出纳业务必须知道--备用金

餐饮门店出纳备用金制度

餐饮门店出纳备用金制度导言随着经济的不断发展和消费观念的改变，餐饮门店越来越受到人们的青睐。

在门店的日常经营过程中，收银管理变得尤为重要。

本文主要介绍餐饮门店其中的一个关键管理制度：出纳备用金制度。

什么是出纳备用金？出纳备用金是指企业预留的用于支出现金流转中临时需要用到的小额现金，主要作为支付不便和紧急情况下的备用资金。

其数量一般根据门店的规模、经营水平、服务范围和日常开支情况等因素进行合理设定。

出纳备用金的作用1.支付不便：有时候门店需要支付的款项超出了日常的收入现金，或者必须采用现金支付的，如小额采购、零散消费等，此时可以使用出纳备用金快速解决，避免影响日常运营。

2.应急处理：出现了意外状况，比如必须按时支付工资、支出押金、医疗费用等等，随时可使用备用金迅速解决问题，免去周转不灵的情况。

3.方便管理：大部分门店的财务、收银人员工作量都相当大，出纳备用金的存在可以缓解他们的财务压力，降低操作难度。

餐饮门店出纳备用金的数量门店出纳备用金数量的确定要综合考虑相关因素，如：1.门店规模：含门店多少平方，餐位数等。

2.门店类型：是饭店，快餐店，饮品店等。

3.经营日均流水：日均销售额较大的门店对备用金的需求量显然要高一些。

4.位置：门店的开办位置也是考虑备用金数量的一个重要参照条件。

餐饮门店出纳备用金的管理1.管理制度：门店应建立规范的出纳备用金管理制度，确保其使用和管理的规范性。

2.使用要求：门店必须明确规定以何种情况下可以动用备用金，并且需要领导或者财务审批后才能提取备用金是否超过日上限度。

3.资金存放：出纳备用金必须存储在安全的地方，比如密闭的保险柜或存放在银行的专用账户中，保证其安全性和稳定性。

4.资金盘点：门店应进行持续的出纳备用金盘点工作，确保备用金的完整性和准确性。

结语在餐饮门店的日常经营中，出纳备用金制度的实施对维护门店的交易安全和正常经营具有极大的作用。

希望内容能够为门店经营者提供帮助和启示，为优化餐饮消费环境作出努力。

出纳备用金制度

出纳备用金制度
备用金制度有利于各部门工作人员积极开展业务，从而提高工作效率。

但必须做到专款专用，不得挪用，转借他人或用于其他用途。

1.备用金范围：
1.1采购员零星采购；
1.2个人因公出差零星开支；
1.3经常性零星开支备用金；
1.4其他备用金
2.备用金支付额度：500元内报销现金支付，500元以上的报销支付银行转帐。

3.备用金批准：出纳领取备用金时，凭收据及财务主管复核的现金日记帐，到宋总处取得备用金的批准手续。

4.备用金支付流程：报销人填写报销单交财务复核单据完整性
合理性及正确性交宋总审核
5.备用金核对：出纳支付现金应做好日清月结，登记现金流水帐，并报送财务主管，宋总；月末，出纳现金日记帐与会计现金日记帐，库存现金保持一致。

5.备用金借款：工作人员需要借款的，按规定填写借款单，业务完成后三个工作日内，到财务部按照报销流程办理报销手续。

公司出纳备用金管理制度

一、目的为加强公司资金管理，规范出纳备用金的使用，确保资金安全，提高资金使用效率，特制定本制度。

二、适用范围本制度适用于公司各部门及所有项目部。

三、备用金范围1. 采购零星客户礼品备用金；2. 个人因公出差零星开支备用；3. 经常性的零星开支备用金；4. 项目兼任财务人员备用金；5. 其他备用金。

四、备用金管理原则1. 专款专用：备用金必须严格按照规定的范围使用，不得挪用、转借他人或用于其他用途；2. 严格审批：备用金的使用需经过财务部审批，并填写相关手续；3. 定期盘点：出纳员应定期对备用金进行盘点，确保备用金数额与账目相符；4. 及时报销：备用金使用后，应按照规定程序及时报销。

五、备用金管理职责1. 出纳员：负责备用金的保管、支出和报销工作；2. 财务部：负责备用金的审批、监督和核算工作；3. 部门经理：负责本部门备用金的使用和监督工作。

六、备用金借款和报销手续程序1. 借款程序：（1）借款人填写《备用金借款单》，说明借款原因、金额和用途；（2）部门经理审批签字；（3）财务部审批签字；（4）出纳员发放备用金。

2. 报销程序：（1）借款人完成业务后，将相关发票、凭证等送至财务部；（2）财务部审核无误后，填写《备用金报销单》；（3）部门经理审批签字；（4）财务部办理报销手续，将报销款项退回出纳员。

七、备用金保管与使用要求1. 出纳员应妥善保管备用金，确保资金安全；2. 出纳员不得私自挪用、转借备用金；3. 备用金使用后，应及时记录并妥善保管相关凭证；4. 备用金收支应设置账户，并定期编制收、支日报表。

八、备用金盘点与核销1. 出纳员应定期对备用金进行盘点，确保备用金数额与账目相符；2. 发现备用金短缺或盈余，应及时查明原因，并按规定程序进行处理；3. 备用金使用完毕，应及时核销。

九、违规处理1. 违反本制度，挪用、转借备用金者，将严肃处理，并追究其相关责任；2. 备用金管理不善，造成资金损失的，将追究相关责任人的责任。

出纳备用金管理制度全文优秀7篇

出纳备用金管理制度全文优秀7篇预算单位为办理日常零星开支，需要保持肯定数量的库存备用金，一般不超过3～5天零星支出所需现金。

这次为您整理了出纳备用金管理制度全文优秀7篇，希望大家可以喜爱并共享出去。

企业备用金管理制度篇一目的：备用金的设立是为了一些部门或个人由于业务的特别性而显现的，为了保证备用金的完整性和安全性，特拟定以下制度。

采购员、收银员、出纳员、司机等要熟悉并遵守此制度。

1、备用金的申请（1）要求设立备用金的部门或个人需先填好借支单，说明原因。

（2）财务部对此进行调查和审核，倘若确因业务需要，财务部请示总经理审批。

（3）经过审批同意后，申请人可到财务部出纳处领取备用金。

（4）申请人领取备用金，我部即可确认其为备用金保管人（简称保管人），保管人负责怪用金的完整和安全。

2、备用金的保管使用（1）设立备用金的部门或个人必需对备用金专款专用，不得显现占用、挪用备用金的情况。

（2）财务部可对设有备用金的部门或个人定期或不定期地进行盘点，盘点时财务人员和保管人一起清点备用金，并填制备用金盘点表，双方签字确认。

（3）在对备用金的盘点当中，倘若发觉备用金有被占用、挪用、短缺等情况，必需由保管人立刻补上，有长款情况则要求保管人解释原因。

（4）任何人不得对保管人提出借用备用金的要求，否则，财务部有权对此行为进行惩罚。

（5）倘若备用金一直都发生短缺、占用、挪用等现象，我部有权对保管人进行经济及行政惩罚（经济惩罚是短缺、占用、挪用款的25倍。

行政惩罚是口头、严重警告、最终警告等惩罚）。

（6）保管人在使用备用金时，可用符合财务制度的单据到财务部报销，经过报销后到出纳处领取相应的报销金额。

3、备用金的归还（1）保管人因业务关系不需要可随时将备用金归还财务部，财务部开出收据给保管人以证明其已将备用金归还。

（2）财务部在盘点备用金过程中，如发觉保管人不需要备用金或备用金使用量不大，有权要求保管人在限期内归还部分或全部备用金。

出纳员如何进行备用金预借与报销的工作

出纳员如何进行备用金预借与报销的工作备用金是指付给单位内部各部门或工作人员用于零星开支，零星采购，信贷找零或差旅费用的款项。

那么出纳员要如何将备用金妥善管理呢？下面跟着小编来学习学习吧！
1、备用金的领用。

单位内部人员需领用备用金时，一般由经办人填写借款单据。

借款单据可采用一式三联式凭证，第一联为付款凭证，财务部门作为记账依据，第二联为结算凭证，借款期间由出纳人员留存，报销时作为核对依据，报销后随同报销单据作为记账凭证的附件，第三联交借款人员保存，报销时由出纳人员签字后作为借款结算及时交回借款的收据。

2、备用金的报销。

备用金可以分为定额备用金和非定额备用金两种。

（1）定额备用金。

定额备用金是指单位经常使用备用金的内部各部门或工作人员用作零星开支、零星采购、售货找零或差旅费等，实际需要核定一个现金数额，并保证其经常保持核定的数额。

实行定额备用金制度，使用定额备用金的部门或工作人员应该按核定的定额填写借款凭证，一次性领出全部定额，使用后凭发票等有关凭证报销，出纳人员将报销金额补充原定额，从而保证该部门或工作人员经常保持核定的现金定额。

只有等到期终、撤销定额备用金或调换经办人时才全部交回备用金。

（2）非定额备用金是指单位对非经常使用的备用金的内部各部门或工作人员，根据每次业务所需备用金的数额填制借款凭证，向出纳人员预借现金，使用后凭发票等原始凭证一次性到财务部门报销，多退少补，一次结清，下次再用时重新办理借款手续。

广州仁和会计教育。

出纳备用金管理制度

出纳备用金管理制度出纳备用金管理制度是指企业为了保证企业的正常运转，便于经营管理和办公开支的需要，设立备用金作为日常工作和业务开支的资金。

出纳备用金管理制度的实施，能够提高资金使用效率，加强对资金流向的控制和监督，规范企业的财务管理，避免资金的滥用和浪费。

下面是一个关于出纳备用金管理制度的范文，供参考。

一、管理范围及种类1.管理范围：备用金适用于企业日常经营活动和办公支出，不适用于投资、借贷和固定资产购置。

2.管理种类：备用金种类包括现金和银行存款，备用金分为固定备用金和临时备用金两种。

二、备用金的申请和审批1.备用金的申请：各部门需要备用金的时候，应填写“备用金申请表”，注明金额、用途、时间、经办人等内容，由申请人和部门负责人签字。

2.备用金的审批：备用金申请应提交给财务部门进行审批，根据备用金金额大小，审批权限由公司领导进行决策。

三、备用金的发放和登记1.备用金的发放：备用金申请获得财务部门批准后，由出纳进行发放，发放形式包括现金和支票。

2.备用金的登记：发放备用金后，出纳应及时填写“备用金发放登记表”，记录备用金发放的金额、时间、用途和收款人等信息，并将相关信息报送给财务部门备案。

四、备用金的使用和报销1.备用金的使用：各部门在使用备用金时，应按照备用金使用的用途进行支出，严禁挪用、私分备用金。

2.备用金的报销：备用金使用完毕后，应出具相应的费用报销凭证，并附上相关票据和备用金使用情况说明，提交给财务审批。

3.备用金的报销审批：报销备用金时，由经办人填写“备用金报销申请表”，注明报销金额、费用用途、票据编号等，部门负责人进行审批，财务部门进行核对后进行报销。

五、备用金的监督和交接1.备用金的监督：财务部门对备用金的使用进行监督，维护备用金的安全性和合理性，对不符合规定的使用进行警示和纠正。

2.备用金的交接：出纳离职或变动时，应进行备用金交接，并填写备用金交接清单，交接清单应由出纳和财务主管签字确认。

财务制度中备用金的规定(2篇)

第1篇一、引言备用金是企业在日常经营活动中，为应对突发事件、临时性开支或满足紧急需求而设立的一种专项资金。

备用金的管理是财务制度的重要组成部分，关系到企业的资金安全和经营效率。

本文将从备用金的定义、作用、管理原则、设立程序、使用范围、审批权限、监督与考核等方面，对财务制度中备用金的规定进行详细阐述。

二、备用金的定义备用金是指企业为应对突发事件、临时性开支或满足紧急需求而设立的一种专项资金。

备用金通常由企业财务部门负责管理，用于支付企业日常经营活动中可能出现的意外支出。

三、备用金的作用1. 确保企业资金安全：备用金可以为企业应对突发事件提供资金保障，降低企业因意外支出而导致的资金链断裂风险。

2. 提高企业运营效率：备用金可以满足企业日常经营活动中临时性开支的需求，提高企业运营效率。

3. 降低企业财务风险：备用金可以降低企业因资金周转不畅而导致的财务风险。

4. 规范企业财务管理：备用金的管理有助于规范企业财务管理，提高财务数据的准确性。

四、备用金的管理原则1. 合法合规：备用金的设立、使用、管理必须遵守国家法律法规和财务制度。

2. 专款专用：备用金必须专款专用，不得挪作他用。

3. 严格审批：备用金的使用必须经过严格的审批程序。

4. 加强监督：加强对备用金使用的监督，确保资金安全。

5. 定期考核：定期对备用金的使用情况进行考核，提高资金使用效率。

五、备用金的设立程序1. 制定备用金管理制度：企业财务部门应根据国家法律法规和财务制度，结合企业实际情况，制定备用金管理制度。

2. 确定备用金规模：根据企业规模、业务范围和风险程度，确定备用金规模。

3. 明确审批权限：明确备用金使用审批权限，确保审批程序的合规性。

4. 建立备用金台账：建立备用金台账，详细记录备用金的收支情况。

5. 举办备用金启动仪式：举办备用金启动仪式，提高员工对备用金的认识和重视程度。

六、备用金的使用范围1. 应急支出：如自然灾害、安全事故等突发事件导致的支出。

出纳业务术语：备用金

出纳业务术语：备用金备用金什么是备用金？备用金是企业、机关、事业单位或其他经济组织等拨付给非独立核算的内部单位或工作人员备作差旅费、零星采购、零星开支等用的款项。

备用金应指定专人负责管理，按照规定用途使用，不得转借给他人或挪作他用。

预支备作差旅费、零星采购等用的备作金，一般按估计需用数额领取，支用后一次报销，多退少补。

前帐未清，不得继续预支。

对于零星开支用的备用金，可实行定额备用金制度，即由指定的备用金负责人按照规定的数额领取，支用后按规定手续报销，补足原定额。

实行定额备用金制度的单位，备用金领用部门支用备用金后，应根据各种费用凭证编制费用明细表，定期向财会部门报销，领回所支用的备用金。

对于预支的备用金，拨付时可记入“备用金”科目的借方；报销和收回余款时记入该科目的贷方。

在实行定额备用金制度的单位，除拨付、增加或减少备用金定额时通过“备用金”科目核算外，日常支用报销补足定额时，都毋须通过该科目而将支用数直接记入有关成本类科目、费用类科目。

备用金的核定预算单位为办理日常零星开支，需要保持一定数量的库存备用金，一般不超过3——5天零星支付所需现金。

各预算单位应根据本单位的业务量、规模大小及零星开支情况提出备用金额度申请，支付中心依据预算单位的申请及具体业务情况审定备用金额度，并签订备用金管理责任书。

备用金的使用备用金主要用于小额零星报销费用支出，其使用范围为：除工资统发项目外的国家规定对个人的其他支出；出差人员必须随身携带的差旅费；其他确需支付现金的支出等。

用金的管理各预算单位领取的备用金应按国务院颁发的《现金管理条例》进行管理，单位所发生的经济往来，除规定的范围可使用现金外，其他应通过银行进行转账结算。

备用金管理包括借支管理和保管管理。

备用金借支管理1、企业各部门填制“备用金借款单”，一方面财务部门核定其零星开支便于管理；另一方面，凭此单据支给现金。

2、各部门零星备用金，一般不得超过规定数额，若遇特殊需要应由企业部门经理核准。

出纳人员提取备用金的流程

出纳人员提取备用金的流程1. 确定备用金提取的目的和金额在开始提取备用金之前，出纳人员首先需要确认提取备用金的目的和金额。

这可以通过与相关部门的沟通和核实来完成。

备用金的提取目的可能包括支付日常小额费用、临时应急支出等。

金额应根据需要合理确定，以确保备用金的充足和有效利用。

2. 编制备用金提取申请出纳人员需要根据备用金提取的目的和金额，编制备用金提取申请。

申请应包括以下内容：•提取金额：明确提取的备用金金额。

•提取目的：清楚说明备用金的使用目的，以便上级部门审批。

•申请理由：详细说明为什么需要提取备用金，解释必要性和紧急程度。

•支付方式：指定提取备用金的支付方式，如现金、支票、电汇等。

•申请人签字：出纳人员需在申请上签字确认。

3. 提交备用金提取申请完成备用金提取申请后，出纳人员将申请提交给上级部门进行审批。

上级部门可能是财务部门、行政部门或其他相关部门，具体根据企业的组织结构而定。

出纳人员应根据企业规定的流程和时间节点，将申请及相关材料提交给上级部门。

4. 上级部门审批备用金提取申请上级部门收到备用金提取申请后，将对申请进行审批。

审批过程中，上级部门可能会要求出纳人员提供进一步的解释或补充材料。

审批通过后，上级部门会签字确认，并将申请退回给出纳人员。

5. 出纳人员办理备用金提取手续在申请获得上级部门的审批通过后，出纳人员可以开始办理备用金的提取手续。

具体步骤如下：5.1 确认支付方式根据申请中指定的支付方式，出纳人员需要确认提取备用金的具体支付方式，如现金、支票、电汇等。

5.2 准备提取现金或支票如果备用金以现金或支票形式提取，出纳人员需要准备相应的现金或支票。

确保提取的金额与申请中指定的金额一致。

5.3 填写相关单据出纳人员需要填写相关的单据，包括备用金提取单、领款人签字确认单等。

单据内容应包括提取金额、提取目的、支付方式等信息。

5.4 出纳人员确认备用金提取在准备就绪后，出纳人员需要与领款人进行确认，确保提取备用金的金额和目的无误。

财务制度出纳备用金标准(2篇)

第1篇第一章总则第一条为了加强企业财务管理工作，规范出纳备用金的管理，提高资金使用效率，确保资金安全，根据《中华人民共和国会计法》及国家有关财务管理制度，结合本企业实际情况，制定本标准。

第二条本标准适用于本企业所有出纳人员，以及其他负责备用金管理的人员。

第三条出纳备用金是指为满足日常业务开支需要，由企业财务部门按照规定标准预付给出纳人员的现金。

第四条出纳备用金的管理应当遵循以下原则：（一）合规性原则：出纳备用金的管理必须符合国家有关法律法规和财务制度的要求。

（二）安全性原则：确保出纳备用金的安全，防止资金损失。

（三）节约性原则：合理使用出纳备用金，避免浪费。

（四）透明性原则：出纳备用金的使用情况应当公开透明，便于监督。

第二章备用金标准第五条出纳备用金的标准应根据企业规模、业务性质、地理位置等因素综合考虑，一般按下列标准确定：（一）小型企业：根据企业月平均现金支出额的一定比例确定，如5%-10%。

（二）中型企业：根据企业月平均现金支出额的一定比例确定，如10%-15%。

（三）大型企业：根据企业月平均现金支出额的一定比例确定，如15%-20%。

（四）特殊行业或地区：根据行业特点或地区消费水平，适当调整备用金标准。

第六条出纳备用金的具体数额由财务部门根据实际情况，结合以下因素确定：（一）企业日常现金支出需求；（二）企业现金流量状况；（三）出纳人员的职责范围；（四）企业内部控制制度的要求。

第七条出纳备用金应当设置最低限额和最高限额，最低限额应满足企业日常现金支付需求，最高限额应控制在企业可承受范围内。

第三章备用金领用与报销第八条出纳人员因业务需要使用备用金时，应填写《备用金领用单》，经主管领导批准后，由财务部门负责人审批，方可领用。

第九条出纳人员领用备用金后，应及时登记《备用金登记簿》，详细记录领用日期、金额、用途等信息。

第十条出纳人员使用备用金后，应及时办理报销手续。

报销时，应提供合法的原始凭证，包括但不限于发票、收据、付款凭证等。

财务制度出纳备用金标准

财务制度出纳备用金标准一、备用金的定义备用金是指企业为应对突发情况或特殊需要而提前储备的一定数额的资金。

备用金通常用于支付员工福利、应急维修、临时支出等方面的费用。

二、备用金的设置标准1.备用金数额的确定应结合企业规模、业务类型和风险因素来确定。

一般而言，备用金数额应该能够覆盖企业一个月内的常规支出，但不宜过多，以免占用过多企业资金。

2.备用金应根据企业的实际情况进行动态调整。

在企业规模扩大、业务增加或者风险增大时，应适当增加备用金数额以应对可能出现的风险。

3.备用金的管理应做到专款专用，不能拿来用于其他用途。

出纳在管理备用金时应做好账务记录，并做到公开透明，接受监督。

三、备用金的使用范围1.备用金主要用于应对突发情况和特殊需要，如员工福利、应急维修、抢险救灾等方面的支出。

2.备用金不得用于盈利性活动或者其他非正常支出，如赌博、投资理财等行为。

3.备用金的使用应经过相关部门审批，并做好相关记录和报账工作。

四、备用金的管理流程1.备用金的发放由财务部门负责，出纳提供相关账务记录和报账工作。

2.备用金的使用需经过审核审批，由相关部门负责人签字确认，并填写备用金使用单。

3.使用备用金后，出纳要及时整理相关支出票据和发票，并做好相关记录工作。

4.备用金的核算由会计部门进行，每月底要做备用金的结余核对工作，确定备用金的余额。

五、出纳备用金制度的监督和检查1.企业管理层要加强对备用金制度的监督和检查，确保备用金的使用符合规定。

2.财务部门要对备用金的管理情况进行定期检查和评估，发现问题及时纠正。

3.出纳要做好备用金的账务记录和报账工作，确保备用金的安全和稳定。

通过以上的备用金制度，可以有效规范出纳备用金的管理，提高企业财务管理的透明度和效率，保障企业财务的健康发展。

出纳作为企业财务管理的重要一环，应严格遵守备用金制度，做好备用金的管理工作，确保企业财务安全和稳定。

出纳周总结合理安排备用金防范资金风险

出纳周总结合理安排备用金防范资金风险工作总结近期，我在财务部门担任出纳一职，期间确保了公司备用金的合理安排，有效防范了资金风险。

在本次工作总结中，我将重点介绍我所采取的措施和取得的成果。

一、加强备用金管理作为出纳，我深刻理解备用金对公司运营的重要性。

因此，我首先对公司的备用金进行了详细调查和分析，确保了备用金的合规性和有效性。

在此基础上，我制定了备用金管理制度，并积极执行。

我及时核对备用金金额，确保备用金账户的余额与核对表一致，避免了资金出入不平衡的情况。

二、风险评估与规避了解到公司目前面临多种资金风险，我从风险评估和规避的角度出发，采取了一系列措施。

首先，我加强了对账户信息的保密性与安全性。

我严格执行了信息保护政策，并定期审查备用金账户的权限分配，确保只有授权人员能够访问和操作账户信息。

其次，我积极主动与银行进行沟通，了解并关注市场动态和风险预警。

通过及时获取相关信息，我能够更准确地评估资金风险，并及时采取相应的措施进行规避。

此外，我还建议公司制定了严格的资金使用审批流程，并对各部门进行培训，确保他们了解并严格遵守相关规定。

通过加强内部控制与监督，我有效减少了资金风险的发生概率。

三、合理维护备用金余额为了保证备用金的合理使用和维护，我采取了以下措施。

首先，我及时跟进公司的收支情况，根据实际需要合理调整备用金的余额。

我仔细分析了公司的各项支出，确保备用金的余额能够满足公司正常运营的需求，但又不会过度闲置。

其次，我与财务部门密切合作，加强对各项支出的审计工作。

通过严格的审计流程，我能够及时发现潜在的资金风险，并采取相应的措施加以解决。

最后，我还与投资部门协调合作，确保备用金的利息收入最大化。

我们共同制定了投资方案，合理分配了资金，以确保备用金的增值。

四、总结与展望通过我的努力，备用金的管理得到了有效的加强，公司的资金风险得到了有效的规避。

我充分认识到备用金管理的重要性，将继续努力改进和完善管理措施。

出纳备用金需要注意什么

出纳备用金需要注意什么作为财务部门中的一员，出纳员的主要职责就是负责公司的日常收入和支出，管理公司的现金流。

为了保障公司的资金安全，出纳备用金也就显得尤为重要。

下面将着重介绍出纳备用金需要注意的事项。

一、备用金的定义首先，我们需要明确备用金的定义。

所谓备用金，是指由企业预留的一定金额的现金，以备不时之需。

备用金通常用于以下几个方面：1.应急支出：比如突发事件、紧急设备维修等情况下，需要立即支出的费用。

2.日常采购：比如文具、办公用品等的购买支出。

3.差旅费用：比如公司员工因公出差时需要报销的交通、住宿和餐费。

二、备用金的种类备用金一般包括现金备用金和银行备用金两种。

现金备用金是指公司现金库存中专为备用而准备的一定金额的现金，用于突发状况下的支出，比如日常采购和应急支出等。

银行备用金是指公司在银行开设的用于备用的账户，用于公司一些紧急情况下的资金使用或者银行存取现金。

无论是现金备用金还是银行备用金，都需要严格给予管理，以确保企业的资金安全。

三、备用金的计算与使用1.计算备用金的金额备用金的金额需要根据公司的规模、业务性质和日常开支等情况来进行评估和计算，通常情况下，备用金的金额应该控制在公司日常开支的5%-10%之间。

2.备用金的管理与使用备用金需要安排专人管理，进行登记、预算、审批等工作。

管理人员需要时刻关注备用金的余额情况，及时补充和使用，同时遵守公司的相关规定和程序，严格控制备用金的使用。

3.备用金的使用依据备用金的使用必须遵守公司的相关规定和程序，并按照以下原则进行：（1）备用金的使用必须符合公司业务需要，不得滥用或私用。

（2）备用金的使用必须事先报备，经过严格的审批程序后方可支出。

（3）备用金的支出必须有有效的凭证，严格按照公司的财务制度进行登记和记录。

四、备用金的安全管理备用金的安全管理是企业必须重视的问题。

主要包括以下几点：1.现金备用金的管理：严格按照公司的规定和程序进行存储，实行专人管理、定期记账和盘点等措施，确保现金备用金的安全。

出纳人员提取备用金的流程

出纳人员提取备用金的流程一、备用金的定义和作用备用金是指企业为应对紧急情况或日常开支而设置的一笔资金，用于支付小额费用、应急事务或业务支出等。

备用金的提取是企业正常运营中的重要环节，出纳人员负责管理和操作备用金，确保企业资金的安全和合理使用。

二、备用金的设置和管理1. 设置备用金账户：企业在银行或其他金融机构开立一个专门的备用金账户，用于存放备用金。

2. 确定备用金金额：企业根据实际需要和风险评估确定备用金的金额，一般建议按照企业月度支出的10%-20%作为备用金。

3. 编制备用金管理制度：企业应编制备用金管理制度，明确备用金的使用范围、提取流程、审批权限等规定，确保备用金的有效管理和控制。

三、备用金的提取流程1. 提交备用金申请：当出纳人员需要提取备用金时，首先需要向上级主管或相关部门提出备用金申请。

申请需包括提取金额、用途、时间等相关信息，并附上相关的证明文件或凭证。

2. 主管审批：上级主管或相关部门对备用金申请进行审批，审批内容包括申请事由的合理性、金额的合理性等。

审批结果应在合理的时间内给出，并加盖审批章。

3. 出纳审核：出纳人员在收到备用金申请及审批意见后，对申请进行审核。

审核内容包括申请的合规性、金额的正确性等，确保备用金的提取符合制度规定。

4. 提取备用金：审核通过后，出纳人员按照申请金额从备用金账户中提取相应的资金，并填写备用金支取凭证。

5. 记账和报销：出纳人员在提取备用金后，应及时进行记账和报销。

记账包括备用金账户的出账记录、备用金支取凭证的登记等。

报销则是针对备用金的实际使用情况，出纳人员需按照企业报销流程进行相关操作。

四、备用金的监督和控制1. 审计备用金使用情况：企业应定期对备用金的使用情况进行审计，确保备用金的使用符合规定，避免滥用或挪用。

2. 强化内部控制：企业应加强内部控制，建立健全的备用金制度和流程，明确备用金的使用权限和审批程序，防止备用金的滥用或流失。

3. 定期报告备用金使用情况：出纳人员应定期向上级主管或相关部门报告备用金的使用情况，包括提取金额、用途和报销情况等，以便上级主管进行监督和控制。

备用金财务管理制度出纳

备用金财务管理制度出纳本文主要介绍备用金财务管理制度出纳的具体操作流程及相关注意事项。

备用金是一种重要的财务预算，出纳需要高度重视管理备用金的流程与制度。

一、备用金申请备用金的申请流程通常包含以下步骤：1.预算编制部门填写备用金申请表，明确备用金用途、金额和使用期限；2.预算编制部门向上级审批部门提交备用金申请表，并获得审批意见；3.上级审批部门审核备用金申请表，决定是否批准。

出纳需要了解备用金的具体用途和使用期限，并且在备用金申请表上签字确认备用金申请的真实性和合法性。

二、备用金发放与管理备用金发放通常包含以下步骤：1.出纳按照备用金申请表上规定的金额和使用期限，向申请人发放备用金；2.申请人签字领取备用金，并留存备用金领用单；3.出纳留存备用金申请表、备用金领用单和备用金发放记录，做好备用金发放和管理的整个流程记录。

在备用金的管理上，出纳需要注意以下几个方面：1.做好备用金的流水账、台账记录，并及时录入财务系统中；2.定期盘点备用金、台账和流水账，确保备用金的真实性和合法性；3.对于使用期限已到或者使用完毕的备用金，及时归还财务部门。

三、备用金的录入与报销备用金的录入和报销操作通常包含以下步骤：1.出纳收到备用金报销单和相关票据后，核实报销单和票据内容，确保符合报销标准，无误后进行备用金的实际报销；2.出纳需要编制备用金报销单，并将备用金发放记录录入财务系统中；3.财务部门审核备用金报销单和票据，及时进行报销退款。

出纳需要在备用金报销的整个流程中，始终保持准确和及时，避免出现财务错误和管理瑕疵。

四、备用金核算与审计备用金的核算和审计通常包含以下内容：1.出纳需要对备用金的财务报告进行编制和汇总，并定期接受记账、会计核算的审计；2.出纳需要做好备用金的相关档案资料整理、保管，保证备用金的信息的准确性和完整性；3.对于备用金的资金流向，出纳需要保留相关凭证，包括收据、发票、支票、银行回单等等，并按照相关规定进行好记录。

出纳从银行提取备用金的操作流程

出纳从银行提取备用金的操作流程下载提示：该文档是本店铺精心编制而成的，希望大家下载后，能够帮助大家解决实际问题。

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备用金财务管理制度出纳

第一章总则第一条为了规范备用金的管理，确保资金安全，提高资金使用效率，特制定本制度。

第二条本制度适用于本单位的出纳工作，适用于所有涉及备用金收支的部门和人员。

第三条本制度遵循“专款专用、严格管理、及时核销”的原则。

第二章备用金管理第四条备用金是指为单位日常零星开支、业务采购、差旅费等需要，由财务部门根据实际情况核定的现金备用金。

第五条备用金的额度根据单位实际情况和业务需求，由财务部门提出，经单位领导批准后确定。

第六条备用金的收支必须严格按照财务制度执行，出纳人员应做好以下工作：1. 建立备用金账目，详细记录备用金的收支情况；2. 做好备用金的领用、报销和核销工作；3. 定期核对备用金账目，确保账实相符；4. 严格遵守现金管理制度，确保备用金的安全。

第三章备用金领用第七条部门或个人需要领用备用金时，应填写《备用金领用单》，经部门负责人签字后，由出纳人员审核并支付。

第八条出纳人员应根据《备用金领用单》支付备用金，并登记现金日记账。

第四章备用金报销第九条部门或个人使用备用金后，应及时报销，报销单据应包括以下内容：1. 报销人姓名、部门、职务；2. 报销事由；3. 支出金额；4. 发票复印件；5. 部门负责人签字。

第十条出纳人员应审核报销单据的真实性、合规性，并登记现金日记账。

第五章备用金核销第十一条备用金使用完毕后，由部门负责人填写《备用金核销单》，经财务部门审核后，由出纳人员办理核销手续。

第十二条出纳人员应根据《备用金核销单》核销备用金，并登记现金日记账。

第六章备用金安全第十三条出纳人员应妥善保管备用金，确保资金安全。

第十四条出纳人员不得私自挪用备用金，如发现挪用行为，将依法追究责任。

第七章附则第十五条本制度由财务部门负责解释。

第十六条本制度自发布之日起施行。

通过以上备用金财务管理制度，出纳人员可以更好地管理备用金，确保资金安全，提高资金使用效率。

同时，也有利于规范单位的财务管理，提高财务工作的透明度和合规性。

出纳管理好企业备用金的方法

出纳管理好企业备用金的方法出纳管理好企业备用金的方法采购部门的采购备用金、收银部门的找零备用金等都被称为备用金，备用金是单位现金的特殊形式，其现金不由出纳人员保管和收支，而由各部门人员在规定的额度内按照规定的范围使用，以便于灵活地开展业务，提高工作效率。

出纳人员应当了解本单位的备用金保管和使用情况，按照规定办理预借和报销手续，保证备用金的安全与完整。

1.备用金借支管理(1)由企业各部门填制“备用金借款单”，一方面财务部门应管理需要核定各零星开支，另一方面则凭此单据支给现金。

(2)各部门零星备用空一般不得超过规定数额，若遇特殊情况，应由管理部门经理核准。

(3)各部门借支零星备用金时，应将取得的正式发票定期送到备用金管理人员(出纳人员)手中，冲转借支款或补充备用全。

2.备用金保管(1)备用金收支应设置“备用金”账户，并编制“收、支日报表”递交财务经理。

(2)备用金应根据取得的发票定瑚编制备用金支出一览表，及时反映备用金支出情况。

(3)备用金账户应做到逐月结清。

(4)出纳人员应妥善保管与备用金相关的`各种票据。

3.备用金的预借(1)备用鑫管理一般有定额管理和非定额管理两种方法。

定额管理是根据各部门的实际需要和单位的财务负担能力核定并报有关领导批准的备用金定额;非定额管理是按每次业务所需备用金管理额预借并按报销垒顿核销的备用金。

(2)财会部门应会同单位有关部门制定备用金的使用范围，开支权限，领款、报精手续及报销期限，并在预借时向专门负责人予以书面说明。

(3)领用备用金时，应借记“其他应收款-A部门(××个人)备用金”科目，贷记“库存现金”科目。

4.备用金的报销(1)定额备用金的报销。

各部门在使用备用金后要到财务部门报销，报销期限至少每月一次，报铺时出纳员接审核无误的报销单据支付现金给备用垒管理人，补足其原定额。

只有等到期末终了、撤销定额备用金或调换经办人时才全部交田备用金。

(2)非定额备用金的报销。

出纳月总结稳妥管理备用金

出纳月总结稳妥管理备用金一、背景近一个月，我在公司任职出纳一职，负责管理公司备用金。

备用金作为公司日常运营中重要的现金流，合理与稳妥地管理备用金对公司的正常运转至关重要。

本文将对我在管理备用金过程中的工作总结和经验教训进行分析和总结。

二、总结1.备用金收入管理在过去的一个月中，我严格按照公司的制度流程，准确地记录和归档备用金的收入情况。

我确保每次收入都登记到系统中，以便确保备用金明细账户的正确性和完整性。

同时，我及时帮助财务部门对备用金收入进行核对，有效地避免了收入遗漏或错误的情况。

2.备用金支出管理在备用金支出方面，我积极参与公司日常开支的审批，确保支出符合公司政策和预算。

我始终坚持审慎用钱的原则，并且主动寻求节约成本的措施。

我也积极参与与供应商的谈判，以获得更好的价格和质量保证，为公司节省了一定的成本。

3.备用金账目管理为了确保备用金账目的准确性和安全性，我经常对备用金账目进行检查和核对。

我定期对备用金的流水账和余额进行对账，确保备用金账目与实际情况吻合。

同时，我与财务部门保持密切的沟通，及时了解备用金账目的动态，避免账目出现错误和纰漏。

4.备用金安全管理备用金的安全是我工作的重点之一。

我严格遵守公司的安全制度，确保备用金的保管和移交环节安全可靠。

我定期对备用金保险柜进行检查和维护，确保柜子的锁具完好，防止备用金被盗或失窃的风险。

同时，我和公司安保部门合作，加强备用金的监控和保护，有效地降低了安全风险。

5.备用金报账管理为了保证备用金的合规性和有效性，我及时准确地完成备用金的报账工作。

我确保报账单中的各项信息正确无误，并及时提交给相关部门进行审核和批准。

我也积极参与报账流程的改进和优化，提高了报账效率，为公司的决策和财务分析提供了及时准确的数据。

三、经验教训在过去的一个月中，我也积累了一些经验和教训。

首先，我发现对备用金的详细记录和核对非常重要，这有助于审查和追溯备用金的流向和使用情况。

其次，我深刻体会到与财务部门和安全部门的密切合作是保证备用金管理有效的关键。

财务制度备用金使用(2篇)

第1篇一、引言备用金，顾名思义，是为应对突发性、临时性、不可预见的财务支出而设立的一笔专项资金。

在我国，许多企业和单位都建立了备用金制度，以保障日常运营的顺利进行。

本文将从备用金的概念、设立目的、使用范围、审批程序等方面，对财务制度备用金的使用进行详细阐述。

二、备用金的概念及设立目的1. 概念备用金是指企业或单位为应对突发性、临时性、不可预见的财务支出，按照一定比例从财务预算中提取的资金。

备用金主要用于支付因突发事件导致的额外费用，如紧急维修、应急采购等。

2. 设立目的设立备用金的目的主要有以下几点：（1）确保企业或单位在突发情况下能够迅速应对，降低损失；（2）提高资金使用效率，避免因资金短缺而影响正常运营；（3）规范资金使用，减少不必要的浪费；（4）便于财务管理和监督。

三、备用金的使用范围备用金的使用范围主要包括以下几个方面：1. 应急采购：如设备维修、办公用品采购等；2. 紧急维修：如房屋、设施等维修费用；3. 应急救援：如自然灾害、事故等导致的紧急救援费用；4. 应急工资：如突发情况导致员工无法正常上班，需要支付加班工资等；5. 其他因突发事件导致的临时性、不可预见的费用。

四、备用金的审批程序1. 提出申请备用金的使用需按照规定程序进行审批。

使用部门应向财务部门提出书面申请，说明使用备用金的原因、金额、用途等。

2. 财务部门审核财务部门对使用部门提出的备用金申请进行审核，确认申请事项是否符合备用金使用范围，金额是否合理。

3. 领导审批财务部门将审核通过的备用金申请报送给相关负责人进行审批。

审批通过后，财务部门按照规定程序办理支付手续。

4. 使用情况反馈使用部门在使用备用金后，应及时向财务部门反馈使用情况，包括实际支出金额、用途等。

五、备用金的管理与监督1. 制定备用金管理制度企业或单位应根据实际情况，制定备用金管理制度，明确备用金的设立、使用、管理等各个环节的要求。

2. 加强备用金管理财务部门应加强对备用金的管理，确保备用金的合理使用。