应收账款催收实务及全面信用管理

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应收账款管理及催收技巧培训课件

收账款政策。
信用政策制定
02
根据客户信用评估结果，制定相应的信用政策，包括信用额度、
信用期限等。
信用政策执行与调整
03
确保销售人员在与客户合作时严格遵守信用政策，并根据实际
情况及时调整。
优化合同条款
明确合同条款
在合同中明确约定付款方式、付款期限、违约责任等内容，降低
合同风险。
增加违约成本
在合同中增加违约成本，对客户形成一定的约束力，降低违约风险。
形成
应收账款是由于企业与客户之间存在赊销行为，导致企业向客户提供信用，客户未能在约定时间内支付款项而形成的。
应收账款管理的重要性
资金占用
应收账款占用了企业的流动资金，影响企业的正常运营和扩大再生产。
风险控制
应收账款存在坏账风险，如无法收回将对企业的财务状况造成负面影响。
客户关系维护
应收账款管理涉及客户关系的维护，良好的应收账款管理有助于提高客户满意度和忠诚度。
应收账款管理的目标与原则
目标
实现应收账款的快速回收，降低坏账风险，提高资金使用效率。
原则
建立完善的应收账款管理制度，实施动态监控，强化催收措施，确保企业利益最大化。
02
应收账款的催收流程
识别逾期应收账款
02
01
03
确定应收账款的到期日
根据合同或协议，确定每笔应收账款的到期日。
逾期应收账款的筛选
选择合适的催收方式
01
02
03
04
邮件催收
通过发送邮件提醒债务人履行还款义务，适用于较轻的逾期情况。
电话催收
通过电话与债务人沟通，了解其还款意愿和能力，适用于较重的逾期情况。

应收账款回收与信用管理(三)

4. 信用调查的内容
C1. 接受初始交易
初始交易前，至少对客户的诚信和基本实力有六、七成的了解/把握
结束
销售管理部
认为不符合销售标准
否
大区代表
销售小组/经理
寻找目标客户 1)实地走访
要求信用核实
结束
否否
2)获得客户基本资料 3)填写客户印象报告
否
1) 客户实地走访报告 2) 客ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ基本资料（初审资料） 3) 客户印象报告
收款政策
标准表格汇编
A4. 信用规范制定流程
突出信用委员会的权威性、销售和财务部门的参与性、信用管理小组的专业性销售部门财务部信用管理小组信用委员会
规定使命/目标规定考核监督规定组织编制讨论核准意见反馈建议工作流程建议授信政策建议收款政策意见反馈
大区
注：红色上起的箭头表示从内/外渠道获得的资料；红色下起的箭头表示编制的单据；红框是开始框；蓝底框表示衔接框（下同）
服务
市场开拓客户授信客户档案管理
监督
逾期账款追收
应收账款管理
根据信用环境、公司经营阶段、信用管理基础等方面的差异，上述五项职能的开展深度是有区别有轻重的
A2. 机构设置
机构位置的设计遵守的原则是要兼顾信用管理的实施效率和效果
同样规模的公司，信用管理的机构设置至少不下三种做法，其中的选择取决于企业的文化和传统
靠的是信用总则这把尚方剑
B. 制定信用总则
信用委员会财务部
根据公司资金总预算的情况提供松紧尺度
信用管理小组
提供同业信用制度作为参考分析客户类型计算和建议信用总则
营销中心各部门

应收账款的信用管理

应收账款的信用管理1. 什么是应收账款的信用管理在商业活动中，经常会发生将商品或服务提供给客户，但客户在一定时间内不立即付款的情况。

这种买卖过程中，卖方需要记录下客户的应付款项，形成应收账款。

应收账款的信用管理就是指对这些应收款项进行有效的控制和管理，以减少催收风险、提高收款效率，并确保公司的经营资金正常流动。

2. 应收账款的重要性应收账款对于公司的经营至关重要。

一方面，应收账款是公司的核心资产之一，直接影响公司的营收和利润。

另一方面，有效管理应收账款可以减少坏账风险，提高资金运作效率，保障公司的稳定运营。

3. 应收账款信用管理的原则3.1 信用评估原则在与客户建立业务关系之前，公司需要进行客户信用评估。

这包括对客户的信用状况、还款能力和还款意愿等方面进行全面评估。

评估结果将决定是否与客户进行业务合作，以及授予客户的信用额度。

3.2 信用额度授予原则公司需要根据客户的信用评估结果，合理确定和授予客户的信用额度。

信用额度应该根据客户的信用状况和历史交易情况来制定，并根据实际情况进行动态调整。

3.3 信用风险控制原则在业务过程中，需要通过严格的信用风险控制措施来降低风险。

这包括加强对客户的实时监控，设置适当的付款条件或期限，及时跟踪和核对应收账款，以及建立合理的催收机制。

3.4 多样化的收款方式原则为了提高收款效率，公司应该提供多种支付方式给客户，并确保收款渠道畅通。

这可以包括银行转账、支付宝、微信支付等多种能够满足客户需求的形式。

4. 应收账款信用管理的关键步骤4.1 信用评估和授信决策在与客户建立业务关系之前，需要进行客户的信用评估，并根据评估结果做出授信决策。

评估的依据可以包括客户的财务报表、信用记录、行业背景等。

4.2 信用额度设置和控制根据客户的信用评估结果和历史交易情况，合理设定客户的信用额度，并确保在适当的范围内进行动态调整。

同时，对超出信用额度的交易需要进行额外审批和管理。

4.3 付款条件和期限设置根据客户的信用状况和历史交易情况，设定合适的付款条件和期限。

应收帐款管理和账款催收服务的内容

应收帐款管理和账款催收服务的内容一、账款催收中的委托代理情况企业应收账款催收是指公司接受企业或组织的委托，通过合法催收业务流程和技巧，帮助委托人管理清收应收账款，降低企业商业风险和坏账损失，防范和规避企业或组织由于使用赊销经营方式带来的风险。

提供的应收帐款催收服务的内容有以下几方面：一、应收账款催收服务根据委托对企业的逾期应收账款及相关债务人进行调查和分析，并代表委托人与债务人进行交涉和谈判，以非诉途径和其他合法方式，促使债务人履行义务的整个服务过程。

(一)商业催收服务优势1、独具特色的催收方式通过协调、沟通以及施加法律及社会影响，对债务人产生强大的压力，迫使其尽快解决欠款问题。

在一定程度上保障债权人与客户之间的关系不被损害2、专业催收操作人员专业催收人员有丰富的应收帐款催收经验，又有较强的调查能力和法律及社会背景，可以在不损害相互关系的基础上达成债务人还款的目的。

3、灵活的合作模式：以委托人利益为主导，可以根据企业的不同需求，采取多种形式开展合作。

4、降低企业收债成本企业应收账款催收坚持商账催收不成功不收佣金的原则，极大地降低了债权人的追债成本。

5、程序简便只要委托人提供合法有效的证据材料，其余的由专业的应收账款催收师来操作。

(二)催收服务流程第一步：材料审查专业催收人员对企业提供的材料进行审查第二步：立案受理双方签订《应收账款催收合同书》委托人提供《授权委托书》第三步：进入催收操作程序根据具体情况，制定应收账款催收方案在债务人与债权人之间协调、沟通利用信用催收等方法直到还款为止第四步：催收结案提交《结案报告书》，催收不成功，建议客户采取其他方法。

二、应收帐款管理与催收培训有关专家律师合作，提供企业应收帐款管理与催收培训，为企业和组织提供全面的或有针对性的内部或公开催收培训。

(一)应收帐款管理培训特点：针对性：培训师均来自第一线资深商帐顾问，培训内容针对现实问题。

系统性：对商帐管理有系统研究，内容来自于实践总结，培训内容更加全面。

应收账款信用管理制度

应收账款信用管理制度一、总则为了更好地管理公司的应收账款，控制信用风险，提高收款效率，制定本管理制度。

二、适用范围本管理制度适用于公司所有的应收账款管理工作。

三、管理目标1. 提高应收账款的收回率，减少坏账损失；2. 控制客户的信用风险，降低逾期账款的风险；3. 加强内部流程管理，提高收款效率；4. 提高公司的现金流量和资金利用效率。

四、管理原则1. 信用原则：建立合理的信用政策，对客户进行信用评估，控制业务风险；2. 内部管理原则：建立严格的账款管理流程，提高财务内控水平；3. 合作原则：与客户建立长期合作关系，共同发展，为客户提供优质的服务。

五、管理机构公司设立信用管理部门，负责全面的应收账款管理工作。

信用管理部门由信用管理主管领导，具体包括信用评估、账款催收、欠款清理等工作。

六、管理流程1. 客户信用评估（1）建立客户信用档案，包括客户基本信息、经营状况、财务状况等；（2）根据客户的信用状况，确定信用额度和付款周期；（3）设立信用等级，根据客户的信用等级确定相应的信用政策。

2. 销售订单审核（1）销售部门接收客户订单后，需提交信用管理部门审核；（2）信用管理部门审核客户信用额度和付款周期是否符合规定，决定是否接受订单。

3. 财务催收（1）在客户逾期付款后，信用管理部门会进行电话催收、函件催收等方式，督促客户尽快结清欠款；（2）对超过规定期限仍不结清欠款的客户，将采取法律手段进行催收。

4. 坏账清理（1）对于长期逾期未还款的客户，信用管理部门会主动与客户协商，寻求适当的解决方案；（2）对于确认的坏账，及时进行坏账准备和核销工作。

5. 绩效考核（1）信用管理部门根据应收账款的回款率、坏账率、逾期账款比例等指标进行绩效考核；（2）对于表现优秀的员工，给予相应的奖励。

七、管理制度1. 客户信用档案建立制度（1）建立客户信用档案，包括客户基本信息、信用评估报告等；（2）信用管理部门负责定期更新客户信用档案。

企业应收账款的管理制度和催收措施

企业应收账款的管理制度和催收措施由于各种原因，在应收账款中总有一部分不能收回，形成呆账、坏账，直接影响了企业经济效益。

对应收账款管理，其根本任务就在于制定企业自身适度的信用政策，努力降低成本，力争获取最大效益，从而保证应收账款的安全性，最大限度地降低应收账款的风险。

下面主要介绍企业应收账款的管理制度和催收措施。

一.应收账款管理制度监控对象：公司赊销货款一旦形成，该款项即成为信用主管的监控对象。

监控取消：代理商在规定时间内将货款返还，即可取消对该款项的监控。

监控流程：账龄管理流程和货款提醒流程1.计划财务部销售财务人员根据每单情况在《代理商信誉记录表》内录入代理商信用等级、欠款日、提货额、欠款额、应还款日、实际还款日、还款天数和逾期天数等情况。

2.信用主管每日审核代理商赊销执行情况，并通知当日在岗销售财务人员对赊销期限前5日的代理商进行还款沟通提示，告知货款到期日;对赊销期限前3日的代理商进行还款提醒。

在此步操作上不同于催收，语气是合作和信任的，要利用业务往来的机会提醒，不要让代理商感觉意外或生硬。

赊销期限前3日的提醒语气可较第一次沟通时适当加强，提醒代理商到期付款的目的要明确。

3.销售财务人员在与代理商沟通的过程中，发现代理商任何信用异常状况，应在第一时间将信息转告信用主管。

4.对信用期已到的代理商即转入信用主管的催收流程。

每周五由信用主管编制《代理商逾期报表》，报财务负责人。

每月由信用主管编制《应收账款账龄分析报告》，报财务负责人。

二.企业应收账款催收措施催收对象：赊销账款已到期的代理商。

催收取消：赊销账款返还。

1.赊销账款特点催收策略账龄长，金额小采用电话、传真、电话等方式催收，执行一般催收程序账龄短，金额小电话沟通提醒，信用主管可不纳入催收程序账龄短，金额大进入重点催收程序，如代理商有理由，提出延期申请，纳入信用审批流程(内部操作)，并进行严密监控账龄长，金额大进入重点催收程序，由信用主管负责，催收手段不断升级2.一般催收程序对信用期已到的代理商，如果在此时提出延期支付的请求，纳入信用审批流程(内部操作)，如果代理商的申请被拒绝，则在信用期到的当日，信用主管应电话明确通知代理商账款已到期，询问代理商逾期原因，确定代理商逾期还款日。

应收账款与信用管理

应收账款与信用管理一、概述应收账款是指企业销售商品或提供服务而产生的未收到的款项，是企业的经营活动中的应收账款债权。

而信用管理是指企业根据客户的信用情况制定一系列措施，以确保客户能够按时支付应收账款，并最小化坏账风险。

二、应收账款管理的重要性应收账款管理对企业来说至关重要，它直接影响着企业的现金流和盈利能力。

以下是应收账款管理的重要性：1. 现金流管理通过合理管理应收账款，企业能够及时回收应收款项，确保现金流的稳定和充足。

及时回收应收款项可以降低企业的资金占用成本，提高企业的运营效率。

2. 风险控制有效的应收账款管理可以帮助企业降低坏账风险。

通过对客户的信用情况进行评估和监控，企业可以及时发现潜在的坏账风险，并采取相应的措施进行防范和规避。

3. 收益提升良好的应收账款管理可以促进销售和客户关系的发展，提高客户满意度，增加客户忠诚度，进而带来更多的销售机会和收益增长。

三、信用管理的重要步骤信用管理涉及以下几个重要步骤：1. 信用评估信用评估是指对企业的客户进行信用调查和评估，以确定客户的信用状况、还款能力和风险程度。

通过这一步骤，企业可以识别潜在的高风险客户，并进行相应的风险管理。

2. 信用授予根据客户的信用评估结果，企业可以制定相应的信用政策，明确给予客户的信用额度和信用条件。

信用授予需要综合考虑客户的信用状况、历史还款记录、交易频率等因素。

3. 信用监控信用监控是指对客户的信用情况进行长期持续跟踪和监控。

企业可以采取定期检查客户的信用报告、与客户保持沟通、以及设置预警机制等方式来监控客户的信用状况。

4. 风险管理风险管理是信用管理的核心部分，包括对高风险客户的风险防范和对坏账的催收管理。

企业可以采取多种手段来降低坏账风险，例如加强合同管理、提供担保或保证金、购买信用保险等。

四、应收账款管理的措施为了有效管理应收账款，企业可以采取以下措施：1. 设立明确的应收账款管理政策企业应制定明确的应收账款管理政策，明确各部门的职责和权限，规范应收账款的管理流程。

应收账款管理与催收技巧

应收账款管理与催收技巧在商业运作过程中，应收账款管理和催收技巧是企业财务管理的重要组成部分。

有效的应收账款管理有助于提高现金流量，降低坏账风险，保持良好的客户关系，并促进企业的可持续发展。

本文将探讨应收账款管理的重要性以及一些有效的催收技巧。

一、应收账款管理的重要性1. 提高现金流量应收账款是企业的资产，但这些资产需要通过催收才能转化为现金。

有效的应收账款管理可以缩短回收周期，提高现金流量，并为企业的日常运营提供充足的资金支持。

及时回收应收款项可以减少企业运营过程中的资金短缺问题。

2. 降低坏账风险合理的应收账款管理可以降低坏账风险。

通过严格的信用评估和客户审查，企业可以识别潜在的坏账客户，并采取适当的措施防止发生坏账。

另外，及时的催收工作也可以降低坏账风险，避免逾期账款演变为坏账。

3. 维护良好的客户关系应收账款管理不仅涉及风险控制，也关系到企业与客户之间的关系。

通过建立良好的信用管理制度，企业可以根据客户信用状况设定适当的信用额度，并设立合理的付款条件。

良好的客户关系有助于提高客户满意度，增加客户忠诚度，并增强企业的市场竞争力。

二、催收技巧1. 及时沟通逾期账款发生后，与客户的及时沟通至关重要。

企业应主动与欠款客户联系，了解逾期原因，协商付款安排，并确保信用额度的合理使用。

积极主动的沟通有助于解决问题、减少争执，并维护良好的客户关系。

2. 灵活使用催收手段针对不同类型的客户和逾期情况，企业可以采用灵活多样的催收手段。

例如，对于初次逾期的客户，可以通过电话或电子邮件进行友好的提醒。

对于多次逾期的客户，可以采取更严厉的措施，如发出催收函件或要求提供担保。

3. 恰当计提坏账准备企业在财务报表中恰当计提坏账准备是一种有效的催收技巧。

计提适量的坏账准备有助于企业及时反映坏账风险，提供可靠的财务信息，并避免财务报表因逾期账款而失真。

此外，计提坏账准备还有助于优化企业的税务筹划。

4. 寻求专业帮助对于复杂的催收案件，企业可以考虑寻求专业的催收机构的帮助。

公司应收帐款管理与催收帐款的方式和技巧讲义

公司应收帐款管理与催收帐款的方式和技巧讲义公司应收账款管理是指通过科学的管理和控制，使公司能够合理地收取应收账款，并及时回收逾期账款，从而保证公司资金的正常运营。

催收账款是指在应收账款逾期后，积极主动地采取措施和技巧，加速账款的回收。

以下是公司应收账款管理与催收账款的方式和技巧的讲义：一、公司应收账款管理的方式1.建立健全的信用管理制度：包括明确的信用政策、信用授予程序和信用额度的设定，合理评估客户的信用能力，减少坏账发生的可能性。

2.账款跟进管理：定期跟进和核对客户的账款情况，及时发现问题客户并采取相应措施，如限制其信用额度、停止提供服务等。

3.建立有效的应收账款管理系统：通过信息化管理，能够全面掌握和分析客户的账款情况，及时发出催款通知并跟进回款情况。

4.分散风险：不过度依赖于少数大客户，而是通过拓展客户群体来分散风险，减少坏账的产生。

5.加强业务与财务部门之间的沟通和合作：及时交流客户的变动情况和风险提示，共同制定风险防控措施。

二、催收账款的方式和技巧2.建立良好的沟通与互动：与客户建立积极、互信的沟通关系，了解其还款意愿和能力，并通过耐心的交流和解释，促使客户履行还款义务。

3.灵活催收方式：根据不同客户的特点，采取灵活的催收方式，如与客户协商分期还款、延期还款等。

4. 善用催收工具：利用现代化的催收工具，如短信、邮件、手机App等，提醒客户还款，并及时跟进回款情况。

5.建立催收团队：建立专门的催收团队，具备专业的催收技巧和心理素质，能够高效地处理各类催款情况，并确保催款工作的连续性和准确性。

6.合作与技巧：与客户建立合作关系，协商解决方案，并灵活调整催收策略，如适当展示法律手段、合作推销新产品等，促使客户尽快归还欠款。

公司应收账款管理和催收账款是保障公司资金健康流动的重要环节。

通过建立健全的管理制度和灵活的催收方式，公司能够有效地降低坏账的发生率，提高应收账款的回收率，保证资金的正常运营，进一步促进公司的发展。

应收账款信用管理

应收账款信用管理1. 概述应收账款信用管理是指企业在与客户进行商业活动过程中，对客户的信用状况进行评估和管理的过程。

通过科学的信用管理，企业可以降低坏账风险，提高现金流，维护与客户的长期合作关系。

2. 信用管理的意义有效的应收账款信用管理对企业具有重要的意义，其主要体现在以下几个方面：2.1 降低坏账风险通过对客户的信用进行评估和管理，企业可以更好地了解客户的还款能力和还款意愿，从而避免与潜在的不良客户进行交易，降低坏账风险。

2.2 提高现金流有效的信用管理可以帮助企业更好地控制应收账款的回收速度，缩短资金周转周期，提高现金流，保证企业正常的经营活动。

2.3 维护合作关系通过信用管理，企业可以及时发现客户的还款问题，并与客户进行积极的沟通和解决，维护与客户的良好合作关系，提升客户满意度。

2.4 提升竞争力良好的信用管理可以提升企业的声誉和信誉度，吸引更多的潜在客户与企业建立合作关系，从而提升企业的竞争力。

3. 信用管理的流程信用管理的流程可以简单概括为以下几个步骤：3.1 信用评估通过信用评估，企业可以对客户的信用状况进行全面的评估，包括客户的资产状况、还款记录、经营状况等。

评估结果可以为后续的信用决策提供参考。

3.2 信用决策在信用评估的基础上，企业需要进行信用决策，决定是否接受该客户的交易申请、授予何种额度的信用额度等。

决策的准确性直接影响到企业的风险控制和资金回收。

3.3 信用监控企业应建立健全的信用监控机制，定期对客户的信用状况进行监测和分析。

监控结果可以为企业提供及时的风险预警，减少账款逾期和坏账的发生。

3.4 催收与回款对于逾期账款，企业需要及时进行催收工作，采取不同的催收手段和措施，促使客户尽快进行还款。

同时，企业也应建立良好的回款机制，确保及时回收应收账款。

4. 信用管理的建议4.1 建立完善的信用管理制度企业应建立完善的信用管理制度，明确信用评估、决策、监控和催收等各个环节的具体工作流程和责任人，确保信用管理的规范性和有效性。

应收账款催收管理方案

应收账款催收管理方案一、目标设定明确应收账款催收的目标是制定有效管理方案的基础。

我们的目标是在合理的时间内，尽可能地回收逾期账款，同时保持与客户的良好关系，将坏账损失控制在最低限度。

二、客户分类与信用评估1、对所有客户进行分类根据客户的交易历史、信用记录、行业地位、财务状况等因素，将客户分为优质客户、一般客户和风险客户。

2、定期进行信用评估至少每半年对客户的信用状况进行重新评估，及时调整客户分类。

对于信用状况恶化的客户，要采取相应的风险控制措施。

三、账龄分析1、建立账龄分析系统每月对应收账款进行账龄分析，将账款按照逾期时间分为 0-30 天、31-60 天、61-90 天、91-180 天和 180 天以上等不同阶段。

2、制定不同的催收策略针对不同账龄的应收账款，制定差异化的催收策略。

例如，对于逾期 0-30 天的账款，以温和的提醒方式为主；对于逾期 60 天以上的账款，则采取较为强硬的催收措施。

四、催收流程1、逾期提醒在账款逾期的第一时间，通过邮件、短信或电话等方式向客户发送友好的提醒通知，告知其账款已逾期，并提醒尽快还款。

2、定期跟进对于逾期 30 天以内的账款，每周进行一次跟进；对于逾期 30 天以上的账款，每三天进行一次跟进，了解客户的还款计划和进展。

3、发送催收函对于逾期 60 天以上的账款，向客户发送正式的催收函，明确指出逾期的金额、时间和可能产生的后果，要求客户尽快还款。

4、上门催收对于逾期 90 天以上且金额较大的账款，安排专人上门催收，与客户面对面沟通，了解其实际情况，协商还款方案。

5、法律手段对于恶意拖欠或经过多次催收仍拒不还款的客户，通过法律途径追讨欠款，维护企业的合法权益。

五、催收人员培训与职责划分1、专业培训定期对催收人员进行财务知识、法律常识、沟通技巧等方面的培训，提高其催收能力和专业素养。

2、职责划分明确催收人员的职责范围，根据客户分类和账龄情况，合理分配催收任务，确保每个逾期账款都有专人负责。

应收账款控制与催收及信用管理实务

应收账款控制与催收及信用管理实务课程背景：当前，我国绝大多数企业都面临“销售难、收款更难”的双重困境。

一方面，市场竞争日益激烈，为争取客户订单，企业提供几近苛刻的优惠条件，利润越来越薄；另一方面，客户拖欠账款，销售人员催收不力，产生了大量呆帐、坏帐，使本已单薄的利润更被严重侵蚀……。

这一切，都源于企业经营管理上的一项严重缺陷——缺乏适当的信用风险管理。

信用风险和信用管理问题越来越成为影响和制约我国企业发展的一个突出问题。

◇如何处理“销售难、收款更难”的两难问题？◇如何实现销售最大化、回款最快化和坏帐最小化？◇如何选择分销商和大客户才能避免赊销风险并如何建立客户的赊销档案？◇如何应对客户拖延付款的理由？如何制定催帐策略？如何让呆帐起死回生？◇如何提高信用意识和信用管理水平，以实现快速收款、增加现金流量？世界级企业的实际操作方法已经证明，建立一套切合公司实际需要的信用管理体系能够有效地减少公司的呆帐、坏帐,保障企业健康持续稳定发展。

课程收益：清晰逾期应收账款的回收流程，加快欠款催收，挽回企业呆帐、坏帐损失；加强销售流程中各环节的信用管理，规范合同及票据；了解完整的信用管理流程，培养营销人员的风险意识，协调财务人员与营销人员之间的矛盾。

◇帮助您制订合理的赊销政策，准确评估客户赊销风险，合理确定赊销额度；◇掌握客户付款心理、区分客户付款习惯和类型；◇迅速掌握各种预防呆帐和欠款催收实战技能；◇熟悉应收帐款监控和催收的规范化操作流程；◇掌握实用的信用控制措施和实战技能；◇懂得如何在大量赊销的同时有效控制信用风险；◇懂得如何建立一套科学完善的全面信用风险和信用管理体系......课程对象：总经理、销售部负责人及业务骨干、财务经理、信用及风险管理人员等课程时间：2天课程大纲：第一章、应收账款对企业的影响1．应收账款的成本机会成本的分析及对利润的影响坏帐成本的分析及对利润的影响管理成本的分析及对利润的影响2．应收账款成本的原因分析应收账款形成内部原因分析应收账款形成外部原因分析第二章、应收账款管理的方法及实施1．DSO法：影响DSO的因素、DSO计算的方法、如何改善你的DSO2．A/R的总量控制法：使企业的应收账款处于合理水平3．A/R帐龄管理法：制作帐龄记录表、帐龄结构分析、帐龄二维象限图法、帐龄分级管理4．账款难以回收的14种危险信号分析第三章、债权保障及逾期账款催收方法1．债权保障的五个基本要素2．账款催收的指导原则：TPS原则、账款逾期时间与成功率的分析3．逾期账款催收的内部程度完善账款逾期的根源：内部协调内部程序的完善方法4．账款催收的方法常用账款催方法及技巧常见拖延手法及对策※案例分析第四章、信用管理的概念1．信用管理的概念2．信用风险的产生3．信用管理战略4．内控目的及功能第五章、企业内部信用管理体系的完善1．内部结构和体系的完善1）专业的信用管理部门：三种信用部门设置优缺点分析及信用人员应具备的基本素质2）适合的信用管理政策：信用政策的概念、类型、影响因素及信用政策的细分3）清晰的信用管理流程：客户的开发与监控、订单处理流程、全程信用管理流程分析4）完善的信用管理制度5）畅通的内部沟通协调2．客户信用管理系统的完善（一）客户的信息收集：客户信息收集的渠道分析（二）不同类项客户关注的要点1）新客户关注的主要信息点2）老客户关注的主要信息点3）核心客户关注的主要信息点4）高风险客户关注的主要信息点（三）客户风险评估：偿债能力比率分析、资产效率比率分析、盈利能力比率分析及非财务指标的5C分析法（四）客户的额度控制：信用额度的概念及意义、信用等级评估因素及指标、信用等级及额度审核讲师介绍：黄道雄老师教育/培训背景:•财务管理实战专家；•中国注册会计师CICPA•上海财经大学工商管理硕士工作背景：•西南财经大学经济管理学院特聘讲师•北京大学、清华大学研修院总裁班特聘讲师•全国会计专业技术资格考试辅导主讲讲师；广东省创意产业协会财税咨询师；企管名师网特聘首席财务会计讲师，北京亚太华厦财务会计研究中心研究员，中华全国管理创新研究会副会长，•黄道雄老师从事财务管理领域多年，曾就职于施耐德电气、中科光电控股集团等，历任财务主管、财务经理、财务总监、财务副总裁等职，拥有15年以上的企业运营、财务管理经验，精通财务管理咨询及纳税筹划、企业内部控制制度设计等，具有扎实的财务功底和深厚的经验积淀。

应收账款管理中的应收账款逾期催收技巧

应收账款管理中的应收账款逾期催收技巧对于企业来说，应收账款管理是日常运营中不可或缺的一部分。

然而，应收账款逾期催收也是一个值得重视的问题，因为它可以直接影响企业的现金流和盈利能力。

在这篇文章中，我们将讨论应收账款管理中的应收账款逾期催收技巧，以帮助企业更好地应对这个问题。

一、有效的预防措施在应收账款管理中，最好的催收是不需要催收。

因此，有效的预防措施对于避免逾期账款至关重要。

1. 建立稳定的现金流稳定的现金流对于企业的经营非常重要。

建立一个好的现金流模型可以帮助企业避免应收账款逾期。

这可以通过制定更合理的付款方式，例如采用预付款或分期付款等方法来实现。

2. 优化客户信用评估严格的客户信用评估和审核流程可以帮助企业识别潜在的客户支付风险，减少逾期账款的可能性。

可以考虑使用信用报告、客户评级和债务比率等指标来评估客户信用。

3. 优化账单和催款策略应该优化账单和催款策略，以便更及时地了解逾期未付账款情况。

例如，合理的账单陈述可以防止客户误解支付期限并减少逾期账款。

另外，在逾期催款方面要采取更积极主动的方式，并根据不同类型的客户和欠款金额来调整催收策略。

二、逾期账款催收技巧尽管有效的预防措施可以最大限度地减少应收账款逾期，但在现实中，逾期账款仍然难以避免。

因此，应该掌握一些逾期账款催收技巧：1. 及时了解逾期信息一个良好的信用控制系统可以帮助企业及时了解逾期信息，例如账单到期日、逾期天数和逾期账款金额等。

当逾期情况发生时，必须立即采取行动，例如与客户进行沟通和协商，以便快速解决逾期问题。

2. 采取不同的催收方式不同类型的欠款人可能对催收方法有不同的响应。

因此，应该根据欠款人的情况和欠款金额来采取不同的催收方式。

例如，可以尝试通过电子邮件、电话、短信或书面信函等方式与客户进行联系。

3. 制定催款计划制定一个稳健的催款计划可以帮助企业记录催款活动并及时采取对策。

催款计划可以包括应该采取的行动、时间表、催款方式和采取的措施等，以便更好地监控催款情况。

如何正确进行应收账款管理与催收

如何正确进行应收账款管理与催收应收账款管理与催收是企业中非常重要的一项工作，它涉及到企业的资金流动和现金流的管理。

正确的应收账款管理和催收操作，不仅可以提高企业的资金利用效率，还可以确保企业的财务稳定和持续发展。

本文将从以下几个方面介绍如何正确进行应收账款管理与催收。

首先，正确的应收账款管理应从建立健全的信用管理制度开始。

企业在和客户签订合同时，应明确约定双方的权益和义务，并要求客户提供足够的信用证明材料，如资信报告、企业财务报表等。

同时，企业还应设定合适的信用额度，并根据客户的信用水平和支付能力进行分类管理。

对于一些信用等级较低的客户，应采取预付款、货到付款等方式进行交易，以降低企业的信用风险。

其次，建立完善的应收账款管理流程也是必不可少的。

企业应设立专门的应收账款管理部门，负责监督和执行应收账款的管理和催收工作。

在销售过程中，及时将销售信息录入系统，确保销售和收款信息的及时准确；制定规范的开票、收款和账务处理制度，确保每一笔交易都有有效的凭证和流程；定期进行对账和账款核销，及时处理异常情况和未核销账款；建立完善的报表制度，及时掌握应收账款的情况和变动。

通过优化管理流程，可以提高企业的管理效能，减少收款风险。

第三，催收工作是应收账款管理中不可或缺的环节。

当客户逾期未付款时，企业应及时采取措施进行催收。

首先，企业可以通过电话、短信或邮件等方式与客户取得联系，了解其还款情况并提醒付款。

其次，可以出具催款函，明确逾期金额、利息和逾期期限，并威胁采取法律措施以促使客户付款。

如果客户依然拖欠不付款，企业还可以委托催收机构进行法律诉讼或采取其他手段进行催收。

通过及时而有效的催收工作，企业可以最大限度地减少坏账风险，保障自身的权益。

最后，企业应建立健全的应收账款监控体系。

通过定期分析和监控应收账款的各项指标，如账龄结构、逾期率、回收率等，可以及时发现和纠正问题，预警和防范风险。

对于长期拖欠的客户，企业应建立黑名单制度，限制其再次购买或交易。

应收账款管理催收制度范本

应收账款管理催收制度范本一、目的和原则1. 目的：为了规范公司应收账款的管理和催收工作，确保公司资金的及时回笼，降低坏账风险，提高经济效益，制定本制度。

2. 原则：应收账款管理应遵循全面、及时、准确、有效的原则，确保应收账款的真实性、完整性和可追溯性。

二、组织结构与职责1. 设立应收账款管理小组，由财务部主管担任组长，负责应收账款的管理和催收工作。

2. 财务部负责应收账款的登记、核对、分析、报告等工作。

3. 销售部门负责及时提供客户信用资料、销售合同及款项催收情况。

4. 法务部门负责处理应收账款的法律纠纷及坏账处理工作。

三、客户信用管理1. 销售部门在签订销售合同前，应详细了解客户的信用状况，包括经营状况、财务状况、信誉度等。

2. 财务部对客户信用进行评估，确定信用等级和信用额度。

3. 针对不同信用等级的客户，制定相应的付款条款和担保措施。

四、应收账款登记与核对1. 财务部应设立应收账款台账，详细记录应收账款的形成、变动、收回等情况。

2. 销售部门在收到订单后，应及时将相关资料提交给财务部，财务部进行应收账款的登记。

3. 财务部应定期与销售部门、客户进行核对，确保应收账款的真实性和准确性。

五、应收账款催收1. 财务部根据账龄分析，对逾期应收账款进行分类管理。

2. 对逾期较短的客户，采取电话、邮件等方式进行温和催收。

3. 对逾期较长的客户，采取发送催款函、法律诉讼等方式进行严厉催收。

4. 对恶意拖欠、长期不付款的客户，采取法律手段追讨应收账款。

六、坏账处理1. 财务部设立坏账准备金，根据应收账款的风险程度和账龄进行分析，合理计提坏账准备。

2. 对确认为坏账的应收账款，经审批后进行核销。

3. 对坏账进行追踪管理，一旦发现客户恢复偿债能力，应及时追回坏账。

七、考核与奖惩1. 设立应收账款管理考核指标，包括应收账款周转率、逾期账款比例等。

2. 对应收账款管理优秀的部门和个人给予奖励。

3. 对应收账款管理不善、导致坏账损失的部门和个人进行处罚。

应收账款全过程管理

应收账款全过程管理应收账款是指企业销售商品或提供服务后所形成的应收账款。

应收账款管理是企业为了提高资金周转率、降低坏账风险和加速资金流动而进行的一项重要管理工作。

应收账款管理的全过程包括客户信用评估、应收账款的确认和登记、催收及结算等多个环节。

本文将依次对应收账款管理的全过程进行详细介绍。

一、客户信用评估客户信用评估是应收账款管理的第一步，也是非常重要的一环。

客户信用评估的目的是为了确保企业与客户建立起长期稳定的合作关系，并确保客户具有良好的信用记录和还款能力。

对于新客户，企业应该要求客户提供必要的资信证明材料，同时可以通过第三方机构进行信用调查，以了解客户的经营和还款状况。

对于老客户，企业应该定期进行信用复核，以确保客户的信用状况没有发生改变。

二、应收账款的确认和登记一旦客户的信用评估合格，企业就可以给客户提供商品或服务，并形成相应的应收账款。

在确认应收账款之后，企业需要将应收账款登记到财务系统中，对每一笔应收账款进行详细记录，包括客户名称、账款金额、账款到期日等信息。

这样一来，企业可以随时掌握每一笔应收账款的情况，以便进行后续的催收和管理。

三、催收管理一旦应收账款到期，企业就需要进行催收工作。

催收工作的目的是促使客户及时还款，加速资金流动，降低坏账风险。

企业可以通过电话、邮件、短信等方式对客户进行催收，提醒客户及时还款，并了解客户是否有还款困难的情况。

对于有困难的客户，企业可以考虑与客户协商还款计划，或采取法律手段进行催收。

在催收的过程中，企业需要注意保持良好的客户关系，避免对客户形成负面影响。

四、结算管理一旦客户还款，企业就需要进行结算工作。

结算工作的目的是确认客户的还款情况，更新应收账款的状态，并通知相关部门进行相应的会计处理。

在结算工作中，企业需要核对客户的还款金额和账期，并进行相关的会计凭证的登记和核对。

企业还需要将还款情况及时通知销售部门，以便销售人员了解客户的还款情况，对客户信用评估进行及时调整。

应收账款催收实战技巧及信用风险控制

应收账款催收实战技巧及信用风险控制1. 建立完善的信用管理体系：企业应建立完善的信用管理体系，包括客户资信评估、合理的授信额度设定、定期跟踪客户的还款能力和还款意愿等。

通过对客户进行全面的风险评估，有利于提前识别潜在的信用风险，及时采取风险控制措施。

2. 充分了解客户情况：在与客户合作之前，应充分了解客户的信用状况、经营状况、行业背景等。

通过与客户建立良好的沟通与信任关系，及时获取客户的经营信息，有助于发现异常情况，并采取相应的预警措施。

3. 建立规范的应收账款催收流程：企业应建立规范的催收流程，包括合同签订、账期确认、发票及配送、回访与督促、欠款跟进等。

通过明确的流程和责任分工，确保催收工作的有序进行，提高催收效率。

4. 使用多种催收手段：在催收过程中，应根据不同客户的情况采取不同的催收方式，包括电话催收、上门拜访、律师函催收等。

针对欠款较大、逾期较久的客户，可以考虑采取法律手段解决。

5. 善于沟通和协商：在催收过程中，与客户进行积极有效的沟通和协商是非常重要的。

了解客户的实际情况、困难原因，并提供合理的还款方案，有助于建立良好的合作关系，增加还款意愿。

6. 及时应对欠款风险：对于出现欠款情况的客户，应及时做好风险防控工作。

可以通过催收预警机制、逾期费用设定、拒绝提供新的信用额度等方式，对欠款客户进行风险管理，避免欠款风险进一步扩大。

在进行应收账款催收过程中，企业要注重与客户的合作，通过积极有效的沟通和协商，达到共同解决问题的目标。

同时，也要注意对信用风险的控制，建立完善的信用管理体系，及时预警和采取风险防范措施，减少应收账款风险对企业经营造成的影响。

只有同时兼顾催收和风险控制，才能确保企业的经济利益和良好的品牌形象。

应收账款催收是企业日常经营活动中必不可少的环节。

一个企业的应收账款催收情况直接关系到企业的资金流动和盈利能力。

怎样提高应收账款催收效率并保证企业的信用风险控制是每个企业都需要重视的问题。

应收账款逾期催收的实用技巧与策略

应收账款逾期催收的实用技巧与策略在企业经营中，难免会遇到客户未能按时支付账款的情况，这就需要企业进行催收。

如何有效催收逾期账款，是每个企业必须要面对的问题。

本文将介绍一些应收账款逾期催收的实用技巧与策略。

一、及时催收及时催收是有效解决逾期账款问题的关键。

在客户逾期前，企业应通过电话、短信、邮件等方式提醒客户支付账款。

逾期后，应及时与客户联系，并提供催收证据，例如送达的信函、电子邮件等。

企业还可以将逾期信息公示在公司官网、社交媒体上，提醒客户及时还款。

二、选择适当的催收方式不同的客户有不同的还款能力和还款意愿，企业应根据客户情况选择适当的催收方式。

对于有一定还款能力和还款意愿的客户，建议通过协商、还款提醒等方式催收。

对于无法还款或者不愿意还款的客户，可以采取更加严厉的催收措施，如法律诉讼、律师函等。

三、加强内部管理加强内部风险控制和管理，可以有效预防应收账款逾期问题。

企业应建立合理的信用管理制度，审慎选择客户，进行信誉评估。

同时，应加强账务管理、客户关系维护等工作，避免无效销售、恶意欠款等问题。

四、外部催收服务企业可以考虑将应收账款逾期催收工作外包给专业的催收机构。

专业催收机构具有丰富的催收经验、专业的法律知识和资源，可以更加有效地解决逾期账款问题。

在选择催收机构时，企业应充分考虑其信誉、专业性以及服务质量等因素。

五、完善法律程序对于无法通过协商解决的逾期账款，企业应积极维权，依法维护自身合法权益。

企业应了解相关法律法规，制定合理的法律维权方案，确保合法权益不被侵害。

六、加强信息披露企业应加强信息披露，及时公布逾期账款情况，建立良好的信用体系，使客户真正认识到违约后果，从而提高催收成功率。

总之，应收账款逾期催收是企业管理中的重要问题，需要企业建立完善的信用管理制度，加强内部管理，选择适当的催收方式，依法维护自身权益。

同时，企业还可以外包给专业催收机构进行催收。

通过这些方法的综合运用，企业可以更加有效地解决应收账款逾期问题，提高资金回收率，减少经营风险。

应收账款催收实务及全面信用管理ppt课件

不同的客户有不同的付款习惯；必须了解客户的行为，才能有效地回
收货款；债务方拖延付款是有不同原因的，必
须了解其迟付的真实缘由，对症下药，才能解决问题。
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债务方分析
准时付款
此类客户有两种可能：
拥有良好的付款习惯公司对其非常重要
无论是哪种可能，公司都需要：
表达贸易伙伴关系坚持追账政策，准时寄出各类文件考虑增加销售
商账催收的信念
一些收款的常理
我们已经做了客户要我们做的。现在客户必须做他应该做的，我会要求他的。现在！
•“提醒的越及时，得到付款就越快”； •“在得到实际付款之前销售并不是真正的销售”。
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追账前的思考
思考（1）
良好的企业需要准时回收其货款，同时不影响客户关系；
所以，当要进行收账前，我们应小心思考如何进行：
平均收款 98.2 93.8 86.2% 73.6% 57.8% 42.8% 26.6% 13.6
成功率
%
%
%
9
债务方分析
企业催收应懂得抓住重点，利用有限的资源发挥最大效应
小大账款金额
第一类重点催收
第三类催收与威慑结合
第二类加强催收
第四类考虑第三方资源催收
短
逾期时间
长
10
债务方分析
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1.5 增加追账效果的方法
四项追账原则准备工作何时开始与谁接触用什么方式追账跟进的时间考虑诉讼
28
准备工作
应由企业內部开始
知否确认对方拖欠的真实原因？所有交易文件是否准备齐全？一些內部问题是否已经清理，如：
尚未存入银行的支票；货款争议或货物质量投诉；退回货物是否在帐单上已经调整；销售员是否有一些特別的许诺； ……