第九章 商业银行中间业务管理理论与实务

第九章 商业银行中间业务管理理论与实务
(5) 承诺类中间业务，指商业银行在未来某一日期按照事前约定的条件向客户提供约定信用的业务， 包括贷款承诺、透支额度等可撤销承诺和备用信用额度、回购协议、票据发行便利等不可撤销承诺两种。
(6) 交易类中间业务，指商业银行为满足客户保值或自身风险管理的需要，利用各种金融工具进行的 资金交易活动，包括期货、期权等各类金融衍生业务。
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(三) 支票 支票是出票人签发的，委托办理支票存款业务的银行在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者 持票人的票据。 (四) 汇款 汇款业务是指银行接受客户的委托，通过银行间的资金划拨、清算、通汇网络，将款项汇往收款方 的一种结算方式，主要有电汇、票汇、信汇三种方式。 (五) 信用证 国内信用证结算业务是指开证行依照申请人的申请开出的，凭符合信用证条款的单据支付的付款承 诺。国内信用证具有以下特点： (1) 国内信用证只限于办理转账结算，不得支取现金。 (2) 信用证与作为其依据的购销合同相互独立，银行在处理信用证业务时，不受购销合同的约束。 (3) 一家银行做出的付款、议付或履行信用证项下其他义务的承诺不受申请人与开证行、申请人与受 益人之间关系的制约。受益人在任何情况下，不得利用银行之间或申请人与开证行之间的契约关系。
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第九章 商业银行中间业务管理理论与实务
第一节 商业银行中间业务的构成 第二节 服务类中间业务管理 第三节 或有债权、或有债务类中间业务管理
第九章 商业银行中间业务管理理论与实务
第一节 商业银行中间业务的构成
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一、商业银行中间业务的含义 (一) 中间业务的概念 中间业务是指商业银行不动用或不直接运用自己的资金，也不占用或不直接占用客户的资金，以中 间人身份替客户办理收付或其他委托事项，提供各类金融服务并收取手续费的业务。 (二) 中间业务与表外业务对比 长期以来，我国习惯将资产负债业务以外的其他业务统称为中间业务，而西方国家则称为表外业务。 根据国际商业银行通行惯例，商业银行的表外业务是指商业银行从事的、按照通行的会计准则不列入资 产负债表内，不影响资产负债总额，但能改变当期损益及营运资金，从而影响银行资产收益率的经营活 动。由于这种业务不直接反映在银行的资产负债表内，因此称之为表外业务，比如担保业务、承诺业务。 巴塞尔委员会将商业银行表外业务分为广义表外业务和狭义表外业务。广义表外业务包含狭义表外 业务和传统的表外业务。一类是或有资产和或有负债业务，也即狭义表外业务。 我国的中间业务即广义的表外业务。我国将中间业务中的金融服务类业务称为传统的中间业务，即
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(二) 按中间业务的功能与性质分类 中国人民银行在《关于落实〈商业银行中间业务暂行规定〉有关问题的通知》(2002)中，将国内商 业银行中间业务分为九类： (1) 支付结算类中间业务，指由商业银行为客户办理因债权债务关系引起的与货币支付、资金划拨有 关的收费业务，如支票结算、进口押汇、承兑汇票等。 (2) 银行卡业务，是由经授权的金融机构向社会发行的具有消费信用、转账结算、存取现金等全部或 部分功能的信用支付工具。 (3) 代理类中间业务，指商业银行接受客户委托、代为办理客户指定的经济事务、提供金融服务并收 取一定费用的业务，包括代理政策性银行业务、代收代付款业务、代理证券业务、代理保险业务、代理 银行卡收单业务等。 (4) 担保类中间业务，指商业银行为客户债务清偿能பைடு நூலகம்提供担保，承担客户违约风险的业务，包括银 行承兑汇票、备用信用证、各类保函等。
(7) 基金托管业务，指有托管资格的商业银行接受基金管理公司委托，安全保管所托管的基金的全部 资产，为所托管的基金办理基金资金清算款项划拨、会计核算、基金估值、监督管理人投资运作。
(8) 咨询顾问类业务，是商业银行依靠自身在信息和人才等方面的优势，收集和整理有关信息，结合 银行和客户资金运动的特点，形成系统的方案提供给客户，以满足其经营管理需要的服务活动，主要包 括财务顾问和现金管理业务等。
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(3) 以收取手续费的形式获得收益。 (4) 中间业务具有经济效益、社会效益和综合效益。 (二) 中间业务的特点 (1) 少资产性。 (2) 强代理性。 (3) 低风险性。 (4) 收益稳定性。 (5) 种类多、范围广。 三、商业银行中间业务的种类 中间业务范围广泛，涵盖结算、代理、担保、信托、租赁、融资、信息咨询、衍生金融工具交易等， 因此对中间业务的分类也有不同的标准。 (一) 按收入来源分类
第九章 商业银行中间业务管理理论与实务 传统的表外业务；我国中间业务中涉及风险的业务属于或有资产与或有负债的业务，即狭义的表外业务。 狭义中间业务与狭义表外业务的比较如表9-1所示。
二、商业银行中间业务的性质与特点 (一) 中间业务的基本性质 (1) 居间的地位。 (2) “或有资产”、“或有负债”性质。
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第二节 服务类中间业务管理
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一、支付结算类中间业务 支付结算类中间业务是指银行为单位客户和个人客户采用票据、汇款、托收、信用证、信用卡等结 算方式进行货币支付及资金清算提供的服务，主要收入来源是手续费收入。 传统的结算方式是指“三票一汇”，即汇票、本票、支票和汇款。在银行为国际贸易提供的支付结 算及带有贸易融资功能的支付结算方式中，通常是采用汇款、信用证及托收。从信用证和托收又派生出 许多带有融资功能的服务，如打包贷款、出口押汇、出口托收融资、出口票据贴现、进口押汇、提货担 保等。近年来，又出现了电子汇兑、网上支付等结算方式。 (一) 汇票 汇票是出票人签发的，委托付款人在见票时或者在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者持 票人的票据。汇票按出票人分为银行汇票和商业汇票。 (二) 本票 本票是出票人签发的，承诺自己在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。
(9) 其他类中间业务，包括保管箱业务以及其他不能归入以上八类的业务。 (三) 按中间业务的风险分类 巴塞尔委员会从中间业务的风险角度将其分为两大类：金融服务类中间业务和或有债权、或有债务
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类中间业务。金融服务类中间业务，是指那些只能为银行带来服务性收入而又不会影响银行表内业务质 量的业务，包括与贷款有关的业务、信托业务、咨询业务、代理业务、支付业务等。或有债权、或有债 务类中间业务，是指不在资产负债表内反映，但在一定条件下会转化为资产或负债业务的中间业务，包 括贷款承诺、担保业务、金融衍生业务和投资银行业务等。