曲江文旅2019年管理水平报告

曲江文旅2019年管理水平报告

一、成本费用分析

1、成本构成情况

2019年曲江文旅成本费用总额为124,771.76万元，其中：营业成本为96,294.49万元，占成本总额的77.18%；销售费用为6,410.61万元，占成本总额的5.14%；管理费用为18,136.38万元，占成本总额的14.54%；财务费用为2,444.14万元，占成本总额的1.96%；营业税金及附加为1,549.43万元，占成本总额的1.24%。

成本构成表(占成本费用总额的比例)

项目名称

2019年2018年2017年

数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)

成本费用总额124,771.76 100.00 125,239.45 100.00 105,838.35 100.00 营业成本96,294.49 77.18 98,011.28 78.26 81,569.22 77.07 销售费用6,410.61 5.14 6,785.49 5.42 6,123.42 5.79 管理费用18,136.38 14.54 15,456.3 12.34 13,636.72 12.88 财务费用2,444.14 1.96 2,261.62 1.81 1,705.05 1.61 营业税金及附加1,549.43 1.24 1,735.91 1.39 1,630.97 1.54

2、总成本变化情况及原因分析

曲江文旅2019年成本费用总额为124,771.76万元，与2018年的125,239.45万元相比变化不大，变化幅度为0.37%。以下项目的变动使总成本增加：管理费用增加2,680.08万元，财务费用增加182.52万元，共计增加2,862.6万元；以下项目的变动使总成本减少：营业税金及附加减少186.48万元，销售费用减少374.89万元，资产减值损失减少1,052.14万元，营业成本减少1,716.79万元，共计减少3,330.29万元。增加项与减少项相抵，使总成本下降467.69万元。

成本构成变动情况表(占营业收入的比例)

项目名称

2019年2018年2017年

数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)

营业收入130,518.7 100.00 134,484.65 100.00 113,220.67 100.00 营业成本96,294.49 73.78 98,011.28 72.88 81,569.22 72.04 营业税金及附加1,549.43 1.19 1,735.91 1.29 1,630.97 1.44 销售费用6,410.61 4.91 6,785.49 5.05 6,123.42 5.41 管理费用18,136.38 13.90 15,456.3 11.49 13,636.72 12.04 财务费用2,444.14 1.87 2,261.62 1.68 1,705.05 1.51

3、营业成本控制情况

2019年营业成本为96,294.49万元，与2018年的98,011.28万元相比有所下降，下降1.75%。

4、销售费用变化及合理性评价

2019年销售费用为6,410.61万元，与2018年的6,785.49万元相比有较大幅度下降，下降5.52%。2019年在销售费用大幅度下降的同时营业收入也有所下降，企业控制销售费用支出的政策并没有取得预期成效。

5、管理费用变化及合理性评价

2019年管理费用为18,136.38万元，与2018年的15,456.3万元相比有较大增长，增长17.34%。2019年管理费用占营业收入的比例为13.9%，与2018年的11.49%相比有较大幅度的提高，提高2.4个百分点。但经营业务的盈利水平并没有提高，反而大幅度下降，管理费用支出很不合理。

6、财务费用变化情况

2019年财务费用为2,444.14万元，与2018年的2,261.62万元相比有较大增长，增长8.07%。