工程项目审计管理制度

（十二）初步竣工验收报告；

（十三）自项目建设之日起的工程进度报表和财务报表、帐簿及凭证，工程竣工决算的财务资料，以及其他影响工程造价的有关资料；

（十四）项目经理的述职报告；

（十五）项目审计所要求的其他资料。

第六条主要审计内容

（一）工程项目对公司财务会计制度的执行情况、公司其他有关制度的遵守情况、财产物资的管理情况；

1、工程项目在审批、设计、招投标、合同等工程项目施工前的各项手续

是否完备、合法，工程分包是否规范合理，是否符合公司的经营管理制度；

2、项目部在实施期间的内部控制制度的健全性和有效性；

3、项目成本核算制和成本管理的建立和执行情况，成本分析的执行情况

和效果；

4、项目目标成本、计划成本的执行情况，成本报表的编制情况；

5、审查各阶段资金到位情况是否落实，资金的支出、成本、效益是否合

理，债权债务是否及时清理；

6、审查设计变更的内容是否符合手续齐全、资料完整的规定，工程材料

和设备价格的变化情况是否合理；

7、审查与分包单位的工程款结算情况，往来帐项的核对情况；

8、审查材料物资采购的合规性；

9、审查是否严格执行财务会计制度，各项票据是否真实、准确；

10、对项目税、费计缴情况进行审计；

11、审查工程竣工资料和各项原始资料及记录，竣工决算报表的完整性

和准确性；

12、审查建设项目节余资金，库存物资实际存量以及往来帐款，核实债

权债务；

（二）项目责任书各项指标的完成情况：

1、工程实际成本、费用和营业外收支情况；

2、所有往来单位经济业务清算情况、往来帐项的核对情况；

3、工程款的收取及上交款项完成情况（含各项税款）；

4、帐面资产的真实性和稳健性；

5、工期、工程质量、安全生产、文明施工和CI形象等是否达到合同要

求；

6、项目管理是否符合公司一体化管理标准的各项要求，工程档案资料及

其它技术资料是否完整，质量是否符合要求；

7、与业主的合同履行情况及遗留问题。

第七条审计程序

（一）财务审计部根据公司项目竣工时间作出项目审计的工作安排，向除尘工程事业部和项目经理发出审计通知书；

（二）除尘工程事业部和项目经理自接到审计通知书之日起，在十日内，按审计要求准备好所需的审计资料；

（三）财务审计部牵头组成审计小组对项目进行就地审计，并写出审计报告初稿，与项目经理和除尘工程事业部负责人交换意见；

（四）除尘工程事业部和项目经理如有不同看法，应在七日内提出书面意见；

审计小组接到书面意见后，研究处理并写出最终的审计报告，送公司

主管审计的副总裁审批；

（五）经批准后的审计报告或决定，送达除尘工程事业部执行；

（六）被审计部门对审计结论或决定有异议，可以在收到审计结论或决定之日起七日内，向公司主管审计的副总裁申请复审；

（七）复审期间原审计结论或决定继续执行，复审后的结论或决定为终审结论或决定。

第八条审计处理

（一）对审计项目提出审计评价；

（二）对审计出的问题以及发现项目执行中的问题，及时向项目经理反馈和交换意见，提出改进意见；

（三）对一般性问题，应立即组织项目经理改正和确定改进和补救措施；（四）对审计中发现的违规、违纪问题以及给公司造成损失和浪费的，根据

问题的性质，提出初步处理意见，由总裁办公会研究处理制度。

第九条本制度由财务审计部负责解释、修订；本制度自二零XX年XX月XX日起试行，自XX月XX日正式执行。