理财规划师二级理论知识考试试题
2023年理财规划师之二级理财规划师练习题(一)及答案
2023年理财规划师之二级理财规划师练习题(一)及答案单选题（共30题）1、生产法下，工业增加值的计算需用到()。
A.本期应交消费税B.本期应交增值税C.本期应交所得税D.本期应交营业税【答案】 B2、《国务院关于建立统一的企业职工基本养老保险制度的决定》实施后参加工作、缴费年限（含视同缴费年限）累计满()年的人员，退休后按月发给基本养老金。
A.10B.15C.20D.25【答案】 B3、某股票5年来的增长率分别是10%、15%、-7%、9%、-5%，则年平均增长率是()。
A.4.79%B.4.03%C.1.05%D.1.04%【答案】 B4、一般情况下，中央银行可以通过（）来控制商业银行从中央银行的融资成本，进而控制货币供应量。
A.再贴现率B.转贴现率C.市场贴现率D.公开市场业务【答案】 A5、当个人取得的月收入为()元时，作为劳务报酬所得的税负与作为工资、薪金所得课税的税负相等。
A.15375B.17375C.20889D.21375【答案】 C6、经济周期中的短周期平均长度为()由经济学家()提出。
A.14个月；基钦B.40个月；基钦C.24个月；朱格拉D.30个月；朱格拉【答案】 B7、陈某立有一份遗嘱，并已经公证机关公证。
后来又先后立有自书遗嘱、代书遗嘱、录音遗嘱各一份。
其中效力最大的是()。
A.公证遗嘱B.代书遗嘱C.录音遗嘱D.自书遗嘱【答案】 A8、以现金或非现金资产及债转股等方式偿还债务，其原债务的账面价值与实际支付公允价值之间的差额，计入()。
A.资本公积B.资本利得C.当期损益D.盈余公积【答案】 C9、根据我国《民法通则》，延付或拒付租金的诉讼时效期间是()年。
A.1B.2C.4D.20【答案】 A10、保障退休后生活的第一道“防线”应当是()。
A.个人储备的退休养老基金B.国家的社会保险制度C.企业年金收入D.商业养老保险收入【答案】 B11、理财规划师在对遗产价值进行计算和评价时要注意()。
2023年理财规划师之二级理财规划师题库与答案
2023年理财规划师之二级理财规划师题库与答案单选题（共30题）1、理财规划服务合同中的()主要是列明合同的当事人各方的自然情况。
A.鉴于条款B.理财服务费用条款C.当事人条款D.委托事项条款【答案】 C2、信用扩张是现代信用货币制度下货币供给机制的重要内容，在我国能够扩张信用、创造派生存款的最主要的金融机构是()。
A.中央银行B.商业银行C.信托投资公司D.保险公司【答案】 B3、下列关于记账方向的说法，错误的是()。
A.资产、成本与费用的增加列在借方B.负债、所有者权益、收入及利润的减少列在借方C.所有会计要素的增加列在借方，减少列在贷方D.负债、所有者权益、收入及利润的增加列在贷方【答案】 C4、在客户办理现金储蓄的时候()方式比较适合有款项在一定时期内不需动用，只需定期支付利息以作生活零用的客户。
该方式的起存金额为()元。
A.存本取息；50000B.存本取息；5000C.整存零取；5000D.整存零取；5000【答案】 B5、某客户持有一份九月份小麦看涨期权，期权费为200元，则该客户的利润区间为()。
A.-200～+∞B.0～+∞C.200～+∞D.-∞～200【答案】 A6、保险成立的前提要素是()。
A.众人协力B.危险存在C.损失赔偿D.定期给付【答案】 B7、()属于自然血亲。
A.父母与婚生子女B.养父母与养子女C.继父母与继子女D.继父母与受其抚养教育的继子女【答案】 A8、下列关于个人独资企业解散后财产清偿顺序说法正确的是()。
A.职工工资和社会保险→税款→其他债务B.税款→职工工资→社会保险→其他债务C.社会保险→税款→职工工资→其他债务D.职工工资→社会保险→税款→其他债务【答案】 A9、某只股票的β值为1.5，短期国库券的利率为70%如果预期市场收益率为16%，则该股票的期望收益率为()。
A.15.5%B.16.5%C.17.5%D.20.5%【答案】 D10、商业信用最典型的做法是()。
2023年理财规划师之二级理财规划师基础试题库和答案
2023年理财规划师之二级理财规划师基础试题库和答案要点单选题（共40题）1、货币乘数也称货币扩张系数，是用以说明货币供给总量与基础货币的倍数关系的一种系数，()被称为狭义的货币乘数。
A.乔顿货币乘数模型B.通货比率与准备金率的比值C.超额准备金率的倒数D.银行存款准备金率的倒数【答案】 D2、欢欢和乐乐是一对继兄弟，二人的继父母因故身亡后，二人一直相依为命，相互扶持，后来欢欢因车祸去世，对于欢欢的财产，乐乐因()享有继承权。
A.血亲关系B.姻亲关系C.扶养关系D.异父异母关系【答案】 C3、退休养老规划首先要考虑的问题是()，因为它的大小将在很大程度上决定退休金储备金额的大小。
A.预期寿命B.通货膨胀奉C.当地上年度社会平均工资水平D.资本利得税率【答案】 A4、()属于证券的系统风险。
A.企业违约风险B.某厂职工罢工引起股票下跌的风险C.经济衰退D.企业破产风险【答案】 C5、()指那些在当前和未来经济发展过程中，在国民生产总值和工业总产值中占有举足轻重地位的产业部门，其通常对国民生产总值和工业总产值增长的贡献率较大。
A.支柱产业B.落后产业C.主导产业D.瓶颈产业【答案】 A6、以下属于增长型行业的是()。
A.食品行业B.有色金属行业C.生物科技行业D.公用事业行业【答案】 C7、从存量来看，()构成了我国固定收益证券的主体。
A.优先股B.债券C.中央银行票据D.分红险【答案】 B8、某3年期普通债券票面利率为8%，票面价值为100元，每年付息，如果到期收益率为10%，则该债券的久期为()年。
A.2.56B.2.78C.3.48D.4.56【答案】 B9、当个人取得的月收入为()元时，作为劳务报酬所得的税负与作为工资、薪金所得课税的税负相等。
A.15375B.17375C.20889D.21375【答案】 C10、APT理论的创始人是()。
A.马柯威茨B.威廉C.林特D.史蒂夫·罗斯【答案】 D11、不同的家庭形态，理财需求和具体理财规划内容也不尽相同。
2023年理财规划师之二级理财规划师模考模拟试题(全优)
2023年理财规划师之二级理财规划师模考模拟试题(全优)单选题（共100题）1、劳动和社会保障部颁发的《企业年金试行办法》规定，企业和职工个人缴费合计一般不超过本企业上年度职工工资总额的()。
A.1/5B.1/6C.1/7D.1/8【答案】 B2、股票交易的ST制度规定对于财务状况及其他方面存在异常情况，导致投资者难于判断其前景的公司，交易所将对公司股票交易实行特别处理，被特别处理的股票名称将改为原股票名前加“ST"。
所谓“财务状况异常”不包括的条件是()。
A.连续三年亏损B.最近一年审计报告的每股净资产低于股票面值C.最近一年审计报告被出具否定意见书D.因重大事故而暂时停产，公司涉及可能赔付金额超过其净资产的诉讼【答案】 A3、同一作品先在报刊上连载三个月，然后再出版，应视为()稿酬所得征税。
A.一次B.两次C.三次D.四次【答案】 B4、只要是相同的交易或事项，就应当采用相同的会计处理方法。
这体现了会计信息质量要求的()原则。
A.客观性B.相关性C.可比性D.谨慎性【答案】 C5、某人转让房屋，购价为20万元，期间进行了维护（1万元）和装修(5万元)，转让时花费交易费等有关费用（共计4万元），卖出得到100万元收入，他需要缴纳()万元的个人所得税。
A.12B.13C.14D.15【答案】 C6、以下几种出资形态中，符合《公司法》规定的是()。
A.劳务出资B.管理技能出资C.信用出资D.知识产权【答案】 D7、下列关于定期保险说法错误的是()。
A.相比其他形态的人寿保险来说，定期寿险更接近于财产和责任保险B.定期保单具有终身有效的性质C.定期寿险的保险期间短则1年，长则10年、20年D.定期寿险每千元保额的初期费率要低于同样条件下的其他寿险产品，后期费率会随保单持续时间的延长而快速增加【答案】 B8、在理财规划中只有实现()才能达到人生各阶段收入支出的基本平衡。
A.财务规划B.财务安全C.自我实现D.财务自由【答案】 B9、下列关于个人（家庭）理财的会计基础的说法，错误的是()。
2023年理财规划师之二级理财规划师题库及精品答案
2023年理财规划师之二级理财规划师题库及精品答案单选题（共30题）1、企业的产品没有差别而不能控制价格，产品的价格和企业利润完全取决于供需关系。
这是对()的描述。
A.完全竞争B.不完全竞争C.寡头垄断D.完全垄断【答案】 A2、体现“积极要求”或“禁止性”内容的是()。
A.职业道德准则B.执业道德准则C.执业纪律规范D.职业道德规范【答案】 C3、张先生和李小姐是夫妻，婚后张先生与朋友小王、小刘共同平等出资创建了一家有限责任公司，现在张先生和李小姐因感情不合离婚，双方都想要公司的股份，协商不成，小王和小刘也反对公司增加股东，下面关于张先生股份的分割，说法正确的是()。
A.张先生可以退股，然后和李小姐平分股款B.李小姐可以获得张先生的一半股份，成为公司股东C.因为公司是由张先生自己出资，所以李小姐不能分得财产D.如小王和小刘行使优先购买权，则李小姐可以得到张先生股份现金价值的一半【答案】 D4、接上题，股票A与市场的相关系数相比股票B与市场的相关系数()。
A.股票A的比较大B.股票B的比较大C.同样大D.无法比较【答案】 C5、如果董女士认购的债券是一种20年期长期债券，面临的主要的投资风险是()。
A.信用风险B.利率风险，特别是近年来利率波动较剧烈C.税收风险，国债可能要纳税D.流动性风险，变现速度低于活期存款【答案】 B6、对于每季度付息债券而言，其实际3个月的收益率为3%，则年实际收益率为()。
A.12.26%B.12.55%C.13.65%D.14.75%【答案】 B7、以下关于遗嘱信托的说法，正确的是()。
A.法定继承中可以使用遗嘱信托B.收益人必须为法定继承人C.只能选择信托公司担任信托人D.遗嘱信托的委托人是立遗嘱的人【答案】 D8、持续理财服务不包括()。
A.不定期的信息服务B.不定期的方案调整C.定期对理财方案进行评估D.定期到客户单位做收入调查【答案】 D9、苗小小以6%的年利率从银行贷款200000元投资于某个寿命为10年的项目，则该项目每年至少应该收回()元才不至于亏损。
2022年-2023年理财规划师之二级理财规划师通关考试题库带答案解析
2022年-2023年理财规划师之二级理财规划师通关考试题库带答案解析单选题（共40题）1、下列关于信托的表述中，不正确的有(）。
A.受托人按委托人的意愿以委托人的名义从事信托行为B.受托人为受益人的利益对信托财产权进行处分C.受托人为特定目的对信托财产权进行管理D.信托关系的成立要以有效转移信托财产为要件【答案】 A2、投资者在确定债券价格时，需要知道该债券的预期货币收入和要求的适当收益率，该收益率又被称为()。
A.内部收益率B.必要收益率C.市盈率D.净资产收益率【答案】 B3、某债券面值100元，每半年付息一次，利息5元，债券期限为5年，若一投资者在该债券发行时以118.66元购得，则其实际的年收益率是()。
A.5.88%B.6.09%C.6.25%D.6.41%4、在国内生产总值的核算中，采用把一个国家在一定时期内所生产的全部物品和劳务的价值总和减去生产过程中所使用的中间产品的价值总和，这种方法被称为()。
A.GDPB.生产法C.收入法D.支出法【答案】 B5、我国民法调整的是()的财产关系和人身关系。
A.公民之间B.法人之间C.平等主体之间D.所有【答案】 C6、理财规划师在为客户制定投资规划之前必须了解客户以及客户家庭的各方面信息，并经过分析后确定客户的理财目标，关于确定投资目标的原则下列表述不正确的是()。
A.投资目标要具有现实可行性B.投资目标要精确，不可有弹性C.投资目标期限要明确D.投资目标要与客户总体理财目标一致，不可违背7、理财规划师为赵某进行理财规划，在对其现金流量表进行分析时，理财规划师做得不对或理解有误的一项是()。
A.理财规划师分析了赵某各收入支出项目的数额及其在总额中所占的比例B.理财规划师发现赵某月供支出占其家庭收入的比重较大，就此情况理财规划师进行了详细分析C.理财规划师认为现金流量表反映了赵某家庭当期的部分财务状况D.理财规划师认为为了达到投资收益最大化，是否保持客户的净现金流量为正并不重要【答案】 D8、通常，紧缩性的财政政策和扩张性的货币政策同时实施，会使一国经济()。
2023年理财规划师之二级理财规划师考试题库
2023年理财规划师之二级理财规划师考试题库单选题（共30题）1、下列关于货物运输保险特点的说法中，不正确的是()。
A.保险利益的转移性B.保险标的的流动性C.承保风险的广泛性D.承保价值的非定值性【答案】 D2、某企业资产总额为100万元，负债为20万元，在以银行存款30万元购进材料，并以银行存款10万元偿还借款后，资产总额为()。
A.60万元B.90万元C.50万元D.40万元【答案】 B3、会计核算的基本假设包括会计主体、()、会计分期和货币计量。
A.实际成本B.经济核算C.持续经营D.会计准则【答案】 C4、按照房产计税价值征税的，按()计征。
A.房产原值B.房产市场价值C.房产原值一次减除lO%～30%后的余值D.房产原值一次减除20%～30%后的余值【答案】 C5、下列固定收益证券中，风险最低的是( )。
A.公司债券B.企业债券C.商业票据D.国库券【答案】 D6、对贝塔系数的理解，下列论述不正确的是()。
A.如果以各种金融资产的市场价值占市场组合总的市场价值的比重为权数，所有金融资产的贝塔系数的平均值等于1B.市场组合的贝塔系数等于1C.贝塔系数等于金融资产收益与市场组合收益之间的协方差除以市场组合收益的方差D.贝塔系数是指金融资产收益与其平均收益的离差平方和的平均数【答案】 D7、关于经济增长与物价稳定之间的矛盾，以下表述正确的是()。
A.经济增长较为迅速时，往住会出现不同程度的通货膨胀B.体现在菲利普斯曲线所表明的这两者间的交替关系上C.资源未得到充分利用时，经济增长会引起严重的通货紧缩D.资源得到充分利用时，经济增长不会引起严重的通货膨胀【答案】 A8、选择()进行投资通常可以分享行业投资的利益，同时又不受经济周期的影响，在证券买卖的时机选择上也比较灵活，因此很多投资者对此倍加青睐。
A.增长型行业B.周期型行业C.防守型行业D.发展型行业【答案】 A9、在杜邦财务比率分析体系中，()是综合性最强、最具有代表性的财务分析指标，是杜邦分析体系的龙头指标。
2023年理财规划师(二级)题库及答案
理财规划师（二级）题库（总分100分，考试时长90分钟）一、单项选择题（每小题2 分，共 100分）1、()可以用来反映上市公司盈利能力。
A、资产收益率B、股东权益周转率C、已获利息倍数D、现金偿债比率2、A公司是一家上市公司，其发行在外的普通股为400万股。
利润预测分析显示其下一年度的税后利润为1000万元人民币。
设必要报酬率为10%，当公司的年度成长率为6%，并且预期公司会以年度盈余的60%用于发放股利时，该公司股票的投资价值为()元。
A、35.5B、36.5C、37.5D、38.53、在决定优先股的内在价值时，()相当有用。
A、二元增长模型B、不变增长模型C、零增长模型D、可变增长模型4、甲公司于6月5日以传真方式向乙公司求购一台机床，要求“立即回复”。
乙公司当日回复“收到传真”。
6月10日，甲公司电话催问，乙公司表示同意按甲公司报价出售，并要求甲公司于6月15日来人签订合同书。
6月15日，甲公司前往签约，乙公司要求加价，未获同意，乙公司遂拒绝签约。
根据合同法律制度的规定，下列表述中，正确的是()。
A、买卖合同于6月5日成立B、买卖合同于6月10日成立C、买卖合同于6月15日成立D、甲公司有权要求乙公司承担缔约过失责任5、下列关于收养关系的说法中，不符合我国法律规定的是()。
A、养子女的法律地位与婚生子女的法律地位完全相同B、养子女与婚生子女依法享有平等的继承权C、养子女与养父母的近亲属间的权利义务关系，适用法律关于子女与父母的近亲属关系的规定D、养子女既可以继承养父母的遗产，也可以继承生父母的遗产6、下列违反客观公正原则的是()。
A、理财规划过程中不带感情色彩B、理财规划师以自己的专业知识进行判断C、因为是朋友，所以在财产分配规划方案中对其偏袒D、对于执业过程中发生的或可能发生的利益冲突应随时向有关各方进行披露7、综合理财规划建议书写作的操作要求不包括()。
A、全面B、细致C、精确D、有条理8、小张想购买一款兼具缴纳保费比较灵活而且保额可调整的寿险，理财规划师应该向其推荐()。
2023年理财规划师之二级理财规划师精选试题及答案二
2023年理财规划师之二级理财规划师精选试题及答案二单选题（共30题）1、年结余比率的参考值为（）。
A.10%B.30%C.50%D.70%【答案】 B2、某项目从现在开始投资，2年内没有回报，从第3年开始每年获利额为4，获利年限为5年，则该项目利润的现值为()。
①A*（P/A，i，5）*(P/S,i，3)②A*(P/A，i，5）*(P/S,i，2)③A*（P/A，i，7）-A*（P/A，i，2）④A*（P/A，i，7）-A*（P/A，i，3）A.①③B.①④C.②③D.②④【答案】 C3、在金融领域，指数被广泛应用的领域不包括()。
A.金融效率的分析B.绩效度量C.指数化D.衍生工具4、权益净利率在杜邦分析体系中是个综合性最强、最具有代表性的指标。
通过对系统的分析可知，提高权益净利率的途径不包括()。
A.加强经营管理，提高销售净利率B.加强资产管理，提高其利用率和周转率C.加强负债管理，降低资产负债率D.在资产总额不变条件下，适当开展负债经营【答案】 C5、韩女士本月工资收入6000元。
如果个人缴纳的“三险”比例分别为8%、2%和1%。
则女士本月应纳所得税()元。
A.65B.79C.105D.160【答案】 B6、一般来说，长期理财规划建议书应包含的假设前提有()。
a.国内政治、经济环境将不会有重大改变b.经济增长率、通货膨胀率、利率、汇率和税率的变动趋势c.工资增长水平、未来消费支出的变动趋势d.无其他人力不可抗拒因素和不可预见因素的重大不利影响A.abcdB.bcdC.abcD.cd7、理财规划师编制为了满足客户的未来预期所需要的财务报表，分析其中的差异，从而决定客户的职业发展和()。
A.投资结构B.资本结构C.收入结构D.消费结构【答案】 A8、国内生产总值是衡量一个国家宏观经济运行规模的最重要的指标，以下关于GDP的理解，不正确的是( )。
A.是流量而不是存量B.市场活动所导致的价值C.中间产品价值计入GDPD.是一个市场价值的概念【答案】 C9、在我国，为防止被保险人在重复保险下获得额外利益，会采取()方法在不同的保险人之间进行分摊。
2023年理财规划师之二级理财规划师题库附答案(基础题)
2023年理财规划师之二级理财规划师题库附答案（基础题）单选题（共30题）1、理财规划师要主意比较人身保险产品和财产保险产品的异同，以下关于人身保险和财产保险产品不同之处的说明正确是()。
A.财产保险中不存在重复保险问题B.人身保险中存在代位求偿的问题C.人身保险中不会发生超额保险的问题D.财产保险的保险费不得用诉讼的方式请求支付【答案】 C2、理财规划师在分析客户需求时，了解客户的财务状况非常重要，()属于客户的财务信息。
A.客户的婚姻状况B.客户的风险管理信息C.客户的家庭成员D.进行教育规划时客户对子女的期望【答案】 B3、客户的投资目标按照实现的时间进行分类，可以划分为短期目标、中期目标和长期目标。
其中，中期目标是指一般需要()年才可能实现的愿望。
A.1～5B.1～10C.1～15D.1～20【答案】 B4、关于配偶关系的说法错误的是()。
A.配偶之间是一种法律关系B.配偶之间是一种合同关系C.配偶之间是一种财产关系D.配偶之间是一种人身关系【答案】 B5、下列选项中，不能通过人寿保险信托完成的是()。
A.储蓄与投资理财B.免税C.人身风险隔离D.第三方专业财产管理【答案】 C6、关于企业所得税，下列说法正确的是()。
A.企业所得税的计税依据是纳税人每一年度的收入总额B.实行独立经济核算的中国境内企业和合伙企业均须缴纳企业所得税C.企业所得税的税率是25%D.个人独资企业必须同时缴纳个人所得税和企业所得税【答案】 C7、在制定投资目标之前，理财规划师要明确客户的约束条件，这些约束条件不包括()。
A.投资的不可获取性B.投资期限C.税收状况D.流动性【答案】 A8、某证券组合今年实际平均收益率为0.15，当前的无风险利率为0.03，市场组合的期望收益率为0.11，该证券组合的β值为1.5。
那么，根据特雷诺指数来评价，该证券组合的绩效()。
A.不如市场绩效好B.与市场绩效一样C.好于市场绩效D.无法评价【答案】 A9、若要维持正常的偿债能力，从长期看，已获利息倍数至少应当()。
2023年理财规划师之二级理财规划师综合练习试卷A卷附答案
2023年理财规划师之二级理财规划师综合练习试卷A卷附答案单选题（共50题）1、货币乘数也称货币扩张系数，是用以说明货币供给总量与基础货币的倍数关系的一种系数，()被称为狭义的货币乘数。
A.乔顿货币乘数模型B.通货比率与准备金率的比值C.超额准备金率的倒数D.银行存款准备金率的倒数【答案】 D2、纳税义务人的义务主要是按税法规定办理税务登记、进行纳税申报()和依法缴纳税款等。
A.接受财务处理B.接受财务检查C.进行资产清理D.接受税务检查【答案】 D3、注册会计师甲、乙、丙投资设立A会计师事务所，该会计师事务所的形式为特殊的普通合伙企业。
后甲在对B上市公司的年度会计报告进行审计过程中，因接受B上市公司的贿赂出具了虚假的审计报告，经人民法院判决承担赔偿责任。
根据《合伙企业法》的规定，下列对该债务责任的承担表述正确的是()。
A.甲承担无限责任或者无限连带责任，其他合伙人以其在合伙企业中的财产份额为限承担责任B.甲以其在合伙企业中的财产份额为限承担责任，其他合伙人承担无限连带责任C.全体合伙人以其在合伙企业中的财产份额为限承担责任D.全体合伙人承担无限连带责任【答案】 A4、张先生希望设立一个账户进行投资，预期收益率为8%，为了保证以后每年末可以从账户中支取5万元，连续支取10年，则现在至少投入()元。
A.335504.07B.380757.28C.500000.00D.578923.15【答案】 A5、在国内生产总值的核算中，采用把一个国家在一定时期内所生产的全部物品和劳务的价值总和减去生产过程中所使用的中间产品的价值总和，这种方法被称为()。
A.GDPB.生产法C.收入法D.支出法【答案】 B6、关于汇率和利率的关系，说法正确的是()。
A.当外汇汇率上升时，本币贬值，利率水平下降B.当外汇汇率下降时，本币升值，利率水平下降C.当外汇汇率下降时，本币贬值，利率永平下降D.外汇汇率的变动对利率没有实质性影响【答案】 A7、理财服务合同是()。
2023年理财规划师之二级理财规划师基础试题库和答案要点
2023年理财规划师之二级理财规划师基础试题库和答案要点单选题（共30题）1、典当期限由双方约定，最长不得超过()。
A.6个月B.12个月C.18个月D.24个月【答案】 A2、目前，我国人民币实施的汇率制度是()。
A.固定汇率制B.弹性汇率制C.有管理浮动汇率制D.盯住汇率制【答案】 C3、小林2008年取得特许权使用费共两次，一次收入为3000元，另一次收入为4500元，则他为这两次特许权使用费所得应缴纳的个人所得税为（）元。
A.1500B.1340C.1200D.1160【答案】 D4、按照马柯维茨的描述，表3-2中的资产组合中不会落在有效边界上的是()。
A.只有资产组合W不会落在有效边界上B.只有资产组合X不会落在有效边界上C.只有资产组合Y不会落在有效边界上D.只有资产组合Z不会落在有效边界上【答案】 A5、()是在金融交易活动中产生的，能够证明金融交易金额、期限、价格的书面文件，具有法律约束力的契约。
A.金融工具B.借贷资本C.资金供求者D.利息率【答案】 A6、资产是指过去的交易事项形成并由企业拥有或控制的资源，对该资源的预期会给企业带来经济利益。
以下对于资产定义的理解，说法错误的是()。
A.或有资产不能作为企业的资产确认B.企业对融资租入的固定资产没有所有权C.企业对资产负债表中的资产都拥有所有权D.不能给企业带来未来经济利益的资产则不能作为资产加以确认【答案】 C7、下列关于综合理财规划建议书特点的说法，错误的是()。
A.操作专业性的表现之一是参与人员的专业要求B.数量化分析和数量化对比是理财规划师的操作方法C.其目标是指向未来的D.分析客户一定时期的财务状况属于其目的之一【答案】 D8、宏观经济调节的首要任务是()。
A.促进经济增长B.促进经济社会可持续发展C.保持总供给与总需求的基本平衡D.全面建设小康社会【答案】 C9、()是金融资产的收益与其平均收益的离差的平方和的平均数。
2023年理财规划师之二级理财规划师题库附答案(基础题)
2023年理财规划师之二级理财规划师题库附答案（基础题）单选题（共30题）1、根据国务院2005年12月发布《关于完善企业职工基本养老保险制度的决定》，个体工商户和灵活就业人员的缴费比例比企业职工低()。
A.5%B.8%C.10%D.20%【答案】 B2、在会计核算的基本前提中，界定会计核算和会计信息的空间范围的是()。
A.会计主体B.持续经营C.会计期间D.货币计量【答案】 A3、()主要是解决某项会计事项如何入账，如何登记的问题。
A.会计确认B.会计计量C.会计记录D.会计报表【答案】 C4、民事法律行为是民事主体基于意思表示设立、变更和终止()的行为。
A.民事权利B.民事义务C.民事权利和民事义务D.民事法律关系【答案】 C5、甲冒充乙的名义与丙订立合同，乙知道后并不反对，则()。
A.乙对甲的行为不负责任B.乙应当对甲的行为承担责任C.甲自己承担责任D.甲、乙均不承担责任【答案】 B6、某股票5年来的增长率分别是10%、15%、-7%、9%、-5%，则年平均增长率是()。
A.4.79%B.4.03%C.1.05%D.1.04%【答案】 B7、在间接标价法下，汇率数值的上下波动与相应外币的价值变动在方向上______，与本币的价值变动在方向上________。
()A.一致；相反B.相反；一致C.一致；一致D.相反；相反【答案】 B8、一般来说，在经济衰退时期，政府应采取的财政政策的措施是()。
A.减少税收，减少政府支出B.减少税收，增加政府支出C.增加税收，减少政府支出D.增加税收，增加政府支出【答案】 B9、营业税是对在我国境内提供应税劳务、()和销售不动产的行为为课税对象所征收的一种税。
它属于单一环节的流转税。
A.转让无形资产B.转让财产C.转让动产D.转让资产【答案】 A10、理财规划师在为客户进行职业规划的过程中，进行的SWOT分析不包括()。
A.优势B.挑战C.潜力D.机遇【答案】 C11、西方经济学家根据一个经济周期的长短将经济周期分为长周期、中周期和短周期，这三种周期的期限分别为()。
2023年理财规划师之二级理财规划师通关练习试题附答案详解
2023年理财规划师之二级理财规划师通关练习试题附答案详解单选题（共20题）1. 吴先生将闲置的一套机器设备出租，在出租财产过程中缴纳税金500元，获得租赁收入5000元。
则吴先生就其财产租赁所得应纳个人所得税税额为()元。
A.720B.740C.900D.1080【答案】 A2. 专业理财师需要根据客户认定的需求，勾画完成客户长期和短期目标的优势、劣势、可能的机遇。
面对希望成为公司的研发专家的客户，要求的职业优势不包括()。
A.丰富的专业知识和经验B.资产配置能力C.交流沟通技能D.团队合作【答案】 B3. 唐先生夫妇结婚许多年，结婚初期就为对方购买了年金型的养老保险，并选择定期给付，这个时间一般不会超过()。
（可以终身）A.15年或20年B.20年或25年C.25年或30年D.30年或35年【答案】 C4. 不属于代扣代缴个人所得税的情形是()。
A.利息、股息、红利所得B.对企事业单位的承包经营、承租经营所得C.从中国境外取得的所得D.劳务报酬所得【答案】 C5. 分析客户财务状况是理财服务流程的重要步骤，()不属于分析客户财务状况的主要内容。
A.投资偏好分折B.资产负债表分析C.现金流量表分析D.财务比率分析【答案】 A6. （）是使某一投资的期望现金流出现值等于该投资的现金流出现值的收益率，也可定义为使该投资的净现值为零的折现率。
A.预期收益率B.当期收益率C.到期收益率D.内部收益率【答案】 B7. 某企业债券为息票债券，一年付息一次，券面金额为1000元，期限5年，票面利率为5%。
投资者以980元的发行价买入，持有2年以后又以1002元的价格卖出，其持有期收益率为()。
A.5.65%B.6.15%C.6.22%D.6.89%【答案】 C8. 关于减税免税，下列说法不正确的是()。
A.免征额是课税对象免于征税的金额B.国家在对个人征税时，应当允许个人将部分成本费用从收入中扣除，免于征税C.税收抵免是指个人所得税中的允许纳税人用一些费用开支或已交纳的其他税款直接冲减其应纳税额的减免税措施D.个人所得税的起征点是3500元【答案】 D9. 准备的退休基金在投资中应遵循()的原则，但是这并不意味着要放弃退休基金进行投资的收益。
2023年理财规划师之二级理财规划师通关试题库(有答案)
2023年理财规划师之二级理财规划师通关试题库(有答案)单选题（共30题）1、下列现象中不属于法律事实中的“行为”的有()。
A.甲将乙的自行车据为已有B.乙将丙殴打致伤C.丙出版了一本书D.丁被汽车撞伤【答案】 D2、公证人员在办理与本人、配偶和其他近亲属有利害关系的公证事项时，下列人员中不适用回避原则的是()。
A.公证人员B.接触公证事项的翻译人员C.接触公证事项的鉴定人员D.公证人员的配偶【答案】 D3、以下关于退保问题的理解中()是正确的。
A.采用现金形式退保是最好的方式B.某产品规定可以部分退保，由此可推断该寿险产品可能是万能寿险C.某产品提供生存给付附加险，这在家庭出现紧急情况下是十分有用的D.某产品允许保单所有者使用退保现金价值作为趸缴净保费，购买一份与原保单同类的减额缴清保险4、沈阳市民郑女士一家最近购买了一套总价40万元的新房，首付10万元，商业贷款30万元，期限20年。
年利率6％。
A.299959B.215830C.215760D.146780【答案】 C5、Super理论为职业选择的专业研究提供了理论基础，但是随着职业选择理论的发展，这个理论也渐渐不能适应形势，因为它忽略了妇女、不同种族和()的因素。
A.贫穷B.国别C.教育背景D.年龄【答案】 A6、某投资者以每份920元认购了面值1000元、票面利率6%，每年付息的5年期债券，一年后，到期收益率变为7%，则该投资者的持有期收益率为()。
A.7%B.11.54%C.8%D.10.26%7、某单位向理财规划师咨询团体万能寿险，了解到团体万能寿险的运作在很多方面与个人万能寿险相同，但是团体万能寿险也具有一些不同之处。
下列关于这些不同之处的描述不正确的是()。
A.通常不提供可保证明，但是保额会有所限制B.保单通常可以在低佣金或无佣金的基础上获得C.管理费用比个人保险收取的费用高-D.通常由员工支付全部成本【答案】 C8、在伦敦外汇市场上，1英镑=1.2美元，则英国采用()。
2022年-2023年理财规划师之二级理财规划师通关试题库(有答案)
2022年-2023年理财规划师之二级理财规划师通关试题库(有答案)单选题（共50题）1、()可以用来反映上市公司盈利能力。
A.资产收益率B.股东权益周转率C.已获利息倍数D.现金偿债比率【答案】 A2、某人在年初存入一笔资金，以后4年每年年末取出1000元，利率为3%，则此人应在最初一次存入银行的钱数为( )元。
A.3717.1B.4000C.3822.3D.4115.6【答案】 A3、在宏观经济运行过程中，失业是具有相当重要性的经济现象。
下面关于失业的说法不正确的是( )。
A.失业是指符合工作条件、有工作愿望并且愿意接受现行工资的人没有找到工作的这样一种情况B.就业率即为1减去失业率C.潜在就业量是指在现有激励条件下所有愿意工作的人都参加生产时所达到的就业量D.当就业量等于潜在就业量时，失业率为零【答案】 D4、财政政策对经济的干预是通过财政制度的()进行的。
A.潜在调节器和斟酌使用的财政政策B.内在稳定器和斟酌使用的财政政策C.潜在调节器和乘数效应D.内在稳定器和乘数效应【答案】 B5、下列因素中，不影响客户风险偏好状况的是()。
A.文化B.社会背景C.风俗D.民族【答案】 D6、按照风险和收益标准划分的股票类型不包括下列( )。
A.蓝筹股B.潜力股C.绩优股D.垃圾股【答案】 B7、2013年3月，吕总欲为其公司的20名员工发放上一年度的年终奖，平均每人18012元。
公司为员工代扣代缴个人所得税。
该20名员工每人应就其取得的奖金缴纳个人所得税，每个员工应缴纳的个人所得税为()元。
A.1496.2B.1669.2C.1696.2D.2096.2【答案】 C8、下列关于个人独资企业解散后财产清偿顺序说法正确的是()。
A.职工工资和社会保险→税款→其他债务B.税款→职工工资→社会保险→其他债务C.社会保险→税款→职工工资→其他债务D.职工工资→社会保险→税款→其他债务【答案】 A9、接上题，陈先生在病重时从存款中取了3万元用于支付医药费，则下面的说法正确的是()。
2023年理财规划师之二级理财规划师通关题库(附答案)
2023年理财规划师之二级理财规划师通关题库(附答案)单选题（共30题）1、关于通货膨胀对个人理财的影响，下列说法错误的是( )。
A.持有外汇是应对通货膨胀的一种有效手段B.固定收益的理财产品会贬值C.股票是浮动收益的，所以一定能应对通货膨胀的负面影响D.储蓄投资的净收益走低【答案】 C2、理财规划师要遵守的执业原则不包括()A.正直诚信原则B.方案确保客户获利原则C.勤勉谨慎原则D.团队合作原则【答案】 B3、在我国，个人销售自己使用过的属于征收消费税的机动车、摩托车、游艇，售价超过原值的，按()的征收率计算税额后再减半征收增值税。
A.3%B.4%C.5%D.8%【答案】 B4、某投资者拥有的投资组合中投资A股票40%，投资B股票10%，投资C股票20%，投资D股票30%。
A、B、C、D四支股票的收益率分别为10%、12%、3%、-7%，则该投资组合的预期收益率为()。
A.4.5%B.7.2%C.3.7%D.8.1%【答案】 C5、甲男和乙女要办理夫妻财产公证，下列约定不符合法律规定的是()。
A.对婚前的财产、债务和权利进行的约定B.在结婚前签订的夫妻财产协议C.在结婚后签订的夫妻财产协议D.甲在癫痫病发作时签订的夫妻财产协议【答案】 D6、某证券组合今年实际平均收益率为0.15，当前的无风险利率为0.03，市场组合的期望收益率为0.11，该证券组合的标准差为1。
那么，根据夏普指数来评价，该证券组合的绩效()。
A.不如市场绩效好B.与市场绩效一样C.好于市场绩效D.无法评价【答案】 C7、理财规划师为客户做构建投资组合时，希望能够尽可能的分散风险，则他的组合里不同证券收益率的相关系数应该()。
A.为正数，接近1B.为正数，接近0C.为负数，接近-1D.为负数，接近0【答案】 C8、()是银行间所进行的票据转让。
A.贴现B.转贴现C.再贴现D.背书转让【答案】 B9、下列不属于货币政策主要工具的是()。
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2010年11月理财规划师二级理论知识试题理论知识(26~125 题，共100 道题，满分为100 分)一、单项选择题(26-85 题，每题1 分，共60 分。
每小题只有一个最恰当的答案，请在答题卡上将所选答案的相应字母涂黑)26. 在理财规划中只有实现()，才能达到人生各阶段收入支出的基本平衡。
(A) 财务规划(B) 财务安全(C) 自我实现(D) 财务自由27. ()是指个人或家庭对自己的财务现状有充分信心，认为现有的财富足以应对未来的财务支出和其他生活目标的实现，不会出现大的财务危机。
(A) 风险保障(B)财务平衡(C) 财务安全(D) 财务自由28. 要实现财务自由，需要使()成为个人或家庭收入的主要来源。
(A) 工资收入(B) 利息收入(C) 偶然收入(D) 投资收入29. 关于理财规划原则的说法错误的是()。
(A)理财规划的整体原则是指理财规划思想应注重整体性。
(B) 提早规划原则体现的是贷币时间价值的作用(C) 家庭现金保障包括日常覆盖储备和意外现金储备(D) 理财中追求收益最大化应基于风险管理基础上30. 为了应对客户家庭主要经济收入创造者，因为失业或其他原因失去劳动能力对家庭生活造成严重影响，进行的现金保障是()。
(A)家庭支援储备(B) 日常生活覆盖储备(C) 意外现金储备(D) 投资资金储备31. 考虑到家族观念对于中国人一直有着或多或少的影响，在理财中()的现金保障也包含了应对客户家族亲友出现生产、生活、教育、疾病等重大事件需要紧急支援的准备。
(A) 日常生活覆盖储备(B) 家庭生活覆盖储备(C) 意外现金储备(D) 医疗现金储备32. 根据家庭模型理论，中年家庭的核心策略为()。
(A) 进攻型(B) 稳健型(C)攻守兼备型(D)防守型33. 关于财务会计中收入的说法错误的是()。
(A)收入反映企业在一定时期所取得的成就(B) 收入是企业在日常经营活动中形成的(C)收入的来源包括销售商品、提供劳务、让渡资产使用权和投资收益(D) 收入能导致企业所有者权益的增加34. 关于速动比率中要把存货从流动资产中扣除原因的说法错误的是()。
(A) 在流动资产中，存货的变现速度最快(B)由于某些原因，部分存货可能已损失报废还没做处理(C) 部分存货可能已抵押给债权人(D) 存货估价还存在着成本与合理市价相差悬殊的问题35. ()是一个综合性最强、最具有代表性的财务分析指标、是杜邦财务分析体系的龙头指标。
(A)权益乘数(B) 资产净利率(C)权益报酬率(D) 资产负债率36. 个人及家庭收支流量大多以()来计算，对照初期与期末的现金，看记账时有无漏记之处。
(A) 权责发生制(B) 收付实现制(C) 预期收入(D) 税前收入37. 股利与利息属于资产成本中的()。
(A)筹备费用(B) 财务费用(C) 用资费用(D) 股权费用38. 关于GDP说法错误的是()。
(A)GDP所给出的是最终产品的价值，中间产品的价值不计入GDP(B) GDP是一定时期间所销售掉的最终产品价值(C)GDP是流量而不是存量(D) GDP一般指市场活动所导致的价值39. 某国潜在GDP2。
5万亿美元，实际GDP为1。
5万亿，该国的GDP缺口为()。
(A) -40% (B) 40%(C) -67% (D) 67%40. 财政政策的自动稳定功能中税收的自动变化主要体现在()。
(A)定额税制(B) 定量税制(C) 比例税制(D)累进税制41. 下列各项经济指标中属于滞后指标的是()。
(A)货币供给量(B) 个人收入(C)物价指数(D) 生产工人平均工作时数42. 货币政策中调整法定保证金限额主要是针对()进行的调控。
(A) 银行(B)黄金市场(C) 证券市场(D) 债券市场43. 由于“货币幻觉”所引发的通货膨胀属于()。
(A) 需求拉动型通货膨胀(B) 成本推动型通货膨胀(C) 输入型通货膨胀(D) 结构型通货膨胀44. 已知活期存款的法定准备金率为15%，定期存款的法定准备金率为10%，定期存款比率为15%，超额准备金率为3%，通货比率为20%，则货币乘数为()。
(A) 0。
40 (B) 0。
45(C) 2。
95 (D)3。
0445. 已知名义利率为6。
5%，通货膨胀率为4%，则根据费雪方程式计算的实际利率为()。
(A)1.2% (B)2.4%(C)2.5% (D)3%46. 影响汇率最直接的因素是()(A)一国的经济增长速度(B)国际收支平衡(C)物价水平(D)利率水平47. 国际直接投资理论中，()的基本观点是市场的不完全竞争、规模经济、政府干预和税收制度等引起的市场不完全竞争，导致市场的机制不能充分发挥作用，从而使国际直接投资成为可能。
(A)垄断优势理论(B)产品生命周期理论(C)比较优势理论(D)内部化理论48. 补扣在境外已缴纳的个人所得税的最长期限不超过()年。
(A)2 (B)3(C)5 (D)749. 某人2009年2月取得工资薪金所得6000元，兼职授课获得授课费10000元，则他该月应缴纳的个人所得税为()元。
(A)475 (B)535(C)1600 (D)207550. 化妆品的消费税率是()。
(A)5% (B)10%(C)20% (D)30%51. 我国房产税采用比例税率，从价计征的税率为()。
(A)0.5% (B)1%(C)1.2% (D)1.5%52. 个人按照市场价格出租房屋的，暂减按()的税率缴纳营业率。
(A)1。
5% (B)3%(C)5% (D)12%53. 从房屋收入中允许扣除的维修费用每次以()元为限。
(A)0 (B)800(C)1600 (D)200054. 他物权中的()是指在他人所有之物上在一定范围内进行使用并获取收益的权利。
(A)用益物权(B)担保物权(C)债权(D)综合权利55. 身体受到伤害请求赔偿的诉讼时效为()年。
(A)1 (B)4(C)5 (D)2056. ()是指一个代理人同时代理双方当事人从事民事活动的情况。
(A)表见代理(B)同时代理(C)无权代理(D)双务代理57. 作者署名权的保护期限为()年。
(A)10 (B)20(C)50 (D)不受限制58. 注册商标的有效期为()年，自核准注册之日起计算。
(A)1 (B)2(C)5 (D)1059. 在理财规划服务合同中，()最核心的内容。
(A)当事人条款(B)鉴于条款(C)违约责任(D)委托事项条款60. 如果某客户成长性资产占56%，则该客户属于()。
(A)轻度保守型(B)中立型(C)轻度进取型(D)进取型61. 关于理财师根据客户意见修改理财方案的说法错误的是()。
(A) 需要向客户表明态度，这种修改并非理财师的专业建议(B)需要就修改内容的讨论进行详细记录(C)当客户的意见不正确时，理财师应拒绝修改方案(D) 在收到客户签署书面声明后，对方案进行修改62. 实施理财方案时客户授权包括()。
(A)代理授权和执行授权(B)代理授权与信息披露授权(C)代理授权与修改授权(D) 代理授权与管理授权63. 风险管理的基础是()。
(A)风险转移(B) 风险识别(C) 风险衡量(D) 风险自留64. 门诊大病医疗费用个人自负()，基本医疗保险统筹基金支付()。
(A)15%;85% (B) 20%;80%(C) 30%;70% (D) 50%;50%65. ()是唯一一种可以在死亡发生的同时提供现金的工具。
(A遗嘱(B) 财产保险(C)人寿保险(D) 信托计划66. 关于健康保险的说法正确的是()。
(A) 自由职业者最好选择给付型的健康保险产品(B) 公务员最好选择补偿型的健康保险产品(C)农民买补偿型的健康保险产品最划算(D)以上都对67. 一家公司至少有()人的团队才适合投保团体人寿保险。
(A)30 (B) 50(C)100 (D)20068. 需要投保专业护理费用保险的人群包括()。
(A)需要监督性医疗护理的人(B)根据医生的建议需要辅助设施服务的人(C)必须接受医生看护的人(D) 以上都对69. 在投资者有效边界上处于左边界顶部和底部的交界点代表()。
(A)所有可行性组合中收益率最高的组合(B)所有可行性组合中收益率最低的组合(C) 所有可行性组合中风险最大的组合(D) 所有可行性组合中风险最小的组合70. 现代金融学的奠基石是()。
(A)均值-方差模型(B) 资本资产定价模型(C)套利定价理论(D) 期权定价模型71. 久期可以反映债券对利率的敏感程度，久期越短，债券对利率的敏感性就越()，风险越()。
(A) 高;低(B)高;高(C) 低;高(D) 低;低72. 现有一种可赎回债券售价900元，已知赎回价格为1100元，假设;当利率下降1%时，该债券价格上升至1050元，当利率上升1%时，该债券价格下降850元，则该债券的有效久期为()。
(A)9.23 (B)10。
45(C)11.11 (D) 11。
7673. 凸性对冲投资策略的原理是建立一个投资组合，使其与另外一个组合有相同的收益率和修正久期，但两个组合的凸性不一样，这时投资者就可以通过()获得一个固定的无风险利润。
(A)做多凸性高的组合(B) 做空凸性高的组合(C)做多凸性低的组合(D)以上都不正确74. 一般的QDII产品具有明确的投资期限，分别为()。
(A)3个月或6个月(B) 3个月或1年(C) 6个月或1年(D)6个月或3年75. ()利用证券市场线进行基金业绩的评价，度量了单位系统风险所带来的超额回报。
(A)夏普指数(B) 物雷纳指数(C)詹森指数(D)晨星指数76. 关于个人所得税中“工资薪金所得”和“劳务报酬所得”的税负说法不正确的是()。
(A)个人所得税的工资薪金所得适用5%--45%的九级超额累进税率(B)劳务报酬所得适用20%的比例税率(C)当一项劳动所得按工薪所得税目适用税率低于20%时，应尽量按工薪所得纳税(D) 劳务报酬所得的税负都高于工薪所得的税负77. 企业年金计划在国外采用EET的征税模式，这种模式是采用()方法来进行税收筹划。
(A)避免应税收入(B)充分利用税前扣除(C)推迟纳税义务发生的时间(D)利用税收优惠78. ()不需要缴纳房产税。
(A) 城市房屋(B) 县城房屋(C)建制镇房屋(D)农村房屋79. 目前，我国只有()可以采取类似“以房养老模式。
(A) 北京(B) 上海(C)深圳(D)天津80. 退休养老规划是一个衡量()远期消费之间关系的规划过程。
(A)远期积累(B)即期积累(C)远期收入(D)即期收入81. 赡养父母是子女的法定义务，关于赡养义务描述错误的是()。
(A)对老人在经济上、生活上和精神上的供养、照顾和慰藉(B)这老年人提供医疗费用和护理(C)妥善安排老年人住房(D)对老年人承包的田地、林木、牲畜等可以不负责82. 共同财产中的股份有限公司的股票分割主要采取()的方式。