应收账款管理制度(试运行版)
2024年应收帐款管理制度(2篇)
2024年应收帐款管理制度一、概述应收账款是企业经营活动中的重要组成部分，对于企业资金流动和盈利能力的影响至关重要。
为了加强对应收账款的管理，提高企业的风险控制能力和资金利用效率，制定本管理制度。
二、管理目标1. 提高应收账款回收效率，减少坏账损失；2. 优化资金流动，提高资金利用效率；3. 加强风险管理，降低应收账款风险；4. 规范应收账款相关工作流程。
三、应收账款管理政策1. 客户评估与信用管理- 对新客户进行严格的信用评估，包括财务状况、经营情况等，并根据评估结果设定信用额度；- 针对老客户，定期进行信用评估，及时调整信用额度，以确保风险控制；- 对于信用较差的客户，限制销售额度，采取预付款或分期付款方式。
2. 销售合同和应收账款管理- 所有销售合同必须明确约定付款方式、期限及利率等相关条款；- 对于大额应收账款，要与客户签订借据或其他担保方式，确保账款回收；- 建立应收账款台账，记录每笔应收账款的详细信息，包括客户名称、欠款金额、到期日等；- 定期对应收账款进行汇总和分析，及时发现问题并采取相应的措施。
3. 应收账款回收- 对于到期未收到款项的账款，要及时与客户进行沟通，催收款项；- 对于逾期未收到的账款，要及时启动法律程序，采取法律手段进行催收；- 针对大额呆账，要及时报备上级，并制定相应的清收方案。
4. 应收账款的核实及认定- 销售部门和财务部门要建立良好的沟通机制，确保销售数据准确传递给财务部门；- 财务部门要及时核实销售数据，确保应收账款的准确性和真实性；- 对于存在争议的应收账款，要及时与客户进行沟通解决，确保账款的认定正确。
5. 应收账款的坏账处理- 坏账是指无法收回的应收账款，需要及时进行核销，并在财务报表中进行明确标注；- 针对坏账，要及时对相关责任人进行追责，并加强风险防范措施，避免再次发生类似事件。
6. 绩效考核与奖惩机制- 建立应收账款管理绩效考核制度，根据回收情况、坏账比例等指标对相关部门和个人进行评估；- 对于表现优秀的部门和个人，给予相应的奖励和激励措施；- 对于管理不善、坏账比例高等问题，要采取相应的惩罚措施。
应收帐款管理制度范本(三篇)
应收帐款管理制度范本应收账款管理制度第一章总则第一条为规范公司应收账款管理工作，保护公司的资金安全，提高公司现金流效益，制定本制度。
第二条本制度适用于公司的所有部门以及与公司有业务往来的单位和个人。
第二章应收账款管理的目标和原则第三条应收账款管理的目标是确保公司应收账款金额准确，账龄适宜，回收款项及时，降低坏账风险，提高现金流量。
第四条应收账款管理的原则是科学合理，公平公正，条理清晰，责权明确，风险可控。
第三章应收账款管理的组织和职责第五条公司应收账款管理工作由财务部门负责，具体分工如下：（一）财务总监负责制定公司整体应收账款管理的策略和目标，并监督执行；（二）收款部门负责负责公司应收账款的管理、催收及回收工作；（三）销售部门负责应收账款的发生、确认和核销；（四）财务部门负责应收账款的账务核算和统计分析。
第四章应收账款的确认和核销第六条销售部门在与客户签订销售合约后，根据合约内容和约定的交货条件，将应收账款确认入账。
第七条应收账款的核销必须满足以下条件：（一）已收到客户的支付款项或者有足够的证据证明客户无法支付；（二）与客户进行了结算，并签订了合法有效的核销文件。
第五章应收账款的分类和账龄管理第八条根据账款的性质和特点，公司应当对应收账款进行分类管理，主要包括正常应收、坏账准备和呆账准备等。
具体分类标准由财务部门制定。
第九条公司对应收账款按照账龄进行管理，分为以下几个年龄段：30天以内、31-60天、61-90天、91-180天、181天以上。
第十条财务部门负责定期对各年龄段的账款进行统计分析，催收款项滞后的账款需要加大催收力度，并及时向财务总监报告。
第六章应收账款的催收和回收第十一条公司设立专门的收款部门负责应收账款的催收工作，具体职责如下：（一）对逾期账款进行电话催收，提醒客户及时支付；（二）与客户进行沟通和协商，制定还款计划；（三）如有必要，采取法律手段进行催收；（四）及时回收已逾期款项。
应收账款管理制度
应收账款管理制度一、总则为规范公司应收账款管理工作，提高应收账款回收效率，加强对应收账款的监管与保障，特制定本制度。
二、适用范围本制度适用于公司所有涉及应收账款管理的工作，包括但不限于销售、财务、客服、风控等部门。
三、应收账款管理流程1. 销售订单生成：销售人员与客户达成合作意向后，通过系统或人工方式生成销售订单，并确认订单金额、款项支付方式等信息。
2. 发票开具：销售订单确认后，财务部门根据订单信息开具发票，并将发票发送至客户。
3. 应收账款跟踪：销售部门负责跟踪客户付款情况，及时与客户沟通、协商付款时间和方式。
4. 应收账款确认：客户付款后，财务部门确认付款情况，并将应收账款入账，及时更新应收账款余额。
5. 应收账款催收：若客户逾期未付款，客服部门将启动催收程序，通过电话、短信、邮件等方式提醒客户付款。
6. 应收账款核销：客户付清应收账款后，财务部门及时进行应收账款核销工作，清除客户欠款。
7. 应收账款坏账处理：若客户无力支付或拒绝支付，经过多次催收后仍未着落，则由风控部门负责对应收账款进行坏账处理。
四、应收账款管理责任1. 销售部门：负责确保销售订单准确录入，及时跟踪应收账款情况，促进客户支付。
2. 财务部门：负责开具发票、确认收款、核销账款等工作，维护财务数据的准确性和完整性。
3. 客服部门：负责与客户保持良好沟通，及时处理客户反馈，协助催收应收账款。
4. 风控部门：负责分析客户信用状况，制定应收账款风险控制策略，防范坏账风险。
五、应收账款管理监督1. 上级部门对下级部门应收账款管理情况定期进行检查，并提出改进建议。
2. 公司内部设立应收账款管理专项督查组，定期进行专项检查，全面了解应收账款管理情况。
3. 依托财务审计、内部审计等手段，对应收账款管理情况进行全面审计，发现并解决问题。
六、应收账款管理奖惩1. 对于在应收账款管理工作中表现优秀的个人或团队，公司将给予褒扬，并适当奖励。
2. 对于在应收账款管理过程中出现失误、疏忽等问题的个人或团队，公司将给予批评教育，并视情况进行处罚。
应收帐款管理制度(4篇)
应收帐款管理制度为企业经营发展的需要，为适应企业信用消费的政策，为管理好信用消费单位的应收账款，特制定本制度，望集团各部门遵守之。
第一章签单消费单位协议的签定和管理第一条。
以下单位和个人允许在我公司签单消费。
1、单位和个人通过与我公司签订签单消费协议才能取得我公司签单消费权。
已签订签单消费协议的单位和个人称为协议单位，由公司营销部门负责开发和管理，账款由营销部门负责收回。
2、本公司抵款的单位经公司财务部同意才能取得我公司签单消费权。
账款由财务部门负责收回。
3、其他单位和个人经公司董事长和财务总监同意才能取得我公司签单消费权。
账款由营销部门负责收回。
4、其他单位和个人经公司经理级以上人员担保可以才能取得我公司签单消费权，但签单额不得超过担保人月工资额。
账款由担保人负责在一个月内收回，一个月未收回，从担保人最近发放工资中扣除。
第二条；协议单位必须具备以下条件。
1、有固定的生产经营场所，有持续生产经营的能力，信誉良好，资本金达到____万元以上的企业。
2、政府部门和政府事业单位。
3、商贸企业和建筑企业慎重签订协议。
4、个人慎重签订协议。
第三条。
签单消费协议注意事项。
1、协议单位必须提供营业执照（经过最近年度年审）、税务登记证复印件。
2、签单消费协议内容必须注明。
协议号、协议单位名称（全称）、协议期限、结款方式、付款期限（最长一个月）、签单人笔迹、协议单位公章或合同专用章、协议单位代表签字、我公司营销部门负责人签名、我公司公章或合同专用章、优惠政策。
3、协议单位享有我公司优惠政策的最低标准以各分店的消费优惠政策而定。
第四条：签订签单消费协议流程。
1、公司营销人员负责协议单位的签订，营销人员与协议单位洽谈一致后，由营销部门负责人审核并代表公司签名。
2、营销部门负责人签名后，交至财务部门审核、盖章，协议原件由财务往来帐会计保存，营销部门留存复印件。
3、财务部往来账会计收到合格的协议后，第一时间将协议核心内容制成协议单位通知单并签字后发放到各收银台和网络管理人员。
公司应收账款管理制度（3篇）
公司应收账款管理制度是指公司对应收账款的管理和收回工作进行规范、有效和有序的管理体系和流程。
其主要目的是加强对客户信用的控制，确保应收款项的及时收回，降低坏账风险，提高公司的现金流和财务风险管理水平。
公司应收账款管理制度应包括以下方面的内容：1. 客户信用评估：建立科学、合理的客户信用评估体系，根据客户的信用情况进行分类，确保与高风险客户的交易进行谨慎管理，并为风险管理决策提供依据。
2. 销售合同与订单管理：明确销售合同与订单管理的流程和要求，包括合同签订、订单接受、价格确认、交货条款、付款方式等内容，确保销售过程的合法性、规范性和有效性。
3. 应收账款管理：明确应收账款的开立、核销、调整和追踪的规定和流程，建立完善的应收账款档案和台账，并实施定期的应收账款余额核对和调整工作。
4. 逾期催收与追索：建立逾期账款的催收和追索机制，明确催收流程、方式和时限，及时采取催款措施，防止应收账款长期滞留，确保及时收回。
5. 坏账处理：建立坏账核销制度，明确坏账的计提标准和程序，确保不良账款及时核销，及时反映公司的实际财务状况。
6. 绩效考核和奖惩：建立应收账款相关岗位的绩效考核指标和奖惩机制，确保相关人员积极主动地管理和收回应收款项，提高工作效率和风险防控能力。
7. 监督与内控：建立内部监督与内控机制，加强对公司应收账款管理的监督和审查，并对系统性问题进行持续改进和优化。
总之，公司应收账款管理制度对于维护公司经营稳定和健康发展起到重要的作用，能有效提高公司的现金流管理水平和财务风险控制能力，提高公司的经营效益和市场竞争力。
公司应收账款管理制度（二）第一章总则第一条：为规范公司的应收账款管理工作，提高公司的资金回笼率，加强与客户的信用管理，维护公司的经济利益，根据《公司法》和相关法律法规，制定本制度。
第二条：公司应收账款管理制度适用于公司所有各部门的应收账款管理工作。
第三条：公司应收账款管理制度的主要任务是规范公司各部门的应收账款管理程序，明确各部门的责任与义务，建立健全应收账款管理的监督与控制机制。
应收帐款管理制度范本
应收帐款管理制度范本第一章总则第一条为规范公司应收账款的管理，提高资金利用效率，保护公司的权益，制定本制度。
第二条本制度适用于公司内所有涉及应收账款管理的部门和人员。
第三条应收账款是指公司向顾客提供货物或服务后，尚未收回的款项。
第四条公司应收账款的管理目标是确保账款的及时收回和降低坏账风险。
第二章应收账款的产生和确认第五条公司应收账款的产生主要来源于销售商品和提供服务，以及与顾客签订的合同。
第六条销售商品和提供服务后，销售部门应及时向财务部门报告销售情况，并将相关销售数据录入系统。
第七条销售部门应按照公司规定的流程和要求开具销售发票或销售凭证，并将其送交财务部门。
第八条销售发票或销售凭证应包含以下内容：销售日期、商品或服务名称、数量、单价、金额、顾客信息等。
第九条计提坏账准备金的原则是根据顾客的信用状况、历史付款记录以及其他相关因素进行评估，并按照公司的政策和程序进行计提。
第十条应收账款确认后，财务部门应及时核对账款的准确性和完整性，并进行科目归集和分类。
第三章应收账款的管理和控制第十一条应收账款的管理和控制应建立完善的内部控制体系，确保账款的安全和可靠。
第十二条销售部门应加强对顾客的信用调查和评估，确保与信用不良的顾客建立合作关系前先采取适当的风险控制措施。
第十三条销售部门和财务部门应密切合作，及时沟通应收账款的情况和变化。
第十四条财务部门应定期进行应收账款的清理和核对工作，及时发现和解决问题。
第十五条财务部门应建立科学的催收制度，催促顾客按时付款，并及时跟进未收到款项的原因和处理措施。
第十六条财务部门应定期向公司领导层报告应收账款的情况和风险，提出合理化建议和改进措施。
第四章风险控制和应对措施第十七条应收账款的风险主要包括顾客违约、付款延迟、付款能力不足等。
第十八条为控制风险，销售部门应建立健全的合同管理制度，确保合同的合法性和有效性。
第十九条销售部门和财务部门应建立与供应商的合作关系，确保供货的及时和合格。
应收帐款管理制度
应收帐款管理制度
a)目的
为保证公司应收帐款的及时、足额回收，使公司利益不受损失，特制定此管理制度。
b)责任人
销售员应对负责的每笔业务所涉及的应收账款进行记录；
1.根据合同，提示客户按时付款，并及时通知会计部准备收款；
2.根据会计主管的反馈，对到期未付或逾期未付账款进行催讨。
3.会计部应配合业务部做好收款工作，由会计主管及时反馈收款情
况。
4.区域机构经理、销售部经理督导销售员做好催收工作，并对所有
应收帐款情况负责。
c)管理要求
i.销售人员根据合同条款及后勤人员的反馈，记录每笔应收帐款，并
及时通知会计和客户准备收付款。
ii.对所有的赊帐业务，销售员与会计部应定期对账，发现问题，及时纠正。
iii.对拖欠的应收帐款应加强催讨力度，密切注意客户动向、并注意方式方法，直至货款收到或委托律师提请法律诉讼。
（对于是否提请诉
讼，销售部和财务部应根据公司资金状况与客户财务及营运状况进
行沟通，并报总裁审批。
）。
应收帐款管理制度范本(三篇)
应收帐款管理制度范本第一章总则第一条为了规范公司的应收账款管理，提高公司的资金利用率、减少坏账损失，制定本制度。
第二条本制度适用于公司及其子公司的应收账款管理工作。
第三条应收账款管理主要包括账款的确认、核对、催收、预警等环节。
第四条应收账款管理目标是确保应收账款的及时回款，减少坏账损失，提高资金周转效率。
第五条应收账款管理工作要求与法律、法规和公司规章制度保持一致。
第二章应收账款的确认与核对第六条销售部门根据销售合同确定应收账款金额及回款期限，并及时录入财务系统。
第七条销售部门应在销售合同签订后立即向财务部门提供销售合同的副本，并确认合同内容与录入的数据一致。
第八条财务部门对录入的应收账款进行核对，确保数据的准确性。
第九条销售部门与财务部门要及时沟通，协商解决因销售合同或其他原因引起的应收账款差异。
第三章应收账款的催收第十条销售部门负责与客户进行应收账款的催收工作。
第十一条销售部门应根据回款期限及时向客户发送催款通知，并保留相应的催款记录。
第十二条销售部门要与客户保持良好的沟通，了解客户的付款情况，并协商解决付款延迟或其他付款问题。
第十三条对于逾期付款的客户，销售部门要及时向财务部门汇报，并与客户协商解决逾期问题。
第四章应收账款的预警第十四条财务部门应定期对应收账款进行风险评估，及时发现存在坏账风险的客户。
第十五条财务部门应根据风险评估结果，制定相应的预警措施，及时通知销售部门与客户进行沟通。
第十六条销售部门要根据财务部门的预警通知，与客户进行沟通，寻求解决逾期付款问题的方案。
第五章监督与考核第十七条公司成立应收款管理委员会，负责制定应收账款管理工作的策略和具体措施。
第十八条公司要定期对应收账款管理工作进行监督和考核，评估管理工作的效果。
第十九条对于严重违反应收账款管理制度的情况，公司将采取相应的纪律处分措施。
第六章附则第二十条本制度由公司财务部门负责解释和修订。
第二十一条本制度自颁布之日起执行。
(完整)应收账款管理制度
应收账款管理制度第一章总则第一条目的为确保xx公司利益，保证公司现金流,减少问题账款、坏账损失,增加有效梢售,根据《公司法》、《企业会计制度》等法律法规，结合公司具体情况，特制定本办法。
第二条释义本办法所指“应收账款”指公司因销售产品或提供服务等原因，应向购货单位或接受服务单位收取的款项。
第三条应收账款的确认在收入实现时,确认应收账款。
第四条应收账款的计价应收账款原则上按照实际发生额计价入账.应收账款计价时要受到公司所给予客户的信用政策的影响，公司营销中心应在合同签订时及时将对客户采用的信用政策告之公司计划财务部，以便于计划财务部准确计算应收账款.第二章应收账款管理中各部门职责第五条公司应收账款管理工作中，不同性质的部门承担不同的职责。
1。
公司计划财务部（1）负责应收账款的核算和监控；（2）负责应收账款、坏账准备金的定期分析与通报;（3）负责坏账处理的财务操作;（4）负责制作、发布账务报表，与客户对账，为催收提供账务数据确认等支持工作；(5)监控、协调和支持催收工作;(6)负责问题账款案件的诉讼工作。
2.营梢中心（1)负责组织各中心制定公司信用政策，确定客户等级，制定不同等级客户的信用限额标准;（2 )负责公司合同款项回收、应收账款催收；(3 ）对照合同，根据计划财务部所传递的信息对逾期未付款、未按期返还“往来账款确认单”的客户冻结其订单或停止对其发货；(4)协助公司问题账款诉讼案资料的收集、问题的解决。
3.业务员（1)负责及时向本中心反馈客户的重大经营信息，更新对客户的信用政策；(2）负责所管辖客户的合同款项回收、，应收账款催收工作；(3)对于逾期90天的应收账款及时将信息反馈至公司计划财务部、营梢中心；(4)协助所管辖客户问题账款诉讼案件的处理工作。
第三章客户信用政策制定第六条公司营销中心负责进行客户信用调查，并随时侦察客户信用的变化（可利用机会通过A客户调查B客户的信用情况)，建立和维护公司市场信息库。
应收帐款管理制度范本
应收帐款管理制度范本一、收款政策公司的收款政策是确保及时收取到应收账款，并强调客户按时支付款项。
具体政策如下：1.1 发送账单每月底公司将根据系统记录的应收账款情况，向客户发送账单，清楚列明未付款项。
1.2 提醒付款在发送账单后的15天内，公司将通过电话、邮件或短信提醒客户付款，并提供支付方式和账户信息。
1.3 催款措施如果客户逾期未付款，公司将进行适当的催款措施，包括但不限于电话通知、上门催收、法律途径等。
1.4 检查付款公司将确保所接受的付款与账单一致，并及时记录入账。
二、信用管理公司将针对客户的信用状况进行评估，并设定相应的信用额度。
具体管理制度如下：2.1 信用评估公司将对客户提供的信用资料进行审查，包括但不限于其财务报表、信用记录等，以评估其还款能力和信用状况。
2.2 信用额度设定根据客户的信用评估结果，公司将设定相应的信用额度，以确定客户可以购买的最高金额。
2.3 信用额度调整公司将根据客户的还款记录和信用评估结果，定期评估客户信用额度的调整。
三、欠款管理公司将根据客户的欠款情况进行管理和追踪，并采取相应的措施以催促付款。
具体管理制度如下：3.1 欠款记录公司将准确记录客户的欠款状况，包括欠款金额、欠款天数等。
3.2 欠款催促一旦客户逾期未付款，公司将及时进行催款，并根据欠款情况采取相应措施。
3.3 欠款追踪公司将定期检查和追踪欠款情况，及时采取措施以催促付款。
四、坏账处理公司将针对无法收回的坏账进行及时处理，并制定相应的坏账处理制度。
具体管理制度如下：4.1 坏账核销当客户的欠款逾期超过一定期限后，公司将对该笔款项进行核销，并记录为坏账。
4.2 坏账准备金公司将根据历史数据和风险控制考虑，设立一定的坏账准备金，以应对可能发生的坏账损失。
4.3 坏账调整公司将定期检查坏账准备金的余额，根据实际情况进行调整，确保资金的有效利用。
五、应收账款监控公司将建立并维护有效的应收账款监控系统，以确保及时发现和解决任何问题。
公司应收账款管理制度(5篇)
公司应收账款管理制度1.目的为规范公司的应收账款管理，进一步加大应收账款回收力度，保持生产经营活动现金流量平衡，提高流动资产的变现能力，提高应收账款的周转率，提高资金的使用效果，特制定本办法。
2.范围本办法适用于参与应收账款管理活动的各相关部门。
本办法明确了参与应收账款管理活动的相关部门的职权、责任;规定了本公司应收账款核算、催收、清查、考核等工作的管理要求和坏账核销的管理程序。
3.定义应收账款指企业因销售商品、产品或提供劳务等，应向购货单位或接受劳务的单位收取的款项及代垫的运杂费等。
4.管理组织与职责分工4.1财务部4.1.1财务部负责销售与收款等应收款项的结算与记录，监督管理货款收。
4.1.2负责本公司应收账款的日常管理与控制。
4.1.2.1按照总公司核定下达的应收账款合理额度和周转率监控管理。
4.1.2.2根据坏账损失的处理程序核销处理坏账损失。
4.2经营部4.2.1负责处理客户管理，签订合同、执行销售政策和信用政策。
4.2.1负责催收货款、对账确认债权、取得货物签收回执、销售退回审批。
4.2.3负责清收二年以上的应收账款。
4.3物流部负责审核销售发货单据是否齐全，按照销售发货单据组织发货，确保库存账物相符。
5.工作内容5.1应收账款的核算5.1.1财务部按客户设置应收账款明细账，及时反映每一客户应收账款的发生，余额的增减变动，监督销售合同的执行情况。
5.1.2财务部编制应收账款明细表，并对应收账款账龄进行分析，提供给公司领导及经营部，对应收账款数额过大或超过合同付款期等情况提供预警信息反馈。
5.1.3经营部在招投标环节应重点考查建设方的资信能力、项目审批手续、资来源渠道、履约能力等，应选择诚信、合法、有实力的客户。
5.1.4经营部按客户设置应收账款台账，并对客户进行信用评级，详细记录应收账款基础资料。
包括每个客户的信用度、合同付款期限、每笔业务的合同号、经办人员、批准人员，发货方式和日期，发票记录，回款记录和对账、催收记录。
应收账款管理制度
应收帐款管理制度
应收帐款在市场销售中可以增加企业销售收入，减少企业存货，增加企业利润，但同时也会产生一定的成本，发生坏账、呆账、死账等损失，现就应收账款管理办法详细说明：
一、应收账款产生之前的一些准备工作。
1、调查客户的信誉，判断该客户是否具有偿债能力，该客户是否有赖账习惯。
2、该客户以前与我公司是否有业务往来，信誉评价如何？
3、代理我公司产品是否进行了相对规模的广告投入。
4、代理产品所经营地区经济环境和政策环境如何？
综合评价以上各信息，作出是否产生应收账款的判断。
二、应收账款事中的控制。
1、经销商有赊货要求需经总经理批准方可发货。
2、经销商事前必须出具与货物价款相当的借据。
3、经销商必须提供还款计划。
4、具体操作流程：总经理同意→经销商提供借据和还款期限→报财务部批准后业务部方可通知驻厂经理发货。
5、经销商如果频繁进行赊货的情况下，每月25日时业务部都要与经销商进行对账工作，取得有对方盖章签字的对账单。
三、应收账款事后催收。
1、由业务部根据经销商提供的还款计划提供的时间及时进行催缴。
2、如遇未按计划还款的经销商，根据实际情况酌情给予停止供货的处理。
3、经销商半年之内还未还款的，采取法律手段进行催缴处理。
四、对于新的经销商半年之后才允许其赊销产品。
以上工作以业务部门为主导，财务部门协助工作。
应收账款管理制度
应收账款管理制度（试运行）第一章总则一、为便于公司在客户信用可控的基础上最大限度的拓展市场，保障资金安全，防范经营风险，加快资金周转,提高资金的使用效率，特制定本制度。
二、应收账款的管理部门为公司的销售部、财务部和法务部。
1、销售部负责客户的日常资信管理、维护及款项催收等工作.对正常应收账款落实收款，对非正常应收款落实核查及催收。
2、财务部负责应收账款数据的统计分析工作，每月定期向销售部提供应收账款明细表，提示应收账款分类、授信额度及需收款情况。
同时对部分应收账款跟踪销售部的收款工作，对公司应收账款起到监督、预警、考核的作用.3、法务部负责日常客户档案的核查工作及非正常应收账款的相关法务和催讨事宜。
第二章客户资信管理一、本公司客户必须建立客户资信管理，档案经各业务自行填写汇总后交由业务领导审核后由销售部留存,并提交一份至财务部备份。
销售部应及时更新客户信用档案。
客户资信管理包括整理并收集客户营业执照、填写《客户信息登记表》并预先按《客户信用评分等级》进行客户等级评分，由销售部建立客户档案并负责更新,报财务部备份,法务部可不定期抽查。
1.客户基本信息表：客户基本信息表包括:客户的公司名称、注册资金、单位负责人、地址、电话、联系人、业务种类、预计业务量（老客户可省略）、经营范围、社会知名度等以及将客户信用评定等级和授信额度均纳入此表中。
2.客户信用评分等级：客户信用评分等级包括:公司类型、注册资金、公司规模、厂房规模、交易方式及财务状态、管理层情况、年销售额、合作诚意、业务关系强度、合作前景等。
二、客户的信用评级与授信:（一）客户信用评级与授信基本流程：由业务部各业务人员依《客户信用评级和授信流程表》进行客户评级、授信额度评审并填写《客户信用评级和授信表》及《客户信息登记表》并上报申请，并交由业务领导及财务部初审。
财务部及业务领导初审通过后,交由总经理审核后提出审核意见,若审核需调整时，应由业务部相关人员向业务部领导汇报评审具体细则后再重新调整信用评审，最后递交总经理复审.(二)客户的信用评级标准判定:1、A类客户评级标准：85分以上（含85分）具体可分为A、A+、A++。
2024年应收账款管理制度(精选14篇)
2024年应收账款管理制度（精选14篇）应收账款管理制度篇1一、应收账款的功能及副作用应收账款的功能是指它在生产经营中的作用。
应收账款的发生意味着企业有一部分资金被客户占用，同时企业持有应收账款也是有成本的。
既然如此，企业为什么愿意持有应收账款呢？主要是因为应收账款有以下功能。
1、扩大销售，增加了企业的竞争力。
尤其是市场疲软、银根紧缩的市场条件下，企业不得不采取赊销方式进行销售，这对企业销售新产品、开拓新市场也具有更重要的意义。
2、减少库存，降低存货风险和管理开支。
企业持有产成品存货，要追加管理费、仓储费和保险费等支出；相反，企业持有应收账款，则无需上述支出。
3、应收账款管理不善的副作用。
一是降低了企业的资金使用效率，使企业效益下降。
由于企业的物流与资金流不一致，发出商品，开出销售发票，货款却不能同步回收，而销售已告成立，这种没有货款回笼的入账销售收入，势必产生没有现金流入的销售业务损益产生、销售税金上缴及年内所得税预缴，如果涉及跨年度销售收入导致的应收账款，则可产生企业流动资产垫付股东年度分红。
二是夸大了企业经营成果。
企业应收款的大量存在，虚增了账面上的销售收入，在一定程度上夸大了企业经营成果，增加了企业的风险成本。
三是加速了企业的现金流出。
赊销虽然能使企业产生较多的利润，但是并未真正使企业现金流入增加，反而使企业不得不运用有限的流动资金来垫付各种税金和费用，加速了企业的现金流出。
二、应收账款管理目标应收账款管理的目标，是要制定科学合理的应收账款信用政策，并在这种信用政策所增加的销售盈利和采用这种政策预计要担负的成本之间做出权衡。
只有当所增加的销售盈利超过运用此政策所增加的成本时，才能实施和推行使用这种信用政策。
同时，应收账款管理还包括企业未来销售前景和市场情况的预测和判断，及对应收账款安全性的调查。
如企业销售前景良好，应收账款安全性高，则可进一步放宽其收款信用政策，扩大赊销量，获取更大利润，相反，则应相应严格其信用政策，或对不同客户的信用程度进行适当调整，确保企业获取最大收入的情况下，又使可能的损失降到最低点。
应收账款管理制度 应收账款管理制度(优秀13篇)
应收账款管理制度应收账款管理制度（优秀13篇）应收账款管理制度篇一为进一步规范我店应收帐款管理，保证资金周转顺畅，避免呆帐、死帐的出现，并结合公司的有关规定，特制定本办法：一、挂账程序：1、挂账客户的确定：由营销部对信誉较好且符合酒店规定的单位或个人在酒店管理系统上建立挂账客户名录，并根据签定的挂账协议将协议价与有效签单人及时通知前厅和财务部稽核。
2、前厅结账：有挂账权的协议客户消费后必须在结账单上签名确认，前厅收银根据结账单与顾客签名做相应挂账处理。
3、核对分单：每月3号前由财务部稽核员统计出挂账客户上月的累计挂账金额，于每月5号前将月挂账单与营销部人员核对，将相关挂账单据分派到各相关收账员。
4、与客户对账：营销部各收账员于每月15日前将挂账单送至客户核对，确认无误后，根据挂账金额开好发票准备收账。
有异议的挂账单由营销部带回与财务和前厅、餐饮等营业部门核对，核对无误后再与客户确认。
5、结账收款：营销部收账员原则上应保证在每月月底将上月挂账款收回，并通知财务部进行稽核与销账。
收账过程中如遇到客户要求部分减免或打折等特殊情况，营销人员应请示总办领导，同意后方可调整。
二、发票开具规定；1、挂账客户的发票，原则上应由财务部出纳员开具，所开收款人名称应与挂账客户名称一致，所开金额应与所核对确认的挂账金额一致。
2、特殊单位客户，需要收账员携带空白发票的，则由财务部出纳员登记好发票相关资料后，由收账员签字领用，收账员返回酒店后应立即交回发票。
三、收账责任：所有应收账款原则上由营销部负责予以收回，营销部经理为总责任人，但营销部应根据业务划分情况将责任具体到人，挂账回收的情况将直接与营销人员的个人效益考核相挂钩。
四、坏账处理：1、原则上当月应收回上月的挂账，营销部对第二个月还未收回的挂账应评估风险，第三个月还未收回的挂账则应考虑取消该客户的挂账资格，并及时通知相关部门。
2、酒店坏账率应尽量控制在5‰以内。
五、公司签免单处理方法：公司有效签免人每月限量签免，且结账单上必须注明招待的单位名称或个人姓名及招待原因。
应收帐款管理制度范文(三篇)
应收帐款管理制度范文应收账款管理制度第一章总则第一条为规范企业的应收账款管理，提高资金回收利用效率，加强风险控制，制定本制度。
第二条本制度适用于所有与企业有业务往来的合作伙伴。
第三条应收账款是指企业出售货物、提供服务或履行合同等交易活动中，由买方应付、未付的款项。
第四条本制度的执行主体为企业的财务部门。
第二章应收账款管理流程第五条应收账款管理流程包括订单确认、发货、结算、催收等环节。
第六条订单确认流程：1.销售部门根据客户需求提供的订单信息，确认订单；2.销售部门将订单信息输入系统，并生成相关的销售合同/销售订单。
第七条发货流程：1.发货部门根据销售合同/销售订单的要求，准备货物；2.仓库对货物进行检验、配送和装车；3.发货部门将货物信息和发货单录入系统。
第八条结算流程：1.财务部门根据发货单和销售合同/销售订单，核实应收账款信息；2.财务部门向客户出具发票，或发送电子发票；3.客户收到发票后，按时付款。
第九条催收流程：1.财务部门根据应收账款的到期日，及时进行催款；2.催款方式包括电话、短信、函件等方式；3.如若客户逾期未付款，财务部门将与销售部门进行沟通，主动联系客户并跟踪催收。
第十条应收账款核销流程：1.财务部门核对客户的付款情况，如已付清，进行应收账款的核销；2.财务部门将已核销的应收账款及时进行登记，并及时上报相关部门。
第三章应收账款管理的职责与权限第十一条财务部门的职责与权限：1.负责企业应收账款的管理和催收工作；2.负责与销售部门、客户之间的沟通与协调；3.制定应收账款管理制度，并进行培训和监督。
第十二条销售部门的职责与权限：1.负责订单的确认和销售合同/销售订单的签订；2.及时向财务部门提供准确的发货信息。
第十三条发货部门的职责与权限：1.负责根据销售合同/销售订单的要求，准备货物并进行发货；2.及时向财务部门提供准确的发货信息。
第十四条客户的职责与权限：1.按时支付货款，并及时提供相关的付款凭证；2.如若逾期未付款，接受财务部门的催收工作。
应收账款管理制度【精选4篇】
应收账款管理制度【精选4篇】（实用版）编制人：__________________审核人：__________________审批人：__________________编制单位：__________________编制时间：____年____月____日序言下载提示：该文档是本店铺精心编制而成的，希望大家下载后，能够帮助大家解决实际问题。
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应收帐款的管理制度
应收帐款管理制度为保证公司能最大可能的利用客户信用拓展市场，同时又要以最小的坏帐损失代价来保证公司资金的安全，防范经营风险；并尽可能的缩短应收帐款占用资金的时间，加快企业资金周转，提高企业资金的使用效率，特制定本制度。
一、清欠办公室的职责1、监督检查各项目部应收账款的回收工作，督促项目部搞好进度结算、竣工结算及应收帐款对账签证工作，对应收工程款回收情况进行过程控制。
2、负责我处与建设单位签定的经济合同的保管与传阅工作。
3、协助我处聘请的律师搞好法律清欠工作，及时整理诉讼材料。
4、负责竣工工程的清欠工作，把握诉讼时效。
5、负责出台应收账款管理办法及清欠措施和目标。
二、建立健全应收款项台账管理项目经理部及清欠办公室应当按照施工项目设立应收帐款台帐，详细与建设单位应收帐款的发生、增减变动、余额及其每笔账龄等财务信息。
同时加强合同管理，对债务人执行合同情况进行跟踪分析，防止坏账风险的发生。
项目经理部会计及清欠办公室应当定期编制应收帐款明细表，向上级部门、处领导、项目经理及相关部门提供应收帐款发生、增减变动、余额和账龄等信息，及时分析应收帐款管理情况，提请项目部及有关责任部门采取相应的措施，减少企业资产损失。
应收帐款台账应该按每项合同进行设立，具体包括以下内容：合同编号、客户企业性质、主营业务范围、注册资本、项目立项情况、项目土地证情况、建设用地规划情况，合同金额、开竣工时间、合同结算方式、合同付款条件，保修期限及保修金额，每月及累计对内上报进度金额、每月及累计甲方审批的进度额、每月及累计甲方付款额、每月及累计付款比例等内容。
三、建立应收帐款催收责任制度为了加强应收款项的催收，确定基层单位负责人为应收款项催收的第一责任人，基层单位会计主管为第二责任人。
基层单位负责人必须严格按合同条件履行义务，同时积极向建设单位催收帐款，对于不按合同条件支付帐款的建设单位，必须立即进行积极的协商，必要时给予停工，防止无条件的垫付资金。
应收账款管理制度范本
第一章总则第一条为加强公司应收账款的管理，确保公司资金安全，提高资金使用效率，防范经营风险，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司内部所有涉及应收账款管理的部门和个人。
第三条本制度遵循以下原则：1. 预防为主，控制为辅；2. 责任明确，分工协作；3. 及时反馈，持续改进。
第二章应收账款管理职责第四条公司财务部负责应收账款的整体管理工作，具体职责如下：1. 制定应收账款管理制度，组织实施；2. 负责应收账款的核算、分析、监控和报告；3. 组织催收工作，对逾期账款进行催收；4. 负责坏账准备金的计提和核销；5. 对应收账款管理过程中发现的问题进行整改。
第五条销售部门负责应收账款的回收工作，具体职责如下：1. 负责客户信用评估，制定信用政策；2. 在签订合同时，明确应收账款回收条款；3. 及时反馈客户应收账款回收情况；4. 协助财务部进行催收工作。
第六条采购部门负责应收账款的管理，具体职责如下：1. 在采购合同中明确付款方式、期限和违约责任；2. 负责与供应商沟通，确保应收账款及时回收；3. 及时反馈应收账款回收情况。
第三章应收账款管理流程第七条客户信用评估1. 销售部门负责收集客户资料，包括企业基本信息、经营状况、财务状况等；2. 财务部根据收集到的客户资料，对客户进行信用评估；3. 销售部门根据客户信用评估结果，制定信用政策。
第八条合同签订1. 销售部门在签订合同时，明确应收账款回收条款；2. 合同中应包括付款方式、期限、违约责任等内容。
第九条应收账款核算1. 销售部门在销售完成后，及时将销售信息传递给财务部；2. 财务部根据销售信息，进行应收账款核算。
第十条应收账款监控1. 财务部定期对应收账款进行监控，分析账龄结构，识别潜在风险；2. 销售部门根据财务部的监控结果，及时跟进客户应收账款回收情况。
第十一条催收工作1. 财务部根据账龄结构，将应收账款分为逾期账款、催收账款和正常账款；2. 对逾期账款，财务部负责进行催收工作；3. 销售部门协助财务部进行催收工作。
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应收账款管理制度第一章总则一、为便于公司在客户信用可控的基础上最大限度的拓展市场，保障资金安全，防范经营风险，加快资金周转，提高资金的使用效率，特制定本制度。
二、应收账款的管理部门为公司的销售部、财务部和法务部。
1、销售部负责客户的日常资信管理、维护及款项催收等工作。
对正常应收账款落实收款，对非正常应收款落实核查及催收。
2、财务部负责应收账款数据的统计分析工作，每月定期向销售部提供应收账款明细表，提示应收账款分类、授信额度及需收款情况。
同时对部分应收账款跟踪销售部的收款工作，对公司应收账款起到监督、预警、考核的作用。
3、法务部负责日常客户档案的核查工作及非正常应收账款的相关法务和催讨事宜。
第二章客户资信管理一、本公司客户必须建立客户资信管理，档案经各业务自行填写汇总后交由业务领导审核后由销售部留存，并提交一份至财务部备份。
销售部应及时更新客户信用档案。
客户资信管理包括整理并收集客户营业执照、填写《客户信息登记表》并预先按《客户信用评分等级》进行客户等级评分，由销售部建立客户档案并负责更新，报财务部备份，法务部可不定期抽查。
1.客户基本信息表：客户基本信息表包括：客户的公司名称、注册资金、单位负责人、地址、电话、联系人、业务种类、预计业务量（老客户可省略）、经营范围、社会知名度等以及将客户信用评定等级和授信额度均纳入此表中。
2.客户信用评分等级：客户信用评分等级包括：公司类型、注册资金、公司规模、厂房规模、交易方式及财务状态、管理层情况、年销售额、合作诚意、业务关系强度、合作前景等。
二、客户的信用评级与授信：（一）客户信用评级与授信基本流程：由业务部各业务人员依《客户信用评级和授信流程表》进行客户评级、授信额度评审并填写《客户信用评级和授信表》及《客户信息登记表》并上报申请，并交由业务领导及财务部初审。
财务部及业务领导初审通过后，交由总经理审核后提出审核意见，若审核需调整时，应由业务部相关人员向业务部领导汇报评审具体细则后再重新调整信用评审，最后递交总经理复审。
（二）客户的信用评级标准判定：1、A类客户评级标准：85分以上（含85分）具体可分为A、A+、A++。
2、B类客户评级标准75-85分（含75分）具体可分为B、B+。
3、C类客户评级标准70-75分（含70分）。
4、D类客户评级标准70分以下。
（三）客户的信用评级标准依据：（1）公司类型：国有企业、上市公司或行业知名企业；合资性质企业或行业较知名企业；其他性质企业。
（2）注册资金：2000万元以上（含2000万元）、1000-2000万元以上（含1000万元）、500-1000万元（含500万元）、500万元以下。
（3）年销售额：年营业额在1000万元以上（含1000万元）；年销售额在500-1000万元（含500万元）；年销售额在500万元以下（4）交易方式及财务状况：现金结算或基本无拖款现象；月结30-90天或偶尔出现逾期付款现象，但不超过60天；月结90天以上或经常出现逾期付款现象，且超过60天。
（5）公司规模：公司总人数200人以上；公司总人数100-200人；公司总人数100人以下。
（6）厂房规模：自有土地或大于1000平方生产面积；小于1000平方但大于500生产面积；小于500生产面积；（7）管理层情况：管理团队稳定，信用观念强；管理团队稳定，但无完善的管理制度；管理团队建设混乱。
（8）合作诚意：合作积极，沟通解决问题快速，能及时处理反馈意见；对问题处理拖拉，不接受协商等。
（9）业务关系强度：以本公司为主要供应商或与本公司业务持续2年以上；以本公司为次要供应商。
（10）合作前景；未来交易前景良好，以后发展对公司业务起到支持作用；对今后公司发展起不到支持作用。
（三）客户的信用额度及期限：1、根据客户资信管理对客户进行资信评审并归纳为以下几类客户。
原则上对于授信额度及信用期限按如下规定执行，但可根据客户不同或对公司今后发展是否有支持作用进行适当调整，一般标准如下：（1）A类客户：A++授信额度1200 万元但不高于1500万元，信用期限3个月；A+授信额度800 万元但不高于1200万元，信用期限3个月；A授信额度500 万元但不高于800万元，信用期限3个月；（2）B类客户：B+授信额度300万元但不高于500万元，信用期限2-3个月；B授信额度200万元但不高于300 万元，信用期限2-3个月；（3）C类客户：授信额度100万元但不高于200 万元，信用期限2个月；（4）D类客户：授信额度100万元，信用期限1-2个月。
（四）客户授信频率及调整：1、老客户的授信额度评定或调整可参照往年交易情况，由业务员进行授信评定额度或调整授信评定额度并上报相关部门。
新客户需严格按本条例执行。
2、临时调整授信（1）若客户出现生产经营异常，销售部应及时提交调整授信申请，按授信流程临时调整授信。
（2）对于当年新增大额订单的老客户，按本制度规定的授信流程临时调整授信。
（3）当年新增客户在合同签订前，按本制度规定的授信流程进行授信后方可签订合同。
第三章正常应收账款管理一、正常应收账款包括：1、在合同规定收款期限内的应收账款2、虽已超过合同规定收款期，但不超过30天的应收账款二、财务部每月5日前将含到期前30天应收账款在内的《正常应收账款明细表》发送给销售部主管。
三、销售主管根据提前30天《到期应收账款明细表》督促业务员在合同规定期限内加紧收回货款，以便降低逾期应收账款的风险。
四、业务员根据合同收款时间提示客户付款，并在每月10日前将收款计划提交销售主管，对于不能按时付款的客户，需与客户确认“签章”最终的付款时间，一并提交销售部主管，由销售主管将按期付款及延期付款的明细提交财务部备案。
五、对于超过信用期30天以上的且未经有效审批的应收款按下述第四章处理。
第四章逾期应收账款管理一、关注类逾期应收账款（一）若出现以下任一情况的，确认为该客户应收账款为关注类：1、超过应收账款信用期限30-90天之间2、累计应收账款余额超过最高授信额度的3、已经出现不间断停产等非正常现象现象的（二）应采取的相应措施1、业务员与财务人员一同前往客户处对账，并带回签章确认的对账单。
如仍有业务发生的，应每月按上述要求对账确认。
2、财务部将该客户的客户档案、合同、发票、送货单、收款单、对账单一一对应存档备查，资料不全的由业务员配合补齐。
3、业务员应每月与客户进行实地沟通，并以书面形式（形式不限）上报客户的基本情况，如遇特殊情况，业务员需填写《逾期应收款情况说明申请表》进行上报并确定收款计划，落实收款工作。
4、必要时应调整客户的评级以及授信。
二、可疑类逾期应收账款（一）若出现以下任一情况的，确认为该客户应收账款为可疑类：1、超过应收账款信用期限90-120天之间2、已发现有供应商催款、员工讨薪、银行付息困难等风险状况。
（二）应采取的相应措施1、业务员与财务人员一同前往客户处对账，并带回签章确认的对账单。
如仍有新业务发生的，应采取现金销售模式。
2、业务员应每半个月与客户进行实地沟通，并以书面形式形成沟通报告。
3、由各事业部分管营销的副总与业务员一同前往客户处沟通协商还款计划，由事业部分管营销的副总上报经确认后与客户签署还款计划。
3、获得客户签字盖章后的还款计划后，该客户应收账款转入关注类逾期应收账款管理流程。
三、风险类逾期应收账款（一）若出现以下任一情况的，确认为该客户应收账款为风险类：1、超过应收账款信用期限120天以上2、无还款计划或有还款计划但未执行的3、有较大金额的诉讼事项、公司已停产或准备进入清算等重大风险事项（二）应采取相应的措施1、停止与该企业发生新增业务2、财务部将所有相关资料交由法务部管理3、由法务部采取相应法律催收手续4、法务部认为无法继续追讨的，进入法律程序。
第五章坏账的核销一、坏账的定义1、债务人死亡，以其遗产清偿后仍然无法收回的账款；2、债务人破产，以其破产财产清偿后仍然无法收回的账款；3、债务人较长时期内未履行其偿债义务，并有足够的证据表明无法收回或收回可能性极小的账款。
二、坏账核销证据破产公告、破产清算的清偿文件、注销证明、诉讼证明等证明该应收账款无法收回的证据。
三、坏账核销流程由业务部提出申请，法务部提交证据，证明确实已经发生坏账需要核销的，财务部审核，公司总经理办公室会议讨论，根据核销金额的大小，按照公司相关制度审批核销。
第六章奖惩规定为鼓励各业务人员的销售热情并降低应收款项的分险，特制定此规定。
规定中包含奖励规定及处罚规定，均可执行经济或行政类处罚。
一、奖励规定：1、应收款回收：在合同收款期内提前收回货款的，按银行的利率---年利率及期限计算提前收回应收账款利息，将利息的30%部分作为奖励。
2、收回已核销坏账的，按收回金额的20 %奖励。
二、处罚规定：1、应收款提交计划：财务部需每月5日前将到期应收款明细以邮件的形式发给业务部/销售代理公司，业务部/销售代理公司依据到期应收明细在每月10日前向财务部提交收款计划，如有未执行者，给予当事人200元处罚。
2、关注类应收账款：业务员主动汇报关注类应收款的情况，并以《逾期应收款情况说明申请表》书面形式做详细说明，后续主动积极配合公司催款工作，则不计入该应收款的银行利息。
3、可疑类应收账款：（一）每月根据财务部统计的可疑类应收账款余额，按银行利率向业务员收取利息（计算），在当年业务提成收入中扣除，如遇上特殊情况，以书面形式逐级上报，财务部依总经理批复为准执行。
（二）业务员通过自身努力未能及时回收应收款后，可向法务部提出法律援助，法务部介入后，该时间段内应收款货款利息不对该当事业务人员征收。
（三）法务部介入后，业务人员未能积极主动配合法务部且不能提供有效的凭据或凭证并且货款迟迟未能回收，该当事业务不得享有该时间段内回收应收款项的业务提成。
情况严重者给予一定的行政或经济处罚。
4、风险类应收账款：无论是否收回，经办业务员不再享受任何提成权利并在每月收入中提出一定数额的风险金以备坏账产生。
若已申请法律援助或填写《逾期应收款情况说明申请表》将不会继续扣除产生的对应利息扣罚。
5、如因业务人员未将实际情况了解清楚，隐瞒或虚报并错误的填写了《客户信息登记表》及《客户信用评级和授信表》最终造成应收款损失或迟迟未能回收的，将对该当事业务进行行政处罚并处以一定的经济处罚。
6、经追讨，仍无法收回而确认为坏账的，经办业务员不再享受任何提成权利，并按银行利率向业务员收取利息（计算），同时还给予一定经济处罚。
但最终经过业务人员各方努力将货款回收或取得对应货值物品，公司可对当事业务进行行政嘉奖并可给予一定的经济奖励。
第七章附则本制度解释权归本公司所有，所有子公司及销售代理公司参照执行；本制度自颁布之日起正式生效，未尽事宜将另行补充。