定额备用金制度下报销备用金时的处理
备用金的报销制度
备用金的报销制度概述：备用金的报销制度是一种组织内部财务管理的规范措施。
备用金通常是在组织内部设立的，用于应急和日常费用的报销。
这一制度确保了组织内部财务流程的透明性和合规性，同时也增加了员工的便利性和工作效率。
本文将详细介绍备用金的定义、设立、使用和报销流程等相关内容，以便组织能够更好地管理备用金。
一、备用金的定义：备用金是组织内设立的用于应急和日常费用的资金，用于解决一些紧急或临时性的支出。
备用金的金额通常由组织内部的相关人员协商确定，并有相应的管理和监督机构负责统筹和审核。
二、备用金的设立：1. 设立备用金应经相关管理层批准，并根据需要确定金额；2. 备用金可以存在于组织内的现金库房中，也可以存在于特定的银行账户中；3. 设立备用金账户时，需明确指定专人负责管理，并进行相应的授权和权限设置。
三、备用金的使用：1. 备用金只能用于遇到应急情况或日常费用报销，不能用于其他目的；2. 使用备用金时，应填写相应的报销单据并详细列明支出事由、金额及相关备用金账户信息；3. 使用备用金前，需要经过备用金管理人员的审批，并确保所使用的金额不超过备用金的余额。
四、备用金的报销流程：1. 提交报销申请：员工需填写相关的报销单据，包括出差费、日常费用等，并附上有效的票据和发票；2. 报销单据审批：报销单据需要提交给备用金管理人员或财务部门进行审批，确保所报销的费用符合相关政策和规定；3. 备用金存量管理：备用金管理人员负责对备用金的存量进行实时监控和登记，确保备用金的使用和存量情况的准确性；4. 报销款项核准：经过审批的报销款项将会从备用金中扣除，并返还给员工或支付给相关的供应商；5. 报销记录保存：备用金管理人员需要将每一笔报销记录进行保存和归档，以备将来查阅和检查。
五、备用金的管理与监督：1. 组织内部设立备用金管理委员会或机构，负责备用金设立、审批和监督；2. 对备用金账户进行定期核对，确保备用金的准确性和完整性；3. 对备用金的使用情况进行定期的审计和检查，并报告上级管理层；4. 对违反备用金管理制度的行为进行纪律处分，并追究相应责任。
备用金管理制度及报销制度
备用金管理制度及报销制度一、引言为了规范公司的备用金使用和报销管理，提高备用金使用效率，保障公司利益，特制定备用金管理制度及报销制度，以便规范备用金的使用和报销流程，加强对备用金的管理，真实、准确地反映备用金的使用情况，提高公司备用金的使用效率。
二、备用金管理制度1.备用金的设置1.1 公司为了日常开支及临时支出，需要设立一定数额的备用金，备用金由公司财务部定期安排预算，并由公司经理授权后向备用金管理人员领取。
1.2 备用金管理人员在领取备用金后必须立即存入公司备用金账户，并且不得用于个人开支。
2.备用金的使用2.1备用金只能用于公司业务支出，不得用于私人开支。
2.2使用备用金必须经过临时支出申请并得到公司经理的批准后方可使用。
2.3备用金使用应注重合理性和科学性，严禁超出预算使用。
3.备用金的管理3.1备用金管理人员应当对备用金的收支进行及时、准确的记录，并定期向财务部门报备备用金的使用情况。
3.2备用金管理人员应当妥善保管备用金及其相关凭证，确保备用金安全。
3.3备用金管理人员必须严格按照备用金管理制度执行，不得私自挪用备用金或超支。
4.备用金的审核4.1备用金的使用必须经过账务审核，并且经公司的财务部门审核确认后才可以进行报销。
4.2备用金的使用必须有相关的凭证和支持材料，经过公司审批后才能进行报销。
5.备用金的结余5.1备用金结余应当定期存入公司指定的备用金账户，并经公司财务部门核实后进行存档。
5.2备用金结余不得私自挪用或用于个人私人用途。
6.备用金的监督6.1备用金管理人员的操作应当接受公司财务部门的监督，并接受公司内部审计部门的验收和检查。
6.2备用金管理人员应当主动向公司汇报备用金的使用情况，并接受公司内部、外部的财务审计。
三、报销制度1.报销申请1.1员工在使用备用金后，需填写详细的报销申请表格，并附上相关的费用票据、发票等支持材料。
1.2报销申请表格需经直接主管审批，并通过财务部门审核后方可进行报销。
定额备用金制度会计处理
定额备用金制度会计处理定额备用金制度这个话题，听起来是不是有点晦涩？别担心，我来给你简单明了地讲讲。
咱们得知道，定额备用金就像咱们平常生活中的小金库，随时可以用来应付那些突发的小开支。
比如说，你突然肚子饿了，想吃个炸鸡，哎呀，手头上正好有点备用金，就可以马上解决问题。
说白了，这个制度就是为了让咱们在紧急情况下不至于手忙脚乱，方便得很。
在企业里，定额备用金也是一门大学问，得好好管理。
企业每个月会设置一个定额，像是给员工发的小红包，保证大家在需要的时候能迅速支出。
这钱可不是说想花就花的，得记录得清清楚楚，花在哪里，买了什么，大家都得明明白白。
这就像咱们日常生活中记账，买个包、吃顿饭，得把账本翻开，不能糊弄。
说到这里，可能有人会问，万一备用金不够怎么办？嘿，别着急，咱们可以随时补充。
比如这个月花得多了，下个月就得把定额调整上去。
这就像是家里买菜，今天买得多，明天就得看着点，不然下个月钱包可就见底了。
企业还得定期对备用金进行审核，确保一切都在掌控之中，不然可就像玩火了。
这时候，有些小伙伴可能就会犯愁了：“哎呀，万一用错了怎么办？”其实这也是可以避免的。
咱们得提前制定好制度，像是给这个小金库立个规矩，哪些情况可以花，哪些情况不可以。
这样一来，大家就不会随便拿来用，大家心里都有数，免得日后麻烦。
就像家里有个铁的家规，大家都得遵守，过日子才能和和美美。
定额备用金的报销流程也得简单明了，不能让人觉得麻烦。
咱们可以设计一个方便的表格，花了多少钱，买了什么，一目了然。
这样一来，报销的时候就像是在填个小单子，轻松得很，不用再纠结半天。
毕竟，时间就是金钱，谁都不想在报销上浪费时间，对吧？定额备用金的管理不仅仅是花钱那么简单，咱们还得学会控制成本。
这个得靠大家一起努力，就像打游戏，团队合作才能赢。
要是每个人都能自觉节约，把这个小金库用得当当的，那企业的财务状况肯定会更好，大家也能更安心。
这样的话，企业能发展得更快，咱们的福利也就更好了，双赢嘛。
备用金的管理制度(五篇)
备用金的管理制度为了加强公司备用金的管理，提高资金利用效率，有效控制资金占用，明确借款审批、支用、核销规定，特制定本制度。
一、备用金的管理1.备用金是单位内部工作人员用作零星开支、业务采购、差旅费、收银找零等以现金方式借用的款项。
2.实行备用金制度有利于各部门工作人员积极灵活地开展业务，从而提高工作效率，但必须做到专款专用，不得挪用和____，一经发现将严肃处理，如若丢失，由本人承担。
3.备用金应严格执行前款不清后款不借的原则。
4.备用金借款要一事一单，以保证专款专用，不允许一款多用或多比备用金交叉使用。
5.备用金采用双重管理模式，财务部门负责全公司备用金的管理，各部门负责本部门备用金的管理。
6.财务部门应当按照借款日期、借款部门、借款人、用途、金额、建立备用金明细账，情况发生变化要及时清理。
二、备用金的范围备用金使用的范围。
①因公出差所需的费用。
②办公用品等零星的购置。
③因公需要的财务费用(年检、审计报告等)④领导安排其他应急所需资金。
属于上述结算范围的支出，部门可使用备用金支付，不属于上述结算范围的款项支付一律由财务部门进行支付。
三、备用金借款和报销手续1.工作人员和部门需借用备用金时，借款人应按规定的格式内容填写借款日期、借款部门、借款人、借款用途和借款金额等事项，经分管领导签字同意，财务负责人签字，王总批准后，方可到财务办1 理借款手续。
2.备用金借支原则上由借支人亲自办理，由于特殊原因由非借支人本人的其他员工代为办理的，须由借支人本人在备用金申请单上亲自签名，否则视同代办人的备用金，由此产生的一切责任由代办人负责。
3.借支的备用金在完成业务后应及时到财务部门办理报销手续，出差人员应在回来后三天内报销，一笔备用金未使用完，要及时到财务部报账冲销，不能挪作他用，否则不予报销。
4.借款人办理报销手续时，财务人员应查____销人员原借款金额，对报销的超支款项应及时付现退还本人，对报销后低于备用金金额款项的，应让其退回余额以结清原借款单所借账款。
备用金管理办法
备用金管理办法目的：明确备用金用途，规范备用金领用及清偿，保证公司资金有效运用，特制定本办法。
一、管理规范备用金是指因支出频繁等原因而需要周转的现金及因临时性的需要而借支的现金。
主要包括：差旅费借款、项目借款、食堂周转借款、零星采购借款和其他临时性借款（如临时性活动的借款、理赔等事故性质的借款、押金等性质的借款、生活补贴为食堂周转借款，不在备用金使用范围）。
二、借款程序1、借款人填写《请款单》差旅费借款填写《出差申请单》、项目借款填写《项目请款单》、零星采购借款和其他临时性借款填写《请款单》；必须真实、详细地注明借款事由、金额、归还时间，属出差行政的必须注明出差事由及地点。
2、部门经理审核借款人所在部门的经理就其借款事由的真实性、必要性进行审核。
3、总经理审批总经理对借款必要性及金额的合理性进行审核、批准。
4、到财务部办理借款。
5、借款不等于报销。
相关人员在借款事由消失后必须及时填写报销单，按费用报销程序经相关人员签字审批后到出纳室冲销借款，实际产生的费用金额与借款不相符的多退少补。
三、借款原则前账不清、后账不借。
四、借款限额1、项目借款、食堂周转借款、零星采购借款可领取定额备用金，定额标准由各部门经理拟定，报总经理批准。
食堂周转借款是指设食堂的项目部或办事处食品采购周转借款，月底根据签名的用餐人数、补贴标准核定报销。
项目借款由项目部申报项目资金计划，报分管领导，财务审核，总经理审批，核定备用金使用限额。
2、差旅费借款，执行《出差管理制度》。
3、其他临时借款，根据事由控制借款限额。
4、个人临时性借款：（1）原则上不予借给，特殊情况需经总经理批准；有借款尚未还清者，一律不准进行二次借款。
（2）个人借款一般不能超过其2个月工资额，特殊情况超额时须有公司担保人。
五、备用金借款支付方式备用金借款可使用现金、支票或汇票等方式予以支付，视不同情况和公司财务规定。
对经常性需要借款的人员，经批准，财务部可统一为其办理银行储蓄卡。
定额备用金如何操作流程
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备用金预支及报销制度
备用金预支及报销制度备用金预支及报销制度一、制度目的和依据为规范备用金使用，加强内部财务管理，提高财务工作效率，制定本制度。
二、适用范围本制度适用于公司内所有人员。
三、备用金预支（一）备用金的预支分为普通备用金和特殊备用金。
（二）普通备用金指用于日常办公、业务招待、差旅、会议等方面的预支。
（三）特殊备用金是指为了应对公司特殊情况（如突发事件、应急救援等）而设置的备用金，预支时需经过公司高层批准。
（四）备用金预支审批流程：1.预支申请人填写备用金预支申请表，经主管部门审核；2.公司领导审批通过后，由财务部门按照预算执行，预支金额不得超过预算；3.预支后，负责人需在三个工作日内进行结账。
四、备用金报销（一）备用金报销是指在使用备用金后，需要填写报销单进行报销的流程。
（二）备用金的报销范围：1.日常办公、业务招待、差旅、会议等费用；2.其他公司相关费用，需经过公司高层批准。
（三）备用金报销审批流程：1.申请人填写备用金报销申请表，经主管部门审核；2.财务部门审核报销单内容、真实性和规范性，如有不符需告知申请人，并要求修改；3.审批通过后，由财务部门按照发票金额执行付款程序；4.每月底固定时间，负责人需将对应备用金的报销情况进行财务结算。
五、制度的执行和监督（一）各部门制定相应的细则，明确人员职责和权限，保证各项规定落实到位。
（二）财务部门严格审核预支和报销申请单的审核，保证费用合法、规范。
（三）负责人需对收支往来进行清晰、规范的收支记录，做好内部财务管理。
（四）公司领导及部门主管对备用金使用情况进行监督和指导，合理安排预算使用，防止经费滥用和浪费。
六、制度的违规处罚（一）经审核发现与公司实际情况不符、或者造成损失或其他负面影响的，依据公司员工纪律管理条例进行处理。
（二）如因违规行为导致公司财务损失的，应当承担赔偿责任。
七、附则本制度自颁布之日起生效，解释权归公司所有。
备用金管理制度和财务报销制度
备用金管理制度和财务报销制度备用金管理制度是指企业或机构中为了方便日常开支所设立的一笔数额固定的用于临时支出的资金。
备用金管理制度的目的是规范备用金的使用和管理，确保备用金的合理使用、安全保管和审计监督。
备用金管理制度一般包括以下内容：1.备用金设置和使用原则：明确备用金的设置比例、使用范围和限额，例如可以用于日常开支、行政费用、采购等，但不能用于个人开支等。
2.备用金申领和审批程序：规定备用金的申领流程，包括备用金申请、审批、发放和报销。
3.备用金的保管和使用责任：明确备用金的保管人员和责任，如设立备用金保管人员、备用金使用记录、审计制度等。
4.备用金报销程序：规定备用金的报销流程，包括报销申请、审批、核对和支付。
5.备用金使用限制和违规处理：明确备用金的使用限制和违规处理办法，如超出限额的处理、私自挪用备用金的处罚等。
财务报销制度是指企业或机构中用于报销员工发生的与工作相关的费用的制度。
财务报销制度的目的是规范费用报销的流程和管理，确保费用的合理报销、财务的准确记录。
财务报销制度一般包括以下内容：1.费用报销范围和限额：明确哪些费用可以报销，如差旅费、交通费、团队活动费用等，并规定各类费用的报销限额。
2.费用报销申请和审核流程：规定报销人员提出报销申请的程序和材料要求，以及报销申请的审核流程和岗位责任。
3.费用报销审批和支付程序：规定报销申请经过审批后的支付程序，包括审批人员、支付方式和支付时间等。
4.费用报销档案管理：明确报销申请和审批的档案管理要求，以及相关记录和凭证的保存期限和方式。
5.费用报销监督与违规处理：规定费用报销的监督程序和违规处理办法，如违规报销的处罚和整改措施。
以上是备用金管理制度和财务报销制度的一般内容，具体制度要根据企业或机构的实际情况进行设计和定制。
制度的建立有助于提高企业或机构的资金管理效率和财务管理水平。
定额备用金制度下报销备用金时如何处理
定额备⽤⾦制度下报销备⽤⾦时如何处理
备⽤⾦报销的处理依企业备⽤⾦管理制度的不同⽽有所区别。
备⽤⾦管理制度可以分为定额备⽤⾦制度和⾮定额备⽤⾦制度两种。
定额备⽤⾦制度下报销备⽤⾦时如何处理？下⾯，店铺⼩编整理了有关法律知识，供⼤家学习参考。
定额备⽤⾦制度下报销备⽤⾦时如何处理
所谓定额备⽤⾦是指单位对经常使⽤备⽤⾦的内部各部门或⼯作⼈员根据其零星开⽀、零星采购等的实际需要⽽核定⼀个现⾦数额，并保证其经常保持核定的数额。
实⾏定额备⽤⾦制度，使⽤定额备⽤⾦的部门或⼯作⼈员应按核定的定额填写借款凭证，⼀次性领出全部定额现⾦，⽤后凭发票等有关凭证报销，出纳员将报销⾦额补充原定额，从⽽保证该部门或⼯作⼈员经常保持核定的现⾦定额。
只有等到撤销定额备⽤⾦或调换经办⼈时才全部交回备⽤⾦。
实⾏定额备⽤⾦的单位，其内部各部门或有关⼯作⼈员使⽤备⽤⾦购买货物或⽤于零星开⽀后，应将所购买的货物交由仓库保管员验收⼊库，凭验收⼊库单连同发票到财务部门报销，⽤于其他开⽀的凭发票或其他原始凭证到财务部门报销。
有关部门或⼯作⼈员报销时，会计⼈员应编制现⾦付款凭证。
出纳员依据付款凭证将报销的⾦额⽤现⾦补给报销的部门或⼯作⼈员。
这样报销后有关部门或⼯作⼈员于中的现⾦⼜达到了核定的限额。
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备用金管理制度和财务报销制度
备用金管理制度和财务报销制度备用金管理制度：一、背景备用金是指为了应急或因业务需要，单位或个人预留或配给的现金或类似物，通常是用于极端情况下的紧急开支或领用支出费用。
因此，备用金是公司开支中非常重要的一部分，必须进行有效管理和监督，以确保其正常使用和合理支出。
二、管理程序1、备用金领用要做到在规定程序范畴内领用，在申请时必须写明领用的目的、金额、日期，并附上领用人签名、单位及领导审核。
2、领用人必须仔细核对所领取的金额，并签署备用金收支收据，并按规定提交相关证明文件和采购单据。
3、备用金的统计、核算、管理和监督由专人负责，要做到规范清晰，严格按照会计原则进行管理。
4、备用金余额监管：在现金收支日记账中，及时反映备用金的收支余额情况，并定期做好备用金余额调节工作，确保余额的真实性和精度。
5、备用金清查和考核：每年对所属机构和部门进行例行的备用金清查和考核，对不规范、未按时报销或浪费用途的部门进行有约束力的问责处理。
三、会计核算1、备用金的会计核算与现金基本操作一致，应按照一定的程序和规定进行设立、领用、使用、核算等。
2、备用金的收入，归入公司的其他收入或普通纳税所得，使用属于营业支出。
3、备用金的记录和存取必须准确，记录备用金的余额、支出和存款的情况，汇总备用金工资和奖励，并及时进行汇总。
财务报销制度：一、背景财务报销制度是指企业内部规定的一套制度，主要是为了规范员工在业务活动过程中的报销行为，确保企业的财务秩序，防止财务操作中的偏差和误解。
二、管理程序1、申请：员工的报销申请须经过内部审核后，方可进行后续流程。
申请时应提交清晰准确的原始票据，所有的发票都应加盖公章。
2、核定：财务核定是报销流程的重中之重，核定过程呈现的准确性，将影响整个流程的顺利进行和追踪。
核定是由一组熟练和精通财务业务的人员操作的。
3、审核：审核流程需要一个团队来实现，审核人可以由公司的部门主管、会计和核算员组成，确保资料的准确性和正当性。
备用金管理规定
备用金管理规定TYYGROUP system office room 【TYYUA16H-TYY-TYYYUA8Q8-备用金管理制度备用金也称零用现金，是指那些供零星开支、零星采购、差旅费或工厂周转使用的现金。
定额备用金是指对于实行备用金的个人和部门给予一个固定的额度限制。
为加强备用金管理，公司实行定额备用金制度。
（一）定额备用金制度基本内容1.由财务部根据各部门和个人岗位实际需要核算，经总经理批准，拨出固定数额的现金供其定额周转使用，并规定使用范围。
2.个人备用金由个人负责，部门备用金设立专人负责。
3.部门备用金负责人应督促部门借款人尽快带财务部报销，及时归还借款。
4.具有备用金的个人和部门，一般不能再从财务部借款。
5.各部门不允许坐支货款及其它款项。
6.岗位变化时，个人备用金必须交回财务部，部门备用金在财务审核下移交新负责人。
7.财务部对备用金进行不定期检查。
8.领用备用金的程序为：申请人书面申请，经过部门负责人、财务经理、总经理依次批准后，到财务部出纳领取。
（二）个人备用金定额标准1.主管销售的总经理5000元。
2.预混料业务部经理5000元。
3.浓缩料业务部经理50 00元。
4.预混料业务部地区经理、业务员2500元，实习大学生1500元，转正后收回。
5.浓缩料业务部主任、业务员800元，实习大学生800元，转正后收回。
6.技术部下市场的专员800元，转正后收回。
（三）非备用金借款规定除上述规定的定额备用金可以周转使用外，其它各部门、个人借款应尽快报销或归还，不允许占用公司资金。
费用报销财务制度（一）报销程序报销人员按标准填写、粘贴报销单据，由部门主管审核支出的合理性，交指定财务人员复核其数目的准确性，经财务经理审批，最后报总经理（或其授权者）批准，然后由出纳办理。
（二）报销时间1.出差任务结束后，应尽快报销，最迟不能超过一周，连续出差按最后出差结束日计。
2.业务部人员最迟不能超过两周。
备用金的管理及报销账务处理
备⽤⾦的管理及报销账务处理什么是备⽤⾦？企业有些部门平时的零星⽀出⽐较多，如果消费⼀次就申请⼀次费⽤，流程冗杂，效率低由企业拨给部门⼀定的⾦额，由专⼈下。
备⽤⾦制度可以在⼀定程度上解决这⼀问题：由管理，部门的开销从这份⾦额⾥预⽀，消费后报销。
这部分拨来的⾦额就是备⽤⾦，每次报销完后要补充⾦额，回到最初的数值。
备⽤⾦制度主要分为定额备⽤⾦制度和⾮定额备⽤⾦制根据企业的管理制度不同，备度。
如果部门或员⼯经常消费的⾦额是差不多的，那么企业可以使⽤定额备⽤⾦制度，该额度必须是经过事先核定的符合实际的；如果部门或员⼯的零星⽀出较多，⾦额不定，可以制定⾮定额备⽤⾦制度。
怎么管理备⽤⾦？备⽤⾦的管理分两个⽅⾯，⼀个是保管管理，⼀个是借⽀管理。
根据实际情况，lolo总结了以下⼏个⽅⾯的管理要点。
保管管理的内容包括：1. 适⽤范围：规定哪些部门、哪些业务是备⽤⾦⽀出范围，不在该范围内的采取银⾏转账等⽀付⽅式，可参考国务院《现⾦管理暂⾏条例》：现⾦管理暂⾏条例2. 使⽤⾦额：使⽤备⽤⾦的部门或员⼯，采⽤定额备⽤⾦制度还是⾮定额备⽤⾦制度？3. 保管⼈：备⽤⾦须由专⼈保管，定期清查盘点，逐⽉结清，防⽌挪⽤或滥⽤；对报销部门或员⼯提交的消费凭证，保管⼈要进⾏严格审核，妥善保管相关凭证；4. 汇报：备⽤⾦保管⼈应每⽉编制备⽤⾦⽀出⼀览表或报表报送财务部负责⼈，及时反映备⽤⾦使⽤情况。
借⽀管理的内容包括：1. 借款前：使⽤备⽤⾦的部门或员⼯在借⽀备⽤⾦前，应填写“备⽤⾦借款单”，注明借款⾦额和业务说明，如果有特殊情况的可以报上级部门或经理批准；2. 报销时：部门或员⼯在消费后应取得合格有效的发票，及时报给备⽤⾦管理⼈员以补充备⽤⾦⾦额。
实际报销的账务处理例如，由于⾏政部经常采购，每⽉有多笔零星⽀出，2019年12⽉，会计⽹给⾏政部设⽴了备⽤⾦账户，额度为1000元，由出纳员管理。
2020年1⽉，⾏政部的⼩王找维修公司维修了空调，⽀出550元。
备用金管理制度和财务报销制度
备用金管理制度和财务报销制度1. 引言备用金管理制度和财务报销制度是任何组织或企业中都必不可少的一部分。
这两个制度的主要目的是确保组织的资金的透明度和合规性，并为员工提供方便和公正的报销流程。
本文将详细介绍备用金管理制度和财务报销制度的具体内容和流程。
2. 备用金管理制度备用金管理制度是指在组织中设置备用金，并规定备用金的使用、审批和监控等相关事项的制度。
下面是备用金管理制度的主要内容：2.1 备用金的设立根据组织的需求和规模，备用金可以由公司财务部门向各部门或员工提供一定金额的备用金。
2.2 备用金的使用•备用金只能用于组织内部相关业务的开支，严禁个人或其他非组织相关的支出。
•备用金的使用应符合公司的采购政策和管理规定，需要提供相关的发票和报销单据。
2.3 备用金的申请和审批•部门或员工需要填写备用金申请表，包括申请金额、用途和预计使用时间等信息。
•经过部门主管的审批后，申请表将被转交给财务部门进行最终的审批和授权。
2.4 备用金的报账和结算•被授权使用备用金的部门或员工需要及时进行费用的报账，提交相关报销单据。
•财务部门将审核报销单据，并按照公司的付款政策进行结算。
3. 财务报销制度财务报销制度是组织中进行费用报销和报账的重要制度，下面是财务报销制度的主要内容：3.1 报销范围财务报销制度明确规定了可以报销的费用范围，一般包括差旅费、交通费、餐费、办公费用等。
3.2 报销流程•员工需要填写报销单，并附上相关的发票和支出明细。
•相关部门主管需要对报销单进行审批，并确保报销的合理性和合规性。
•财务部门将审核报销单，并进行最终的付款。
3.3 报销限制为了控制成本和防止滥用，财务报销制度也规定了一些报销的限制，例如：差旅费的标准、餐费的限额等。
3.4 报销凭证的保存为了后续审计和备案需要，组织需要保存所有报销凭证的副本，可以采用电子存档或实物存档的方式。
4. 总结备用金管理制度和财务报销制度是保证资金管理合规性和公正性的重要工具。
备用金的管理制度
备用金（国际上也称暂定金额）是企业、机关、事业单位或其他经济组织等拨付给非独立核算的内部单位或工作人员备作差旅费、零星采购、零星开支等用的款项。
预支备作差旅费、零星采购等用的备作金，一般按估计需用数额领取，支用后一次报销，多退少补。
对于零星开支用的备用金，可实行定额备用金制度，即由指定的备用金负责人按照规定的数额领取，支用后按规定手续报销，补足原定额。
1.备用金借支管理（1）企业各部门填制“备用金借款单”，一方面财务部门核定其零星开支便于管理；另一方面，凭此单据支给现金。
（2）各部门零星备用金，一般不得超过规定数额，若遇特殊需要应由企业部门经理核准。
（3）各部门零星备用金借支应将取得的正式发票定期送到财务部门备用金管理人员（出纳员）手中，冲转借支额或补充备用金。
2.备用金保管（1）备用金收支应设置“备用金”账户，并编制“收、支日报表”送交经理查看。
（2）备用金定期根据取得的发票编制备用金支出一览表，及时反映备用金支出情况。
（3）备用金账户应做到逐月结清。
（4）出纳人员应妥善保管各种与备用金相关的各种票据。
备用金的管理不论采用何种办法，都应严格备用金的预借、使用和报销的手续制度。
3.备用金预借、使用及报销流程4.备用金的会计核算（1）预付及补充备用金时借：其他应收款——备用金贷：银行存款（2）经审核报销时借：制造费用、管理费用等贷：其他应收款——备用金（3）收回备用金余额时借：库存现金贷：其他应收款——备用金1.钱账分管制度出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权、债务账目的登记工作。
现金总账不能由出纳登记而应由会计登记;另外还可以让出纳登记一些和库存现金、银行存款不产生对应关系的账簿，比如累计折旧等明细账。
2.库存现金开支审批制度包括：(1)明确本单位库存现金开支范围;(2)明确各种报销凭证，规定各种库存现金支付业务的报销手续和办法;(3)确定各种现金支出的审批权限。
3.库存现金日清月结制度包括：(1)清理各种现金收付款凭证，检查单证是否相符;(2)登记和清理日记账;(3)现金盘点。
定额备用金管理制度分录
定额备用金管理制度分录第一部分：总则为了规范备用金的管理和使用，提高资金利用效率，防范资金风险，根据《中华人民共和国会计法》和《国务院办公厅关于财务管理制度的有关规定》，制定本管理制度。
第二部分：备用金的定义及额度规定1. 备用金是指用于日常办公和零星支出的资金，承担一定的支付责任，包括办公用品购置、小额差旅费、招待费用等。
2. 本单位备用金的总额度为人民币10000元。
第三部分：备用金的申领和使用1. 每月初，由经办人员向财务部门提出备用金申领申请，详细列明所需用途和金额，并由财务部门负责人审批。
2. 经批准后，备用金由财务部门出具备用金领款凭证，并交由经办人员领取。
3. 经办人员在使用备用金时，应按照领款凭证上的用途进行支出，对于超出用途或未按规定使用备用金的行为，将会受到相应的处理。
第四部分：备用金的管理和监督1. 财务部门应当建立备用金专用账户，对备用金的收支进行明细账目核对，并每月向单位领导报告备用金的使用情况。
2. 财务部门应当定期对备用金进行盘点，确保备用金的安全和完整。
3. 单位领导对备用金的使用情况进行定期检查和评审，对经办人员的备用金使用情况进行考核和奖惩。
第五部分：备用金的归还和结余1. 经办人员在使用备用金后，应及时归还未使用的备用金，并出具备用金结余表，向财务部门报告。
2. 财务部门收到结余表后，将备用金的结余金额返还单位财务专用账户。
第六部分：违纪处理对于滥用备用金、挪用备用金或其他违反备用金管理制度的行为，单位将按照相关规定给予相应的处罚，并追究责任人的法律责任。
第七部分：附则1. 本管理制度自颁布之日起生效。
2. 对本管理制度的修改、补充或废止须经单位领导批准，且须经财务部门的确认。
3. 对本管理制度的解释权归本单位财务部门所有。
备用金审核报账管理办法
备用金审核报账管理办法备用金审核报账管理办法是对企事业单位备用金使用和报销流程进行规范的一种管理制度。
以下是一个参考的备用金审核报账管理办法：一、目的和原则1. 目的：为确保企事业单位日常运营所需，规范备用金使用和报销流程，提高资金使用效率，防范财务风险。
2. 原则：备用金使用应遵循合法、合规、节约、有效的原则，确保专款专用，严禁挪用。
二、备用金提取和报销流程1. 提取备用金：各部门根据实际需要，向财务部门申请提取备用金。
财务部门根据单位现金管理制度，审核批准后，发放备用金。
2. 报销审批：使用备用金的部门在完成支出后，需提供有效发票及原始凭证，向财务部门报销。
报销审批时，应严格按照财务审批流程进行，确保报销合法、合规。
3. 报销时间：使用备用金的部门应在备用金使用后的一段时间内（如一周或一个月）完成报销，避免拖延。
4. 报销金额限制：备用金报销金额应在单位规定的报销额度内，超过额度部分需按规定程序审批。
三、备用金管理责任1. 财务部门负责备用金的审核、发放、报销及日常管理，确保备用金使用的合规性和有效性。
2. 使用备用金的部门负责备用金的合理使用，确保专款专用，对违规使用备用金的行为承担责任。
3. 审计部门定期对备用金使用情况进行审计，确保备用金管理的合规性和有效性。
四、备用金监督与检查1. 财务部门定期对备用金使用情况进行检查，对违规使用备用金的行为进行处理。
2. 审计部门定期对备用金管理情况进行审计，提出审计意见和建议，促进备用金管理的不断完善。
3. 建立备用金使用台账，详细记录备用金的提取、使用和报销情况，便于监督和查询。
五、处罚与奖励1. 对于违反备用金管理制度，私自挪用备用金等行为，一经发现，严肃处理，追回损失，并依法追究责任。
2. 对于合规使用备用金，节约开支，提高资金使用效率的部门和个人，给予表扬和奖励。
六、制度修订与解释1. 本办法经单位领导批准后实施，如有未尽事宜，可根据实际情况予以补充。
备用金管理制度(精选8篇)
备用金管理制度（精选8篇）备用金管理制度篇11、目的:为了加强项目部备用金的管理，提高资金利用效率，有效控制资金占用，特制定本制度。
2、名词解释:备用金是单位内部各部门工作人员用作零星开支、业务采购、差旅费等以现金方式借用的款项。
3、实行备用金制度有利于各部门工作人员用心灵活地开展业务，从而提高工作效率，但务必做到专款专用，不得挪用和贪污，一经发现严肃处理。
4、本制度规定了备用金借用和报账手续及备用金的管理要求。
5、备用金借款和报销手续5、1工作人员需临时借用备用金时，先到财务部办事处索取“借款单”，财务人员根据实际需要向借款人发放“借款单”，一式三联，借款人按规定的格式资料填写借款日期、借款部门、借款人、借款用途和借款金额等事项，经项目主管经理签字同意，再由财务负责人签字批准后，方可到财务部办事处办理借款手续。
财务人员审核签字后的“借款单”各项资料是否正确和完整，经审核无误后才能办理付款手续。
5、2借款人员完成业务后应在三日内到财务部办事处索取“报销单”，填写好“报销单”的各项规定资料，并经主管经理审批后，再将“报销单”回到财务部办事处，财务人员根据财务制度规定认真审核，审核无误后，办理报销手续。
5、3借款人办理报销手续时，财务人员应查阅“备用金”台账，查明报销人员原借款金额，对报销的超支款项应及时付现退还本人，对报销后低于备用金金额款项的，应让其退回余额以结清原借款单所借账款。
6、备用金的管理6、1因业务原因长期借用备用金的人员可由财务部办事处根据实际状况核定，拨出一笔固定数额的现金并规定使用范围;使用部门务必设立专人经管定额备用金，备用金经管人员务必妥善保存支付备用金的收据、发票以及各种报销凭证，并设备用金登记簿，记录各种零星支出。
6、2财务部办事处应当按照借款日期、借款部门、借款人、用途、金额、注销日期建立备用金台账，按月及时清理。
6、3借用备用金的人员应及时冲账，对无故拖延者，财务部办事处发出最后一次催办通知后还不办理者，财务部办事处将从下月起直接从借款人奖金中抵扣，不再另行通知。
备用金管理制度及规范
备用金管理制度及规范备用金是指机关、团体或企事业单位为保障工作运转、开展正常经营活动而设立的一笔用于解决意外支出或紧急情况的资金。
备用金管理制度及规范的建立对于保障单位平稳运行、预防腐败、规范财务管理具有重要意义。
以下是备用金管理制度及规范的相关内容。
一、备用金管理的目的和原则1.目的：确保备用金的合理使用，提高单位灵活处理各类紧急支出的能力，防止腐败行为发生。
2.原则：公开、公平、公正、公约。
1.设置标准：根据单位规模、行业特点、经济状况等因素确定备用金的金额，确保能够覆盖一定范围内的紧急支出。
三、备用金的使用申请和审批程序1.使用申请：备用金的使用申请应由申请人填写备用金使用申请表，明确申请事由、金额、用途等，并提供必要的证明文件。
2.内部审批程序：备用金使用申请应按照规定的审批程序进行审批，一般由单位负责人审核并签字同意。
3.监督机制：备用金的使用申请和审批程序应建立相应的监督机制，确保备用金使用的合理性和合法性。
四、备用金的核销和报销1.核销程序：备用金的核销应由备用金管理人员填写备用金核销报告，明确核销的金额、事由、日期等，并提供必要的核销证明文件。
2.报销要求：备用金的报销应按照规定的报销要求进行，必须提供相关的发票、票据等报销凭证，并经相应部门审核批准后方可报销。
五、备用金的管理和监督1.管理责任：备用金的管理应由专人负责，确保备用金的安全和准确性。
2.监督机制：备用金的管理和使用应建立专门的监督机制，由内部审计机构进行日常监督和定期审计，发现问题及时报告并提出整改意见。
3.外部监督：备用金的管理和使用应接受上级主管部门和财务部门的监督，及时提供相关资料和报告。
六、备用金的汇总和年度审核1.汇总程序：备用金的汇总应按照规定的程序进行，由备用金管理人员负责。
以上为备用金管理制度及规范的相关内容，通过建立科学合理的备用金管理制度及规范，能够有效提高备用金的使用效益和管理水平，确保单位的正常运行和财务安全。
备用金管理制度
一、目的为了加强公司对有关部门备用金的管理，为了保证业务的顺利进行，提高资金利用效率，减少资金损失，特制定本制度。
二、适用范围1、本制度适用于公司各部门、各直营店；2、备用金是公司各部门及各直营店用于零星开支、业务采购等，分为定额备用金及临时备用金两种。
三、职责1、财务部负责备用金的使用抽查、监督和备用金的收回及报销冲账清算；2、使用部门负责备用金的申请、使用、保管及冲账结算；3、公司总经理、部门负责人（直营店店长）对备用金管理负责审核和监督。
四、定义1、定额备用金：用于公司采购部零星采购、公司项目研发、直营店周转找零及紧急零星采购所需支出；2、临时备用金：用于公司紧急业务需求开支并且金额超出定额备用金额度，紧急业务范围参照本制度第八条；3、零星采购：是指低价值及非生产相关的采购，采购总额低于RMB500且不需要PO。
这些采购(但不限于)一般是由财务部确定的办公室和行政类需求；4、项目研发：项目研发所需物料、配件、耗材等品项采购支出。
五、备用金的申请1、各部门因工作需要借用备用金时，须指定部门备用金管理人员并把管理人员名单报公司财务部进行备案。
申请及审批流程：1.1 各部门指定的备用金管理人员提出“备用金申请书”，注明使用范围等相关内容，按以上审批流程签核。
1.2 备用金申请书批准后到财务部索取“借款单”，财务人员根据实际需要向借款人发放“借款单”，借款人按规定格式和内容填写借款单，并按照公司审批权限及流程办理审批手续，财务人员审核“借款单”各项内容是否正确和完整，经审核无误批准后办理付款手续。
2、财务部就金额的合理性进行审核，对审批手续及前期借款清查审核。
3.1 财务部可根据事由控制借支金额的标准；3.2 财务制度要求控制的其他事由。
3、公司各部门负责人及各直营店店长对该部门的备用金借支款进行总体监督。
4、备用金范围内需要的借支，无论金额大小，均须报公司财务总监进行审批。
六、备用金的归还1、归还定额备用金时，借款人需以发票进行报销费用抵冲，按实际冲账金额以多退少补的方式进行最终结算。
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定额备用金制度下报销备用金时的处理
备用金报销的处理依企业备用金管理制度的不同而有所区别.备用金管理制度可以分为定额备用金制度和非定额备用金制度两种.
所谓定额备用金是指单位对经常使用备用金的内部各部门或工作人员根据其零星开支、零星采购等的实际需要而核定一个现金数额,并保证其经常保持核定的数额.实行定额备用金制度,使用定额备用金的部门或工作人员应按核定的定额填写借款凭证,一次性领出全部定额现金,用后凭发票等有关凭证报销,出纳员将报销金额补充原定额,从而保证该部门或工作人员经常保持核定的现金定额.只有等到撤销定额备用金或调换经办人时才全部交回备用金.
实行定额备用金的单位,其内部各部门或有关工作人员使用备用金购买货物或用于零星开支后,应将所购买的货物交由仓库保管员验收入库,凭验收入库单连同发票到财务部门报销,用于其他开支的凭发票或其他原始凭证到财务部门报销.有关部门或工作人员报销时,会计人员应编制现金付款凭证.出纳员依据付款凭证将报销的金额用现金补给报销的部门或工作人员.这样报销后有关部门或工作人员于中的现金又达到了核定的限额.
例:某公司维修科使用定额备用金制度,金额为1200元.5月14日用现金购买零配件800元,其备用金只剩下400元,次日到财务科报销,会计编制付款凭证,出纳员补给现金800元,这样维修科的备用金又达到了1200元.会计分录是:
借: 管理费用800
贷:库存现金800
如果5月14日维修科购买零配件实际支付了1400元,由经办人员垫付现金200元,则5月15日报销时,出纳员应付给的现金就是1400元,维修科备用金在支付给经办人员垫付款200元后又恢复到1200元.。