金算盘6F案例解析(doc 6页)

金算盘6F案例解析(doc 6页)

金算盘6F案例

一、新建账套

账套名称：重庆丰业股份有限公司（单位法人：王华，一般纳税人，基本开户行：中国工商银行重庆分行南坪分理处，账号：1867311100928，税号：57021110028 <文件菜单/账套属性>

会计制度：采用企业会计制度的单位。

行业：采用企业会计制度的行业。

记账本位币：RMB 人民币。

会计年度：2010年。期间数：12个月。

账套启用日期：2010年1月1日。

二、增加操作员及权限设置

操作员及权限分配表

电算化岗位操作

员

总分类账

工资

固定

资产填制

凭证

复核记账

操作用户组宋平

无无所有

权限

所有

权限（制单权限组）

操作用户组陈世

昌

无所有

权限

所有

权限（审核记账权限组）

三、外币及汇率

外币：美元，代码：USD，期初汇率$1=￥7.2 <列表菜单/币种汇率>

1131 应收帐款13000 单位辅助

核算

性质：应

收

1133 其他应收

款1500 部门职员

辅助核算

1141 坏帐准备100

1201 物资采购60000

1201-01 甲商品60000 数量核算

数量：100

件

1243 库存商品100000

1243-01 甲商品50000

1243-02 乙商品20000

1243-03 丙商品30000

1501 固定资产3000000

1502 累计折旧386808.11

2111 应付票据2000

2121 应付帐款50000 单位辅助

核算

性质：应

付

2151 应付职工3000

薪酬

2151-01 工资3000

2151-02 福利费

200000 计算利息2321 长期应付

款

3101 实收资本2983077.50

3141 利润分配-1885.61

3141-15 未分配利

-1885.61

润

4101 生产成本

4101-01 直接材料

4101-02 直接人工

4101-03 制造费用

4101-09 其他

4105 制造费用

4105-01 工资

4105-02 福利费

4105-03 折旧费

4105-09 其它

5501 销售费用

5501-01 工资

5501-02 福利费

5501-03 办公费

5501-04 差旅费

5501-05 招待费

5501-06 折旧费

5501-07 其他

5502 管理费用

5502-01 工资

5502-02 福利费用

5502-03 办公费用

5502-04 差旅费

5502-05 招待费

5502-06 折旧费

5502-07 其他

九、个人往来期初

个人往来期初余额表（其他应收款科目核算）部门名称职员名称借方金额

行政办公室张小玲800

采购部陈一定700

合计1500

十、往来单位期初设置（试算平衡）

往来单位期初余额表

单位001财考

公司002中天

公司

003新风公

司

004南通公

司

科目1131应收

帐款1131应收

帐款

2121应付

帐款

2121应付

帐款

日期2009-12-3 2009-11-7 2009-10-23 2009-12-18 凭证类

型

记帐凭证记帐凭证记帐凭证记帐凭证凭证号1012 1521 1533 1645

借方金

额

5000 8000

贷方金

额

20000 30000

十一、固资设置

（一）固资编码设置

1、设置交通运输设备，折旧类型：正常计提折旧，折旧方法：平均年限法，使用年限：8年，净残值率：5%。设置通用设备，折旧类型：正常计提折旧，折旧方法：平均年限法，使用年限：5年，净残值率：5%。

设置房屋及建筑物，折旧类型：永远计提折旧，折旧方法：平均年限法，使用年限：50年，净残值率：5%。

2、设置“购入”变动方式的对应科目：银行存款—中行存款，凭证类型：记；“出售”变动方式的对应科目：固定资产清理，凭证类型：记。

（二）固资期初设置（平衡检查）

编码固资名称固资

类别

部门

增加

方式

使用

年限

开始日期原值累计折旧

对应折旧

科目

使用状

况

折旧方法

01 汽车 3 生产部购入8 2008．10．1 200000 27708.38 4105-03 在用平均年限法

02 办公楼 6 行政办公

室

购入50 2003．3．31 2800000 359099.73 5502-06 在用平均年限法

十二、以宋平身份登陆编制下列经济业务的记账凭证。（注：正式考试时，无会计分录提示，需要自己编制，有7-10小题。部分业务处理时，需要返回初始设置，完成该部分业务的初始设置后，在进行本题凭证处理。在此提供案例资料是事先将所有初始设置按照正常账务处理流程的思路告之学员设置好后，才进行凭证处理的，此点与正式考试有所不同，练习时，注意理解前后资料的关联性，即做每笔业务时，要求学员清楚本笔业务涉及到前面哪些资料。）

2010年1月份发生如下业务：

（1）1月1日，收到工行通知，将利息收入5000元入账。附件1张。

借：银行存款—工行存款5000

贷：财务费用5000

（2）1月1日，收到工行通知，将财考公司前欠货款5000元入账。

借：银行存款—工行存款5000

贷：应收账款5000

（3）1月2号，向新风公司购进甲商品200件，单件600（不含税），取得增值税专用发票，货款已通过支票支付，货未到。票据号456321。附件2张。