企业资金审批权限一览表
公司关于对各成本费用审核范围、审批权限的规定
公司关于对各项成本费用审核围及审批权限的规定为了明确各项成本费用的审核审批围、职责，明确对分公司成本费用审批权限的界定，经总部研究决定，对相关成本费用审核、审批权限作以下规定:一、需要董事长审批的项目及费用1、投资项目事项的审批：资产超过3000元的所有采购费用的审批。
2、总经理及专线部负责人发生的所有费用的审批。
3、异常赔付的所有费用的审批。
4、还款及投资的审批。
5、财务报表的审批。
二、需经总经理审批的项目（指申请、事项的审批）1、负责公司员工工资分类汇总表的审批。
2、车辆费用：负责公司车辆3000元以报销费用的审批。
文件规定以外的事项的申请或重要事项请示的审核。
3、办公用品费：负责总部和分公司批量价值500元、单位价值200元以上申请的审批。
4、资产购置费：负责公司资产购置申请的审批。
5、差旅费：负责各部门、各分公司负责人出差申请的审批。
6、职工福利费：负责公司福利开支项目及标准的审批。
7、公司交通事故及其它事故费用（指：运务部自有车辆）负责公司该项目费用申请的审批。
8、赔款、坏账：负责公司非正常赔款、坏账申请的审核。
9、各种借款：负责总部及分公司1000元以上的因公借款的审批。
10、印刷费：负责公司批量价值500元（含）以上印刷费用申请的审批。
11、总部人员及运务部发生所有费用的审批。
三、需经专线部负责人审批的事项及费用1、负责分公司车辆的年审、二级维护、保险、路桥费等事项和费用的审批。
2、专线部分公司交通事故及其它事故费用，由部门经理提交申请，总监复核，余总审批。
3、赔款、坏账：负责公司非正常赔款、坏账申请的审批；负责公司异常理赔的审批。
4、营业收入折扣、折让：负责公司折扣、折让申请的审批。
5、职工教育、培训经费：负责公司职工教育、培训经费申请的审批。
6、分公司业务招待或应酬费：负责公司业务招待（或应酬费）申请的审批。
7、财务人员费用报销的审批。
8、因公借款：负责专线部所有员工1000元（含）以下500元以上的，因公借款的审批。
公司内部审批流程及权限一览表
人力总监
总裁
人力专员
42
员工内部调动/离职
部长以上（含部长）
部门总监
人力总监
总裁
人力专员
部长以下
部门部长
部门总监
人力总监
人力专员
43
员工请假/休假/加班/外出申请
总监级
总裁
人力总监
部长级
部门总监
人力总监
人力专员
员工级
部门部长
部门总监
人力总监
人力专员
44
员工补卡
部门部长
人力专员
45
用车申请
部门部长/总监
公司内部审批流程及权限一览表
目的：为了提升公司统一流程化管理水平，强化内部管理，规范经营，特制定汇总此内部审批流程权限一览表。请各部门遵照执行。
要求：本权限一方面表示为费用的审批流程，另一方面表现为不同职级对各笔发生费用的权限，各职级应严格执行费用审批流程，健全公司的内控制度。
类别
编号
审批事项
审批节点①
人力总监
司机
出纳
10
绩效、工资、福利、各种补贴、加班费支付
人力/生产
人力总监
总裁
财务部长
出纳
财
务
类
11
借款申请
1000元以上
各部门
各部门总监
总裁
财务部长
出纳
1000元以下
各部门
各部门总监
财务部长
出纳
12
冲借款
各部门
各部门总监
财务部长
出纳
13
开票
各部门
各部门总监
财务部长
往来会计
14
报销
公司内部审批权限一览表
公司内部审批权限一览表XXX审批范围管理办法旨在提升公司的管理水平，规范经营行为。
本内部审批权限适用于公司各职能部门，包括费用的审批流程和不同职级对各笔发生费用的权限。
各职级应严格执行财务部费用管控办法，健全公司的内控制度。
本权限的审批原则包括：1）对费用发生具有控制权或费用归属部门的负责人行使审批权；2）费用归属部门或费用管控人的上级领导行使审批权；3）在权限范围内行使审批权，超出权限者需逐级上报；4）财务总监对资金流转具有严格的审批权，对不符合公司制度或损害公司利益的行为有向董事长建议反馈的义务，且在紧急情况下具有否决权。
管理中心负责人审批权限一览表包括分类支付项目，如工资、奖金、社保费、福利费等。
不论金额大小，都需要经过一定的审批流程和权限。
例如，员工社保申请及缴纳需要由人事主管、人事经理、行政总监、会计、财务总监和董事长审批。
对于中秋晚会、年会等全员性质的会单，超出预算的议者必须提供预算外预算增补单。
培训物料、场地以及具有福利性质的培训或培费、差旅费等也需要经过一定的审批流程和权限。
办公用品采购和支付货款也需要经过审批流程和权限。
行政部采购以备领用的物资物料的采买需要由部门主管、部门经理、行政总监、会计和财务总监审批。
以下是经过格式修正和改写后的文章：XXX审批范围管理办法本文旨在规范XXX各部门的审批流程及权限。
以下是各分类支付项目的说明：分类支付项目说明借款借款分为因公借支和因私借支两种。
因公借支是指跟工作相关的临时性借款，不包含预算内或采购申报批时请单范围内的借款。
因私借支是指跟工作相关的在合约期内的固定支出或预算范围内的借款行为（如房租、物业费、装修道具款等）。
税款税款包括国税和地税，指公司和店铺国、地税的申报与缴纳。
资金投资资金投资是指闲余资金的效益化管理。
理财购买理财购买是指公司进行资金理财的行为。
其他费用其他费用包括电话费、办公用品、绿植等，归属于管理中心各部门的报销时费用。
公司各类单项资金管理审批权限一览表
公司各类单项资金管理审批权限一览表在现代企业管理中，资金是企业运转不可或缺的重要资源之一，有效的资金管理审批权限分配是确保公司运作顺畅、风险可控的关键之一。
本文将详细介绍公司各类单项资金管理审批权限一览表，以便管理者和员工清晰了解各种资金管理事项的审批权限分配，从而更好地进行日常工作。
一、日常费用报销审批权限1.员工级别：–员工可申请日常工作中产生的费用，如交通费、餐费等，需由直接主管审批通过方可报销。
2.主管级别：–主管有权审批其所管理员工的日常费用报销申请，且需要财务部门审批通过后方可完成报销流程。
3.财务部门：–财务部门对所有日常费用报销进行核对、审批，具有最终审批权，并按规定流程完成报销操作。
二、合同审批权限1.部门经理级别：–部门经理有权审批本部门范围内的合同，需要公司法务部门审批通过后生效。
2.法务部门：–公司法务部门对公司所有合同进行审核，确保合同的法律合规性，经审核通过后，合同即视为有效。
三、资金拨付审批权限1.财务总监级别：–财务总监有权审批公司资金拨付申请，拨付金额超过一定额度需董事会审批通过后生效。
2.董事会：–公司董事会对资金拨付超过额定金额的审批权限，具有最终决定权。
四、投资审批权限1.投资委员会：–公司设立投资委员会，负责审批公司内部或外部的投资项目，审核项目的风险与收益，确保投资决策的合理性。
五、贷款审批权限1.董事会：–公司董事会审批公司申请的贷款，对贷款额度、期限等进行评审，确保公司资金运作的正常性。
以上便是公司各类单项资金管理审批权限一览表的详细内容，通过科学合理的权限设定，可以有效管理公司资金，降低经营风险，保障公司的经济运作正常进行。
希望本文能为企业管理者提供一定的参考价值，促进公司资金管理工作的高效运作。
资金审批表格式模板
资金审批表格式模板标题，资金审批表。
申请部门/项目名称， [填写申请部门或项目名称] 申请日期， [填写申请日期]
申请人， [填写申请人姓名]
资金用途， [填写资金将用于何种用途]
费用明细：
1. [费用明细1]
2. [费用明细2]
3. [费用明细3]
...
金额， [填写申请的总金额]
预计支出日期， [填写预计支出日期]
申请理由， [填写申请资金的详细理由]
审批流程：
1. [填写第一级审批人姓名及审批意见]
2. [填写第二级审批人姓名及审批意见]
3. [填写其他审批流程及意见]
批准人， [填写最终批准人姓名]
以上是一个简单的资金审批表格式模板，具体的资金审批表格式还需要根据不同的组织和具体需求进行调整和完善。
希望这个模板能够对你有所帮助。
资金审批权限及流程一览表
资金审批权限及流程一览表下面是赠送的办公室6S管理资料，下载了不需要可以编辑删除的，谢谢选择我们，祝您工作顺利，生活愉快！办公室6S管理制度规定1、彻底落实办公室个人责任区制度。
办公室个人责任区是指个人的桌面、抽屉、电脑、文件架以及个人办公室的地面、桌洞、墙面、天花板、窗台以及相关办公设备和设施。
每个人均有责任做好个人责任区的6S工作；落实“个人责任区负责”制度。
2、办公桌桌面除文件、电脑、口杯、电话、文具外，不允许放其他物品；文具必须竖放。
办公用品一般的常用品：笔、订书机、即时帖、便条纸、橡皮、计算器，可以集中放在办公桌的一定区域内，电脑线、网线、电话线均需扎起来有序放置；人离开半小时以上应将桌面收拾干净。
3、个人抽屉（柜）管理：每星期整理一次，对三个月内用不到的东西，应从抽屉里清理走，最下面一个抽屉用于存放私人物品；抽屉内物品要分类好。
第一层放个人的参考资料（文件夹、辞典、手册、商品目录等）及不常用文具;第二层放文件卷宗（各种信息、草拟的文件材料等）;第三层放私人物品。
同一方位（方向）按同一位置摆放。
以上三层物品均需分类摆放整齐并贴上统一的标签。
4、文件整理：（1）文件不用均要放入文件夹，且要摆放整齐。
文件夹太多而无法放下，应将文件夹整齐有序的排放在办公桌上。
文件架（柜）要每半个月整理一次，对舍弃的文件、资料，应遵照安全、保密的原则进行销毁。
必要文件送档案室归档。
（2）文件夹都要有相应的标识，每份文件都应有相应的编号.若有变动，标签应及时更新.将必要（有效）的文件按照待处理、处理中和已处理分类放置，此外还有机密类文件。
文件夹分两类三种，文件双夹和快劳夹（5CM和7CM）（文档标签见附件）。
（3）文件统一放在文件架当中，文件架放在手方便拿的地方，且在相同办公室内统一规格位置摆放。
5.电脑管理：（1）严禁用本公司电脑做非工作使用，否则按相关规定给予处罚。
（2）将文件按照待处理、处理中和已处理分类放置，此外还有机密类文件。
企业资金管理办法
XXXX公司货币资金管理办法第一章总则第一条为了加强公司货币资金的内部控制和管理，保证货币资金的安全,根据《中华人民共和国会计法》、《内部会计控制规范—基本规范》、中国人民银行《现金管理暂行条例实施细则》和《中央预算单位银行帐户管理暂行办法》等法律法规,制定本办法。
第二条本办法所称货币资金指公司拥有的现金、银行存款和其他货币资金。
第三条本办法适用于公司货币资金的管理。
第四条财务审计部负责公司货币资金管理办法的制定、修订和有效实施，以及货币资金的安全。
第二章岗位分工及授权标准第五条出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务帐目的登记工作。
不得由一人办理货币资金业务的全过程。
第六条配备合格的人员，办理货币资金业务，并根据公司具体情况进行岗位轮换。
第七条规范货币资金业务建立授权审批制度,明确审批人（见附表1）对货币资金业务的授权批准方式、权限、程序、责任和相关控制措施，规定经办人办理货币资金业务的职责范围和工作要求。
第八条审批人在授权范围内进行审批,不得超越审批权限。
一经办人员在职责范围内，按审批人的批准意见办理货币资金业务。
对于审批人超越授权范围审批的货币资金业务，经办人员有权拒绝办理，并及时向审批人的上级授权部门报告。
第九条财务审计部按照规定的程序办理货币资金支付业务。
一、支付申请。
公司有关部门或个人用款时，需提前向审批人提交货币资金支付申请，注明款项的用途、金额、预算、支付方式等内容,并附有效经济合同或相关证明。
二、支付审批。
审批人根据其权限和相应程序对支付申请进行审批.对不符合规定的货币资金支付申请，审批人应拒绝批准。
三、支付复核.复核人应对批准后的货币资金支付申请进行复核，复核货币资金支付申请的批准范围、权限、程序是否正确，手续及相关单证是否齐备；金额计算是否准确，支付方式、支付单位是否妥当等.复核无误后，交由出纳人员办理支付手续。
四、办理支付。
出纳人员应根据复核无误的支付申请，按规定办理货币资金支付手续，及时登记现金和银行存款日记帐。
公司审批权限一览表
申请 申请 申请
提议 审核
审核 批准标准内
批准标准内 审核标准外
提议 申请 审查
批准
批准
方案内批准
知会
提名
审核
审核
批准（公司行文）
批准
审核 申请 申请
分管管理部的领导 批准 审核
批准
批准
第 -4100 页，共 8 页
计划物流部 财务部 管理部
分管领导
审批原则，7天以上假期由分管领导批准并管理部备案
部、工厂内
行政级序关系
部门职能职责 、权限
流程、制度、文 件
/ / 提出方案 / 参与讨论
/ / 提出方案
/
参与商务谈 判
商务谈判
/
/
/
提出方案 提出方案 提出方案
/
/
/
/
参与讨论 参与讨论 参与讨论 参与讨论
第 -4105 页，共 8 页
权限
项目
公司层面的管
流程、制度、文 理标准（跨部
件
工厂门、的部）门层
生产经营过程 中构成产品的 物资
工厂 申请 申请
/
品质部
技术部
工程部 采购部
申请
申请
申请
申请
申请
申请
申请
申请
/
/
/
/
第 -4102 页，共 8 页
公司审批权限一览表（公司级）
计划物流部 财务部 管理部
分管领导
总经理
拟定
拟定 组织拟定
审核
批准
拟定
拟定
范围内审核
范围内批准
拟定
汇总审核 汇总审核范
范围内
资金支付授权审批及付款授权制度
资金审批及付款授权制度为有效执行企业资金管理，规范资金支付审批程序，明确审批权限，提高资金审批和付款授权的工作效率，加强各部门成本费用控制意识，发挥各层级管理人员参与企业经营的主动性、积极性，形成一切以生产经营为中心、一切为生产经营服务的理念，各业务部门行政部门为生产经营的持续稳定、有效运行提供有力保障，使企业决策者从日常事务管理转向公司重大事务及战略方向上来，特制订本制度。
本制度的制订符合《公司法》、《会计法》、《企业会计准则》及公司相关制度。
本制度主要规范资金审批流程、权限及付款授权，执行范围涵盖集团公司旗下企业。
资金支付的范围：日常费用开支（资产以外的公司日常生产经营所必需的费用支出）、原材料及工程材料、动力、机械租赁费、劳务费、职工薪酬、低值易耗品、在建工程、固定资产等所需一切成本费用支资金支付分级审批权限、时限及流程图，附表一资金审批应参考以下条件：①是否在预算范围内②是否有合同及符合度③是否与工程、生产进度相匹配例外原则:涉及安全、设备抢修等紧急事项，可电话沟通后先实施，并在1个工作日内补办相关手续。
用款人应如实反映资金支付内容，预见到办理审批程序需要的时间期限，提前提交申请资料，在资金申请单、报销单上签字，对资金支付结果负直接责任。
经办人所在部门主管对资金支付的真实性、合理性及必要性负责，并在此基础上审核签字，对资金支付的结果负部门领导责任。
审批程序中的审核人针对本人审核的重点表达同意和反对意见并签署理由，需补允资料的由经办人补允资料后重新申请。
资金支付具有最终审批权限的人员，对资金支付的结果负领导责任。
违反本制度的责任人，未对公司造成直接损失者，个人处以每次50-100元罚款。
对公司造成直接损失者，由行政部门与公司领导依据实际损失给予行政和经济处罚，直至追究法律责任。
从上一程序顺延到下一程序，响应的时间不应超过一小时。
公司数据管理部门（企业微信平台）配合财务部门，应按序时、成本费用分类（按公司或费用性质）按日提供给公司总经办集中审批，此审批具有延时性，直至此审批完结后才完成整个审批流程，但是否完成都不影响后续的资金支付。
资金审批授权一览表
审批流程 审批项目 审批内容 审批权限 申请 直接投标 间接投标 不限金额 不限金额 经办人 经办人 经办部门 审核/复核 审批 总经理 总经理 1、招标文件 2、项目概算表 1、招标文件关 2、项目概算表 3、委托投标审批表 1、审批过的《合作项目申请表》 总经理 2、转入公司专项账户的保证金收据3、合作费用及诚信保证金转 入收据 1、招标单位退回保证金收据 2、合作单位转入公司专项账户的保 证金收据复印件 中标通知书，招标代理机构项目中标收费标准 招标文件、中标通知书、其他相关证明文件 资料清单
初审 部门负责人/业 会计/财务负责 务单分管 人 部门负责人/业 会计/财务负责 务单分管 人 会计/财务负责 人
投标保证金
代理投标
实际到账金额
部门负责人ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ业 标案专员 务单分管
返还合作单 位保证金 代理机构中标服 务费 履约保证金 中标项目 中标项目 （签合同 前） 付款计划内
实际到账金额 中标金额*收费比 例 中标金额*收费比 例 50000元以下 50000元以上 2000元以下
总经理
发票、专项报告
注2、所有银行付款需收款单位提供帐号资料证明； 注3、表中“部门负责人”：指经办部门的负责人； 注4、部分项目付款需附专项报告，专项报告必须经总经理批准。
总经理
附批准后的专项报告（需注明用款计划，还款时间） 发票、相关证明
办公费、差 1000元以下 日常 旅费、车辆 发生 费、招等费 1000元以上 伙食费等 行政费用 公司活动费 1000元以下 专项 、培训费、 费用 1000元以上 会务费等 注1、“×元以下”均包含本数；
总经理
发票、相关证明 发票、专项报告
审批流程 审批项目 审批内容 审批权限 申请 1000元以下 备用金借款 借款 1000元以上 1000元以下 专项借款 1000元以上 经办人 经办人 经办人 经办人 经办人 经办人 经办人 部门负责人 部门负责人 部门负责人 部门负责人 部门负责人 部门负责人 部门负责人 会计/财务负责 人 财务负责 会计 人 会计/财务负责 人 财务负责 会计 人 会计/财务负责 人 财务负责 会计 人 会计/财务负责 人 总经理 已审批的备用金额度申请报告，附用款计划，注明还款时间 经办人 经办部门 初审 部门负责人 会计 财务负责 人 已审批的备用金额度申请报告，附用款计划，注明还款时间 资料清单 审核/复核 审批
财务权限表
指超预算部分的支出 季末？工作日内上报调整的内容、金额、原因等
包括担保、抵押等
月度预算项目，金额在公司所设范围内 月度预算项目，金额在公司所设范围外 跨季度预算项目调整，金额在公司所设范围内且≤2000元 跨季度预算项目调整，金额在公司所设范围内且＞2000元 跨季度预算项目调整。金额在公司所设范围外 季度内月份之间预算项目调整，金额在公司所设范围内 季度内月份之间预算项目调整，金额在公司所设范围外
总经理
最终审批 最终审批 最终审批 最终审批 最终审批 最终审 最终审批 最终审批 最终审批
最终审批 最终审批 最终审批 最终审批 最终审批 最终审批 最终审批 最终审批
最终审批 最终审批
权一览表 审批权限 财务负责 人
审批 审核 审批 审核 审批 审核 审批
备注
指超预算部分的支出
审核 审批 审核 审核 审核 审批 审核 审批 审批 审核 审批 审核 审批 审核 审批 审核 审批 审核 审核 审批 审核 审核 审核 审批 审核 审核
业务范围
人员管理
预算管理 资金运作
资金调整 所辖部门临时性
借款 所辖部门业务招 待、差旅等费用 所辖部门专业办 公及低值易耗品
凭证 制度建设 经济合同
财务部负责人职权一览表 审批权限
具体描述
所辖经理级（含）以上的考核 财务主管、经理级（含）以上任命、转正、调整和离职
普通财务人员的聘用、调动、离职等 年度预算、季度预算
预算新增项目 对外投资项目 对外支付款项，在预算总额范围内 对外支付款项，在预算总额范围外 各单位划入总部的的款项 新增项目，款项在预算内 新增项目，款项在预算外 公司管理客户，预算内调整款项 公司管理客户，预算外调整款项 调配资金在预算总额范围内 调配资金在预算总额范围外 单笔业务借款额≤2000元 单笔业务借款额＞2000元 预算内单项报销额≤2000元 预算内单项报销额＞2000 预算外的报销额。 预算内单笔≤2000 预算内单笔＞2000 预算外的费用 各类财务凭证、票据 内部会计业务管理办法、规定 财务体系管理办法、制度 涉及财务业务的法律文件
审批权限管理制度
XX股份有限公司审批权限管理制度为便于公司各业务人员办理合同和款项支付审批手续，现对各类业务合同和款项支付的审批权限，作如下规定。
一、关联交易（一）公司与关联自然人发生的交易金额在30万元以上的，由董事会批准；交易金额不超过30万元的，由总经理办公会审批。
（二）公司与关联法人发生的交易金额在300万元及以上，由董事会批准；交易金额低于300万元的，由总经理办公会审批。
（三）公司与关联方发生的交易金额在3000万元及以上的，由股东大会批准。
（四）需经董事会、股东大会批准的关联交易合同，由董事长签署，总经理办公会批准的关联交易合同，由总经理签署。
二、对外担保（一）公司对外担保事项，均须董事会审议批准。
（二）以下对外担保事项，经董事会审议通过后，还须报股东大会批准。
1、公司及控股子公司对外担保总额，超过最近一期经审计的公司净资产的50%以后提供的任何担保。
2、连续十二个月内担保金额超过公司最近一期经审计净资产的50%，或超过最近一期经审计总资产的30%。
3、为资产负债率超过70%的担保对象提供的担保。
4、单笔担保金额超过最近一期经审计的净资产10%的担保。
5、对股东、实际控制人及其关联方提供的担保。
（三）公司的对外担保合同，由董事长签署。
三、对外投资（一）在一个财务年度内，累计投资金额不超过2500万元的，由董事长负责批准；超过2500万元，低于最近一期经审计确认净资产50%的，由董事会审议批准；超过公司最近一期经审计净资产50%的，由股东大会审议批准。
（二）单个项目投资额低于2500万元的，由董事长负责批准；超过2500万元，低于最近一期经审计确认净资产50%的，由董事会审议批准；超过公司最近一期经审计净资产50%的，由股东大会审议批准。
（三）公司进行证券投资、委托理财和衍生产品投资的审批权限如下。
1、单笔投资额不超过1000万元的，由董事会审议批准；超过1000万元的，由股东大会审议批准。
2、累计投资不超过2000万元的，由董事会审议批准；超过2000万元的，由股东大会审议批准。
公司各类工作权限一览表
请姜总、李总、李工协助补充、修改、完善
审批 审批 审批
配合部门（协助）
物资部 商务部、设计部 预算部、物资部
预算部、物资部、财务部 预算部、物资部
部门管理制度 投标工作 成本分析 结算工作
基本预算工作
维护、执行 制定、监督 维护、执行 组织、审核 参与、执行 制定、审核 参与、执行 指导、监督 参与、执行 制定、审核
制定、审核 监督、审核 指导、审核 指导、审核 指导、审核
审批 审批 审批 审批 审批
商务部、工程部 工程部、物资部 工程部、物资部 工程部、物资部
材料选择 供应商选择 库存保障 部门管理制度
参与、执行 审核、建议 参与、执行 建议、审核 制定、执行 监督 维护、执行 制定、监督
指导、审核 审核 审批
制定、审核
审批 审批
审批
工程部、预算部 工程部
设计方案 部门管理制度
审核、监督 审核
审核、指导 组织、监督
执行 审核、监督 执行 组织、参与 参与、执行 建议、参与 执行 制定、监督 建议、执行 拟定、监督 执行 建议、维护 执行 建议、维护 执行 审核、监督 维护、执行 制定、监督
审核、指导 监督、审核 审核、指导
审核 制定、监督 主持、审核 审核、指导 制定、审核
参与 审核、监督
参与、执行 组织
执行、维护 组织、监督
执行、维护 监督、审核
执行 组织、监督
执行、维护 指导、监督
执行 组织、监督
维护、执行 建议、监督
参与
参与
参与、执行 建议、参与
审核、指导 审批 审核 审核
主持、指导 审核、监督
审批 审批 审批 制定、审核 组织、审核 组织、监督
出纳工作报表模版(13张表)
固定资产 购置
货款支付
定金付款
担保货款 下属单位
借款
行政费 总部业务招
待费
差旅费 广告 促销 费用
工作事项
5万元以下
5万元以上
50万以下
50万-200万以下
200万以上
10万以下
10万-50万
50万以上
100万以下
100万-300万以下
对内
300百万以上
对外
3. 核准： 指各级财 务负责人 根据财务 管理制度 对已审批 的支付款 项从单据 和数量上 加以核准 并备案。
四、审批
先下 级，后上 级；先定 性审批， 后集中标 准；先经 业务线、 行政线有 关部门， 后报财务 线(按表 中所标号 的顺序即 可)。若 遇有关人 员出差在 外，可由 其授权人 代核、代 批，但事 后必须请 有关人员
￥
总经理 财务会计
部经理
年月 日
借款部门 款项类别 借款用途
及理由 借款金额 还款方式 批准人 附件(张)
现金□ (大写)
支票□
借款人 支票号码：
￥
财务核准 备注
财务审核
注：本单
由会计室 使用并管 理。
支票
使用
登记
薄
年
月
日
支票号码 银行名称 支票金额 用途
到期日 开具人 使用人
差旅 费报 销单
报销部 门： 年月 日 附单张
50万以下
50万-100万以下
100万以上
1000元以下
1000元-2000元以下
2000元以上
400元以下
400元以上
3000元以下
授权审批管理制度
宁波博太科智能科技有限公司授权审批管理制度目录第一章总则................................................................ 错误!未定义书签。
第二章授权审批的基本原则. (1)第三章授权审批的范围及权限 (3)第四章审批和审核的程序 (4)第五章审批和审核的责任承担 (5)第六章监督检查 (6)第七章附则 (6)第一章总则1.1为加强内部控制和风险管理，合理授权，提高工作效率，明确授权的原则、范围、权限及责任，根据国家相关法规和公司运营情况，特制定本制度。
1.2本制度适用于公司总部及各分子公司。
1.3总部总经理及各分子公司总经理对本单位授权审批制度的健全和有效实施负领导责任。
1.4本制度所称授权是指总经理按照公司相关规定，对董事会授权其行使的经营管理权限再次分解、下放，赋予各级管理人员代表其处理具体经营管理事务的决定权，以提高公司经营管理效率。
第二章授权审批的基本原则2.1 坚持授权的范围和深度与公司内部控制的建立健全程度及管理人员的控制水平相匹配的原则；坚持根据公司的经营管理变化情况适时调整授权的原则，兼顾相对稳定和持续优化；坚持授权与授责相结合，授权与监督相结合，有权必有责，违规必追究的原则。
2.2公司及各分子公司应当建立授权审批的岗位责任制，明确相关部门和岗位的职责权限，确保授权审批的不相容岗位相互分离、制约和监督。
2.3公司及各分子公司授权审批的不相容岗位包括：1)审批；2)业务经办；3)保管；4)审核与会计记录；5)稽核。
2.4公司及其下属各级管理层必须在授权范围内行使职权和承担责任。
经办人员应当在职责范围内，按照审批人的批准意见办理业务。
对于审批人超越授权范围审批的业务，经办人员有权拒绝办理，并应及时向审批人的上级授权部门报告。
2.5审批人员只能审批其下级经办的事项。
审批人员不得审批或变相审批自己经办的事项，其经办的经济业务事项，应当由其上级审批；各下属分子公司总经理为经济业务事项经办人的，应当由总部总经理审批。
费用报销制度及资金审批流程
财务费用报销制度及实施细则为规范公司各种开支费用报销及付款程序,加强公司财务管理,控制成本,切实保障公司利益,根据资金审批制度和费用预算制度,特制定公司费用报销制度及实施细则.第一部分：关于报销的审批流程及原则一、报销流程1、一般的报销流程预算范围之内或有经审批的费用经办人申请→本部门主管审核→分管副总审核→财务负责人审核→总裁审批→出纳支付2、特殊的报销流程预算之外或没有经审批的费用原则上预算之外或没有经审批的费用是不予以报销支付的,如确属公司正常经营和发展需要而发生的开支,可按以下流程报批：经办人填制单据并补申请报告→本部门经理或上级主管复核→分管副总审核→总裁审批→财务负责人审核→出纳支付二、审批原则1.费用报销需经办人的主管领导批准,不得自行批准自己的报销费用.2.不得逾越流程,不得未经直接领导及财务人员审批,直接提交公司总裁审批.3.出纳必须凭签名完整的报销单支付相关费用,一旦发现违规操作,如造成经济损失,由出纳及相关人员承担连带责任.三、报销、审批及审批的责任经办人\报销人：因公办理业务时应向对方索取相应的原始单据,经济业务发生后应及时准确的填写报销单据,对经办的经济业务及提供的原始单据的真实性负有直接责任,并有责任及时向财务人员提供其审核所需的相应文件或资料.部门负责人：对本部门发生的经济业务进行确认及对经办人提供的原始单据进行审核,对报销业务负有直接审核责任,并有责任协助财务人员的审核工作.分管副总：对所负责的部门费用进行全面管理,在授权范围内审批所管辖的费用报销.财务人员：审核报销的经济业务是否符合相应的规定,审核报销所提供的原始单据是否符合相应的要求审核报单据中是否按要求填写相应的项目和内容.对不符合要求的报销单据、原始单据及填写不规范的行为提出相应的处理意见.总裁：对费用进行最终审批.第二部分：报销原则1.预算内的费用方可直接报销.2.所有的报销均遵循“谁支出、谁报销”的原则,严禁假借他人的名义报销自己费用的行为.3.严禁报销虚假费用的行为.4.无预算或预算外的费用报销须经总经理批准后方可列支.5.每办一次业务,应该填写一张报销申请单差旅费除外.业务招待费用、物资采购、餐费不论金额大小,一律每发生一次填写一张.笼统地在报销单上写上“×月”的费用的,或多次业务单据分不清的,财务部有权不予受理.6.所有费用开支,应“先申请、后开支、再报销”的流程,财务人员应根据预算来审核和支付.相关预算外费用在发生费用前,应该先书面请求总裁,得到批准后才可以发生相关费用,坚决杜绝“先斩后奏”的现象,事先申请以总裁签名的日期为准.总经理外出时,或本人出差在外遇紧急情况时,应或邮件通知,得到许可后才可进行.事后应及时补充申请表,作为报销的依据.7.关于报帐时限,上月28日后至当月28日的期间费用必须在当月报销,差旅费用必须在结束后3个工作日内报销.逾期单据,财务部有权不予受理,由此造成的损失,由报销人自己承担.因单据不合要求,被退回按规定可以重新报销的,应在5个工作日内处理,并在报销单的附件上说明“上次退回重新填列”,以区别在正常报销时限内的单据；被退回不得重新报销的,下次拿回再报销的,一经发现,将严肃处理.特殊延期如外地出差时间较长,需提出书面报告,经分管领导签署意见后才可以报销.8.跨年度的费用必须在次年1月25号之前填单报销,年终结算后不管何种原因均不得报销上年度费用.9.原则上有借支备用金情况的,报销时必须先冲其备用金,多退少补.10.大额支付款项必须使用支票或其他银行结算方式,超过5000元而用现金支付的,报销时必须详细说明原因,经财务部审核后方可报销.无正当的理由,一律退回.11.从出纳处领取报销款时,需报销人签名确认.对于领款不方便的,需由他人代领的,本人应该出具书面委托书,指定代理领款人.由代理人在领款表上签字,无书面委托书,其他人不得代领,发放人员有权拒绝.出纳把委托书附于领款表后.财务负责人不定期抽查款项是否如实发放.第三部分：提供原始凭证和报销单填写的要求1.因公发生经济业务时,经办人员必须向对方索取原始单据.未取得原始单据或虚假的原始单据一律不予报销.2.报销时提供的原始单据必须是由税务部门监制的发票或由财政部门监制的收据,以及预算报告、专项申请等附件.原始单据必须真实、合法,与开支的内容一致.对于标有“顾客单位名称”的发票务必由开票人填写相应公司名称,自己补充填写为无效发票,不予受理.无“顾客名称”的发票,不需填写.另报告、申请等附件必须是经权限人员签字同意的纸质件.3.各种类型的发票应该分开粘贴,并在粘贴单上标出共××张,金额××元.票据粘贴混乱,不注明张数、金额的单据一律退回.4.原始单据遗失的应尽量取得了出票单位的原单据复印件并盖上出票单位财务专用章或发票专用章,经财务部签署意见后方可报销.5.报销单上所有内容均需完整填写,严禁用圆珠笔填写报销单、严禁涂改,报销单的“经办人”务必由本人亲笔签名,单据填写不齐全和涂改的,一律不予受理.第四部分：主要费用管理规定费用管理的把关人为财务人员,财务人员应遵循资金审批权限和费用预算制度中的规定对每笔发生费用进行核查,并及时对一些费用进行归集汇总,提供准确的财务数据.一、公关费1.凡因公司发展需要而发生的公关费包括餐费及赠送礼品费用,必须事前提出专项申请,根据资金权限一览表的规定由相关人员审批.2.报销时必须提供已经审批的申请报告1000元以内除外,报部门负责人备案即可,财务人员核对报销内容是否与申请报告内容一致,如果是赠送礼品,需提供礼品清单.二、会议费1.此会议费仅指分公司内部会议场地租用费、交通费、物品费、餐费等费用.内部会议具体指月度总结、月中会议、经理沟通会议等.2.经办人在报销会议费用时必须遵循真实完整的原则,在报销单中需注明以下信息：开会主题、会议地址、物品清单,会议费用应按场租、餐费、物品费用、交通费、住宿等分类汇总,直接写会议费用××元的不予报销.3.在会议同时发生的活动费,奖励费用应单独填写报销单,按活动费用和奖励费用规定报销.4.超预算或无预算举办会议,一律不予报销.5.会议结束后一周内,会议主办方应及时办理报销手续并办理相应的还款手续.三、活动费、招待费及奖励费用1.有发生招待费支出的人员,请提前填写<<招待费申请单>>,写明招待地点、时间、人数、招待事由等,报分管副总或总经理核准后方予招待；2.经办人在报销招待费用时应注明以下信息：招待时间,招待目的,招待人员,陪同人员,招待地点.3.经办人报销活动经费时应遵循真实完整的原则,在报销单中需注明以下信息：活动内容,参与人员附参与条件,活动日期,活动地点,活动费用应按场租、餐费、物品费用、交通费、住宿费等分类汇总,直接写活动费用××元的不予报销.4.经办人在报销奖励费用时应注明以下信息：奖励条件,奖励内容,奖励人员,并附奖励签收清单,提供不完整的一律不予受理.5.活动、招待或奖励费用发生一周内,经办人应及时办理报销手续并办理相应的还款手续.6.以上二至三的费用统一控制在预算内.四、市内交通费1.提倡节俭,外出办事,应尽量乘坐公交车或地铁,严格控制出租车费,如有特殊情况需乘坐的士,应事先获得副总经理批准.2.发生费用后,应立即填写报销单,频繁外出的可以一周报帐一次.3.对于出租车票,必须取得税控出租车票,手撕发票一律不予以报销,报销人在车票的背面写上起止地点并签名.4.连号的出租车票,不论何种原因都不得报销.5.对于长距离如跨城市的出租车票,比照长途车的票价予以报销,多出不报,如有特殊情况,需总裁签字认可.五、差旅费1.差旅费指相关人员为完成公司指派的任务组织,公司会议或培训等活动而发生的交通费、住宿费等.2.经办人报销时此类差旅费应附出差申请单,并注明出差人数及交通工具,财务人员根据差旅费报销制度规定的标准审核.六、文具、办公用品、低值易耗品、网络配件等办公费1.文具、办公用品、低值易耗品、网络配件等物料用品一律由综合部统一采购,其他员工不得私自采购；2.原则上每月集中采购、集中报销一次,由各部门填写办公用品计划表,综合部根据各部计划表统一填写物资采购申请单,经分管副总批准后进行集中采购；七、报销时附正式发票、物资采购申请单、<<办公用品发放清单>或由领用人在物资采购申请单上签名确认及电脑小票、供应商送货单等,详细列明所购商品的明细,并做好各部门的领用存登记,未领用的物品由综合部保管,并做好存量登记.八、汽车\车辆费用1. 报销车辆费用必须使用车辆相关费用票据如汽油票、过路过桥票、停车票等,不得以其他票据代替；2. 所有车辆费用过路过桥费、加油费等报销必须附与车辆有关的发票,油票后注明加油时里程数,并且附上出车记录表出车日期、事由、随车人员、到达地点、行程公里里程数等,注明用车的起讫时间点.如果实行加油卡管理,每次加油后在票后记录公里数,加油卡只能用于指定的公司车辆使用,不得用于其他或私人车辆使用.3. 对公司的车辆维修费用,由司机填写车辆维修保养申请单,注明维修和存在的问题.车辆保养、维修实行定点管理,统一结算,车辆维修须经综合部负责人审核审批,并在维修明细单上签名确认方可报销,更换的旧件交综合部负责人验收,并注明更换旧件已验收,设备已维修合格无车时本条暂不执行.第五部分单据粘贴要求1. 从左部及顶部对齐,按从左到右翻阅顺序使用胶水或浆糊粘贴；2. 幅度大小不要超过报销凭证,数量过多、且不统一时附加衬页铺底；3. 注意不得使用订书钉装订,以防脱落或抽换；4. 粘贴后每张凭证均能查阅,粘贴牢固、不易脱落,整份凭证厚度均匀.5. 特别约定：为便于审核,实报实销的票据如汽车路桥费票据,需按日期顺序粘贴.第六部分：附则1. 本制度自颁布之日起生效.2. 本制度解释权归公司财务部.3. 遇不适应业务开展的条款,经公司开会讨论,总裁签字后可予以删改.4. 附表：资金审批流程及权限一览表资金审批流程及权限一览表。
公司各项资金管理审批权限一览表
公司各项资金管理审批权限一览表说明：一、上表所指“……以下”均含本数。
二、以上单项资金使用系指预算内开支。
单项资金预算外开支的审核与核准按相应规定办理，审批则以超支部分占预算内金额的白分比为基础，20% （含）以内的III总经理批准，20%以上的山董事长批准。
三、审批权限分三类：1.审核：指管理部门及主管领导对该项开支的合理性提出初步意见。
2.审批：指有关领导经参考“审核”的意见后进行批准。
3.核准：指各级财务负责人根据财务管理制度对已审批的支付款项从单据和数量上加以核准并备案。
四、审批顺序：先下级，后上级；先定性审批，后集中标准；先经业务线、行政线有关部门，后报财务线（按表中所标号的顺序即可）。
若遇有关人员出差在外，可由其授权人代核、代批，但事后必须请有关人员追认。
为进一步完善本公司的财务管理，严格执行财务制度，规范财务审批操作行为，特制定本规定。
审批权限流程說明:一、审批权限分为以下二类：1、审核：指管理部门及主管领导对该项开支的合理性提出初步意见。
2、审批：指有关领导经参考“审核”意见后进行批准，个别重大事项还需经过董事长审批。
3、具体财务审批权限详见附表《各类财务审批权限一览表》。
二、审批顺序先下级、后上级；先定性审批、后定量审核（批）；先经业务线、行政线有关部门，后报财务线，直至总经理、董事长。
若遇有关审核、审批人员出差在外，可由其授权人代核、代批，但事后必须请有关人员追认。
其中列入计划控制的支出项U,先山总经理根据本规定确定的控制要求向董事长报送支出计划，实行定性审批。
待董事长批准后，再曲总经理具体组织实施。
三、计划控制1、对材料采购付款、大宗加工费付款、归还借款、业务招待费、员工工资、员工手机费用、管理费用、会议费（包括交易会摊位费）、机器设备购置、厂房（包括设备）修理等支出项LI,由总经理牵头制定出年度支出计划、月度控制计划或单项支出计划，以书面形式报请董事长审批，董事长的批复文件需送交会计主管备案。
审核权限一览表
审核权限
过程
项目
提出人
部门主管
部门负责人
人行部
总经办稽核
财务审查
总经理
工衣申请与发放
提出
审核
批准
废品报废〈5000
提出
审核
复核
批准
废品报废三5000
提出
审核
复核
批准
基础设施维修申请
提出
审核
批准
员工急难救助
提出
审核
复核
批准
注：当某岗位外出或空缺时，审核权由其部门二级管理者代理。
审核权限一览表（业务部分）
批准
责任质量事故赔偿＜5000
提出
批准
复核
责任质量事故赔偿三5000
提出
审核
复核
批准
批量质量问题退换货W50台
提出
复核
批准
复核
批量质量问题退换货W50台
提出
复核
审核
复核
批准
注：当某岗位外出或空缺时，审核权由其部门二级管理者代理。
提出
审核
批准
费用报销
提出
审核
批准
部门活动经费使用
提出
审核
批准
文件控制
文件编写/受控与发行
提出
审核
批准
涉及资金/费用类文件
提出
审核
复核
批准
重要资料/保存与借阅
提出
审核
批准
对外公章盖印
提出
审核
批准
部门公告/印章使用
提出
批准
后勤服务
停餐/工作餐申请
提出
审核
批准
外出公务派车
公司审批权限一览表
/ 申请 / 按上一级审批原则 / / 参与选择
/ 申请 /
审核 申请 /
申请 批准 /
批准
批准
/ / / 申请，核 准累计金 额 申请
/ 批准 选择
/ / 分管领导审核
批准 / 批准 批准单笔≤3000 元，年度累计≤3 万元 汇总后审核 批准 批准 批准
申请
申请 申请，并汇 总
审核
申请
汇总前审核 审核
供应商选 供应商选择 择和商务 和商务谈判 谈判
采购付款
提交范围内的验收报 提交范围内的 提交范围内 告 验收报告 的验收报告
按合同提 按合同提出 出付款申 付款申请 请 批准范围 内 提出
调拨
批准范围内
批准范围内
批准范围内
批准范围内
处置申请报告
提出
提出
提出
提出
实际处置金额 公司层面（部 、工厂） 组织架构 部、工厂内 行政级序关系 部门职能职责 、权限 流程、制度、文 件
申请 /
申请 /
申请 /
审核 审核
申请
申请
申请
审核
批准
申请
申请
申请
审核
批准
/
/
/
审核
批准
/
/
申请
审核
批准
第 7 页，共 8 页
计划物流部
申请
财务部
申请 申请，审 核累计额 度 /
管理部
审核
分管领导
审核
总经理
批准
申请
申请
审核
批准
提出计划
/
批准
第 8 页，共 8 页
提出
/ / 提出方案 / 参与讨论
集团公司权限一览表-模版 (1)
权限 类别
印鉴管理 事项
总裁
公司加盖印章或法人印章的文件、合同、资料－子公 司 公司开具空白介绍信－集团本部 公司开具空白介绍信－子公司 证照申办 证照管理 证照使用 车辆外借 员工购车福利 员工私车公用申请 员工专项车贴申请 员工临时车贴申请 综合行政管 各单位工作派车 理 员工出差3日以上，经理、副经理以上员工出差2日以 上－集团 员工出差3日以内，经理、副经理以上员工出差2日以 内－集团 子公司员工出差审批 集团整体经营报告 四、工程管理类 研发及产品 选用 建筑产品研发 研究经费 建筑产品选 用建议书 产品定位和 方案建议 品质监管和 服务工作计 划 项目产品品 质监管意见 单 项目产品品 质监管和服 务报告 公司证照带 出公司
○ ① ① ②
√ √ √
√
② ○ ○
薪酬工资
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① ①
√ √
√ √ √
① ○ ○ ○ ○ ○ ○
√
3
集团公司权限一览表
奖励与处罚 权限图示 权限 类别 事项 子事项 ①②③④⑤⑥表示对输出文件的审核顺序；相同数字表示同步审核；“△”表示“审核”；“○”表示“备案”； “√”表示“审批” ；“◇”表示“受理” 子公司 子事项 员工/主管 部门经理 总经理 ① ① 人力资源 财务中 总裁办 中心 心 ○ ○ ○ ○ 集团公司 金融中 投资管 心 理中心 成本控 制中心 总裁助 理 决策层 常务副 副总裁 总裁
总裁
√ √
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① ①
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① ①
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① ①
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△
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5
集团公司权限一览表
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不论金额 政府部门税征收项目 上述项目之外的，谨慎处理。
审批签字:
预算 分类 金额 5万元以上
分公司
月度资金预算 装修、购置固定资产
广告 广告 宣传
①网络招聘费 ②临时聘请模特费 ③指投放于媒体的广告
报批时
宣传品
指宣传品的印制等 支付时 ①零星采购借款 ②差旅费借款 ③如购买物品 ①工伤借款 ②个人因私借款
公务借款
员工个人借款（非公 借款 务）
集团内部公司借款
怀高企业资金审批权限一览表
本表经董事会签字后即为文件,须严格执行! 2019年1月23日
审批签字:
单元格内空格的表示此处不需签字。 分类 支付项目 工资奖金福利社保 说明 环节 金额 不论金额 不论金额 1万元以内 1万元以上 不论金额 5000元以下 5000元以上 不论金额 5000元（含）以下 ①购置：必须有书面的固定 报批时 固定 固定资产购置、处置、 资产申购单 资产 报废 ②处置：相关领导审批 支付时 5000元（含）以上 5万元以上 20万元(含)以上 2万元（含）以下 20万元以上 2万元以下 活动经费/会议预算（不含公 报批时 关费用,含总公司直接主办的 项目） 支付时 总公司 报批时 支付时 预算 装修预算 修预算 维 报批时 2万元以上 10万元以上 30万以上 不论金额 1万元(含)以内 公关送礼等专项费用 1万元以上 5万元以上 不论金额 1万元以下 1万元以上 部门主管 部门主管 部门主管 会计 常务副总 常务副总 部门主管 部门主管 部门主管 部门主管 部门主管 部门主管 部门主管 部门主管 部门主管 部门主管 部门主管 会计 会计 会计 常务副总 常务副总 常务副总 常务副总 部门主管 部门主管 会计 审批流程及权限 复核1 会计 会计 部门主管 部门主管 会计 常务副总 常务副总 常务副总 常务副总 常务副总 常务副总 常务副总 常务副总 复核2 财务主管 财务主管 审核1 常务副总 常务副总 常务副总 审核2 财务经理 财务经理 财务经理 财务经理 财务经理 财务经理 财务经理 财务经理 财务经理 财务经理 财务经理 财务经理 财务经理 财务经理 财务经理 财务经理 财务经理 财务经理 财务经理 财务经理 财务经理 财务经理 财务经理 财务经理 财务经理 总经理 总经理 总经理 总经理 总经理 总经理 总经理 总经理 总经理 董事长 董事会 董事长 董事会 总经理 总经理 总经理 总经理 董事长 董事会 董事长 审批1 总经理 总经理 总经理 总经理 董事长 董事长 审批2 审批3
所有薪酬福利制度内的项目 支付时 报批时 支付时 报批时 指福利制度之外的临时福 利，如慰问金、安抚金等。 支付时
工资 额外奖金 薪金审批权限一览表
本表经董事会签字后即为文件,须严格执行! 2019年1月23日 单元格内空格的表示此处不需签字。 支付项目 装修预算 修预算 说明 环节 维 报批时 支付时 公关送礼等专项费用 报批时 报批时 支付时 报批时 支付时 1万元(含)以内 1万元以上 5万元以上 不论金额 不论金额 5万元以下 5万元以上 2万元以下 2万元以上 15万元以上 支付时 预算时 2万元以下 2万元以上 15万元以下 15万元以上 15万元以下 15万元以上 2000元(含)以内 报批时 2000元以上 2万以上 报批时 1万元(含)以内 1万元以上 5万元(含)以内 5万元以上 部门主管 部门主管 部门主管 部门主管 部门主管 部门主管 部门主管 部门主管 部门主管 部门主管 部门主管 部门主管 部门主管 部门主管 常务副总 常务副总 会计 会计 会计 会计 常务副总 常务副总 会计 会计 常务副总 常务副总 常务副总 常务副总 常务副总 审批流程及权限 复核1 部门主管 部门主管 会计 复核2 审核1 常务副总 常务副总 审核2 财务经理 财务经理 财务经理 财务经理 财务经理 财务经理 财务经理 财务经理 财务经理 财务经理 财务经理 财务经理 财务经理 财务经理 财务经理 财务经理 财务经理 财务经理 财务经理 财务经理 财务经理 财务经理 财务经理 财务经理 财务经理 总经理 总经理 总经理 总经理 总经理 总经理 董事长 董事长 董事长 总经理 总经理 总经理 董事长 总经理 总经理 总经理 总经理 总经理 总经理 总经理 总经理 总经理 总经理 总经理 董事长 董事会 董事长 董事长 董事会 审批1 总经理 审批2 董事长 审批3
安利泰、裕和泰、浩恩等分 公司借款，分公司负责人签 报批时 名
怀高企业资金审批权限一览表
本表经董事会签字后即为文件,须严格执行! 借款 审批签字: 单元格内空格的表示此处不需签字。 安利泰、裕和泰、浩恩等分 集团内部公司借款 公司借款，分公司负责人签 报批时 分类 支付项目 说明 环节 名 外部单位借款 提取现金 取现 资金互转 指公司帐户之间转帐，包括 存折帐户、个人卡帐户 省内学习卡返款 省内内训返款 省内内训个人提成 省内内训老师课酬 分公司自付 总公司代付 如论坛、临时项目 报批时 ①办公日用品 ②耗材及易耗品 ③车辆日常运行费用 ④办公设备维修 ⑤通讯费（总部） 市内交通费 差旅费（凭出差单） 支付时 分公司（同上） 指备用金 报批时 金额 20万元(含)以上 不论金额 5万以下 5万以上 20万以下 20万以上 50万以上 业务返款 不论金额 不论金额 不论金额 不论金额 不论金额 不论金额 不论金额 不论金额 单笔 不论金额 不论金额 报批时 不论金额 不论金额 不论金额 交通差旅费 支付时 不论金额 不论金额 1000元（含）以下 原则上1000元以上事前报批 支付时 日常 业务招待费 部门主管 部门主管 部门主管 部门主管 部门主管 部门主管 部门主管 部门主管 部门主管 部门主管 部门主管 部门主管 部门主管 部门主管 部门主管 会计 会计 会计 会计 会计 会计 会计 常务副总 常务副总 常务副总 常务副总 常务副总 常务副总 常务副总 常务副总 常务副总 财务经理 财务经理 财务经理 财务经理 财务经理 财务经理 财务经理 财务经理 总经理 总经理 会计 会计 会计 会计 会计 会计 会计 会计 会计 审批流程及权限 复核1 复核2 审核1 审核2 财务经理 财务经理 财务经理 财务经理 财务经理 财务经理 财务经理 财务经理 财务经理 财务经理 财务经理 财务经理 财务经理 财务经理 财务经理 总经理 总经理 总经理 总经理 总经理 总经理 总经理 总经理 总经理 总经理 董事长 审批1 总经理 总经理 总经理 总经理 董事长 审批2 审批3 董事会 董事会 2019年1月23日
业务 返款 以及 大课老师课酬 提成 其他业务返款 退业务款给客户
业务提成
办公用品及杂费
怀高企业资金审批权限一览表
本表经董事会签字后即为文件,须严格执行! 2019年1月23日
审批签字:
单元格内空格的表示此处不需签字。 分类 支付项目 说明 环节 原则上1000元以上事前报批 支付时 日常 业务招待费 费用 金额 1000元（含）以上 10000元以上 董事会成员直接经手的、且单笔金额在1000元以上的 运费 快递费、运输费 经常项目（有合同） 租赁/水电/物管费 临时性租赁 支付时 支付时 报批时 不论金额 不论金额 5000元（含）以下 5000元-5万元 5万元以上 5万元（含）以下 中介机构费/会费 法律/财税/工商等 报批/支付时 5万元（含）以上 30万元以上 5000元以内 报批时 采购 采购与支付货款 ①指物资物料采购 ②临时零星采购 支付时 股东分红 其他 税金 支付时有董事会书面决议 5000元以上 8万元以上 5000元以内 5000元以上 不论金额 部门主管 部门主管 部门主管 部门主管 部门主管 部门主管 部门主管 部门主管 会计 会计 会计 会计 常务副总 常务副总 常务副总 常务副总 常务副总 常务副总 常务副总 会计 部门主管 部门主管 审批流程及权限 复核1 部门主管 部门主管 复核2 会计 会计 会计 会计 会计 会计 会计 常务副总 常务副总 审核1 常务副总 审核2 财务经理 财务经理 财务经理 财务经理 财务经理 财务经理 财务经理 财务经理 财务经理 财务经理 财务经理 财务经理 财务经理 财务经理 财务经理 财务经理 财务经理 财务经理 财务经理 总经理 总经理 总经理 董事长 总经理 总经理 董事长 总经理 总经理 总经理 总经理 总经理 董事长 董事会 董事长 审批1 总经理 总经理 董事长 总经理与董事长的，交叉签字 总经理 总经理 审批2 审批3
财务经理 其他成员的，总经理/董事长签字
其他 备注:1、部门主管指中心经理或副经理； 2、财务经理指财务第一负责人； 3、董事会指董事会全体成员签字； 4、常务副总在此处的审核为事前审计,但并排除事后再进行审计； 5、审批中董事兼总经理时，以总经理身份签字。 6、董事长外出不便审批时，由总经理长审批。