永辉超市2019年管理水平报告

2.37 300,720.03
4.26 178,108.02
3.04
35,114.61
0.41 14,753.72
0.21 -8,276.84
-0.14
3、营业成本控制情况 2019年营业成本为6,657,357.73万元，与2018年的5,489,973.97万元 相比有较大增长，增长21.26%。
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5、管理费用变化及合理性评价 2019年管理费用为201,333.29万元，与2018年的300,720.03万元相 比有较大幅度下降，下降33.05%。2019年管理费用占营业收入的比例为 2.37%，与2018年的4.26%相比有所降低，降低1.89个百分点。营业利润 有所提高，管理费用支出控制较好。
12.71
2、资产结构的合理性评价
从资产各项目与营业收入的比例关系来看，2019年应收账款所占比例 基本合理。其他应收款所占比例基本合理。存货所占比例过高。2019年企 业存货所占比例较大，经营活动资金缺乏，资产结构并不合理。
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6,657,357.7 3
5,489,973.9 80.56
7
4,638,279.5 78.52
3
81.71
1,378,207.3 2
1,156,029.4 16.68
1
16.53 845,161.39
14.89
201,333.29
2.44 300,720.03
4.30 178,108.02
3.14
6、财务费用变化情况 2019年财务费用为35,114.61万元，与2018年的14,753.72万元相比 成倍增长，增长1.38倍。
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二、资产结构分析 1、资产构成基本情况
永辉超市2019年资产总额为5,235,301.58万元，其中流动资产为 3,106,617.64万元，主要分布在存货、货币资金、预付款项等环节，分别 占企业流动资产合计的39.7%、22.95%和7.72%。非流动资产为 2,128,683.94万元，主要分布在长期投资和固定资产，分别占企业非流动 资产的29.26%、24.09%。
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一、成本费用分析 1、成本构成情况 2019年永辉超市成本费用总额为8,264,176.55万元，其中：营业成本 为6,657,357.73万元，占成本总额的80.56%；销售费用为1,378,207.32万 元，占成本总额的16.68%；管理费用为201,333.29万元，占成本总额的 2.44%；财务费用为35,114.61万元，占成本总额的0.42%；营业税金及附 加为24,722.03万元，占成本总额的0.3%。
3
2,033,653.1 60.45
4
61.87
622,939.08
11.90 670,414.76
16.92 467,979.69
14.24
512,847.92
9.80 451,152.48
11.38 367,617.44
11.18
992,896.95
18.97 445,830.86
11.25 417,796.4
6,657,357.7 3
5,489,973.9 78.44
7
4,638,279.5 77.85
3
79.16
24,722.03
0.29 23,748.48
0.34 20,942.38
0.36
1,378,207.3 2
1,156,029.4 16.24
1
16.39 845,161.39
14.42
201,333.29
4、销售费用变化及合理性评价 2019年销售费用为1,378,207.32万元，与2018年的1,156,029.41万元 相比有较大增长，增长19.22%。2019年销售费用增长的同时收入也有较 大幅度增长，企业销售活动取得了明显市场效果，销售费用支出合理。
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成本费用总额
营业成本
销售费用 管理费用 财务费用 营业税金及附加
成本构成表(占成本费用总额的比例)
2019年
2018年
2017年
数值 百分比(%) 数值 百分比(%) 数值 百分比(%)
8,264,176.5 5
6,992,091.8 100.00
9
5,676,480.8 100.00
4
100.00
35,114.61
0.42 14,753.72
0.21 -8,276.84
-0.15
24,722.03
0.30 23,748.48
0.34 20,942.38
0.37
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2、总成本变化情况及原因分析
永辉超市2019年成本费用总额为8,264,176.55万元，与2018年的 6,992,091.89万元相比有较大增长，增长18.19%。以下项目的变动使总成 本增加：营业成本增加1,167,383.77万元，销售费用增加222,177.92万元， 财务费用增加20,360.88万元，营业税金及附加增加973.56万元，共计增 加1,410,896.13万元；以下项目的变动使总成本减少：资产减值损失减少 39,424.73万元，管理费用减少99,386.74万元，共计减少138,811.47万元。 增加项与减少项相抵，使总成本增长1,272,084.66万元。
项目名称
营业收入
营业成本 营业税金及附加 销售费用 管理费用 财务费用
成本构成变动情况表(占营业收入的比例)
2019年
2018年
2017年
数值 百分比(%) 数值 百分比(%) 数值 百分比(%)
8,487,696
7,051,665.4 100.00
5
5,859,134.3 100.00
4
100.00
项目名称
总资产
流动资产 长期投资 固定资产 其他
资产构成表
2019年
2018年
2017年
数值 百分比(%) 数值 百分比(%) 数值 百分比(%)
5,235,301.5 8
3,962,698.4 100.00
4
3,287,046.6 100.00
7
100.00
3,106,617.6 4
2,395,300.3 59.34