我国存款准备金制度演变
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• 1、保证金存款纳入存款准备金的缴存范围 • 中国人民银行：从2011年9月5日起至2012年2月15 日，商业银行信用证保证金存款、保函保证金存款 及银行承兑汇票保证金存款等3类保证金存款，纳入 存款准备金的缴存范围。 • 保证金存款：金融机构为客户提供 具有结算功能的信用工具、资金融 通以及承担第三方担保责任等业务 时，按照约定要求客户存入用作资 金保证的存款。
（六）定向降准
• ——定的什么向，为什么要定向
• 2014 年4 月下调县域农村商业银行和县域农村合作银行 存款准备金率2 个和0.5 个百分点， • 2014 年6 月，对符合审慎经营要求且“三农”或小微 企业贷款达到一定比例的商业银行（不含4 月份已下调 过准备金率的机构）下调人民币存款准备金率0.5 个百分 点。 • 下调财务公司、金融租赁公司和汽车金融公司人民币存 款准备金率0.5 个百分点。
• 自2015年9来自百度文库6日起
• 额外降低县域农村商业银行、农村合作银行、农村 信用社和村镇银行等农村金融机构准备金率0.5个 百分点。 • 额外下调金融租赁公司和汽车金融公司准备金率3 个百分点，鼓励其发挥好扩大消费的作用。
• 2015年10月24日 • 对符合标准的金融机构额外降低存款准备金率0.5个百分点
• 自2015年6月28日 • （1）对“三农”贷款占比达到定向降准标准的城 市商业银行、非县域农村商业银行降低存款准备金 率0.5个百分点。（2）对“三农”或小微企业贷款 达到定向降准标准的国有大型商业银行、股份制商 业银行、外资银行降低存款准备金率0.5个百分点。 （3）降低财务公司存款准备金率3个百分点。
我国存款准备金制度的演变
思考： 进行了哪些变革？ 对准备金功能的发挥有何影响？
一、我国法定准备金制度的滥觞 （一）1984年中国人民银行开始实行存款准备金 制度 企业存款为20% 农村存款为25% 储蓄存款为40%
1985年中国人民银行将法定存款准备金率统一调整为 10%
我国存款准备金率历年的调整 （有什么规律？政策效果是什么？为什么要调整）
• 2、央行发布《关于存款口径调整后存款准备金政 策和利率管理政策有关事项的通知》 • 内容及影响？
• 《通知》将部分原属于同业存款项下存款纳入各项存 款范围，但适用的存款准备金率暂时为零.
• PS:新纳入各项存款口径的存款是指存款类金融机构 吸收的证券及交易结算类存放，银行业非存款类存放， SPV存放，其他金融机构存放以及境外金融机构存放。
• 定向降准的目的
• 背景是什么？
• 目的： • 保持银行体系流动性合理充裕，引导货币信贷平 稳适度增长。 • 增强金融机构支持“三农”和小微企业的能力 • 增强金融机构对消费的支持
•思考题： •有人提议央行应对“余额宝”等货币 基金缴纳法定存款准备金，你的观点 是什么？
（五）实施平均法考核存款准备金
• 时间：2015年9月15日 • 内容：时点法考核（每日达标）——平均法考核（考 核期平均达标） • 维持期内，存款准备金日终余额算术平均值与准备金考 核基数之比，不得低于法定存款准备金率。 存款准备金考核设每日下限：可以低于法定存款准备 金率，但幅度应在1个（含）百分点以内。
保证金存款方面发生了什么？ 2011年1至7月的保证金存款累计 增量接近银行存款增量的20%， 截至7月末金融机构的人民币保证 金存款余额达4.44万亿元，占存 款余额的5.7%。
商业银行这么做的业务动机是什么？
• 手续费收入 • 增加存款 • 无需缴纳准备金，有助于信贷扩展
• 央行为什么要做的背景和目的是什么？会产 生什么样的后果？
2、将 “缴来一般存款”和“备付金存款”两个账户合并为“准 备金存款”账户。
3、法定存款准备金率从13％下调到8％。
4、对各金融机构的法定存款准备金按法人统一考核。
5、对各金融机构法定存款准备金按旬考核。
6、罚则 7、准备金存款利率，统一下调到5.22％。 同业存款利率不得高于准备金存款利率。
当旬第五日至下旬第四日每日营业的准备金存款余额， 与上旬末该行全行一般存款余额之比，不得低于8％。
（二）1998年存款准备金制度的改革
•目的：为了进一步完善存款准备金制 度，理顺中央银行与商业银行等金融 机构之间的资金关系，增强金融机构 资金自求平衡能力，充分发挥存款准 备金作为货币政策工具的作用 •时间：1998年3月21日。 •内容：
1、调整金融机构一般存款范围。将财政性存款 中的机关团体存款、财政预算外存款，划为一般 存款。
一是确定差别存款准备金率的主要依据（资本充足率， 二是差别存款准备金率制度实施对象——存款类金 融机构。 三是确定差别存款准备金率的方法。 四是调整存款准备金率的操作。
2008年9月25日起, 大银行与中小银行实行差别的存款准备金率
不良贷款比率，内控机制、发生重大违规及风险情况等。）
（四）存款准备金的缴存范围的调整
• 中国人民银行决定，自2015年2月5日 • 对小微企业贷款占比达到定向降准标准的城市商业银 行、非县域农村商业银行额外降低人民币存款准备金 率0.5个百分点， • 对中国农业发展银行额外降低人民币存款准备金率4个 百分点。
• 中国人民银行决定，自2015年4月20日 • 对农信社、村镇银行等农村金融机构额外降低人民币存款 准备金率1个百分点，并统一下调农村合作银行存款准备 金率至农信社水平； • 对中国农业发展银行额外降低人民币存款准备金率2个百 分点； • 对 “三农”或小微企业贷款达到一定比例的国有银行和 股份制商业银行可执行较同类机构法定水平低0.5个百分 点的存款准备金率。
• 目的：完善存款准备金制度，优化货币政策传导机制， 增强金融机构流动性管理的灵活性，平滑货币市场波动。
• 后续：改革计提准备金的存款余额 • 2016年7月15日起，人民币存款准备金的 考核基数由考核期末一般存款时点数调整 为考核期内一般存款日终余额的算术平均 值。
注释：
对商业银行法定准备金的缴纳会产生什么影响？
注释：
法定存款准备金率（8%）=法定存款准备金/一般存款
存款余额的确定：旬末余额(时点)+前期账户制
11月30日 一般存款余额
12月5日
12月14日
前期账户制
每日准备金数额/一般存款 不得低于8％
（三）差别存款准备金率制度的推出 2004年4月25日，对股份制银行实行差别存款准备金 率制度
（六）定向降准
• ——定的什么向，为什么要定向
• 2014 年4 月下调县域农村商业银行和县域农村合作银行 存款准备金率2 个和0.5 个百分点， • 2014 年6 月，对符合审慎经营要求且“三农”或小微 企业贷款达到一定比例的商业银行（不含4 月份已下调 过准备金率的机构）下调人民币存款准备金率0.5 个百分 点。 • 下调财务公司、金融租赁公司和汽车金融公司人民币存 款准备金率0.5 个百分点。
• 自2015年9来自百度文库6日起
• 额外降低县域农村商业银行、农村合作银行、农村 信用社和村镇银行等农村金融机构准备金率0.5个 百分点。 • 额外下调金融租赁公司和汽车金融公司准备金率3 个百分点，鼓励其发挥好扩大消费的作用。
• 2015年10月24日 • 对符合标准的金融机构额外降低存款准备金率0.5个百分点
• 自2015年6月28日 • （1）对“三农”贷款占比达到定向降准标准的城 市商业银行、非县域农村商业银行降低存款准备金 率0.5个百分点。（2）对“三农”或小微企业贷款 达到定向降准标准的国有大型商业银行、股份制商 业银行、外资银行降低存款准备金率0.5个百分点。 （3）降低财务公司存款准备金率3个百分点。
我国存款准备金制度的演变
思考： 进行了哪些变革？ 对准备金功能的发挥有何影响？
一、我国法定准备金制度的滥觞 （一）1984年中国人民银行开始实行存款准备金 制度 企业存款为20% 农村存款为25% 储蓄存款为40%
1985年中国人民银行将法定存款准备金率统一调整为 10%
我国存款准备金率历年的调整 （有什么规律？政策效果是什么？为什么要调整）
• 2、央行发布《关于存款口径调整后存款准备金政 策和利率管理政策有关事项的通知》 • 内容及影响？
• 《通知》将部分原属于同业存款项下存款纳入各项存 款范围，但适用的存款准备金率暂时为零.
• PS:新纳入各项存款口径的存款是指存款类金融机构 吸收的证券及交易结算类存放，银行业非存款类存放， SPV存放，其他金融机构存放以及境外金融机构存放。
• 定向降准的目的
• 背景是什么？
• 目的： • 保持银行体系流动性合理充裕，引导货币信贷平 稳适度增长。 • 增强金融机构支持“三农”和小微企业的能力 • 增强金融机构对消费的支持
•思考题： •有人提议央行应对“余额宝”等货币 基金缴纳法定存款准备金，你的观点 是什么？
（五）实施平均法考核存款准备金
• 时间：2015年9月15日 • 内容：时点法考核（每日达标）——平均法考核（考 核期平均达标） • 维持期内，存款准备金日终余额算术平均值与准备金考 核基数之比，不得低于法定存款准备金率。 存款准备金考核设每日下限：可以低于法定存款准备 金率，但幅度应在1个（含）百分点以内。
保证金存款方面发生了什么？ 2011年1至7月的保证金存款累计 增量接近银行存款增量的20%， 截至7月末金融机构的人民币保证 金存款余额达4.44万亿元，占存 款余额的5.7%。
商业银行这么做的业务动机是什么？
• 手续费收入 • 增加存款 • 无需缴纳准备金，有助于信贷扩展
• 央行为什么要做的背景和目的是什么？会产 生什么样的后果？
2、将 “缴来一般存款”和“备付金存款”两个账户合并为“准 备金存款”账户。
3、法定存款准备金率从13％下调到8％。
4、对各金融机构的法定存款准备金按法人统一考核。
5、对各金融机构法定存款准备金按旬考核。
6、罚则 7、准备金存款利率，统一下调到5.22％。 同业存款利率不得高于准备金存款利率。
当旬第五日至下旬第四日每日营业的准备金存款余额， 与上旬末该行全行一般存款余额之比，不得低于8％。
（二）1998年存款准备金制度的改革
•目的：为了进一步完善存款准备金制 度，理顺中央银行与商业银行等金融 机构之间的资金关系，增强金融机构 资金自求平衡能力，充分发挥存款准 备金作为货币政策工具的作用 •时间：1998年3月21日。 •内容：
1、调整金融机构一般存款范围。将财政性存款 中的机关团体存款、财政预算外存款，划为一般 存款。
一是确定差别存款准备金率的主要依据（资本充足率， 二是差别存款准备金率制度实施对象——存款类金 融机构。 三是确定差别存款准备金率的方法。 四是调整存款准备金率的操作。
2008年9月25日起, 大银行与中小银行实行差别的存款准备金率
不良贷款比率，内控机制、发生重大违规及风险情况等。）
（四）存款准备金的缴存范围的调整
• 中国人民银行决定，自2015年2月5日 • 对小微企业贷款占比达到定向降准标准的城市商业银 行、非县域农村商业银行额外降低人民币存款准备金 率0.5个百分点， • 对中国农业发展银行额外降低人民币存款准备金率4个 百分点。
• 中国人民银行决定，自2015年4月20日 • 对农信社、村镇银行等农村金融机构额外降低人民币存款 准备金率1个百分点，并统一下调农村合作银行存款准备 金率至农信社水平； • 对中国农业发展银行额外降低人民币存款准备金率2个百 分点； • 对 “三农”或小微企业贷款达到一定比例的国有银行和 股份制商业银行可执行较同类机构法定水平低0.5个百分 点的存款准备金率。
• 目的：完善存款准备金制度，优化货币政策传导机制， 增强金融机构流动性管理的灵活性，平滑货币市场波动。
• 后续：改革计提准备金的存款余额 • 2016年7月15日起，人民币存款准备金的 考核基数由考核期末一般存款时点数调整 为考核期内一般存款日终余额的算术平均 值。
注释：
对商业银行法定准备金的缴纳会产生什么影响？
注释：
法定存款准备金率（8%）=法定存款准备金/一般存款
存款余额的确定：旬末余额(时点)+前期账户制
11月30日 一般存款余额
12月5日
12月14日
前期账户制
每日准备金数额/一般存款 不得低于8％
（三）差别存款准备金率制度的推出 2004年4月25日，对股份制银行实行差别存款准备金 率制度