集团公司机关经费管理办法
集团机关经费管理办法
关于印发《集团机关经费管理办法》的通知集团各部室：为进一步加强财务管理，严格执行财经制度，确保资金合理使用并发挥最大效能，结合集团机关实际情况，我们制定了《集团机关经费管理办法》，现予以发布，请遵照执行.河北省XX集团有限公司2016年8月22日集团机关经费管理办法第一章总则第一条为进一步加强财务管理，严格执行财经制度，确保资金合理使用并发挥最大效能，特制订本办法。
第二条本办法所指机关经费是集团机关为组织经营管理活动而发生的以现金方式支付并记入相关费用科目核算的各种费用,包括工资、奖金、离退休干部经费,职工福利费、工会经费、职工教育经费、社会保险费、住房公积金、车辆使用维护费、办公费、邮电费、业务招待费、会议费、差旅费、广告宣传费、费用性税金、审计检查费、协会会费、物业费、修理费等费用。
第三条机关经费坚持合理、合规、节约的使用原则.第四条本办法适用集团机关领导及各部室人员.第二章费用预算第五条机关经费按人员和部门核算。
部门间共同开支的差旅费、业务招待费、办公费等，须按部门分别报销。
如果所开支费用不能严格分开，应按业务主次、人员多少按比例分摊计入各核算单位。
第六条各部室结合历年相关费用标准、实际工作需要及物价水平等原则编报预算。
第七条各核算部室应于每年11月底前对下一年度预计可能发生的各项支出，做出计划：（一）工资（含临时工工资）、奖金、职工福利、离退休干部经费，职工养老保险、失业保险、医疗保险由组织人事部编制；(二）集团领导的职务消费、车辆的使用维护费、油料费、电话通讯费、物业摊销费、公共办公耗材、广告宣传费、会议费、协会会费等费用由综合办公室编制；（三）信息化工作、安全生产、质量认证、项目管理等费用由发展规划部编制；（四）归属于各部门业务招待费、差旅费、日常办公费由各部室编制；第八条财务管理部在审核汇总各部门费用计划的基础上编制费用预算总计划,经总会计师审核后，报请集团董事会批准执行.第九条财务管理部每半年将预算执行情况进行汇总分析并报总会计师、总经理，作为管理审批的依据。
公司机关经费管理制度方案
公司机关经费管理制度方案一、总体目标：根据公司的发展需要和财务状况，制定公司机关经费管理制度，建立健全的经费管理体系，确保经费使用的规范、透明、合理和有效。
二、组织机构：1.设立公司财务部门，负责公司全面的财务管理工作，包括机关经费管理；2.设立经费管理专职人员，负责具体的经费管理工作，协助财务部门履行职责；三、制度建设：1.制定机关经费管理制度，明确经费管理流程和责任分工；2.明确经费预算编制程序，各部门在年度计划编制阶段提交经费预算计划，财务部门进行审核和评估；3.设置资金使用权限制，根据岗位职责和级别划定不同的使用权限，保障经费使用的透明度和稳定性；4.建立经费使用申请和审批制度，提交经费使用申请表，经费管理专职人员进行审核和审批，并及时向申请人反馈审批结果；5.建立固定资产管理制度，定期对公司固定资产进行清查，防止浪费和损失；6.建立经费核算和审计制度，定期进行经费核算和审计工作，发现问题及时纠正和整改；7.建立经费使用绩效评价制度，对经费使用的效益进行评价，为日后经费使用提供依据和经验；8.建立经费管理信息化系统，以提高经费管理效率和准确性。
四、监督与考核：1.设立内部审计部门，负责对经费管理的监督和审计工作，发现问题及时报告；2.对经费管理人员进行培训和考核，提升其经费管理水平和素质；3.建立经费管理投诉机制，任何员工均有权利向经费管理专职人员进行经费管理方面的投诉，并按照规定进行处理；4.定期开展经费管理专项检查，强化对经费使用情况的监督。
五、宣传与教育：1.组织公司内部宣传经费管理重要性和相关政策；2.建立经费管理相关知识的培训体系，提供相关培训，提高员工的经费管理意识和能力；六、预期效果：1.提高经费使用的规范性和透明度，减少经费浪费的可能；2.加强对经费使用的监督，防止经费违规现象发生；3.提高经费使用效益，提高公司整体绩效；4.建立健全的经费管理体系，为公司未来发展提供坚实的财务支撑。
机关单位经费管理制度
机关单位经费管理制度一、总则为规范机关单位经费管理，加强财务监督，提高经费使用效益，特制定本制度。
二、经费编制1、机关单位年度经费编制应按照国家有关规定和自身实际情况进行，合理安排和分配各项经费。
2、各部门应根据工作任务、目标要求，制定经费使用计划，明晰经费用途，不得超支或挪用。
3、如有需要调整经费编制，应履行报批手续，保证合法合规。
三、经费保管1、机关单位应建立科学合理的经费保管制度，确保经费安全，并做好相应的资金存管。
2、保管人员需认真履行职责，严肃财务制度，不得私自挪用或挤占经费。
3、对各项经费应按规定进行定期盘点核实，发现问题及时核对并做出处理。
四、经费使用1、机关单位经费使用应遵守国家财政法规及相关规定，根据预算安排，严格合规使用。
2、遵循公开透明原则，对经费使用情况实行公示和公开，接受相关部门和社会监督。
3、经费使用应合理用于单位日常运转、工作开展、员工福利等合法用途。
五、经费管理1、机关单位应建立健全财务管理制度，加强经费管理和监督，确保经费使用规范。
2、对于经费的到账、支付、使用、结余等各项环节要进行清晰记录，做好经费台账管理。
3、严格执行财务审批程序和制度，杜绝违规经费支出和挪用行为。
六、经费监督1、单位领导要对经费管理工作给予重视，加强日常监督，确保经费使用合规。
2、设立财务监督部门，加强对经费管理工作的监督，发现问题及时处理。
3、对于存在违规使用经费和挪用行为的个人，要依法追责并进行处理，加大打击力度。
七、经费报销1、机关单位各项经费报销应严格按照规定程序办理，不得出现虚假报销行为。
2、对于报销单据要进行严格审核，确保报销项目、金额、时间等信息真实准确。
3、对于报销款项需依法依规支付，杜绝以报销之名变相支出不合规款项。
八、处罚与奖励1、对于发现有违规使用经费和违反财务管理规定的个人和单位，要进行严肃处理，依法依规追究责任。
2、对于在经费管理工作中表现出色并取得成效的个人和单位，应给予适当奖励和表彰。
集团财务经费管理制度
集团财务经费管理制度第一章总则第一条为规范和规范集团的财务管理，提高财务管理水平，保障资金安全，促进企业的健康发展，制定本制度。
第二条本制度适用于集团内各成员单位的财务经费管理，在财务管理中必须严格遵守本制度的规定。
第三条集团财务部门是负责集团内各成员单位的财务管理工作的部门，负责制定和完善本制度。
第四条各成员单位的财务管理人员应遵守国家法律法规和公司规章制度，保证财务经费管理工作的合法性和规范性。
第二章财务经费的管理第五条集团内各成员单位必须建立健全的预算管理制度，合理制定年度预算，并在预算执行过程中实行动态调整。
第六条集团内各成员单位必须建立健全的资金管理制度，严格控制资金的使用，避免资金的挪用和浪费。
第七条集团内各成员单位必须建立健全的收支管理制度，做到收支平衡，确保各项收支的合理性和透明度。
第八条集团内各成员单位必须建立健全的票据管理制度，规范票据的开具、使用和保管，防止票据的丢失和虚假开具。
第九条集团内各成员单位必须建立健全的财务报告制度，按照规定的时间和程序编制和提交财务报表，确保财务信息的真实性和准确性。
第十条集团内各成员单位必须建立健全的审计制度，接受内部审计和外部审计的监督，及时发现和解决财务管理中存在的问题。
第三章财务经费的审批第十一条集团内各成员单位的财务经费必须经过预算、报销、审核、审批等程序，确保资金使用的合法性和有效性。
第十二条集团内各成员单位的开支必须符合预算计划和审批权限，严格控制资金的使用范围和金额，杜绝超支和挪用行为。
第十三条集团内各成员单位的费用报销必须提供真实有效的票据和相关证明材料，遵守规定的程序和要求，准确完整地填写报销单据。
第四章财务经费的监督第十四条集团内各成员单位的财务经费管理工作必须接受集团领导和监督部门的监督，接受内部审计和外部审计机构的检查。
第十五条集团财务部门应建立健全的内部控制制度，加强对各成员单位的财务管理工作的监督和指导，及时发现和整改问题。
公司机关经费管理制度方案
公司机关经费管理制度方案
一、制度目的
公司机关经费管理制度的制定，旨在规范公司机关经费的使用
和管理，加强经费预算的编制和审核，严格控制机关经费的支出，
促进公司机构的高效运转和规范化管理。
二、适用范围
本制度适用于公司机构及其下属部门、项目单位等相关人员，
必须按照本制度严格实施经费管理。
三、管理机制
1. 责任人：公司机关经费管理的责任人为公司的主要领导，财
务部门和机关负责人等相关人员。
其中，财务部门主要负责机关经
费的预算编制、审核、支付等一系列工作，机关负责人则负责对机
关经费的管理和监督，并对机关经费使用情况进行定期汇报。
2. 预算编制：机关经费的预算编制要根据公司实际情况和经验，科学合理地确定各项费用预算，按照年度编制。
预算编制时应严格
遵守“量力而行”的原则，切实控制经费支出。
同时，预算编制也
要考虑到公司未来的发展方向和目标，为公司的发展奠定稳定的经
费基础。
3. 预算审核：机关经费的预算审核是财务部门的职责，应根据
编制预算的实际需要，详细核算各项支出，严格控制经费的支出范
围和金额，消除浪费和滥用。
审核结果应及时上报公司主要领导和
机关负责人，并按照规定程序进行批准。
公司机关经费管理制度方案
使用审批流程
使用人申请→部门负责人审核→财务部门 审批→主管领导审批→总经理审批。
VS
报销流程
使用人填写报销单→部门负责人审核→财 务部门复核→主管领导审批→总经理审批 →出纳付款。
预算调整与周期性评估
预算调整流程
使用人申请→部门负责人审核→财务部门复核→主管领导审批→总经理审批 。
周期性评估
每季度进行预算执行情况评估，分析预算执行情况，及时调整和优化预算方 案。
展望
03
04
05
1. 信息化管理：引入先 进的经费管理软件，实 现信息化管理，提高数 据统计与分析能力。
2. 预算执行分析：加强 预算执行情况分析，及 时发现并解决预算偏差 问题。
3. 内部控制强化：进一 步完善内部控制体系， 加强内部审计与监督， 确保经费使用的合规性 与合理性。
持续改进建议与展望
对于发现的违规使用经费行为， 应严肃处理，视情节轻重给予相 应的纪律处分或法律制裁。
定期审计与公示制度
定期审计
公司应定期组织专业审计团队对各单位的 经费使用情况进行审计，确保经费使用的 合法性和合规性。
公示制度
各单位应将经费使用情况通过内部网站、 公示板等方式公示，以便员工和社会了解 经费使用情况，接受监督。
公司机关经费管理制度方 案
xx年xx月xx日
目录
• 制度方案背景及目标 • 经费管理原则与适用范围 • 经费预算与使用流程 • 经费使用规范与监督机制 • 配套措施与实施计划 • 结论与展望
01
制度方案背景及目标
背景介绍
• 随着公司业务的快速发展，机关经费的支出也日益增加。为 了规范公司机关经费的使用和管理，提高资金使用效益，特 制定本管理制度方案。
集团办公费用管理制度
办公费用管理制度
第一条办公费管理的直接责任人为部门经理。
第二条日常所需的各种办公用品由机关服务中心采购，财务管理部砍价审核，办公用设备耗材（如电脑、打印机、复印机、传真机、扫描仪等），均由集团办公室责成专业人员统一采购，财务管理部砍价审核。
第三条采购时由财务管理部和机关服务中心向三家以上的供
应商提出询价，通过性价比确定供应商。
第五条办公费包干使用，超支由部门经理承担。
节约奖励部门经理50%。
办公费及文印费：100元/人/月（财务部和集团办公室200元/人/月）。
第六条采购的所有办公用品、设备及耗材由机关服务中心保管并建立领用台账，月末由机关服务中心统计部门领用情况，报财务管理部计入部门费用。
国有企业公司机关经费管理细则
国有企业公司机关经费管理细则1 总则1.1 公司机关经费管理范围1.1.1 公司机关经费实行全面预算管理，包括公用经费支出和部门工作经费支出。
1.1.2 公用经费包括职工薪酬、折旧、税费、财产保险等费用，部门工作经费包括办公费、会议费、差旅费、招待费、图书资料费、印刷费、低值易耗品7项日常费用和一次性专项费用。
1.2 本细则适用于公司机关各部门2 公司机关经费管理流程2.1 各部门应于每年10月30日前根据集团公司总体工作部署和本部门下一年度工作计划测算部门工作经费，编制预算报告并上报财务部审核。
2.1.1 财务部根据集团公司财务预算总体目标和要求，结合各部门工作职责和本年度部门工作经费实际支出情况，按照“保障运行，厉行节约”的原则对部门工作经费预算进行审查，同时组织对公用经费支出进行测算后，完成公司机关经费预算的编制工作。
2.1.2 财务部在按内部控制制度履行相关审批程序后，于次年1月份正式下达本年度部门工作经费预算指标，并按月向各部门提供部门工作经费预算执行情况表。
2.1.3 各部门应按照财务部门下达的部门工作经费预算指标，根据实际工作需要统筹安排各项费用支出，及时与财务部门反馈的预算执行情况表进行核对，确保各项费用支出项目和额度在年度预算之内。
2.1.4 对于预算外费用支出，主办部门需经财务部门审核（会签）并按公司机关内部控制制度履行审批程序后方可办理支出手续。
未按内部控制制度履行相关审批程序前，财务部门不予受理。
2.1.5 部门工作经费预算执行情况纳入本部门年度绩效考核。
3 公司机关费用的审批、支出管理3.1 费用审批管理3.1.1 在财务部门审核下达预算内的部门工作经费费用支出，由主办部门负责审批，财务部门审核后支付。
3.1.1.1 部门正职负责审批预算内会议费、业务招待费和预算内单笔支出≥1万元的办公费、资料费等其他费用。
3.1.1.2 部门副职负责审批差旅费，预算内经授权的会议费、业务招待费及预算内单笔支出<1万元的办公费、资料费等其他费用。
集团总部费用报销管理办法
集团总部费用报销管理办法第一条为了加强集团财务管理，贯彻落实《集团总部管理费用标准化暂行规定》（深物发[2001]37号文），深入开展集团总部企务公开工作，结合集团实际情况，特制订本办法。
第二条工资和住房补贴，由财务部制表，人事部审核，财务部发放。
第三条浮动工资和社会保险，由人事部制表和审核，财务部发放。
第四条通讯费补贴、交通费补贴和饮料费由总办制表，人事部和总办审核，财务部发放。
第五条奖金、过节费由人事部制表，总经理审批，财务部发放。
第六条服装、医药费由总办制表，人事部审核，总经理审批，财务部发放。
第七条集团总部办公楼管理费、水电费及空调电费由总办负责制单，经办人签字，集团主管领导审批，财务部核实无误后如实支付。
第八条总部通讯费用（办公电话和传真等），车队发生的车辆保险、维修、油料以及停车费等费用，总部各部门交通费，办公用具和报刊杂志费用，修理费和清洁卫生费，以及职工食堂的各项费用和体检费用由总办负责制表（单），经办人签字，集团主管领导审批，财务部核实无误后如实支付。
第九条差旅费用由经办人负责制单（填写差旅费报销单）并签字，部门领导审核，总经理或董事长审批，财务部核实无误后支付。
第十条业务招待费用由经办人负责制单（填写费用报销单）并签字，部门领导审核，集团主管领导审批，财务部核实无误后支付。
第十一条职工教育经费由经办人员签字，部门领导审核，集团主管领导审批，财务部支付。
第十二条房产税、印花税、车船使用费及土地使用费由经办人员签字，财务部经理审核，集团主管领导审批，财务部支付。
第十三条各项诉讼费用由经办人员签字，集团主管领导审核，总经理审批，财务部支付。
股票事务费由董办主任审核，董事长审批，财务部支付。
第十四条折旧费用由财务部负责按有关规定进行财务处理。
董事会费由董事会办公室主任审核，董事长审批，财务部支付。
第十五条党团事务费及党委团委发生的其他费用由党办主任（或团委书记）签字，党委书记审批，财务部核实无误后支付。
国有企业公司机关经费管理细则
国有企业公司机关经费管理细则1 总则1.1 公司机关经费管理范围1.1.1 公司机关经费实行全面预算管理，包括公用经费支出和部门工作经费支出。
1.1.2 公用经费包括职工薪酬、折旧、税费、财产保险等费用，部门工作经费包括办公费、会议费、差旅费、招待费、图书资料费、印刷费、低值易耗品7项日常费用和一次性专项费用。
1.2 本细则适用于公司机关各部门2 公司机关经费管理流程2.1 各部门应于每年10月30日前根据集团公司总体工作部署和本部门下一年度工作计划测算部门工作经费，编制预算报告并上报财务部审核。
2.1.1 财务部根据集团公司财务预算总体目标和要求，结合各部门工作职责和本年度部门工作经费实际支出情况，按照“保障运行，厉行节约”的原则对部门工作经费预算进行审查，同时组织对公用经费支出进行测算后，完成公司机关经费预算的编制工作。
2.1.2 财务部在按内部控制制度履行相关审批程序后，于次年1月份正式下达本年度部门工作经费预算指标，并按月向各部门提供部门工作经费预算执行情况表。
2.1.3 各部门应按照财务部门下达的部门工作经费预算指标，根据实际工作需要统筹安排各项费用支出，及时与财务部门反馈的预算执行情况表进行核对，确保各项费用支出项目和额度在年度预算之内。
2.1.4 对于预算外费用支出，主办部门需经财务部门审核（会签）并按公司机关内部控制制度履行审批程序后方可办理支出手续。
未按内部控制制度履行相关审批程序前，财务部门不予受理。
2.1.5 部门工作经费预算执行情况纳入本部门年度绩效考核。
3 公司机关费用的审批、支出管理3.1 费用审批管理3.1.1 在财务部门审核下达预算内的部门工作经费费用支出，由主办部门负责审批，财务部门审核后支付。
3.1.1.1 部门正职负责审批预算内会议费、业务招待费和预算内单笔支出≥1万元的办公费、资料费等其他费用。
3.1.1.2 部门副职负责审批差旅费，预算内经授权的会议费、业务招待费及预算内单笔支出<1万元的办公费、资料费等其他费用。
华电煤业集团有限公司机关工会经费上解及使用管理办法(试行)
华电煤业集团有限公司机关工会经费上解及使用管理办法（试行）第一章总则第一条为规范公司工会经费管理、经费上解和资金使用，根据《中华人民共和国工会法》等有关法律法规，按照《中国华电集团公司直属工会经费管理办法》（直工〔2011〕16号）的要求，结合公司实际，特制定本办法。
第二条本办法适用于公司机关工会组织（以下简称“机关工会”）第二章机关工会经费的使用管理原则第三条坚持遵纪守法。
各项经费收支，必须严格执行国家法律法规和上级工会财务制度规定，认真执行《工会会计制度》，遵守财务纪律。
第四条坚持预算管理。
机关工会经费的使用应纳入预算，做到“统筹兼顾、保证重点、量入为出、收支平衡、略有节余”的原则。
机关工会经费重点安排在维护员工权益、丰富员工文化生活和为职工办实事方面，并严格按照管理制度由公司工会主席审批。
第五条坚持民主管理。
机关工会经费管理，接受上级工会监督和经费审查委员会审查，机关工会经费审查委员会，每年年初对上一年度经费使用情况进行审查，并向机关工会全委会报告。
第六条政治工作部（工会办公室）是机关工会的办事机构，负责管理机关工会的费用；机关工会经费审查委员会负责对工会的管理、使用、上解进行监督。
第三章经费来源、使用、上解管理第七条经费的来源、上解直属工会的经费比例：（一）经费来源：机关工会按每月本部全部员工工资总额的2%及时足额提取。
（二）上解比例：向直属工会经费上解比例为机关工会全部工会经费的30%，每年6月30日和12月20日前分两次上解。
第八条机关工会经费使用范围：（一）文体活动费。
用于机关工会组织的文艺活动、体育赛事以及相应所需的设备、器材、用品的购置与维护等。
（二）宣传活动费。
用于机关工会组织的讲座、报告会、技术交流、职工读书、举办展览等活动开支，以及重大节日机关工会组织活动的宣传费等。
（三）业务费。
用于履行机关工会职能、加强自身建设和开展业务工作等方面的费用。
机关工会干部专业培训费用；组织开展公司群众性经济技术活动所需费用；机关工会专业活动表彰费用；慰问员工等方面的费用。
机关经费使用管理办法
机关经费使用管理办法第一篇：机关经费使用管理办法第一章总则第一条为了规范财务行为，加强财务管理，提高经费使用效益，保证厅机关各项公务活动的有效开展，根据国家和省有关财经制度和规定，制定本办法。
第二条厅机关经费是指厅机关公用经费和各处室（局）定额包干经费。
第三条机关经费使用应本着量入为出、略有结余，勤俭节约、保证运转，集中管理、分别使用的原则。
第四条机关公用经费由厅办公室按照有关规定统一开支。
定额包干经费由厅办公室统一规划，各处室（局）分别使用。
第二章经费使用项目第五条厅机关公用经费开支的项目：（一）厅机关在职副厅级以上领导干部的差旅费、电话费、设备购置（维修）费、低值易耗品（含纸张、磁盘、色带、文具、笔记本和其他办公用品等）；（二）全省卫生工作会议（卫生局长会议）费；（三）登记在厅机关使用车辆的养路费、年检费、保险费、燃料费、修理费、过桥（路、境）费等；（四）副厅级以上（含副厅级）客人宴请接待费；（五）难以分割的水、电、邮寄（仅指厅发文）、市话、办公大楼设备维护、物业管理、燃料、网络维护、绿化和垃圾清运等费用等；（六）其他需要在厅机关公用经费中开支的费用。
第六条厅机关各处室（局）定额包干经费开支的项目：（一）处室（局）工作人员差旅费；（二）处室（局）的长途电话费；（三）处室（局）以厅名义或以处室（局）名义召开的业务工作会议费；（四）处室（局）文印费，处发文邮寄费；（五）处室（局）使用的低值易耗品（含纸张、磁盘、色带、文具、笔记本和其他办公用品等）；（六）处室（局）使用的办公设备购置（维修）费；（七）登记在处室（局）或有管理关系的机构、单位且由处室（局）使用车辆的养路费、年检费、保险费、燃料费、修理费、过桥（路、境）费等；（八）副厅级以下客人的接待费；（九）其他需要在厅机关各处室（局）定额包干经费中开支的费用。
第三章财务审批第七条每年初由厅办公室参照上一年经费收支和当年业务工作计划，按照各处室（局）编制人数确定定额包干指标以及定额包干经费使用范围和开支标准，经厅长办公会议通过后执行。
集团公司机关经费管理办法_规章制度_
集团公司机关经费管理办法为规范财务行为，强化内部控制，提高部室工作效率，增强企业竞争力，挖潜增效，稳健经营，现根据财务制度有关规定，结合恒源公司机关实际情况，特制定本办法。
一、坚持厉行节约、追求效率的原则公司机关各部室一切费用开支应本着厉行节约，追求资金支出效率的原则，反对挥霍浪费。
各部室举办的活动要厉行节约，做到事前有预算、事后有审批，从严控制外出会议、学习考察活动，严禁内部吃请。
二、实行经费预算管理的办法1、预算的内容和原则。
重点是部室四项费用和专项费用这两类可控费用项目，预算遵循权责对等、归口管理的原则，赋予各部室一定的自主权，充分调动各部室的积极性、主动性。
2、预算的编制。
实行部室根据职能及管理事务申报计划、财务审查平衡、公司领导审批下达的程序制定预算。
3、预算的审批。
年度经费预算由总经理批准。
预算内的经费项目，由各部室自己行使职权进行管理；预算外的支出项目，一事一报批，经公司分管领导审核后，公司总经理批准。
4、预算执行的分析。
对执行结果与预算有偏差的项目要及时进行分析，尤其是偏差较大的项目，经办部室要重点详细分析，形成书面报告，逐级上报至总经理。
计划财务部定期通报预算执行情况，总结经验、寻找差距。
5、预算的调整。
公司的年度预算一经确定，原则上不予调整。
确有特殊情况需要调整的，必须逐级上报公司总经理，经批准后予以调整。
任何人、任何部门不得擅自调整预算。
6、预算的考核。
考核实行过程考核和结果考核结合的办法。
过程考核以财务季度预算执行情况为标准，定期考核，通报成绩，鞭策落后；结果考核以各部室年度预算为标准，对全年费用节超的单位部门，计划财务部分别提出奖罚意见，报公司领导批准后，予以奖罚。
三、实行经费支出“两级一支笔”审批制度1、部室负责人及其所属部室员工发生的费用，由所在部室行政负责人审批，计入部室包干经费；2、公司副总师以上领导发生的费用，由公司领导审批，计入相应包干经费；3、办理例外事项支出、超预算支出、综合性公共事务支出，由经办部室分管领导审核后，报公司总经理批准，方可办理借款与报销，归集计入特殊事项，定期予以通报。
集团三公经费制度模板
集团三公经费管理制度第一章总则第一条为加强集团三公经费（即因公出国（境）经费、公务用车购置及运行费、公务接待费）的管理，根据《中华人民共和国预算法》、《党政机关厉行节约反对浪费条例》等法律法规规定，制定本制度。
第二条本制度适用于集团所有部门、子公司及所属单位。
第三条三公经费管理应坚持强化预算约束，厉行勤俭节约，合理编制三公经费预算，严格执行预算审批制度，保证三公经费预算编制的完整性和预算执行的准确性。
第四条三公经费应全部纳入预算管理，严格按照预算执行，未经批准，不得擅自调整预算。
第二章三公经费预算管理第五条三公经费预算实行归口管理原则。
各部门、子公司及所属单位应按照职责范围和预算管理要求，负责本部门、子公司及所属单位的三公经费预算编制和执行工作。
第六条每年年初，各部门、子公司及所属单位应根据工作需要，结合上一年度三公经费实际支出情况，按照厉行节约的原则，编制当年三公经费预算，并将预算报告报财务部审批。
第七条财务部负责对各部门、子公司及所属单位的三公经费预算进行审核，对不符合规定的预算进行调整，对符合规定的预算予以批准。
第八条各部门、子公司及所属单位应严格按照批准的预算执行，如有特殊情况需要调整预算，应提前向财务部申请，经批准后方可执行。
第三章三公经费支出管理第九条三公经费支出应严格按照预算执行，遵循合理、节约、透明的原则。
第十条因公出国（境）经费应严格按照国家及集团有关规定执行，合理安排团组数和人数，控制出国（境）时间，杜绝无实质内容的出访和照顾性安排出访。
第十一条公务用车购置及运行费应严格按照国家及集团有关规定执行，合理配置车辆，加强车辆管理，降低运行成本。
第十二条公务接待费应严格按照国家及集团有关规定执行，合理控制接待人数和接待标准，严禁违规接待、奢侈浪费。
第四章三公经费监督检查第十三条财务部应加强对三公经费的监督检查，定期对各部门、子公司及所属单位的三公经费支出情况进行审计、检查，确保三公经费的合规使用。
集团公司机关单位办公费用规范化管理制度
XX公司总部机关办公费等的管理规定总部各部门：为进一步贯彻落实集团的“节约费用、降低成本”的要求，结合目前的实际情况，经总部研究，现对招待费、车辆使用费、办公费、差旅费的使用和管理做出如下规定：一、接待费1、根据部门性质，对外接待任务的多少，实行定额报销、专项报批使用制度。
2、定额标准见下表：3、连锁渠道部节假日公关、重大接待任务，财务部节假日公关、重大接待任务，用户服务部处理突发事件接待费，法律事务部案件处理接待费等，由费用使用部门负责人逐次向总经理申请，总经理批准后在规定额度内使用。
4、上述部门接待费额度由部门负责人控制，超出额度一律不得报销，所有接待费开支实行总经理一支笔批准制度。
二、车辆使用费1、实行交通补贴的形式，凭票在额度内报销。
2、该项补贴仅限总部各部门经理级以上人员，且本人购买和使用的私家小车的费用报销，以及公司配备的专车，非本人使用的私家车不享受补贴。
3、其他未配专车和购置并使用私家车的人员按公司原有用车规定执行。
4、交通补贴实行定额报销，超支自负，结余不退，每半年结算一次。
5、允许报销的票据包括：油费、路桥费、停车费、维修养护费、养路费、政府部门规定必须缴纳的其他税费等，但违章罚款不得报销，由个人承担。
6、具体标准：分两档六级给与补贴档次广州住家非广州住家保险费（每年报级别销一次）总经理5000实报实销常务副总经理3500实报实销执行副总经理300021005000 元以内副总经理、总监230020005000 元以内副总监、总经理助理180015004000 元以内总监助理、经理120010003000 元以内7、已经享受补贴的人员，出差深圳市区不再另行派车，长途出差可以申请由公司派车；8、本规定由行政部负责实施，包括具体人员的费用标准核定、费用报销的核定。
三、办公费1、办公费按资料印制购置费、电脑耗材和办公用品三大项进行控制。
2、资料印制购置费按原有规定执行报批制度，电脑耗材按信息中心要求进行控制。
国有公司机关经费管理办法 模版
公司机关经费管理办法第一章总则第一条为加强公司（以下简称“公司”）机关经费管理，明确经费管理流程，落实经费管理责任，建立以财务预算为主导的经费管理体系，有效降低企业管理成本，切实提高企业经济效益，特制定本办法。
第二条公司机关经费管理总原则是：以财务预算为主导，合理安排生产、经营性支出，压缩非生产性支出，杜绝预算外支出。
第二章经费管理的组织机构第三条公司机关经费实行严格的程序化管理，建立相应的组织机构，以减少多头批款、多头报销的现象。
第四条公司总经理办公会是公司机关经费管理的审批机构，负责批准公司机关年度经费预算，批准公司机关经费预算调整方案。
（一）设立公司机关经费管理领导小组，经费管理领导小组组成如下：组长：总经理副组长：总会计师组员：公司财务部、董监办、公司办（党办）、人力资源部、企业发展部、监察审计部负责人。
管理领导小组下设办公室，负责经费管理的日常工作，办公室主任由财务部长担任。
（二）公司机关经费管理小组职责1、制订公司机关经费管理办法。
2、审核公司机关年度经费预算。
3、审核公司机关经费预算以外的支出报告和各种专项支出报告。
4、组织分解、下达公司机关年度经费预算。
5、考核公司机关各部门经费预算执行情况。
6、提交公司机关年度经费预算执行情况分析报告。
7、提出进一步改进、压缩公司机关经费支出的措施。
第三章经费管理责任及审批第五条公司机关经费支出实行“归口管理、分类分级审批”的管理办法。
第六条下列经费在预算额度内，实行归口管理：（一）工资及奖金：按公司有关薪酬制度执行，归口管理部门为人力资源部。
（二）工资性支出（包括工会经费、养老保险费、失业保险费、工伤保险费、生育保险费、住房公积金）：按工资总额的一定比例支出，归口管理部门为财务部。
（三）办公费(包括文具纸张费、业务表格印刷费、邮电费中的邮电邮资费、移动电话费、水电费、书报资料费)：按公司相关规定执行，归口管理部门为办公室。
（四）电算费用（包括打印机耗材、计算机维修配件费用）：归口管理部门为技术中心。
公司机关经费管理规定6页
公司机关经费管理规定为加强公司经费管理,特制定本规定如下:一、实行经费支出“两级一支笔”审批制度1、部室负责人及其所属部室员工发生的费用，由所在部室行政负责人审批，计入部室包干经费;2、公司副总师以上领导发生的费用，由公司领导审批，计入相应包干经费;3、办理例外事项支出、超预算支出、综合性公共事务支出，由经办部室分管领导审核后，报公司总经理批准，方可办理借款与报销，归集计入特殊事项，定期予以通报。
四、奖金类费用的发放归口管理，规范操作程序1、季度考核奖。
机关各部室、各独立核算单位的季度考核奖，应按照要求履行考核程序，经公司领导批准后，计划财务部负责拨付，计入各单位部门的工资费用;2、单项奖。
机关部室及供应、销售、机修、设备中心等独立核算单位的单项奖励，由单位部门提出申请，分管领导审核后，公司总经理审批，计划财务部负责拨付，计入各单位工资性费用;3、各种补贴补助。
由部室提出申请，分管领导审核后，公司总经理审批，计划财务部负责支付，计入部室工资性费用;4、政府部门、社团、企业给予的奖励款或返还款，由主管单位提出申请，分管领导审核后，公司总经理审批，计划财务部负责支付。
三、实行经费预算管理的办法1、预算的内容和原则。
重点是部室四项费用和专项费用这两类可控费用项目，预算遵循权责对等、归口管理的原则，赋予各部室一定的自主权，充分调动各部室的积极性、主动性。
2、预算的编制。
实行部室根据职能及管理事务申报计划、财务审查平衡、公司领导审批下达的程序制定预算。
3、预算的审批。
年度经费预算由总经理批准。
预算内的经费项目，由各部室自己行使职权进行管理;预算外的支出项目，一事一报批，经公司分管领导审核后，公司总经理批准。
4、预算执行的分析。
对执行结果与预算有偏差的项目要及时进行分析，尤其是偏差较大的项目，经办部室要重点详细分析，形成书面报告，逐级上报至总经理。
计划财务部定期通报预算执行情况，总结经验、寻找差距。
5、预算的调整。
集团公司机关经费管理办法-公文写作
集团公司机关经费管理办法为标准会计个人行为，加强内控制度，提升部室工作效能，提高企业竞争力，挖潜增效，稳健经营，现依据财务管理制度相关要求，融合恒源企业行政机关具体情况，特制订本方法。
一、坚持不懈勤俭节约、追求完美高效率的标准企业行政机关各处室一切花费支出应秉着勤俭节约，追求完美资产开支高效率的标准，抵制放纵消耗。
各处室举行的主题活动要勤俭节约，保证事先有费用预算、过后有审核，严治操纵出门大会、学习培训调查主题活动，禁止內部吃请。
二、推行费用预算管理方法的方法1、费用预算的內容和标准。
关键是部室四项花费和重点花费这两大类可控性花费新项目，费用预算遵照责任对等、属地管理的标准，授予各处室一定的管理权，不断加强各处室的主动性、自觉性。
2、费用预算的定编。
推行部室依据职责及管理方法事务管理申请方案、会计核查均衡、公司领导审核下发的程序流程制订费用预算。
3、费用预算的审核。
本年度费用预算由经理准许。
预算金以内的经费预算新项目，由各处室自身行使职权开展管理方法；预算外的开支新项目，一事一审批，经企业上级领导审批后，企业经理准许。
4、预算执行的剖析。
对实行結果与费用预算有误差的新项目要立即开展剖析，尤其是误差很大的新项目，经办人员部室要关键深入分析，产生书面材料，逐步汇报至经理。
方案财务部门按时通告预算执行状况，吸取经验、找寻差别。
5、费用预算的调节。
企业的财务预算一经明确，正常情况下未予调节。
确实有特殊情况必须调节的，务必逐步汇报企业经理，经准许后给予调节。
所有人、一切单位不可私自调节费用预算。
6、费用预算的考评。
考评推行全过程考评和結果考评融合的方法。
全过程考评以会计一季度预算执行状况为规范，定期考核，通告考试成绩，勉励落伍；結果考评以各处室财务预算为规范，对全年度花费节超的企业单位，方案财务部门各自明确提出奖罚分明建议，报公司领导准许后，给予奖罚分明。
三、推行经费支出“二级一支笔”审核规章制度1、部室责任人以及隶属部室职工产生的花费，由所属部室行政部门责任人审核，记入部室包干制经费预算；2、企业总经理师之上领导干部产生的花费，由公司领导审核，记入相对包干制经费预算；3、申请办理除外事宜开支、超出预算开支、综合型公共行政开支，由经办人员部室上级领导审批后，报企业经理准许，即可申请办理贷款与费用报销，核算记入独特事宜，按时给予通告。
国有公司机关经费管理办法 模版
公司机关经费管理办法第一章总则第一条为加强公司（以下简称“公司”）机关经费管理，明确经费管理流程，落实经费管理责任，建立以财务预算为主导的经费管理体系，有效降低企业管理成本，切实提高企业经济效益，特制定本办法。
第二条公司机关经费管理总原则是：以财务预算为主导，合理安排生产、经营性支出，压缩非生产性支出，杜绝预算外支出。
第二章经费管理的组织机构第三条公司机关经费实行严格的程序化管理，建立相应的组织机构，以减少多头批款、多头报销的现象。
第四条公司总经理办公会是公司机关经费管理的审批机构，负责批准公司机关年度经费预算，批准公司机关经费预算调整方案。
（一）设立公司机关经费管理领导小组，经费管理领导小组组成如下：组长：总经理副组长：总会计师组员：公司财务部、董监办、公司办（党办）、人力资源部、企业发展部、监察审计部负责人。
管理领导小组下设办公室，负责经费管理的日常工作，办公室主任由财务部长担任。
（二）公司机关经费管理小组职责1、制订公司机关经费管理办法。
2、审核公司机关年度经费预算。
3、审核公司机关经费预算以外的支出报告和各种专项支出报告。
4、组织分解、下达公司机关年度经费预算。
5、考核公司机关各部门经费预算执行情况。
6、提交公司机关年度经费预算执行情况分析报告。
7、提出进一步改进、压缩公司机关经费支出的措施。
第三章经费管理责任及审批第五条公司机关经费支出实行“归口管理、分类分级审批”的管理办法。
第六条下列经费在预算额度内，实行归口管理：（一）工资及奖金：按公司有关薪酬制度执行，归口管理部门为人力资源部。
（二）工资性支出（包括工会经费、养老保险费、失业保险费、工伤保险费、生育保险费、住房公积金）：按工资总额的一定比例支出，归口管理部门为财务部。
（三）办公费(包括文具纸张费、业务表格印刷费、邮电费中的邮电邮资费、移动电话费、水电费、书报资料费)：按公司相关规定执行，归口管理部门为办公室。
（四）电算费用（包括打印机耗材、计算机维修配件费用）：归口管理部门为技术中心。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
集团公司机关经费管理办
法
为规范财务行为，强化内部控制，提高部室工作效率，增强企业竞争力，挖潜增效，稳健经营，现根据财务制度有关规定，结合恒源公司机关实际情况，特制定本办法。
一、坚持厉行节约、追求效率的原则
公司机关各部室一切费用开支应本着厉行节约，追求资金支出效率的原则，反对挥霍浪费。
各部室举办的活动要厉行节约，做到事前有预算、事后有审批，从严控制外出会议、学习考察活动，严禁内部吃请。
二、实行经费预算管理的办法
1、预算的内容和原则。
重点是部室四项费用和专项费用这两类可控费用项目，预算遵循权责对等、归口管理的原则，赋予各部室一定的自主权，充分调动
各部室的积极性、主动性。
2、预算的编制。
实行部室根据职能及管理事务申报计划、财务审查平衡、公司领导审批下达的程序制定预算。
3、预算的审批。
年度经费预算由总经理批准。
预算内的经费项目，由各部室自己行使职权进行管理；预算外的支出项目，一事一报批，经公司分管领导审核后，公司总经理批准。
4、预算执行的分析。
对执行结果与预算有偏差的项目要及时进行分析，尤其是偏差较大的项目，经办部室要重点详细分析，形成书面报告，逐级上报至总经理。
计划财务部定期通报预算执行情况，总结经验、寻找差距。
5、预算的调整。
公司的年度预算一经确定，原则上不予调整。
确有特殊情况需要调整的，必须逐级上报公司总经理，经批准后予以调整。
任何人、任何部门不得擅自调整预算。
6、预算的考核。
考核实行过程考核和结果考核结合的办法。
过程考核以财务季度预算执行情况为标准，定期考核，通报成绩，鞭策落后；结果考核以各部室年度预算为标准，对全年费用节超的单位部门，计划财务部分别提出奖罚意见，报公司领导批准后，予以
奖罚。
三、实行经费支出“两级一支笔”审批制度
1、部室负责人及其所属部室员工发生的费用，由所在部室行政负责人审批，计入部室包干经费；
2、公司副总师以上领导发生的费用，由公司领导审批，计入相应包干经费；
3、办理例外事项支出、超预算支出、综合性公共事务支出，由经办部室分管领导审核后，报公司总经理批准，方可办理借款与报销，归集计入特殊事项，定期予以通报。
四、奖金类费用的发放归口管理，规范操作程序
1、季度考核奖。
机关各部室、各独立核算单位的季度考核奖，应按照要求履行考核程序，经公司领导批准后，计划财务部负责拨付，计入各单位部门的工资费用；
2、单项奖。
机关部室及供应、销售、机修、设备中心等独立核算单位的单项奖励，由单位部门提出申请，分管领导审核后，公司总经理审批，计划财务部负责拨付，计入各单位工资性费用；
3、各种补贴补助。
由部室提出申请，分管领导审核后，公司总经理审批，计划财务部负责支付，计入部室工资性费用；
4、政府部门、社团、企业给予的奖励款或返还款，由主管单位提出申请，分管领导审核后，公司总经理审批，计划财务部负责支付。
五、职教培训活动集中管理，规范运作。
各部室、分公司拟举办培训班的，应事前申请，报经分管领导批准后，由人力资源部在培训基地安排；需组织到外培训学习的，由主要领导批准，对聘用教师授课费由人力资源部按规定标准核准支付。
此项费用由人力资源部总承包，节约和超支等比例奖罚。
季度终了，计划财务部根据节超情况，提出考核预兑现意见，公司领导批准实施。
六、电话费用管理
1、固定电话。
办公室电话费、在职副处以上领导住宅电话费、离退休副处以上领导住宅电话补贴，由通讯中心负责统一结算，限额内开通，超支费用自付。
此项费用由通讯中心总承包，节约和超支等比例奖罚。
2、手机话费。
公司副总师以上领导手机通讯费用，由办公室统一办理结算，依据移动、联通公司合规的明细清单到计划财务部报销付款；部室副处以上领导手机费用年度包干，按月计算，年末凭合规票据支付，超支自理。
七、外出学习考察费。