款承诺。