商业银行缴存存款准备金制度

商业银行缴存存款准备金制度

根据《中华人民共和国中国人民银行法》、《中华人民共和国商业银行法》和中国人民银行其他有关存款准备金管理规定，为保证本行存款准备金能按时足额交存人民银行，制定本规定。

一、组织管理和部门职责

为加强对本行存款准备金的管理，成立以分管行长为组长，运营管理部、营业部等负责人为成员的存款准备金管理领导小组，负责本行存款准备金的监督与管理。

具体部门职责如下：

（一）运营管理部：负责做好全行资金“头寸”的计划管理，每旬正确计算人民币应缴存的存款准备金，逐日监测全行的资金运作变化；合理调度在其他同业存放款余额，加强备付金变动情况的分析及预测；负责本行在开办新业务、开发新产品时及对应的会计核算科目有变化及时将有关情况（对应的会计核算科目等）报告当地人民银行，按月向当地人民银行报送会计报表，确保全行流动性管理的要求。

（二）营业部：根据每旬打印的日计表填报《**财政存款各科目余额表》和《缴存一般存款准备金科目余额表》并交由运营管理部复核，并及时上报人民银行；每旬按时足额上划人民银行，合理确定存放人民银行备付金量，保证本行正常的清算和支付，并负责存款准备金账户资金的核对工作。

二、存款准备金的核算

本行的人民币存款准备金统一由营业部核算。

（一）人民币存款准备金

1、人民币存款准备金按旬调整交纳，根据上旬人民币存款余额和人民币存款准备金率，计算当旬应缴存的人民币存款准备金。计算公式为：

人民币存款准备金余额=上旬人民币存款余额×人民币存款准备金率

2、人民币存款准备金缴存的存款范围，按照人民银行有关村镇银行缴存范围规定确定，并根据人民银行即时统一调整的规定范围进行调整。遇开办新业务、开发新产品时，缴存存款范围待报告人民银行核准后另行调整。

3、人民币存款准备金率，按照人民银行即时统一调整的比率执行。

4、会计核算手续与会计分录：

（1）补缴存款准备金

借：1002----准备金存款

贷：1011----存放同业款项

（2）退缴存款准备金

借：1011----存放同业款项

贷：1002----准备金存款

三、管理与监督

（一）运营管理部、营业部在计算存款准备金的缴纳和存款准备金的帐户核对时必须落实双人，即一人经办、一人复核。各部门在存款准备金的管理中，一旦出现差错或违规事项，依据部门职责承担责任，对部门负责人和具体经办人员给予相应的处罚。

（二）本行存款准备金管理小组，要定期或不定期地检查存款准备金缴存、账户使用等情况，确保存款准备金账户使用规范、存款准备金缴存合规。各部门要加强协作，及时通报信息，共同做好存款准备金的管理。

（三）自觉接受人民银行对存款准备金的管理和检查监督。遇有违反存款准备管理规定的，要及时采取措施，积极落实整改。

四、本制度自发文之日起执行。