国际金融与结算2-2模块四托收
合集下载
国际结算方式-托收
9 .货 物
委托人
轮船
付款人
(出 口 商 )
公司
(进 口 商 )
跟单托收流程图 2 .提 单
8 .提 单
6. D/P
3.
11.
4.
付回 款执
跟托 单收 汇申 票请
书
PART 1
7.
承付 提
提 单
兑款 后或
示 汇 票
D/A
托收行
5 .托 收 委 托 书 及 跟 单 汇 票 1 0 .付 讫 借 记 通 知 书
• 出口托收委托书的收款指示写明：“请代收款项并以电报或航邮 授权我行借记你方在我行的帐户”。
• （三）托收行与代收行之间相互没有开立帐户，而是托收行在国 外第三家X银行开立帐户
• 出口托收委托书的收款指示写明：“请代收款项并将款汇至X银行 贷记我行在该行的帐户，并请该行以电报或航邮通知我行”。
五、托收方 式中出口商 的风险与防
三、运输单据、利息、费 用及其他（略）
四、托收指示中的收款指示
• 托收委托书的重要指示，一是交单条件，二是收款指示。常用的 有三种收款指示。
• （一）托收行在代收行开有帐户
• 出口托收委托书的收款指示写明“收妥款项，请贷记我方在你行 的帐户，并以电报或航邮通知我行。”
• （二）代收行在托收行开有帐户
托收行
代收行
6.汇交收妥的货款
远期付款交
指代收行提示汇票给付款人先要求承兑，
7. 6. 5. 4. 3.
9.
1.
单 （D／P after 委托人
sight）
跟 单 汇 票
委 托 人
帐
货 款 贷 记
付款人承兑后退还给代收行保存，至到
第04章 国际结算方式(二)——托收
第一节
托 收 概 述
委托人委托托收银行代收货款，和托收行之间形成委托
代理关系。委托人在委托代理合同下的责任如下： (1) 填写托收申请书，指示明确。托收行按照委托人的指示 办理货款托收，所以托收申请书的内容应详细，对托收内容 做出明确指示。 (2) 对意外情况及时做出指示。 (3) 承担收不到货款的损失。
第一节
托 收 概 述
2. 托收行(Remitting Bank)
托收行是接受委托人的委托，负责办理托收业务的银行。 由于托收行地处出口地国家，将转而委托进口地银行代为办理 此笔托收业务的汇票提示和货款收取事宜，必须将单据寄往进 口地代理银行，所以托收行也称寄单行。 托收行应按照委托人的托收申请书所提出的指示办理托收 事宜，并收取托收费用。托收行的责任包括以下几个方面。
指示书中的规定行事，如由于某种原因，某一银行不能执行 其所收到的托收指示书的规定时，必须立即通知发出托收指 示书的一方。如果代收行违反了该项原则，应赔偿由此给委 托人造成的损失。
第一节
托 收 概 述
4. 付款人(Payer或Drawee)
代收行根据托收行的指示向其提示汇票、收取票款的一 方就是付款人，一般是进口商，依据票据法也是汇票的受票 人。付款人有审查单据以决定是否付款的权利，同时根据托 收交单方式承担付款或承兑的权利，但拒付必须经得起委托 人的抗辩，否则会遭受信誉和经济上的损失。 在托收业务中，有时还可能有以下当事人。
第一节
托 收 概 述
托收申请书的主要内容包括以下几个方面：
(1) 托收的交单条件。《URC522》第7条a款规定“托收不应含 有凭付款交付商业单据指示的远期汇票”；b款规定“如果托 收含有远期付款的汇票，托收指示书应注明商业单据是凭承兑 交付款人(D/A)还是凭付款交付款人(D/P)，如果无此项注明， 商业单据仅能凭付款交单，代收行对因迟交单据产生的任何后 果不付责任”；c款规定“如果托收含有远期付款汇票，且托
《国际结算》单元辅导二
《国际结算》单元辅导二章节重点难点辅导（第四－五章）第四章：托收方式一.托收概念托收（COLLECTION)是出口商开立汇票，委托银行代收款项，向国外进口商收取货款或劳务款项的一种结算方式。
二.托收当事人托收当事人有四个，主要责任如下：1.委托人(PRINCIPAL)也称出票人，一般是出口商，主要是行使与进口商签订的合同上的条款，履行与银行签订的委托收款的合同。
2.寄单行(REMITTING BANK)也称托收行，是委托代收款项的银行，主要是按照委托人的要求和国际惯例进行处理业务。
3.代收行(COLLECTING BANK)托收行是在进口地的代理人，根据托收行的委托书向付款人收款的银行。
4.付款人(DRAWEE)一般是进口商。
主要是支付款项的人。
三.托收方式托收方式有：1.跟单托收(DOCUMENTARY COLLECTION)（1）.跟单托收概念跟单托收是汇票连同商业单据向进口行收取款项的一种托收方式，有时为了避免印花税，也有不开汇票，只拿商业单据委托银行代收。
（2）.跟单托收种类即期付款交单(DOCUMENT AGAINST PAYMENT AT SIGHT)：俗称D/P AT SIGHT，指开出的汇票是即期汇票，进口商见票，只有付完货款，才能拿到商业单据。
远期付款交单(DOCUMENTS AGAINST PAYMENT OF USANCE BILL)：出口商开出远期汇票，进口商向银行承兑于汇票到期日付款交单的付款交单方式。
承兑交单方式(DOCUMENT AGAINST ACCEPTANCE)：俗称D/A，代收银行在进口商承兑远期汇票后向其交付单据的一种方式。
2.光票托收(CLEAN COLLECTION)光票托收指汇票不附带货运票据的一种托收方式。
主要用于货款的尾数、样品费用、佣金、带垫费用、贸易从属费用、索赔以及非贸易的款项。
四.托收（出口部分）的操作1.跟单托收(1) 跟单托收的申请1) 向银行提交《出口托收申请书》一式两联，有关内容全部用英文填写。
4 托收(国际结算)
交单条件1：付款交单（D/P）
包含着出口方对托收行和代收 行的指示
交单条件2：承兑交单（D/A)
当代收行向进口方提示跟单汇 票时，只要进口方对汇票承兑 确认到期付款的责任，即能拿 到代表物权的货运单据
即期付款交单的流程
支付工具的流向？货款的 流向？两者是否一致？
委托人/出口商
2
7
期申
货 款
跟请 单书 汇、
适用于托收的SWIFT格式：MT412
MT412的报文名称是承兑通知 （Advice of Acceptance）
MT412的报文：承兑通知（举例）
MT412
ADVICE OF ACCEPTANCE
20：Sending Bank’s TRN
SI357693
21：Related Reference
物权风险
货物提单须全套通过银行传递并以托收行或其指定人为 收货人，避免进口商不通过代收行就能提取货物，提货 后不付款或不承兑
二、跟单托收的风险防范（进口商角度）
进口商风险
防范方法
付款交单（D/P）：出口商货不对板、欺 出口商全面资信调查，投买保险和选择有
诈或数量不足，货物迟到或受损
良好信誉的运输公司
• 出口合同应争取以 CIF或CIP术语成交
• 对托收方式的交易 要建立健全管理制 度
了解出口商 品在进口国 的市场行情
办理 出口信用保险 【D/A，O/A】
谢谢聆听
39824592
32A: Maturity Date，Currency Code，Amount Accepted
231105，EUR20000,00
3
跟单托收的风险及其防范
一、跟单托收的风险
第四章国际结算方式之二——托收幻灯片资料
2020/8/16
7
4．付款人（Payer或Drawee）
代收行根据托收行的指示向其提示汇票、收取票款 的一方就是付款人，也是汇票的受票人。
付款人的责任：履行付款义务
另外，提示行（Presenting Bank）是向付款人提示单 据的银行。 再者，如果发生拒付的情况，委托人就可能需要有一 个代理人为其办理在货物运出目的港时所有有关货物 存仓、保险、重新议价、转售或运回等事宜。这个代 理人必须由委托人在委托书中写明，称作“需要时的 代理”（a representative to act as case-of-need）。
贷记报告单---你行账户已被贷记
开户行
出 口 托 收 行
2020/8/16
17
2、当代收行在托收行开立账户时，借记代收行账户
开户行
OC/collection advice---please collect the
proceeds and authorize us by cable/airmail
to debit you’re a/c with us.
进 collect and remit proceeds to X
帐 户 行
款项汇至你 口 Bank for credit of our a/c with
行贷记托收 代 them under their cable/airmail
2020/8/16
3
二、托收当事人及其责任
1．委托方（Principal） 在托收业务中，委托银行向国外付款方收款的人就是
托收委托人，因为是由他开具托收汇票的，所以也称 出票人。 委托人在贸易合同下的责任： 按时按质按量装运货物；提供符合合同要求的单据。 委托人在委托代理合同下的责任： （1）填写委托申请书，指示明确； （2）对意外情况及时指示； （3）承担收不到货款的损失。
ch4 托收课件
款人。可以避免背书。
三、跟单托收中的融资
1、出口押汇outward bills或collection bill
purchased：出口商在委托托收行向进口商 收取款项的同时，把代表货权的货运单据 和其他单据抵押给银行，银行在货款中扣 除利息和费用后将余额预付给出口商的有 追索权的垫款方式。
托收行有追索权地向出口商买入跟单
一、托收的含义与当事人
债权人向银行提交凭以收款的 金融票据或商业票据或金融票据随 附有关商业单据，委托银行通过其 联行或代理行向债务人收取款项的 一种结算方式。
1、逆汇方式：由出口方开出汇票， 连同货运单据，委托银行要求进口 方付款，进口方在收到货运单据经 审单无误后通过银行对出口方付款。 结算工具的走向与货款的流向是逆 向的。
跟单托收documentary collection：附
带有货运单据的托收。由卖方开立汇票 连同一整套货运单据，或仅凭一整套货 运单据，交给国内的托收行，再委托国 外的代收行代收货款。
不开立汇票的托收一般用于彼此信
任的客户之间，同时不需要利用汇票转 让来提前得到款项。
远期托收时必须要开立汇票。
2、承兑交单documents against
2、经常是跟单托收，无证托收。
3、托收建立在商业信用基础之上，出口 商与托收银行之间、托收银行与代收银 行之间只是一种代理关系，银行并不承 担付款的责任。对进出口商双方利益风 险很不平衡。
4、相关银行承担的风险及责任相对有 限，托收的费用也相应较少。
(5)提示行 Presenting Bank：跟单托收
(1)进口商在付清货款赎回信托收据前， 货物所有权仍属于代收行；
(2)进口商只能以货主的名义进行存仓； 货物售出，货款要如数存入代收行以支付 汇票金额；
三、跟单托收中的融资
1、出口押汇outward bills或collection bill
purchased：出口商在委托托收行向进口商 收取款项的同时，把代表货权的货运单据 和其他单据抵押给银行，银行在货款中扣 除利息和费用后将余额预付给出口商的有 追索权的垫款方式。
托收行有追索权地向出口商买入跟单
一、托收的含义与当事人
债权人向银行提交凭以收款的 金融票据或商业票据或金融票据随 附有关商业单据，委托银行通过其 联行或代理行向债务人收取款项的 一种结算方式。
1、逆汇方式：由出口方开出汇票， 连同货运单据，委托银行要求进口 方付款，进口方在收到货运单据经 审单无误后通过银行对出口方付款。 结算工具的走向与货款的流向是逆 向的。
跟单托收documentary collection：附
带有货运单据的托收。由卖方开立汇票 连同一整套货运单据，或仅凭一整套货 运单据，交给国内的托收行，再委托国 外的代收行代收货款。
不开立汇票的托收一般用于彼此信
任的客户之间，同时不需要利用汇票转 让来提前得到款项。
远期托收时必须要开立汇票。
2、承兑交单documents against
2、经常是跟单托收，无证托收。
3、托收建立在商业信用基础之上，出口 商与托收银行之间、托收银行与代收银 行之间只是一种代理关系，银行并不承 担付款的责任。对进出口商双方利益风 险很不平衡。
4、相关银行承担的风险及责任相对有 限，托收的费用也相应较少。
(5)提示行 Presenting Bank：跟单托收
(1)进口商在付清货款赎回信托收据前， 货物所有权仍属于代收行；
(2)进口商只能以货主的名义进行存仓； 货物售出，货款要如数存入代收行以支付 汇票金额；
国际结算-第四章--托收
委托人
付款人
1 申
8
请
贷
书
记
及
委
汇
托
票
人
帐
户
托收行
2托收指示及汇票 7汇交收托款项
6
3 提 示
4 承 兑
5 交
承
单
兑
到 期 提 示 、 付
款
代收行
2021/3/18
37
五、利弊分析——出口商
资金在途施时间长 收款的安全性不如预付货款： 货价下跌，进口商不愿付款 或承兑；进口国政策改变； 未取得许可证或外汇；进口 商破产 有可能增加额外费用
Protest waived.
When collected, please advise us giving due date.
When collected, please credit our account with
.
Please collect and remit proceeds to
Bank for credit of our account with us.
2021/3/18
18
四、业务流程（D/P at sight)
委托人
1 6
托收行
付款人
3
4
5代收行
2
2021/3/18
19
1.出口商提出托收申请、银行审核、 选择代收行
申请书内容包括： • 进口商的名称、地址、开户行 • 交单条件 • 款项汇交办法 • 付款人拒付时的处理 • 费用负担 • 需要时代理的名称地址及权限 • 代收行应采取何种措施保护货物 • 是否允许付款人分次付款 • 银行的免责条款等
对出口商：将经进口商或代收行承兑的远期汇票贴现 对进口商：要求开立远期银行承兑汇票，贴现后支付货
国际结算 第四章 托收
精选2021版课件
19
光票托收
❖ 光票托收是对金融单据的托收，不附带商业 单据。光票托收的金额一般不大。
❖ 非贸易托收必定是光票托收
精选2021版课件
20
跟单托收
❖ 跟单托收是附带商业单据的托收。
❖ 两种情况：一是附有金融单据的商业单据托 收；二是不附有金融单据的商业单据托收。
精选2021版课件
精选2021版课件
5
托收业务中的单据
❖ 金融单据（Financial Documents） ❖ 商业单据（Commercial Documents）
精选2021版课件
6
托收业务当事人
❖ 委托人（Principal）
❖ 托收行（Remitting Bank）
❖ 代收行（Collecting Bank）
❖ 银行有追索权地向出口商购买出口托收项下全套物权单据的 行为。
❖ 出口商在向银行提交全套出口单据时，就可获得汇票或发票 金额扣除押汇利息及费用的净额 。
❖ 如果付款人拒付，托收行可以向出口商追索，追回押汇款项。
精选2021版课件
36
出口托收项下押汇(Outward
Collection Bills Purchased-B/P
精选2021版课件
37
信托收据(Trust Receipt-T/R)
❖ 指进口商承认以信托的方式向银行借出全套商业单 据时出具的一种保证书。代收行是信托人(Truster)，
进口商是受托人(Trustee)。
❖ 在远期付款交单托收结算方式下，进口商在承兑汇 票之后、付款到期之前，是自己寻求融资的时间。 有时汇票的到期日会远迟于到货日，货到目的地以 后会因进口商尚未付款，银行不予交单，货物可能 处于风险之中，甚至被海关罚款。这时，买方在付 款前出具一张信托收据向代收行借取单据以提取货 物。
国际结算第4讲 托收
3、此外还存在银行与外商相互串通，造成出口人货款与财 务的双重损失。
三、托收中的文件
托收申请书 托收指示 托收汇票和背书 拒付通知
1.托收申请书的内容
出口商与托收行之间的契约——托收申请书 1）托收的交单条件。 2）票款收妥后代收行汇交托收款的方式:M/T或T/T。 3）远期付款交单是否委托国外代收行代为存仓、保险。 4）银行费用的处理。 5）拒付时是否要做成拒绝证书。 6) 拒付时货物的处理办法。 7) 付款时间的附加规定。付款人延迟付款是否加收利息，
进 口 代
收
收
行
②贷记报单
你行帐户已被贷记
行
（3）当托收行和代收行同时在第三家银行 （X银行）开有帐户。
① Collection Instruction: Please collect and remit the proceeds to X Bank for credit of our account with them under their cable/airmail advice to us.
国际结算第4讲
托收
教学时数 4h
主要内容
托收概述 托收种类及业务程序 托收当事人的责任与义务 托收统一规则（URC522）
重点和难点
跟单托收的结算程序 跟单托收的交单方式 托收对于各方的利弊
一、托收（collection）概述
1、托收的概念： 是银行（托收行）依据委托人（债
权人）的指示，通过该行在付款人（债 务人）所在地的联行或代理行（代收行） 向付款人取得付款和/或承兑。
Pay to the order of Remitting Bank for collection 委托人签名盖章
然后再由托收行做托收背书给代收行 ，如下： Pay to the order of Collecting Bank for collection 托收行签名盖章
三、托收中的文件
托收申请书 托收指示 托收汇票和背书 拒付通知
1.托收申请书的内容
出口商与托收行之间的契约——托收申请书 1）托收的交单条件。 2）票款收妥后代收行汇交托收款的方式:M/T或T/T。 3）远期付款交单是否委托国外代收行代为存仓、保险。 4）银行费用的处理。 5）拒付时是否要做成拒绝证书。 6) 拒付时货物的处理办法。 7) 付款时间的附加规定。付款人延迟付款是否加收利息，
进 口 代
收
收
行
②贷记报单
你行帐户已被贷记
行
（3）当托收行和代收行同时在第三家银行 （X银行）开有帐户。
① Collection Instruction: Please collect and remit the proceeds to X Bank for credit of our account with them under their cable/airmail advice to us.
国际结算第4讲
托收
教学时数 4h
主要内容
托收概述 托收种类及业务程序 托收当事人的责任与义务 托收统一规则（URC522）
重点和难点
跟单托收的结算程序 跟单托收的交单方式 托收对于各方的利弊
一、托收（collection）概述
1、托收的概念： 是银行（托收行）依据委托人（债
权人）的指示，通过该行在付款人（债 务人）所在地的联行或代理行（代收行） 向付款人取得付款和/或承兑。
Pay to the order of Remitting Bank for collection 委托人签名盖章
然后再由托收行做托收背书给代收行 ，如下： Pay to the order of Collecting Bank for collection 托收行签名盖章
国际结算方式之二-托收
出口地银行审核单据并寄单
01
出口地银行收到出口商提交的单据后，会进行审核，确保单据 的完整性和准确性。
审核通过后，出口地银行会将单据寄给进口地银行，以便进口
商能够清关和提货。
出口地银行会根据托收指示，向进口地银行提供必要的信息和
03
指示。
进口地银行通知付款或承兑
01 进口地银行收到单据后，会通知进口商付款或承 兑。
托收的缺点
风险较高
托收方式下，出口商需要承担进 口商拒付或破产的风险，特别是 在没有信用证或其他担保的情况 下。
收款时间不稳定
托收方式的收款时间不稳定，因 为进口商可能延迟付款或拒付， 导致出口商面临资金占压和汇率 风险。
对单据要求严格
托收方式对单据的要求较为严格， 如果单据出现不符点或遗失，可 能导致货款无法收回。
信用证的流程
01
开证申请人根据合同填写开证申请书并交纳押金或提
供其他保证，请开证行开证。
02
开证行根据申请书内容，向受益人开出信用证并寄交
出口人所在地通知行。
03
通知行核对印鉴无误后，将信用证交受益人。
信用证的流程
议付行按信用证条款审核单据无误后，按汇票 金额扣除利息，把货款垫付给受益人。
开证行（或其指定的付款行）核对单据无误后，付款 给议付行，同时将单据退还给开证申请人，申请人向
在托收业务中，出口商需要承担汇率风险 ，因为货款的收取是以进口国的货币结算 ，一旦汇率波动，出口商可能面临损失。
托收的防范措施
01
02
03
04
05
严格筛选贸易伙 伴
了解进口国贸易 管制和政…
规范合同条款
选择适当的结算 投保出口信用保
国际结算第四讲托收
The release/delivery of documents against the payment of sight draft.
D/P at Sight
Upon first presentation the Buyer shall pay against documentary draft drawn by the Sellers at sight.
ii. deliver documents against payment and/or against acceptance, or
iii. deliver documents on other terms and conditions.
b. “Documents” means financial documents and/or commercial documents:
付款时间的附加规定 利息及费用及货款收妥后的处理
Waive /(do not waive) interest if refused by the drawee. Waive /(do not waive) charges if refused by the drawee. Collection charges may not waived and the drawee refuses to Pay such charges, the presenting bank will not deliver documents.
口押汇、信托收据
第一节 托收概述
一、托收的概念：
出口商（或债权人）开立金融票据或商业单据 或两者兼有，委托托收行通过其联行或代理行向进 口商（或债务人）收取货款或劳务费用的结算方 式。
Uniform Rules For Collections，URC
D/P at Sight
Upon first presentation the Buyer shall pay against documentary draft drawn by the Sellers at sight.
ii. deliver documents against payment and/or against acceptance, or
iii. deliver documents on other terms and conditions.
b. “Documents” means financial documents and/or commercial documents:
付款时间的附加规定 利息及费用及货款收妥后的处理
Waive /(do not waive) interest if refused by the drawee. Waive /(do not waive) charges if refused by the drawee. Collection charges may not waived and the drawee refuses to Pay such charges, the presenting bank will not deliver documents.
口押汇、信托收据
第一节 托收概述
一、托收的概念：
出口商（或债权人）开立金融票据或商业单据 或两者兼有，委托托收行通过其联行或代理行向进 口商（或债务人）收取货款或劳务费用的结算方 式。
Uniform Rules For Collections，URC
第五章国际结算方式——托收
第五章国际结算方式——托收
（一）付款交单（D/P）
代收行必须在进口商付清票款后才将货运单据 交给进口商的一种交单方式。
又分为即期付款交单（D/P at sight）和远期付 款交单（D/P at × days after sight）
即期付款交单：代收行提示跟单汇票给付款人要求其付 款，付款人见票即付后，代收行才交单给付款人的方式。
第三节 托收方式特点与运用、资金融通
第五章国际结算方式——托收
一、托收的特点
商业信用为基础的结算方式 有比较强的安全性 资金负担不平衡
第五章国际结算方式——托收
案例
香港某公司偕同其国外总公司负责人与我方某出 口公司签订贸易合约，价格条件为CIF C5%鹿特 丹，以托收为结算方式。合约有我方出口公司与 香港A公司出面签字，合约上购货人栏注明其国 外总公司的名称。我方出口公司根据合约缮制单 据时，认为合约是与香港A公司签订的，汇票的 付款人、发票的收货人与提单的被通知人均应作 成香港A公司抬头，全套单据委托中国银行按即
根据贸易合同交付货物
提交符合合同要求的单据
填写托收申请书，开立汇票，交托收行
第五章国际结算方式——托收
托收申请书的内容
托收申请人的名称、地址、有权印鉴 付款人的名称、地址，或开户行的名称、地址、帐号 托收所附单据的名称、份数 交单方式 收妥后的收账要求 若拒付或拒绝承兑应采取的必要措施 托收费用由谁承担 其他
二托收方式下融资2进口托收押汇与信托收据三托收的风险与防范1信用风险2货物风险2风险防范四托收结算方式的运用一光票托收的运用委托人收款人托收行付款人国际汇票提示要求付款二跟单托收的运用1对进口商的资信调查creditinvestigation2了解进口国信用3正确使用交单方式和价格条件1尽量采用即期付款交单方式dpsight2选择较好的价格条件cifcfr适合托收方式出口商掌握物权单据4正确选择代收行5注意投保运输险出口商投保运输险时保险单上被保险人应该写谁
国际结算实务(第四章)
国际结算实务(第四章)托收概述――托收的定义及其业务流程托收的定义及其业务流程托收概述托收的定义根据《托收” 根据《URC522》第2条：“托收”指银行根据收到的》条出口商指示处理单据：出口商指示处理单据：获得金融单据付款或承兑；获得金融单据付款或承兑；凭付款或承兑交出单据；凭付款或承兑交出单据；按照其他条款和条件交出单据。
按照其他条款和条件交出单据。
是指委托人向银行提交凭以收款的金融票据或商业单据或二者兼有，融票据或商业单据或二者兼有，委托银行(托收行)向付款人收取货款银行(托收行) 或款项) (或款项)的一种结算方式托收(collection)第四章第一节托收概述――托收的定义及其业务流程托收的定义及其业务流程托收概述托收的业务流程中托收不是进口商或债务人的主动付款，中托收不是进口商或债务人的主动付款，而是出口商或债权人的催收。
跟单托收是国际结算的基本方式之一。
债权人的催收。
跟单托收是国际结算的基本方式之一。
① 发货委托人⑦ 结汇② 委托③ 委托付款人④ 提示⑤付款或承兑托收行⑥ 付款代收行图4-1托收业务流程托收业务流程第四章第一节托收概述――托收的定义及其业务流程托收的定义及其业务流程托收概述在上述托收业务流程中，在上述托收业务流程中，所表现的交单条件是什么？现的交单条件是什么？第四章第一节托收当事人的责任(一)委托人一委托人委托人(Principal)(1)委托人作为出口商委托人作为出口商在贸易合同下的责任按时按质按量装运货物提供符合合同要求的单据(2)委托人在委托委托人在委托代理合同下的责任指示要明确对意外情况及时指示承担收不到货款的损失及支付费用第四章第一节托收当事人的责任A. 委托人在进口地找到新买主，委托人在进口地找到新买主，就地将货物处理掉，就地将货物处理掉，这是最理想的方式。
想的方式。
B. 由委托人在进口地的可靠代理人帮助处理相关事。
理人帮助处理相关事。
指示要明确① 付款人及其账户行② 金额及单据③ 交单方式指示代收行凭单提货，收妥货款的处理方式。
相关主题
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
稍高
技能训练
分组进行托收流程演练 小组长负责分工进行角色模拟
任务2：跟单托收中的融资 任务分析：
在托收这种结算方式中，出口商资金紧张，怎么办？ 进口商资金紧张，无法付款赎单，怎么办？
分组讨论
知识准备：
托收中银行对买卖双方的融资
对进口商的融资 凭信托收据借单提货 凭银行担保提货
对出口商的融资 出口托收押汇
知识准备
一、托收定义 托收意指委托人（债权人）向银行（托收行）提交凭以收取款项的金融单 据（Financial Documents）或商业单据（Commercial Documents） 或两者兼有，要求托收行通过其联行或代理行（或提示行）向付款人（债 务人）请求付款的一种结算方式。
三、托收当事人的职责
承兑交单
出口商在付款人(进口商)承兑远期汇票后向进口商交付单据的一种方式。 对进口商来说可从出口商获得资金的融通，在承兑汇票后即可取得单据提取货物进
行销售，而不必等到付款后才能取货物。 对于出口商来说，虽然进口商承兑汇票以后成为票据债务人，必须对付款负责，但
是单据一旦交给进口商，出口商与进口商作付款交换的货物就脱手，出口商能否收 款就完全依赖进口商的商业信用。在进口商信用欠佳时，即使汇票已承兑，到期前 出口商仍承担不能收款的风险。 因此对进口商的信用不十分了解时，不宜采用承兑交单。
C 、单据在进口商承兑后交付 D 、单据在承兑或付款后交付均可
二、多项选择题
1、托收结算方式根据是否附有货运单据，可分为：
A 、付款交单 B 、承兑交单
C 、光票托收 D 、跟单托收
2、在托收业务中，进口商必须在付清货款后才能取得货运单据，这种交单方式可 以是：
A 、光票托收 B、即期付款交单 C 、远期付款交单 D 、承兑交单
因D公司开证不及时未能赶上当月船期，当K公司延展信用证装运期时，德国D公 司提出因市场疲软，销售有困难，要求给以照顾改为D/A30天付款方式办理结算。 K公司考虑对方的苦难，同意按D/A30天办理结算，并于次月装船出口，试问：
1、这种结算方式涉及哪些当事人？当事人的职责？ 2、 D/A30方式是一种什么结算方式？涉及什么样的国际惯例？ 3、这种结算方式对出口商K公司有什么风险？应该如何防范。
（四）付款人 1、审查票据或单据必须慎重、仔细 2、接受该票据或单据时，必须按规定的交单方式 进行 3、如有异议，必须有根据。
2、 D/A30方式是一种什么结算方式？涉及什么样的国际惯例？
出口公司
德国进口公司
托收行
D/A30 代收行
托收分类：
托收
光票托收
跟单托收
付款交单
承兑交单
即期付款交单
远期付款交单
3、在跟单托收业务中，进出口商的融资主要有：
A、票据贴现 B、凭信托收据借单提货 C 、凭银行担保提货 D 、出口托收押汇
2、托收发生拒付时，如果代收行发出拒绝通知多少天后仍未接到指示，可以将单 据退回托收行：
A、 30 天
B、 60 天
C、90 天
D、 120 天
3、跟单托收中有远期汇票的情况下，如果托收委托书中没有指明交单条件、则代 收行的正确做法是：
A、立即向委托行明确交单条件 B 、单据在进口商付款后交付
3、这种结算方式对出口商K公司有什么风险？应该如何防范。 ：
出口商的风险：
1、来自进口地市场的风险 2、来自进口商的经营经验 3、来自进口国的风险 4、来自代收行资信 5、如以外币成交，还可能会面
临汇率风险
风险的防范：
1、加强对进口商资信的调查 2、掌握好授信额度 3、选择合理的交单条件 4、选择好价格条款 5、注意选择代收行 6、了解进口国家的有关规定 7、认真履行合同 8、事先找好代理人 9、注意办理保险
即期付款交单
出口方开具即期汇票，通过代收银行向进口方提示，进口方见票后必须立即们清货 款才能领取货运单据。
远期付款交单
进口商向银行承兑由出口商开具的远期汇票后于汇票到期日付款取单。共有以下三 种：(1)见票后××天付款；(2)装运后××天付款；(3)出票后××天付款。此方 式是出口商给予进口商的一种资金融通。
进口商的风险：
付款后发现货物与样品不符，甚至是假货。
风险的防范：
1、慎重选择贸易伙伴 2、最好选择承兑交单 3、仔细审核单据 4、尽可能争取FOB成交价格。
托收的特点：
1、比汇款结算方式安全 2、结算的基础仍然是商业
信用 3、资金负担仍不平衡 4、比汇款的手续多、费用
凭信托收据借单提货
出口商
远期付款交单
进口商
托收行
代收行
凭银行担保提货 出口商 托收行
进口商
代收行
银行 保证书
出口托收押汇
出口商
资 金
单 据
托收行
进口商 代收行
课后思考与练习
一、单项选择题
1、在托收委托书中， D / P , T / R 意指：
A、付款交单
B、承兑交单
C、付款交单凭信托收据借单 D、承兑交单凭信托收据借单
（一）、委托人
在贸易合同下的责 任
按时、质、量装运货物 提供符合合同要求的单据
在委托代理下
指示明确
对意外方式 收妥货款的处理方式 银行费用负担 拒付处理
委托人
合同
7结汇
2委托
托收行
3委托
付款人
4提示
5付款或承兑
代收行
委托人
1发货 合同
7结汇
2委托
托收行
3委托 6付款
付款人
4提示
5付款或承兑
代收行
（二）托收行 1、审核委托申请书和核对单据 2、 缮制托收委托书 3、 按常规处理业务，并承担过失责任
委托人
1发货 合同
7结汇
2委托
托收行
3委托 6付款
付款人
4提示
5付款或承兑
代收行
（三）代收行
1、审查委托书与核对单据 2、代收行有保管好单据的责任 3、及时反馈托收情况 4、谨慎处理货物
项目三：托收
学习目标 理解托收的定义，掌握托收的业务流程和各当
事人的权利义务，掌握跟单托收的各种交单条件； 理解跟单托收中的融资；掌握跟单托收的风险及其 防范；了解《托收统一规则》。 能力目标
掌握托收流程，填制托收申请书，掌握托收中买 卖双方的融资方式
任务一：托收流程
引例： 福建K公司向德国D公司出口一批菜籽油，合同规定采用即期信用证结算方式。
技能训练
分组进行托收流程演练 小组长负责分工进行角色模拟
任务2：跟单托收中的融资 任务分析：
在托收这种结算方式中，出口商资金紧张，怎么办？ 进口商资金紧张，无法付款赎单，怎么办？
分组讨论
知识准备：
托收中银行对买卖双方的融资
对进口商的融资 凭信托收据借单提货 凭银行担保提货
对出口商的融资 出口托收押汇
知识准备
一、托收定义 托收意指委托人（债权人）向银行（托收行）提交凭以收取款项的金融单 据（Financial Documents）或商业单据（Commercial Documents） 或两者兼有，要求托收行通过其联行或代理行（或提示行）向付款人（债 务人）请求付款的一种结算方式。
三、托收当事人的职责
承兑交单
出口商在付款人(进口商)承兑远期汇票后向进口商交付单据的一种方式。 对进口商来说可从出口商获得资金的融通，在承兑汇票后即可取得单据提取货物进
行销售，而不必等到付款后才能取货物。 对于出口商来说，虽然进口商承兑汇票以后成为票据债务人，必须对付款负责，但
是单据一旦交给进口商，出口商与进口商作付款交换的货物就脱手，出口商能否收 款就完全依赖进口商的商业信用。在进口商信用欠佳时，即使汇票已承兑，到期前 出口商仍承担不能收款的风险。 因此对进口商的信用不十分了解时，不宜采用承兑交单。
C 、单据在进口商承兑后交付 D 、单据在承兑或付款后交付均可
二、多项选择题
1、托收结算方式根据是否附有货运单据，可分为：
A 、付款交单 B 、承兑交单
C 、光票托收 D 、跟单托收
2、在托收业务中，进口商必须在付清货款后才能取得货运单据，这种交单方式可 以是：
A 、光票托收 B、即期付款交单 C 、远期付款交单 D 、承兑交单
因D公司开证不及时未能赶上当月船期，当K公司延展信用证装运期时，德国D公 司提出因市场疲软，销售有困难，要求给以照顾改为D/A30天付款方式办理结算。 K公司考虑对方的苦难，同意按D/A30天办理结算，并于次月装船出口，试问：
1、这种结算方式涉及哪些当事人？当事人的职责？ 2、 D/A30方式是一种什么结算方式？涉及什么样的国际惯例？ 3、这种结算方式对出口商K公司有什么风险？应该如何防范。
（四）付款人 1、审查票据或单据必须慎重、仔细 2、接受该票据或单据时，必须按规定的交单方式 进行 3、如有异议，必须有根据。
2、 D/A30方式是一种什么结算方式？涉及什么样的国际惯例？
出口公司
德国进口公司
托收行
D/A30 代收行
托收分类：
托收
光票托收
跟单托收
付款交单
承兑交单
即期付款交单
远期付款交单
3、在跟单托收业务中，进出口商的融资主要有：
A、票据贴现 B、凭信托收据借单提货 C 、凭银行担保提货 D 、出口托收押汇
2、托收发生拒付时，如果代收行发出拒绝通知多少天后仍未接到指示，可以将单 据退回托收行：
A、 30 天
B、 60 天
C、90 天
D、 120 天
3、跟单托收中有远期汇票的情况下，如果托收委托书中没有指明交单条件、则代 收行的正确做法是：
A、立即向委托行明确交单条件 B 、单据在进口商付款后交付
3、这种结算方式对出口商K公司有什么风险？应该如何防范。 ：
出口商的风险：
1、来自进口地市场的风险 2、来自进口商的经营经验 3、来自进口国的风险 4、来自代收行资信 5、如以外币成交，还可能会面
临汇率风险
风险的防范：
1、加强对进口商资信的调查 2、掌握好授信额度 3、选择合理的交单条件 4、选择好价格条款 5、注意选择代收行 6、了解进口国家的有关规定 7、认真履行合同 8、事先找好代理人 9、注意办理保险
即期付款交单
出口方开具即期汇票，通过代收银行向进口方提示，进口方见票后必须立即们清货 款才能领取货运单据。
远期付款交单
进口商向银行承兑由出口商开具的远期汇票后于汇票到期日付款取单。共有以下三 种：(1)见票后××天付款；(2)装运后××天付款；(3)出票后××天付款。此方 式是出口商给予进口商的一种资金融通。
进口商的风险：
付款后发现货物与样品不符，甚至是假货。
风险的防范：
1、慎重选择贸易伙伴 2、最好选择承兑交单 3、仔细审核单据 4、尽可能争取FOB成交价格。
托收的特点：
1、比汇款结算方式安全 2、结算的基础仍然是商业
信用 3、资金负担仍不平衡 4、比汇款的手续多、费用
凭信托收据借单提货
出口商
远期付款交单
进口商
托收行
代收行
凭银行担保提货 出口商 托收行
进口商
代收行
银行 保证书
出口托收押汇
出口商
资 金
单 据
托收行
进口商 代收行
课后思考与练习
一、单项选择题
1、在托收委托书中， D / P , T / R 意指：
A、付款交单
B、承兑交单
C、付款交单凭信托收据借单 D、承兑交单凭信托收据借单
（一）、委托人
在贸易合同下的责 任
按时、质、量装运货物 提供符合合同要求的单据
在委托代理下
指示明确
对意外方式 收妥货款的处理方式 银行费用负担 拒付处理
委托人
合同
7结汇
2委托
托收行
3委托
付款人
4提示
5付款或承兑
代收行
委托人
1发货 合同
7结汇
2委托
托收行
3委托 6付款
付款人
4提示
5付款或承兑
代收行
（二）托收行 1、审核委托申请书和核对单据 2、 缮制托收委托书 3、 按常规处理业务，并承担过失责任
委托人
1发货 合同
7结汇
2委托
托收行
3委托 6付款
付款人
4提示
5付款或承兑
代收行
（三）代收行
1、审查委托书与核对单据 2、代收行有保管好单据的责任 3、及时反馈托收情况 4、谨慎处理货物
项目三：托收
学习目标 理解托收的定义，掌握托收的业务流程和各当
事人的权利义务，掌握跟单托收的各种交单条件； 理解跟单托收中的融资；掌握跟单托收的风险及其 防范；了解《托收统一规则》。 能力目标
掌握托收流程，填制托收申请书，掌握托收中买 卖双方的融资方式
任务一：托收流程
引例： 福建K公司向德国D公司出口一批菜籽油，合同规定采用即期信用证结算方式。