C17050S 投资银行业务尽职调查工作概述
尽职调查工作的主要内容与要求_最新修正版
尽职调查工作的主要内容与要求尽职调查是项目融资、企业上市顾问服务、企业IPO工作极其重要的基础工作，尽职调查工作的质量将对项目投资人、企业上市服务工作的质量起到关键性作用。
从一定程度上讲，一个项目投资的成败，一个企业的上市服务工作的成效都取决于前期的尽职调查工作。
因此，尽职调查人员必须尽职尽责、认真负责、深入而全面的做好尽职调查工作。
尽职调查的内容及要求如下:（一）尽职调查的主要内容1项目公司概况:（1）项目公司（主体公司）的目前基本工商注册登记信息：包括公司名称、成立时间、注册地址、注册资本、法定代表人、经营范围（包括工商登记经营范围及现在实际经营范围）等；可纳入合并范围的公司基本情况;（2）项目公司（含合并范围）近两年一期经营业绩及主要财务指标（公司总资产、净资产、主营业务收入、毛利率、净利润、净利率）（3）公司或项目亮点及核心竞争力;（4）未来3-5年业绩预计（销售收入、税后净利）2、现有股权结构、公司股权及业务历史沿革;现有股权结构;历次股权变更情况;(3) 主营业务变更情况;其他工商登记变更情况。
3、公司人力资源管理情况：包括公司管理组织架构;部门设置及人员配置;各部门职责权限；员工结构：包括各部门员工数量结构、年龄结构、文化结构;（5）用工制度：员工聘用手续、社保及公积金缴交情况、工作时间、加班制度、休假制度等4、公司高管情况:(1) 董事及高级管理人员、核心技术人员的简历及简介;(2) 高管酬薪及奖励情况;5、公司产品/服务与技术产品/服务简介：包括产品/服务名称、性能、用途及应用范围;公司在该行业中的地位及影响(列出行业内已上市或未上市的优秀同类公司进行对比分析)；(5)公司主要供货商及其变化情况、原材料供应行业的现状及发展前景;(6) 公司主要客户及其变化情况;7、市场营销情况(1) 市场营销模式;(2) 市场营销策略;(3) 市场营销团队;8、公司财务情况(1)主体公司及纳入合并范围公司最近两年一期主要财务报表(资产负债 表、利润表、现金流量表)；(2)上述报表中各项目内容逐一核实;(2) 与现有同类产品/服务相比较的主要优缺点;(3) 产品/服务的市场占有率、发展前景;(4) 技术研发情况(包括研发团队、研发投入、研发成果、研发项目前景展望);(5) 产品制造模式(自行加工或委托加工)或服务模式，制造产品的主要原材料及零配件，产品制造工艺流程或服务流程;6行业及上下游情况(1) 行业现状及发展前景;(2) 行业所处生命周期发展阶段;(3) 中国特殊的经营环境和经营风险分析;(4)(3)应收及预付账款、其他应收应付款、应付及预收账款、存货及固定资产、无形资产、长期投资、长短期借款、应付薪酬、应缴税费等的主要项目明细 情况;或有资产、或有负债情况等。
尽职调查报告主要内容
尽职调查报告主要内容尽职调查报告主要内容尽职调查报告由中介机构在企业的配合下，对企业的历史数据和文档、管理人员的背景、市场风险、管理风险、技术风险和资金风险做全面深入的审核，多发生在企业公开发行股票上市和企业收购。
那么尽职调查报告主要内容有什么呢？小编为大家搜集整理的相关内容，欢迎大家阅读与借鉴，希望能够给你带来帮助。
尽职调查报告主要内容1、会计主体概况取得营业执照、验资报告、章程、组织架构图；了解会计主体全称、成立时间、注册资本、股东、投入资本的形式、性质、主营业务等；了解目标企业历史沿革；详细了解目标企业本部以及所有具有控制权的公司，并对关联方作适当了解；对目标企业的组织、分工及管理制度进行了解，对内部控制做初步评价。
2、财务组织财务组织结构（含具控制力的公司）；财务管理模式（子公司财务负责人的任免、奖惩、子公司财务报告体制）；财务人员结构（年龄、职称、学历）；会计电算化程度、企业管理系统的应用情况。
3、薪酬、税费及会计政策薪资的计算方法，特别关注变动工资的计算依据和方法；缴纳“四金”的政策及情况；福利政策；现行会计政策及近3年的重大变化；与我们的差异，以及可能造成的'影响（量化）；现行会计报表的合并原则及范围；接受外部审计的情况，及近3年会计师事务所名单；近3年审计报告的披露；现行税费种类、税费率、计算基数、收缴部门；税收优惠政策、税收减免/负担；关联交易的税收政策；集团公司中管理费、资金占用费的税收政策；税收汇算清缴情况；并购后税费政策的变化情况。
4、会计报表（损益表、资产负债表、现金流量表）损益表（一）销售收入及成本近3~10年销售收入、销售量、单位售价、单位成本、毛利率的变化趋势近3~10年产品结构变化趋势企业大客户的变化及销售收入集中度关联交易与非关联交易的区别及对利润的影响成本结构、发现关键成本因素，并就其对成本变化的影响作分析对以上各因素的重大变化寻找合理的解释损益表（二）期间费用近5~10年费用总额、费用水平趋势，并分析了解原因企业主要费用，如人工成本、折旧等的变化其他业务利润了解是否存在稳定的其他业务收入来源，以及近3~5年数据投资收益近年对外投资情况，及各项投资的报酬率营业外收支有无异常情况损益表（三）对未来损益影响因素的研判销售收入销售成本期间费用其他业务利润税收对收入的核查真实的收入需具备以下几个基本要点：（1）要有购销合同；（2）要有发票(增值税、营业税发票等)；（3）要有资金回款；（4）要有验收或运费单据；（5）要有纳税申报表；（6）要缴纳相应的税款对成本的核查真实的成本需具备以下几个基本要点：（1）要有配比的原材料购进和消耗(含包装物)；（2）购进原材料需开有增值税发票；（3）对重要和紧俏的原材料需预付款；（4）购销业务付款周期正常；（5）要有仓管签字的有数量金额的入库单据；对生产能力的核查产能真实性需具备以下几个基本要点：（1）新建项目需按时建设完工（2）能正常全面生产（3）对生产线产能的核查（4）对耗能的核查（耗煤、耗水、耗电，分月）（5）对仓储和运输能力的核查（6）其他与产能应相配比的资源（发动机、镁）资产负债表（一）可用资金、冻结资金应收账款是否可能被高估（特别关注内部应收账款）账龄分析、逾期账款及坏账分析近年变化趋势分析及原因大客户应收账款分析大额应收账款，可调阅销售合同资产负债表（二）其他应收款账龄、坏账及费用性借款分析大额款项的合同、协议是否有对外投资？委托理财？大额对外借款？存货查阅最近一次盘点记录存货分类及趋势变化关注发出商品、分期付款发出商品存货的滞销、残损资产负债表（三）长期投资控股企业验证其投资比例及应占有的权益参股企业了解其投资资料投资的背景及可控制力（特别是国有企业）固定资产固定资产分类在用、停用、残损、无用的固定资产（可与设备管理部门核对资料）生产经营用和非生产经营用的区分设计生产能力与实际生产能力比较，以及原因分析资产负债表（四）工程项目预算、完工程度是否存在停工工程工程项目的用途无形资产无形资产的种类及取得途径无形资产的寿命计价依据（关注土地使用权）资产负债表（五）借款债权人、借款性质、借款条件是否正常偿还利息是否可以豁免或债务重组（关注由资产管理公司接管的银行债权）应付账款业务趋势与应付账款的趋势比较，了解是否具有足够的买方信用应付账款账龄分析预估材料款是否适当资产负债表（六）资本公积形成原因未分配利润历年利润及分配资产负债结构分析资产质量分析现金流量表历年现金流量情况及主要因素分析特别关注经营净现金流经营净现金流是否能满足融资活动的利息支出净额结合资产负债表及利润表，寻找除销售收入以外是否还存在主要的经营资金来源，对经营净现金流的贡献如何对现金流的核查正常的资金往来结算有如下特点：（1）如果是收货款，客户大部分会采用票据背书结算方式；（2）货款收款日期无规律性，金额零散；（3）资金到帐后在银行帐户会有正常的停留；（4）支付货款日期无规律性，金额零散，有付款依据；（5）资金每一笔流转均会在银行对账单上反映。
尽职调查及投资分析的主要内容
三、尽职调查及投资分析的主要内容尽职调查情况：尽职调查人员、尽职调查时间、尽职调查方式、尽职调查内容等，以及尽职调查工作底稿资料清单。
公司基本情况：公司概况（注册地、注册资本、主营业务、主要荣誉等）、历史沿革织结构（含参控股公司情况）、财务简况。
行业情况：行业界定、行业基本情况、行业需求、行业盈利能力（五力结构）、行业特点、行业驱动因素、行业近期重大事项等。
公司业务与技术：生产、销售、采购、研发等。
公司治理与管理：公司治理、内部管理、高管情况、劳资关系等。
公司财务情况：财务信息的真实性、财务数据、财务分析等。
公司的竞争优势与劣势：行业排名、主要竞争对手情况、公司竞争优势及其持久性、公司竞争劣势及其持久性。
可能需要与两类不同的竞争对手进行比较。
公司发展规划及私募和上市安排：发展规划、私募安排、上市安排、上市可行性分析。
公司成长性及投资价值分析：（1）销售增长空间、管理层对研发新产品的决心、新产品研发能力、销售组织；（2）营业利润率是否很高、资金运用效率是否很高、会计和成本费用记录是否做得很好、公司近年做了什么事来维持或者提高利润率；（3）公司的劳资和人事关系是否良好、高管关系是否很好、管理层的广度和深度是否足够、管理层是否报喜不报忧、核心管理层在正直诚信方面是否毋庸置疑（4）公司是否有特别的竞争优势，有无重要的竞争劣势；（5）公司现金流是否较好、借款能力是否还有空间，即为支持公司将来业务拓展是否需要再大量增加股本。
公司收入、盈利预测与估值：根据增长空间、盈利能力、资金安排等对收入、盈利、现金流进行定量测算，并据以估值。
风险因素分析：对存在的风险分为主要风险和次要风险，对主要风险进行详尽分析，尽量定量化，分析主要风险是否可测、可控、可承受。
四、尽职调查的方式通过互联网等独立第三方收集资料；对目标公司之外的相关人员进行访谈；向目标公司索取资料；到目标公司核对相关资料；到目标公司进行现场察看；对目标公司相关人员进行访谈；委托专业机构出具专业意见；其他调查方式。
尽职调查主要内容
概述由中介机构在企业的配合下，对企业的历史数据和文档、管理人员的背景、市场风险、管理风险、技术风险和资金风险做全面深入的审核，多发生在企业公开发行股票上市和企业收购中。
尽职调查的目的是使买方尽可能地发现有关他们要购买的股份或资产的全部情况。
从买方的角度来说，尽职调查也就是风险管理。
对买方和他们的融资者来说，并购本身存在着各种各样的风险，诸如，目标公司过去财务帐册的准确性；购并以后目标公司的主要员工、供应商和顾客是否会继续留下来；是否存在任何可能导致目标公司运营或财务运作分崩离析的任何义务。
因而，买方有必要通过实施尽职调查来补救买卖双方在信息获知上的不平衡。
一旦通过尽职调查明确了存在哪些风险和法律问题，买卖双方便可以就相关风险和义务应由哪方承担进行谈判，同时买方可以决定在何种条件下继续进行收购活动。
对于一项大型的涉及多家潜在买方的并购活动来说，尽职调查通常需经历以下程序：1．由卖方指定一家投资银行负责整个并购过程的协调和谈判工作。
2．由潜在买方指定一个由专家组成的尽职调查小组（通常包括律师、会计师和财务分析师）。
3．由潜在买方和其聘请的专家顾问与卖方签署“保密协议”。
4．由卖方或由目标公司在卖方的指导下把所有相关资料收集在一起并准备资料索引。
5．由潜在买方准备一份尽职调查清单。
6．指定一间用来放置相关资料的房间（又称为“数据室”或“尽职调查室”）。
7．建立一套程序，让潜在买方能够有机会提出有关目标公司的其他问题并能获得数据室中可以披露之文件的复印件。
8．由潜在买方聘请的顾问（包括律师、会计师、财务分析师）作出报告，简要介绍对决定目标公司价值有重要意义的事项。
尽职调查报告应反映尽职调查中发现的实质性的法律事项，通常包括根据调查中获得的信息对交易框架提出建议及对影响购买价格的诸项因素进行的分析。
9．由买方提供并购合同的草稿以供谈判和修改。
编辑本段咨询公司尽职调查提纲一．公司简介1、公司成立背景及情况介绍；2、公司历史沿革；3、公司成立以来股权结构的变化及增资和资产重组情况；4、公司成立以来主要发展阶段，及每一阶段变化发展的原因，5、公司成立以来业务发展、生产能力、盈利能力、销售数量、产品结构的主要变化情况；6、公司对外投资情况，包括投资金额，投资比例，投资性质，投资收益等情况和被投资主要单位情况介绍；7、公司员工状况，包括年龄结构、受教育程度结构、岗位分布结构和技术职称分布结构；8、董事、监事及高级管理人员的简历；9、公司历年股利发放情况和公司现在的股利分配政策；10、公司实施高级管理人员和职工持股计划情况。
投资银行尽职调查工作主要内容和清单
投资银行尽职调查工作主要内容和清单投资银行尽职调查工作1.发行人基本情况调查。
发行人基本情况调查包括：改制与设立情况、发行人历史沿革情况、发起人和股东的出资情况、重大股权变动情况、重大重组情况、主要股东情况、员工情况、发行人独立情况、内部职工股(如有)情况、商业信用情况。
2.发行人业务与技术调查。
发行人业务与技术调查包括：发行人行业情况及竞争状况、采购情况、生产情况、销售情况、核心技术人员、技术与研发情况。
3.同业竞争与关联交易调查。
同业竞争与关联交易调查包括：同业竞争情况、关联方及关联交易情况。
4.高管人员调查。
高管人员调查包括：高管人员任职情况及任职资格、高管人员的经历及行为操守、高管人员胜任能力和勤勉尽责、高管人员薪酬及兼职情况、报告期内高管人员变动、高管人员是否具备上市公司高管人员的资格、高管人员持股及其他对外投资情况。
5.组织结构与内部控制调查。
组织结构与内部控制调查包括：公司章程及其规范运行情况、组织结构和股东大会、董事会、监事会运作情况、独立董事制度及其执行情况、内部控制环境、业务控制、信息系统控制、会计管理控制、内部控制的监督情况。
6.财务与会计调查。
财务与会计调查包括：财务报告及相关财务资料、会计政策和会计估计、评估报告、内控鉴证报告、财务比率分析、销售收入、销售成本与销售毛利、期间费用、非经常性损益、货币资金、应收款项、存货、对外投资、固定资产、无形资产、投资性房地产、主要债务、金流量、或有负债、合并报表的范围、纳税情况、盈利预测。
7.业务发展目标调查。
业务发展目标调查包括：发展战略、经营理念和经营模式、历年发展计划的执行和实现情况、业务发展目标、募集资金投向与未来发展目标的关系。
8.募集资金运用调查。
募集资金运用调查包括：历次募集资金使用情况、本次募集资金使用情况、募集资金投向产生的关联交易。
9.风险因素及其他重要事项调查。
风险因素及其他重要事项调查包括：风险因素、重大合同、诉讼和担保情况、信息披露制度的建设和执行情况、中介机构执业情况。
投资银行尽职调查工作清单(详尽版、简单版)
投资银行尽职调查工作主要内容1.发行人基本情况调查。
发行人基本情况调查包括：改制与设立情况、发行人历史沿革情况、发起人和股东的出资情况、重大股权变动情况、重大重组情况、主要股东情况、员工情况、发行人独立情况、内部职工股(如有)情况、商业信用情况。
2.发行人业务与技术调查。
发行人业务与技术调查包括：发行人行业情况及竞争状况、采购情况、生产情况、销售情况、核心技术人员、技术与研发情况。
3.同业竞争与关联交易调查。
同业竞争与关联交易调查包括：同业竞争情况、关联方及关联交易情况。
4.高管人员调查。
高管人员调查包括：高管人员任职情况及任职资格、高管人员的经历及行为操守、高管人员胜任能力和勤勉尽责、高管人员薪酬及兼职情况、报告期内高管人员变动、高管人员是否具备上市公司高管人员的资格、高管人员持股及其他对外投资情况。
5.组织结构与内部控制调查。
组织结构与内部控制调查包括：公司章程及其规范运行情况、组织结构和股东大会、董事会、监事会运作情况、独立董事制度及其执行情况、内部控制环境、业务控制、信息系统控制、会计管理控制、内部控制的监督情况。
6.财务与会计调查。
财务与会计调查包括：财务报告及相关财务资料、会计政策和会计估计、评估报告、内控鉴证报告、财务比率分析、销售收入、销售成本与销售毛利、期间费用、非经常性损益、货币资金、应收款项、存货、对外投资、固定资产、无形资产、投资性房地产、主要债务、资金流量、或有负债、合并报表的范围、纳税情况、盈利预测。
7.业务发展目标调查。
业务发展目标调查包括：发展战略、经营理念和经营模式、历年发展计划的执行和实现情况、业务发展目标、募集资金投向与未来发展目标的关系。
8.募集资金运用调查。
募集资金运用调查包括：历次募集资金使用情况、本次募集资金使用情况、募集资金投向产生的关联交易。
9.风险因素及其他重要事项调查。
风险因素及其他重要事项调查包括：风险因素、重大合同、诉讼和担保情况、信息披露制度的建设和执行情况、中介机构执业情况。
尽职调查详细内容介绍
〔三〕公司产品考察
通过与公司经营管理层交谈，实地考察公司产品或效劳，访谈 公司客户等方法，调查公司产品或效劳及其用途，了解产品种类、 功能或效劳种类及其满足的客户需求。包括但不限于： 1、产品或效劳的种类； 2、调查每种产品的功能和用途以及特定消费群体，或效劳所满足 的客户需求及特定消费群体； 3、每种产品的技术含量〔所应用的关键技术及所到达的技术指标 〕或效劳的质量；
通过查阅资产评估报告，询问资产评估机构等方法，对以实物、工业产权、非 专利技术、土地使用权等非现金资产出资的，调查所使用的评估方法与评估值的合 理性。
(三) 调查公司股东之间是否存在关联情况，股东中是否有专业投资机构以及其 参与公司治理的情况。
(四) 调查公司管理层及核心技术人员的持股情况和所持股份的锁定情况。
三、公司治理调查
〔一〕了解三会
通过查阅公司章程，了解公司组织构造，查阅股东 大会、董事会、监事会〔以下简称“三会〞〕有关文件 ，调查公司三会的建立健全及运行情况，说明上述机构 和人员履行职责的情况，关注公司章程和三会议事规那 么是否合法合规，是否建立健全投资者关系管理制度， 是否在公司章程中约定纠纷解决机制。
〔八〕政策制定执行情况调查
1、调查公司对外担保、重大投资、委托理财、关联方交易等重要 事项的政策及制度安排，调查决策权限及程序等规定，并核查最 近两年的执行情况，包括对上述事项的决策是否符合股东大会、 董事会的职责分工，对该事项的表决是否履行了公司法和公司章 程中规定的程序，以及决策是否得到有效执行。 2、取得管理层就公司对外担保、重大投资、委托理财、关联方交 易等事项的情况、是否符合法律法规和公司章程的规定，及其对 公司影响的书面声明。
〔二〕行业研究
通过搜集与公司所处行业有关的行业研究或报道，与公司管理层 交谈，比较市场公开数据，搜集行业主管部门制定的开展规划、行业 管理方面的法律法规及标准性文件，以及主办券商内部行业分析师的 分析研究等方法，审慎、客观分析公司所处细分行业的根本情况和特 有风险〔如行业风险、市场风险、政策风险等〕。包括但不限于: 1、行业所处的生命周期和行业规模； 2、行业与行业上下游的关系〔即行业价值链的构成〕； 3、行业的竞争程度及行业壁垒； 4、国家对该行业的监管体制和政策扶持或限制，以及产业政策对该 行业的影响； 5、影响该行业开展的有利和不利因素。
尽职调查服务内容 -回复
尽职调查服务内容-回复尽职调查服务内容是一项为投资者、合作方和潜在业务合作方提供的重要服务。
它旨在了解和评估目标公司或个人的商业关系、财务状况、法律和合规问题、声誉风险等因素，为客户提供全面的信息和分析，以便做出明智的商业决策。
下面，我将一步一步地介绍尽职调查服务内容的主要步骤和重点。
第一步：确定调查目标和调查范围在进行尽职调查之前，客户需要明确调查的目标并确定调查的范围。
调查目标可以是收购目标公司、合作方的商业合规性、商业伙伴的声誉等。
调查范围可以包括财务状况的分析、法律合规性的审查、商业伙伴的调查等。
第二步：收集信息和文件在这一步骤中，调查师需要收集与调查目标相关的信息和文件。
这些信息可以包括目标公司的财务报表、合同文件、员工档案、法律诉讼记录等。
调查师可能需要通过多种渠道收集信息，如调查目标公司的相关人员、业内专家、公共数据库等。
第三步：核实并分析信息在收集到相关信息后，调查师需要对其进行核实和分析。
核实信息的方式可以包括调查目标公司的相关人员、与客户提供的信息或文件进行交叉验证等。
在分析过程中，调查师需要关注目标公司的财务状况、商业合规性、法律风险、声誉风险等方面的问题。
第四步：风险评估和建议在对信息进行分析后，调查师需要根据调查结果进行风险评估，并向客户提供相应的建议。
风险评估可以根据调查结果对目标公司的商业合规性、财务状况和声誉风险进行评估。
建议可以包括对投资决策的建议、合规性问题的解决方案等。
第五步：撰写调查报告调查师需要将调查结果以及风险评估和建议写入调查报告。
调查报告通常包括目标公司的概况、财务状况的分析、法律合规性的评估、商业合作方的调查结果等。
报告的内容应该准确、客观，并提供支持调查结论的证据和分析。
第六步：沟通和解释调查结果在完成调查报告后，调查师需要与客户进行沟通并解释调查结果。
这包括向客户提供调查报告，并对报告中的重要问题进行解释和讨论。
调查师需要与客户建立良好的沟通和合作关系，以确保客户对调查结果的理解和满意。
【资本】投资技能之尽职调查
【资本】投资技能之尽职调查投资技能之尽职调查第一部分第一部分尽职调查概述尽职调查概述一、一、尽职调查的方法尽职调查的方法二、二、尽职调查遵循的原则尽职调查遵循的原则三、尽职调查的范围（一）公司基本情况1、公司设立情况了解公司注册时间、注册资金、经营范围、股权结构和出资情况，并取得营业执照、公司章程、评估报告、审计报告、验资报告、工商登记文件等资料，核查公司工商注册登记的合法性、真实性；必要时走访相关政府部门和中介机构。
2、历史沿革情况查阅公司历年营业执照、公司章程、工商登记等文件，以及历年业务经营情况记录、年度检验、年度财务报告等资料，调查公司的历史沿革情况，核查是否存在遗留问题；必要时走访相关政府部门和中介机构。
3、公司主要股东情况调查了解主要股东的背景，相互之间关联关系或一致行动情况及相关协议；主要股东和实际控制人最近三年内变化情况或未来潜在变动情况。
（二）管理人员调查1、管理人员任职资格和任职情况调查了解管理人员的教育经历、专业资格、从业经历及主要业绩，以及在公司担任的职务与职责。
2、管理人员胜任能力和勤勉尽责调查了解高管人员曾担任高管人员的其他公司的规范运作情况以及该公司经营情况，分析高管人员管理公司的能力。
分别与董事长、总经理、财务负责人、技术负责人、销售负责人（包括但不限于上述人员）就公司现状、发展前景等方面问题进行交谈，了解高管人员的胜任能力和勤勉尽责情况。
3、高管人员薪酬及兼职情况通过查阅三会文件、与高管人员交流、与发行人员工交谈等方法，调查公司为高管人员制定的新酬方案、股权激励方案。
通过与高管人员交谈、查阅有关资料等方法，调查高管人员在公司内部或外部的兼职情况，分析高管人员兼职情况是否会对其工作效率、质量产生影响。
（三）业务与技术情况1、行业情况及竞争情况根据公司主营业务及所属行业，了解行业监管体制和政策趋势，了解行业的市场环境、市场容量、进入壁垒、供求状况、竞争状况、行业利润水平和未来变动情况，判断行业的发展前景及行业发展的有利和不利因素，了解行业内主要企业及其市场份额情况，调查竞争对手情况，分析公司在行业中所处的竞争地位及变动情况。
★尽职调查工作的主要内容与要求
尽职调查工作的主要内容与要求尽职调查是项目融资、企业上市顾问服务、企业IPO工作极其重要的基础工作。
尽职调查工作的质量将对项目投资人、企业上市服务工作的质量起到关键性作用。
从一定程度上讲，一个项目投资的成败、一个企业的上市服务工作的成效都取决于前期的尽职调查工作。
因此，尽职调查人员必须尽职尽责、认真负责、深入而全面的做好尽职调查工作。
尽职调查的内容及要求如下：（一）尽职调查的主要内容1、项目公司概况：（1）项目公司（主体公司）的目前基本工商注册登记信息，包括公司名称、成立时间、注册地址、注册资本、法定代表人、经营范围（包括工商登记经营范围及现在实际经营范围）等；可纳入合并范围的公司基本情况；（并购有关的企业证照）（2）项目公司（含合并范围）近两年一期经营业绩及主要财务指标（公司总资产、净资产、主营业务收入、毛利率、净利润、净利率）；（营业业绩和财务指标）（3）公司或项目亮点及核心竞争力；（4）未来3-5年业绩预计（销售收入、税后净利）。
2、现有股权结构、公司股权及业务历史沿革：（股权及股权变更信息）（1）现有股权结构；（2）历次股权变更情况；（3）主营业务变更情况；（4）其他工商登记变更情况。
3、公司人力资源管理情况：（详尽）（1）公司管理组织架构；（2）部门设置及人员配置；（3）各部门职责权限；（4）员工结构：包括各部门员工数量结构、年龄结构、文化结构；（5）用工制度：员工聘用手续、社保及公积金缴交情况、工作时间、加班制度、休假制度等；4、公司高管情况：（“高级管理人员”，系指担任副经理及以上职务或相当职务的管理人员。
）（1）董事及高级管理人员、核心技术人员的简历及简介；（2）高管酬薪及奖励情况。
5、公司产品/服务与技术（1）产品/服务简介：包括产品/服务名称、性能、用途及应用范围；（2）与现有同类产品/服务相比较的主要优缺点；（3）产品/服务的市场占有率、发展前景；（4）技术研发情况（包括研发团队、研发投入、研发成果、研发项目前景展望）；（5）产品制造模式（自行加工或委托加工）或服务模式，制造产品的主要原材料及零配件产品制造工艺流程或服务流程；6、行业及上下游情况：（自我、类比分析）（1）行业现状及发展前景；（2）行业所处生命周期发展阶段；（3）中国特殊的经营环境和经营风险分析；（4）公司在该行业中的地位及影响（列出行业内已上市或未上市的优秀同类公司进行对比分析）；（5）公司主要供货商及其变化情况、原材料供应行业的现状及发展前景；（6）公司主要客户及其变化情况。
尽职调查的主要内容
尽职调查尽职调查（Due Diligence)又称谨慎性调查，一般是指投资人在与目标企业达成初步合作意向后，经协商一致,投资人对目标企业一切与本次投资有关的事项进行现场调查、资料分析的一系列活动。
其主要是在收购、投资等资本运作活动时进行，但企业上市发行时，也会需要事先进行尽职调查，以初步了解是否具备上市的条件。
“尽职调查”—-—-“Due diligence Investigation”:“尽职”的概念最早起源于西方的法律文件中，是指做事情时保持应有的谨慎态度。
如果说谨慎态度可以分为一般意义的谨慎、非同寻常的谨慎，那么“尽职调查”就是非同寻常的谨慎。
经过长期的发展，尽职调查的含义已从原先适用于法律概念，而被广泛地运用于并购交易过程之中。
通过在并购过程中的尽职调查，对目标公司或被收购公司执行谨慎的调查和审计，使收购方了解并购过程中可能面临的各种风险.对目标企业来说可以从了解收购方的情况，以判断并购会给目标公司的股东、管理层和职工带来多大风险。
尽职调查的目的是力求发现企业并购中的各种风险，并确定防范可能存在的风险的办法。
尽职调查涵盖的范围主要包括:公司财务报告审计、公司经营管理审计、公司合规性审计和并购交易审计。
涉及的机构有会计师事务所、律师事务所、投资顾问公司等。
在并购过程中，最常执行的是财务尽职调查（Financial Due diligence)和法律尽职调查。
对公司的经营管理、并购交易流程等环节，并购方在制定并购方案前期，一般己做了初步的了解或审计。
1 尽职调查分类1.1根据执行调查的主体分类。
根据执行的主体,可以将尽职调查分为由买受人执行的尽职调查和出卖人执行的尽职调查。
二者的区别主要体现在尽职调查的目的上:买受人执行尽职调查的目的在于了解和避免风险以及确定价格；出卖人执行尽职调查的目的则往往在于了解企业的现状以及控制将向买受人提交的信息的内容及形式,其中也可能不乏粉饰的目的。
1。
1根据调查的时间分类。
银行 尽职调查报告
银行尽职调查报告银行尽职调查报告尽职调查是银行业务中至关重要的一环，它涵盖了对客户的背景、信用状况、财务状况以及合规性等多个方面的调查。
本文将对银行尽职调查的重要性、流程以及应对挑战的方法进行探讨。
一、尽职调查的重要性尽职调查是银行风险管理的基石，它能够帮助银行识别潜在风险，减少不良资产的风险暴露。
通过对客户的调查，银行可以了解客户的信用状况和还款能力，从而决定是否批准贷款或开展其他业务。
此外，尽职调查还能够帮助银行遵守合规要求，防范洗钱、恐怖融资等违法行为。
二、尽职调查的流程尽职调查的流程通常包括以下几个步骤：1. 收集信息：银行需要收集客户的基本信息，包括身份证明、财务报表、企业注册信息等。
此外，银行还需要获取客户的信用报告、税务记录等相关文件。
2. 分析信息：银行需要对收集到的信息进行分析，评估客户的信用状况和还款能力。
同时，银行还需要对客户的背景进行调查，了解其从业经历、经营状况等。
3. 风险评估：基于对客户信息的分析，银行需要对客户的风险进行评估。
这包括评估客户的还款能力、行业风险以及其他潜在风险。
4. 决策：根据对客户的尽职调查结果和风险评估，银行需要做出决策，包括是否批准贷款、开展其他业务以及制定相应的风险管理措施。
三、尽职调查面临的挑战尽职调查是一项复杂的任务，面临着许多挑战。
其中一项主要挑战是信息获取的难度。
有些客户可能不愿意提供真实的信息，或者信息不完整、不准确。
银行需要通过各种手段，如调查、核实、交叉验证等来获取准确的信息。
另一个挑战是时间压力。
在竞争激烈的金融市场中，银行需要快速做出决策，以满足客户的需求。
然而，尽职调查需要时间来收集和分析信息，这可能导致决策延迟。
因此，银行需要在保证尽职调查质量的前提下，寻找提高效率的方法。
四、应对挑战的方法为了应对尽职调查面临的挑战，银行可以采取以下方法：1. 制定明确的尽职调查政策：银行应该制定明确的尽职调查政策，明确调查的范围和要求，确保每个环节都能得到有效执行。
尽职调查投资银行业务尽职调查工作指引
投资银行业务尽职调查工作指引（征求意见稿）第一条为了提高投行业务质量，切实控制投行业务风险，规范尽职调查工作，根据《证券法》、《证券公司从事股票发行主承销商业务有关问题的指导意见》等法律法规和《联合证券投资银行业务管理办法》、《联合证券发行人质量评价标准指引》等投行业务管理制度的要求，特制定本指引。
第二条开展承销公开发行证券业务及推荐证券上市业务（含债券业务），应按本指引的要求进行尽职调查；财务顾问业务尽职调查可参照本指引要求执行；回访工作的尽职调查要求另行制定。
第三条本尽职调查指引的内容是以全面了解证券发行人为目的而确定的，共包括十九个方面（详见附件）。
第四条开展尽职调查时应考虑《发行人质量评价标准指引》的要求，为评价发行人质量和对发行人估值定价提供基础；同时尽职调查应能够为公司出具的发行上市推荐文件及有关尽职调查报告提供充分的佐证资料，达到有效规避风险的目的。
第五条开展尽职调查不应只限于本指引规定的内容，应根据实际情况深入调查所有对评价发行人有重要影响的各种因素。
第六条尽职调查应在调查了解发行人经营合法合规性的前提下，侧重于调查发行人的盈利能力及财务状况、业务与经营、行业发展前景、战略及核心竞争力、管理层素质及品质等方面。
第七条开展尽职调查应建立完善的工作底稿，工作底稿应包括的基本内容及工作底稿的管理办法另行制定。
第八条本指引发布前公司有关投行业务管理的规定，凡与本办法有冲突的或不一致的，以本指引为准。
第九条本指引由投行技术部负责解释。
第十条本指引自发布之日起执行。
附：尽职调查的范围、内容及方法一览表尽职调查的范围、内容及方法一览表项目调查范围和内容调查方法一基本情况1、发行人历史沿革1、请发行人提供有关政府批文2、询问发行人并请其提供有关书面介绍资料3、收集发行人公开披露的有关信息资料4、必要时向政府、工商管理部门等及有关中介机构询证2、发行人改制重组情况3、发行人经营范围4、发行人实际从事的主要经营业务5、发行人组织结构6、发行人股本及股权结构的演变情况7、发行人最近三年资产重组和收购兼并情况1、宏观经济环境和经济政策（包括国民经济整体形势和国家财政、金融、行业、产业、行政管理、环境保护的政策，特别是世界贸易组织的有关规定等）对发行人所处行业的影响1、获取宏观经济和有关行业分析报告2、获取有关行业统计资料33二行业概况2、发行人所处行业的国内外基本情况：包括行业管理体制、行业生命周期、行业竞争状况、行业盈利情况、市场容量、投入与产出、技术水平、行业兼并重组以及以上因素的发展趋势等3、向有关行业协会、行业专家咨询4、询问发行人并请其提供有关书面介绍资料3、发行人所处行业在国民经济中的地位和影响：是否为国家重点扶持、鼓励发展的产业、是否对GDP具有较大贡献等4、影响发行人所处行业发展的有利和不利因素：包括产业政策、产品特性、技术替代、消费趋向、购买力、国际市场冲击、环保和行业进入壁垒等5、发行人面临的主要竞争状况：包括发行人竞争优势和劣势，市场份额的变动情况及趋势等6、发行人所处行业主要竞争者情况：包括其业务构成、技术水平、研发能力、规模、市场占有率、收入及盈利等尽职调查的范围、内容及方法一览表（续一）44项目调查范围和内容调查方法三业务与经营1、发行人主要业务的构成，产品（或服务）的主要用途、主要消费对象（群体）、技术特征及生产方面的特殊要求，主要业务、产品（或服务）的演进过程及发展趋势1、询问发行人并请其提供有关书面介绍资料2、实地考察发行人的生产经营场所、询问现场员工和其他有关人员关于公司生产、采购、销售等情况3、咨询有关专家对发行人工艺流程和设备性能等的评价4、向发行人的供应商、客户、竞争者等第三方了解情况5、与会计师等沟通公司经营情况2、国际国内同类或相似产品（或服务）的生产能力、实际产量、市场需求量及发展趋势3、发行人近三年来各主要产品的生产能力、实际产量、销售量、产销率、销售价格、销售额、生产成本、毛利、毛利率、占销售总额比例等情况4、与经营同类产品（服务）竞争对手在产品（或服务）质量、技术水平、生产能力、实际产量、销售量、产销率、销售价格、生产成本、市场占有率、毛利率等方面的比较分析5、发行人主要产品的生产工艺流程或服务的流程图556、发行人主要产品（或服务）所需的主要生产设备的数量、帐面价值、重置成本、分布地点、专用性、技术先进程度、剩余使用寿命、还能安全运行的时间及目前使用状况等情况，以及其他固定资产情况6、向国土局、房产管理部门等查询土地权属及房产情况7、抽查发行人有关业务的原始凭证8、请发行人提供有关合同协议7、发行人近三年来主要产品的生产成本、主要消耗定额、产品合格率、质量稳定性、安全生产等情况8、发行人主要产品生产所需的主要原材料的供应情况：包括原材料种类及其在生产成本中所占的比例、价格走势、供需状况、供应商的特点等9、发行人前五名供应商的基本情况、采购额及占总采购额的比例、对主要供应商的依赖程度10、发行人的产品（或服务）市场定位、销售对象的特点、定价策略尽职调查的范围、内容及方法一览表（续二）项目调查范围和内容调查方法6611、发行人的产品营销策略、营销方式和营销网络的建设及分布情况，及与公司产品相同或相似的主要公司的比较分析12、发行人前五名客户的基本情况及对其的销售额、占总销售额的比例、对主要客户的依赖程度13、发行人主要产品（或服务）在原材料供应、产品生产、产品销售等环节的质量控制情况，包括质量控制标准、质量控制措施、质量纠纷等14、政府对公司的特殊政策及该政策的基本情况和对公司的影响四技术和知识产权1、发行人主导产品或业务及拟投资项目技术水平，或所采用的先进生产工艺、技术诀窍、运用的新材料及新的生产手段、节能技术、新的生产组织方式等情况，以及生产技术所处的阶段（基础研究、中试、少批量生产、大批量生产）1、询问发行人并请其提供有关书面介绍资料2、请发行人提供有关技术和知识产权证书、商标证书3、请发行人提供有关合同协议4、向有关技术专家、律师等咨询2、发行人的知识产权、非专利技术情况：包括名称、用途、价值、取得方式、保护状况、剩余保护年限、使用许可情况（许可与被许可人、许可方式、许可年限许可使用费等）、存在（或潜在）的纠纷等3、发行人技术储备、技术替代、产业化梯度与难易程度情况774、发行人的技术是否具有竞争力，如应用该技术生产的产品或提供的服务具有较好的扩展性和独创性，具有良好的性能价格比等5、发行人拥有的技术对盈利的贡献情况6、发行人研发情况：包括研发人员配备情况，研发费用占销售收入的比例，技术创新机制，研发水平及实力在行业中所处的位置，产研一体化体系的建立情况等7、发行人是否具有所有权和独立使用权的商标及该商标的名称、用途、使用和受保护期限等尽职调查的范围、内容及方法一览表（续三）项目调查范围和内容调查方法1、发行人最近三年的资产、负债、权益、收入、成本、利润等基本情况及其变动分析1、请发行人提供有关财务报告及其审计报告和其他财务资料88五财务情况2、发行人财务结构（资产负债率，长短期债务比例，应收帐款、存货等流动资产以及固定资产、在建工程、无形资产等占总资产的比例等）的合理性分析2、运用有关财务分析方法和手段分析、评价发行人的财务状况和经营业绩3、与发行人财务负责人进行交流沟通4、与注册会计师沟通发行人的财务情况5、现场核查发行人存货、主要固定资产等资产质量6、抽查发行人有关业务的原始凭证3、发行人偿债能力（流动和速动比率、迅速获得借款的能力、信誉度等）分析4、发行人盈利能力（主营收入及利润的稳定增长、销售毛利率、净资产报酬率、总资产报酬率等）分析5、发行人经营效率（应收帐款、存货和总资产周转率等）分析6、发行人主要会计政策及其稳健性（资产计价、收入确认、“八项”计提、费用摊销等）分析7、发行人资产质量分析8、发行人现金流量（经营活动、投资活动、筹资活动的现金流量）分析9、发行人盈利质量（盈利的结构和性质、盈利与稳健性、盈利与现金流的匹配等）分析99101010、发行人的财务管理能力（销售收入与销售费用、管理费用、财务费用的比例，长短期投资收益率等）分析11、发行人的主要财务指标与行业先进指标的比较、与行业平均水平指标的比较12、发行人的利润分配及股利分配政策和执行情况13、发行人资产、负债、权益、收入、成本、利润的剥离方法及标准尽职调查的范围、内容及方法一览表（续四）项目调 查 范 围 和 内 容调查方法1、 公司章程是否符合《公司法》和《上市公司章程指引》的要求1、请发行人提供公司章程、股东会、董事会、监事会会议记录和决议，以及其2、 公司章程是否规定了保护中小股东权益的内容或制定了其他相关内部管理规定及其实际执行情况六治理结构和规范化运作3、股东大会、董事会、监事会以及经理层的运作（如有关成员的选举产生、议事规则、会议召开、决策程序等）是否规范，是否符合《公司法》、《上市公司股东大会规范意见》等法律法规和《公司章程》的规定他相关文件资料2、实地观察和调查了解公司“五分开”情况3、了解公司关于信息披露的有关规定及其实际披露情况4、列席发行人有关会议，了解其规范运作情况5、向发行人独立董事和法律顾问了解情况6、查阅证券监管部门对发行人的巡检意见4、是否按《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》的要求建立了独立董事制度，设立了独立董事，以及独立董事实际发挥作用的情况5、公司建立的治理基础是否符合《中国上市公司治理准则》和其他有关法律法规的要求6、公司业务、资产、人员、机构、财务五个方面是否独立完整，并符合有关法律法规的具体要求7、董事、监事和高管人员的兼职是否符合有关法律法规的规定8、是否建立健全了持续公开信息披露制度，保证重大信息的及时、完整、准确披露；是否存在故意隐瞒应予披露的重大信息，是否存在事后补充披露的情况（注明隐瞒的事项、时间）1111七同业竞争关联交易1、发行人关联方的基本情况：包括其名称、注册地和注册资本、与发行人的关系（包括对发行人进行控制或影响的具体方式、途径及程度）、法定代表人、高级管理人员名单、经营范围与实际从事的经营业务、财务状况等2、发行人现有业务及规划业务（包括业务发展规划、募集资金运用、收购兼并、合并、分立、对外投资、增资等活动）是否与其有实际控制权的单位（或个人）及其关联股东、其控制的企业法人（简称“竞争方”）相同或相似（存在同业竞争），竞争的具体业务是什么尽职调查的范围、内容及方法一览表（续五）项目调查范围和内容调查方法3、对于已存在或可能存在的同业竞争，可能对发行人及其中小股东造成的利益损害，发行人采取了何种解决同业竞争的具体措施1、获取关联方的营业执照、公司章程、财务报告及其审计报告等资料2、获取关联交易合同及相关4、发行人是否在发起人或股东协议、公司章程等方面作出了避免同业竞争的规定，具体规定是什么1212同业竞争关联交易5、发行人对关联方、关联关系和关联交易的界定和披露是否遵循了“实质重于形式（法律形式）”和从严的原则决策文件3、获取同类产品或服务的市场上独立第三方交易价格4、抽查有关原始凭证6、发行人是否在公司章程中对关联交易决策权力与程序作出规定，公司章程是否规定关联股东或利益冲突的董事在关联交易表决中的回避制度或做必要的的公允声明，该等规定的实际执行情况7、关联交易的具体内容、数量、单价、总金额、占同类业务的比例、定价政策及其决策依据8、关联交易是否遵循市场公正、公平、公开的原则，如交易是否通过招标，价格是否公允，与市场独立第三方价格有无差异。
业务尽职调查报告
业务尽职调查报告一、引言随着全球化和市场竞争愈发激烈，企业的业务扩张和投资增多，进入新的业务领域或新市场不可避免地面临大量的风险与挑战。
为了科学地评估投资风险和增强风险控制和能力，对所涉及的项目进行尽职调查是非常必要的。
本文将围绕业务尽职调查报告展开探讨。
二、什么是业务尽职调查报告？业务尽职调查报告，简称尽职调查报告，是投资方在进行投资决策前对目标企业所进行的相当于盖戳的检查工作，是一种常用的投资和商业决策的工具。
尽职调查报告涉及企业的合法性，财务、税务、法律、行业、经济、社会责任等多个方面的问题，目的在于辨别企业的投资价值，及早发现潜在风险因素和技术瓶颈。
尽职调查报告由专业的尽职调查机构或人员撰写，其结论对于投资方而言是极为重要的。
业务尽职调查报告，通常包含对目标企业业务的概述和基本情况、经营管理状况、组织结构和治理模式、市场占有率和未来发展前景、资产和负债状况、人力资源和管理制度、商业纷争的处理方式、法律诉讼、政策风险、环境以及社会责任等多个方面的详细报告。
三、业务尽职调查报告的意义1.规避投资风险，增强投资决策的科学性业务尽职调查可以识别投资风险，从而有效预防投资损失，同时能提高投资success率和投资回报率。
尽职调查的结果可以对投资方提供有价值的信息，使投资方基于充分了解和认可的信息做出和更好的投资决策。
2.保障投资方权益仔细的业务尽职调查需要将公司进行全面的调查，从而得出一系列的结论，包括公司的状况，公司的清晰度，以及问题或潜在的陷阱，等等。
这些结论将可以保障投资方的权益，避免后续的纠纷。
3.加强企业的治理和管理尽职调查报告可以突出企业的优势、缺陷和潜在风险，提供有针对性的改进建议和措施，促进企业的发展和管理改进。
四、业务尽职调查报告的主要内容业务尽职调查报告通常根据被调查公司的特殊情况和投资方的具体需求而选取不同的内容。
但一般要求至少包括以下信息：1.公司基本状况：包括公司背景，公司的主要业务，公司的组织架构，党委工作和人力资源概况等；2.财务状况：包括公司的财务报表，财务操作风险评估，现金流峰谷和预测状况等；3.市场分析：主要包括对当前市场竞争环境及可能影响的分析，对公司未来市场竞争优势的评价等；4.法律和政策风险：包括公司合规状况、在所在行业所受政策风险，以及各种合同、文件等的法律风险等；5.社会责任状况：主要包括公司的社会公益评价、需优化项目及可持续发展性等情况。
尽职调查的主要内容及方式概述
尽职调查的主要内容及方式概述
尽职调查的主要内容及方式概述
尽职调查的主要目的是为了查证、核实被调查对象的真实情况，包括对方的主体资格是否合法、合格；对方的资信状况是否良好；对方的财产权属是否有瑕疵；对方的经营状况是否正常，以及对方可能存在的风险等，以确保双方交易安全和交易目的的实现。
以下对企业进行重大交易行为或开展重大项目时通常需要尽职调查的主要内容及调查方式作简要概述。
一、公司最新的营业执照公司经营关的资质证明公司设立时和历次变更的营业执照公司设立时和历次变更的合同、章程；公司设立时和历次变更时审批机关的批复和批准证书；公司设立时和历次注册资本变更时的验资报告（如存在以产出资的，还需资产评估报告、产权证）；公司设立以来股结构变化重大资产重组，这些行为的具体内容及所履行的法定程序行为对业务、控制权及管理层、以及经营业绩影响房，房屋面积、座落、所有权人、抵押况原值、累计折旧、净值清单土地使用权状况，包括土地面积、座落、使用权人、性质（划拨或出让）、使用年限、抵押；土地使用证；土地使用权出让金支付凭证房规划许可证、、年度审计报告、（包括：担保人、人、人、、、）包括员工总数、工龄、学历分布公司为员工购买、社会保险公司所全资或控股子公司、分支机构设立经营的有关说明证明文件，包括投资协议、公司章程、验资报告、营业执照等文件公司的所有关联方（分别列示采购与销售）发生的或协议将发生的关联交易类型、定价依据和价格、数量和金额、占同类交易总金额的比例。
、争议重诉讼仲裁行政处罚程序，诉讼仲裁行政处罚程序的当事人、争议金额、争议事由、程序进展现状
1。
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一、尽职调查工作概述
二、尽职调查关注事项
三、尽职调查基本工作流程
四、尽职调查基本方式方法
C17050S 投资银行业务尽职调查工作概述90分答案倒计时:00:38:49
单选题(共5题,每题10分)
1 . 根据《证券发行上市保荐业务管理办法》,主板上市公司发行新股、可转换公司债券的,
保荐人需持续督导上市当年剩余时间及其后(C)个(创业板为()个)完整会计年度并承担相应的保荐责任。
∙ A.2;3
∙ B.2;2
∙ C.1;2
∙ D.1;3
2 . 通常适用于某公司或者目标公司还没有和投行签署正式的业务合作协议,投行尚对其处
于起初了解阶段而进行的尽职调查称为(B )。
∙ A.非现场尽调
∙ B.初步尽调
∙ C.一般尽调
∙ D.现场尽调
3 . 保荐工作底稿制度未有效执行,保荐工作底稿存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏
均将可能使保荐机构被暂停保荐机构资格(A)个月;情形严重的可被暂停资格()个月;
情形特别严重的将被撤销保荐机构资格。
∙ A.3;6
∙ B.3;12
∙ C.6;12
∙ D.6;18
4 . 主要为验证内部调查结果,充当调查的补充手段以及提供更有力的证据指的是(C)。
∙ A.问卷调查
∙ B.实地调查
∙ C.外部调查
∙ D.利用互联网调查
5 . (B)是统筹协调机构,协调日常工作及尽调,一般设置团队专人进行对接,并实时更
新交流问题,借助专业意见和核查情况。
∙ A.律师事务所
∙ B.投资银行
∙ C.会计事务所
∙ D.资产评估机构
多选题(共3题,每题10分)
1 . 保荐机构应对(ACD)进行核查,确认不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并
对其真实性、准确性和完整性承担相应的法律责任。
∙ A.招股书及摘要
∙ B.发行人公告
∙ C.募集说明书
∙ D.重组报告书
∙ E.董事会决议
2 . 尽职调查的前期准备有(ABCD)。
∙ A.组织设置
∙ B.人员配置
∙ C.材料制作
∙ D.申报备案
3 . 按照业务类型,可分为(ABC)等其他相关交易的尽职调查。
∙ A.股权融资
∙ B.债权融资
∙ C.并购
∙ D.担保
判断题(共2题,每题10分)
1 . 工作底稿的保存期不少于5年。
(错)应为不少于10年
对错
2 . 内部调查则主要为验证(外部调查结果的)过程,以及调查的补充手段,提供更有力的
证据。
(错)
对错
第一步签订保密协议
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