第七章 银行保函和保理

第一节
银行保函
(Banker’s Letter of Guarantee)
一、银行保函的概念
银行保函又称银行保证书 (P146)
实质： 银行（保证人）应申请人的请求，向第三 实质： 银行（保证人）应申请人的请求， 受益人）开立的一种书面担保凭证， 人（受益人）开立的一种书面担保凭证，保证在申请人在 未能按双方协议履行其责任或义务时， 未能按双方协议履行其责任或义务时，由银行代其履行一 定金额、一定期限范围内某种支付责任或经济赔偿责任。 定金额、一定期限范围内某种支付责任或经济赔偿责任。
银行保函样例 开证银行：__________________________________ 地 址：__________________________________ 致： 我行客户__________有限公司。开户帐号__________ 因开发投资 “ 项目”需要资金，向贵财团公司申请借示人民币 亿元，期限 ____年，年利息执行国家银行存款利息，我行在此愿为该公司提供不可撤销的借款 偿还担保。该担保函的金额含借款的本金及所有应付利息借款到期，如果该公司无 能力清偿借款本息，则由我行无条件直接支付借款本息。本行授权以下签定官员， 并签发确认上述担保不可拒付的经济责任。 银行名称：_________________________ 银行地址：_________________________ 行 号：_________________________ 工 号：_________________________ 联系人： 业务行长： 电话： 业务主任： 电话： 行长： 二○○八年 月 日
三、银行保函的当事人和开立方式（P148） 银行保函的当事人和开立方式（P148） （一）银行保函的当事人 银行保函的当事人 1. 申请人（Applicant ）/ 委托人（principal ） 2. 受益人（Beneficiary ） 3. 担保人（Guarantor or Surety ） 4. 通知行(Advising Bank)/ 转递行(transmitting bank) 5.反担保人（Counter- Guarantor） 对担保人的付款进行偿付，承诺当担保人在保函项下 付款后，可从反担保人处得到及时、足额的补偿。 6. 保兑行（Confirming Bank ） 7.指示行（Instructing Bank） （二）银行保函的开立方式(P149) 银行保函的开立方式(P149) 银行保函的开立方式
二、备用信用证的性质 首先， 首先，是不可撤销的; 其次， 其次，备用证是独立的; 最后， 最后，备用证是单据性的。 三、备用信用证的关系人 1.申请人。 2.受益人。 3.开证行。 4.保兑人。 5.通知行。 6.指定行。 7.提示行。
四、备用信用证的种类 ›1 ．履约备用证 履约备用证Performance Standby L/C ›2 ．预付款备用证 预付款备用证advance payment Standby L/C ›3 ．投标备用证 投标备用证bid bond Standby L/C ›4 ．融资备用证 融资备用证financial Standby L/C ›5 ．保险备用证 保险备用证insurance Standby L/C ›6 ．商业备用证 商业备用证commercial Standby L/C ›7 ．对背备用证 对背备用证counter Standby L/C
（三）其他类保函 1. 借款保函 借款保函(loan guarantee) 银行应借款人申请， 银行应借款人申请，开具给贷款人的保证借款人 按期还本付息， 按期还本付息，否则由其支付的保证文 件 2. 关税保付保函 关税保付保函(customs guarantee) 适用短期进口商品，一般免征关税， 适用短期进口商品，一般免征关税，若过期未出 由担保行（出口方银行） 境，由担保行（出口方银行）补交关税 3. 账户透支保函 账户透支保函(overdraft guarantee)：本国银 ： 行为对外承包公司在国外开立透支帐户时出具 的担保 4. 保释金保函 保释金保函(bail guarantee)：银行为船方开 ： 具，替代船方缴纳保释金的保函
2.保留金保函 保留金保函(retention money 保留金保函 guarantee)： ： 担保行保证货物到后品质有不符等， 担保行保证货物到后品质有不符等，将保留金 退还给进口商，即担保行为出口商提前收取 退还给进口商， 保留金所作的归还承诺。 保留金所作的归还承诺。 3. 质量保函 质量保函(quality guarantee) 和维修保函 (maintenance guarantee) ： 合同金额的 5%-10%
Байду номын сангаас
一、备用信用证的定义（信用证的一种特殊形式） 备用信用证的定义（信用证的一种特殊形式）
又称之为商业票据信用证、 又称之为商业票据信用证、担保信用证或 保证信用证，是指不以清偿商品交易的价款为 保证信用证， 目的，而以贷款融资， 目的，而以贷款融资，或担保债务偿还为目的 所开立的信用证。 所开立的信用证。 定义：P142(徐立平)
四、 银行保函的业务程序
（一）、申请人申请开立保函 ）、申请人申请开立保函 1.保函申请书 保函申请书。 1.保函申请书。 (1)申请人的名称、地址。 (2)受益人的名称、地址。 (3)保函的类别。 (4)保函的金额、币别。 (5)与保函有关的协议。 (6)商品或工程的名称、数量等。 (7)保函的开立方式。
②履约保函(performance guarantee)：银行应出 履约保函 ： 口商请求向进口商作出的履约保证承诺。 口商请求向进口商作出的履约保证承诺。 履约保函的失效有两种情况: ①交货完毕或工程完工。 ②在交货或施工结束后再加一段规定的时期保 函才到期 ③预付金保函(advanced payment guarantee)： 预付金保函 ： 出口方银行保证出口商未发货或未按要求使用预 付款，由担保行退还受益人（进口商） 付款，由担保行退还受益人（进口商）所支付的 预付款。 预付款。
（二）进口类保函：进口方银行（担保行）为进口 进口类保函：进口方银行（担保行） 商（申请人）向出口方开立的书面担保文件，用 申请人）向出口方开立的书面担保文件， 以货物或技术的进口。 以货物或技术的进口。 1. 付款保函 付款保函(payment guarantee) ：类似信用证 即期付款保函： 见索即付” 保函， 即期付款保函： “ 见索即付” 保函， 延期付款保函： 延期付款保函：进口大型设备的分期付款 2. 租赁保函 租赁保函(lease guarantee)：进口方银行向出租 ： 人担保承租人按规定时间支付租金， 人担保承租人按规定时间支付租金，否则由担保 行偿付的保函 3. 补偿贸易保函： 进口加工若未按规定完成，由进 补偿贸易保函： 进口加工若未按规定完成， 口方银行向受益人偿付
第二节
备用信用证
（Standby Letter of Credit ）
备用信用证最早是美国银行的产品， 备用信用证最早是美国银行的产品， 根据美国银行监管法， 根据美国银行监管法，美国的银行不能开 立保函，但是可以开信用证。于是， 立保函，但是可以开信用证。于是，聪明 的美国银行家们为了揽生意就把他们用于 担保功能的东西叫做“ 备用信用证” 担保功能的东西叫做“ 备用信用证” 。这 样既满足客户需求，又避免与法律冲突， 样既满足客户需求，又避免与法律冲突， 备用信用证应运而生。 备用信用证应运而生。
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南非 拉美 东欧 西欧 中东 亚太 北美 总计
世界各地区主要付款条件在进口贸易中所占百 分比（％） .
第七章 国际贸易结算方式(三) 国际贸易结算方式( 银行保函和保付代理
第一节 银行保函 第二节 备用信用证 第三节 保付代理
银行保函的含义及作用 v银行保函的业务程序 银行保函的业务程序 v银行保函与信用证、银行保函与备用信用证、 银行保函与信用证、 银行保函与信用证 银行保函与备用信用证、 备用信用证与信用证的比较 v保付代理的业务流程 保付代理的业务流程
二、银行保函的产生及发展
从保函与合同的依附关系看， 从保函与合同的依附关系看，可分为从属性保函 和独立性保函之分。 和独立性保函之分。 所谓从属性保函， 所谓从属性保函，是将保函置于基础合同的 从属地位，以合同条款为中心来判断保函项下的 索赔是否成立。 所谓独立性保函， 所谓独立性保函，是指根据基础合同开具， 但又不依附于合同而独立存在，其付款责任仅以 保函自身的条款为准的一种保函。 独立性保函是二战后国际担保的主流趋势；
第三节、国际保理业务 第三节、
(factoring)
世界各地区主要付款条件在进口贸易中所占百分比（％） 世界各地区主要付款条件在进口贸易中所占百分比（％）
洲 C/A 0 10.15 15 0.85 7.14 3.12 1 5.32 L/C 12.5 19.8 2.5 5 43.75 36.56 4.1 17.74 D/P 0 0 2.5 0 0 7.5 2 1.71 D/A 12.5 7.75 0 3.14 8.75 3 7.5 6.09 O/A 75 59.77 77.5 88.14 25 46.83 84 65.18 其他 0 2.5 2.5 2.86 15.36 3 1.4 3.96
六、银行保函的种类 （一）出口类保函：出口方银行（担保行）为 出口类保函：出口方银行（担保行） 出口商（申请人）向进口方开立的书面担保文件， 出口商（申请人）向进口方开立的书面担保文件， 用以货物或劳务的出口。 用以货物或劳务的出口。 1. 承包类保函 投标保函（ ）：国 ①投标保函（tender guarantee/bid bond ）：国 际招标中投标人向招标人提供的由银行出具的保 证其不修改、不撤标， 证其不修改、不撤标，以及中标后一定签约的书 面担保文件，若投标人违约， 面担保文件，若投标人违约，则由担保行向招标 人进行一定金额的赔偿（一般为报价金额的1 人进行一定金额的赔偿（一般为报价金额的 ％ －5 ％）
(8)保函的有效期。 (9)申请人的责任保证。 (10)申请人必须声明担保行的免责事项。 (11)申请人的联系电话、开户银行及账号等。 (12)申请书附件的名称及件数。 2.交保证金或进行反担保。 3.还应提供项目的有关批准文件、合同副本、 反担保文件、保函格式等，送交银行审查。
（二）、担保行审查及开具保函 ）、担保行审查及开具保函 1.担保行审查 1.担保行审查 ①对抵押或质押或反担保的审查； ②对项目可行性分析和效益的审查； ③对申请书的审查； ④有关责任条款是否明确； ⑤审查保函格式。 2.担保行开立保函。 2.担保行开立保函。 担保行开立保函 (1)直开。 (2)转开。 3.受益人凭保函要求支付或索赔。 3.受益人凭保函要求支付或索赔。 受益人凭保函要求支付或索赔 声明内容是: 申请人未能履行其在基础合同项下的义务；
五、银行保函的内容 (一)银行保函的基本内容 1.有关当事人的名称和地址。 2.要求开立保函的基础交易。 3.最高支付金额及币别。 4.保函的到期日和/或到期事件 5.要求付款的条件。 6.保函金额递减条款。
（二）银行保函的附属内容 1.保函的编号、开立日期和地点。 2.保函的种类。 3.保函的生效条款。 4.担保行的责任条款。 5.适用法律或仲裁条款。 6.是否适用《合约保函统一规则》或《见索 即付保函统一规则》。
或如属投标保函，违反了投标条件； 以及申请人违约所在。 4.担保人对申请人或反担保人的追索。 4.担保人对申请人或反担保人的追索。 担保人对申请人或反担保人的追索 书面声明的内容应包括: ①担保行已经收到索赔； ②索赔符合保函条款； ③随附必要的违约声明，该声明包括在索赔书 中或单独出具，凭以从指示行处获得足额补偿. 5.保函的注销。 5.保函的注销。 保函的注销 保函注销后，担保行应收回保函正本。