内部控制审计调查问卷—采购

内部控制审计调查问卷一采购
调查部门
主要业务活动
调查事项
答复
相关政策、程序及控制活动
制度或wk.baidu.com档名称
备注
是
否
编制需求计划和采购计划
生产、经营、项目建设等部门，是否根据实际需求编制需求计划？
是否存在需求部门提出需求计划时指定或变相指定供应商的情况？
是否制定专门制度对采取独家代理、专有等情况进行规范约束？
对独家代理、专有、专利等特殊产品是否提供相应的独家、专有资料？
是否制定相应制度保证公平公正的择优确定供应商？
是否与供应商签订质量保证协议？
是否建立供应商管理信息系统和供应商淘汰制度？
是否对供应商提供物资或劳务的质量、价格、交货及时性、供货条件及其资信、经营状况等进行实时管理和考核评价？
是否根据考核评价结果，提出供应商淘汰和更换名单，经审批后对供应商进行合理选择和调整，并在供应商管理系统中作出相应记录？
对于验收过程中发现的异常情况（如无采购合同或大额超采购合同的物资、超采购预算采购的物资、毁损的物资等），验收机构或人员是否立即向企业有权管理的相关机构报告，相关机构是否查明原因并及时处理？
是否制定了不合格品管理办法？
采购部门是否能够按照不合格品管理办法办理接收、退货、索赔事宜？
是否对供应商资质信誉情况的真实性和合法性进行审查？
是否委托具有相应资质的中介机构对供应商进行资信调查？
是否建立合格供应商目录？
企业新增供应商的市场准入、供应商新增服务关系以及调整供应商物资目录，是否由采购部门根据需要提出申请？
是否针对企业新增供应商的市场准入、供应商新增服务关系以及调整供应商物资目录，制定了相应的审批权限和审批程序文件？
确定采购价格
是否健全采购定价机制，采取协议采购、招标采购、询比价采购、动态竞价采购等多种方式，科学合理地确定采购价格？
对标准化程度高、需求计划性强、价格相对稳定的物资，是否通过招标、联合谈判等公开、竞争方式签订框架协议？
采购部门是否定期研究大宗通用重要物资的成本构成与市场价格变动趋势,确定重要物资品种的采购执行价格或参考价格？
对睑收合格的物资，是否填制入库凭证，加盖物资‘收讫章”，登记实物账？
是否及时将入库凭证传递给财会部门？
物资入库前，采购部门是否检查质量保证书、商检证书或合格证等证明文件？
验收时涉及技术性强的、大宗的和新、特物资，是否进行专业测试，必要时是否委托具有检验资质的机构或聘请外部专家协助验收？
是否建立了有效的信息传达机制，以对验收过程中发现的异常情况（如无采购合同或大额超采购合同的物资、超采购预算采购的物资、毁损的物资等），验收机构或人员能够立即向企业有权管理的相关机构报告？
是否根据生产建设进度和采购物资特性等因素，选择合理的运输工具和运输方式，办理运输、投保等事宜？
是否实行全过程的采购登记制度或信息化管理，确保采购过程的可追溯性？
验收
是否制定明确的采购验收标准？
是否结合物资特性确定必检物资目录，规定此类物资出具质量检验报告后方可入库？
验收机构或人员是否对采购合同、发票等原始单据与采购物资的数量、质量、规格型号等进行核对？
是否建立采购申请制度？
是否确定请购的归口管理部门？
是否授予归口管理部门相应请购权？
是否明确相关请购部门或人员的职责权限及相应的请购程序？
是否设置专门的请购部门，对需求部门提出的采购需求进行审核，并进行归类汇总，统筹安排企业的采购计划？
对于预算内采购项目，是否严格按照预算执行进度办理请购手续？
采购申请是否与市场情况相适应？
合同履行情况是否定期报送至相关管理层？
是否对有可能影响生产或工程进度的异常情况，出具书面报告并及时提出解决方案，并采取必要措施，保证需求物资的及时供应？
是否对重要物资建立并执行合同履约过程中的巡视、点检和监造制度？
对需要监造的物资，是否择优确定监造单位，签订监造合同，落实监造责任人，审核确认监造大纲，审定监造报告，并及时向技术等部门通报？
采购合同是否对双方权利、义务及违约责任进行明确的约定？
采购合同是否按照规定的权限签署7
对于影响重大、涉及较高专业技术或法律关系复杂的合同，是否组织法律、技术、财会等专业人员参与谈判，必要时是否聘请外部专家参与相关工作？
是否对重要物资验收量与合同量之间允许的差异，应当作出统一规定？
管理供应过程
是否依据采购合同中确定的主要条款跟踪合同履行情况并定期形成履行情况报告？
对于超预算和预算外采购项目，是否履行预算调整程序？
预算调整是否由具备相应审批权限的部门或人员审批？
对采购申请的审批是否有效？审批时关注哪些内容（如与计划相符等）？
对不符合规定的采购申请，是否要求请购部门调整请购内容或拒绝批准？
对预算外的采购申请如何处理？
选择供应商
是否建立科学的供应商评估和准入制度？
提供的独家、专有资料，是否经专业技术部门研讨，并经具备相应审批权限的部门或人员审批？
在制定年度生产经营计划过程中，是否根据发展目标实际需要科学安排采购计划？
在制定生产经营计划过程中，是否及时了解库存和在途情况？
采购计划是否纳入采购预算管理？
采购计划是否经相关负责人审批，并作为企业刚性指令严格执行？
请购
是否建立采购价格数据库？
大宗采购是否采用招标招标方式？
是否制定招投标的范围、标准、实施程序和评标规则？
订立框架协议或采购合同
是否对拟签订框架协议的供应商的主体资格、信用状况等进行风险评估？
框架协议的签订是否引入竞争制度，确保供应商具备履约能力？
采购合同是否按照确定的供应商、采购方式、采购价格等情况拟定？