供应商结算管理制度

供应商结算管理制度

第一章结算原则

1.1经营部门在与供应商签订合同时,应根据财务部结算要求,明确结

算日期与支付方式,并在合同中载明。

1.2在资金允许得前提下,财务部严格按照合同条款执行,并控制不按

照合同条款执行得支付申请;无合同条款或在合同中无明确付

款约定得,按财务部规定得相关日期结帐。

1.3与供应商明确支付时间期限,供应商未在规定得时间内提交相关

结算资料,或未在规定时间内到公司办理相关手续,并足额交纳

相关费用,造成财务部门无法在规定时间内支付得,一般不允许

临时签字结款,一律延后一个月,与下一个月款项合并结算与支

付。

1.4代销商品得资金结算必须已销完并在规定得付款期支付为原则,

严禁超付或提前支付货款;经销商品必须谨慎采购,从紧采购,

以免形成存货积压,产生问题商品,并造成公司大量资金沉淀。

1.5对于不按照合同条款执行支付货款得供应商,特别就是借款、预

付、提前结帐等,需按公司付款得相关审批流程办理。

1.6一般不允许供应商随意变更企业名称、开户行、帐号;确需变更

得供应商,财务部在收到供应商书面变更申请得次月起,按照新

得企业名称,开户行或帐号进行支付,当月仍按照原有得企业名

称、开户行、帐号进行支付。不符合当月支付条件得,一律延

后到下个月进行支付。

1.7财务部应加强付款前稽核,保证款项支付得正确性;重点关注货品

就是否到达,发票就是否入帐,货品就是否销完,就是否有退货,

供应商帐面结余情况,就是否符合合同付款条件,用款申请前道

审批就是否完整等。

第二章结算时间与方式

2.1会计上采用上月26日-本月25日为一个月份得核算周期,每年

12月份结算到月末最后一天,即12月31日。

2.2一般月份,上月销售期指上上月得26日-上月得25日,根据合同

条款承诺得具体结帐期在本月进行支付,每月付款期规定在16

日-20日之间。

2.3资金结算日接待时间,每月16日---20日,上午9:30---11:00 ,

下午13:30---16:00 ,公司作息时间如有改变,则相应调整。本

周六得付款向后顺延到下周一支付,本周日得付款向后顺延到

下周二支付,重大节日付款向后顺延支付。

2.4付款方式:原则上全部采用电汇(网上支付),如有特殊情况,少数可

采用支票、银行承兑汇票或银行汇票支付。

2.5网上支付得录入工作要求出纳在当天得16:00之前完成,16:00

之后送达财务部得付款单据,一般转入下一日支付。

2.6付款审核由审核会计采取集中成批审核,一般次日上午

9:00-10:00之间进行付款审核,付款审核前需瞧到相应得付款

电子明细表,以保证款项支付得正确性。

第三章结算流程

3.1所有店(柜)长(实物负责人)应于28日前完成当月进(退)货、销

售、库存情况得核对工作。

3.2公司各部门应于28日前完成应摊促销及其她费用总额、分摊

原则、标准及注意事项;需要供应商提供支持或配合得事项;其

她与费用分摊相关得事项。

3.3公司各部门应于28日前将应分摊给供应商承担得费用汇总造

册,报公司总经理审批。

3.4总经理应在每月30日前完成费用分摊清册得审核签名工作,并

流转到财务部门。

3.5财务部根据总经理签批过得费用分摊清册进行数据审核,并于

次月3日前生成上月供应商结算单,交商品部经理。

3.6各商品部楼层经理于次月5日前,将供应商结算单审核、确认完

毕。

3.7商品部楼层经理需要审核得主要内容包括(但不限于)以下内容: 3.7.1促销让利优惠损失分摊与促销(特卖)商品审批表上审批内容

就是否一致;

3.7.2包底销售赔补款、会员让利、应收转嫁人员工资及其它应收费

用等就是否按合同约定得模式执行;

3.7.3向供应商收取得各项费用就是否准确,尤其就是临时促销得扣

率就是否按促销申请单批准得标准执行。

3.8各商品部楼层经理将供应商结算单流转至供应商,供应商应于

10日前核对结算月得进、销、存数据,以及开票数与实际结款

数,核对完毕加以确认。并在10日前将应开得税票传递到财务

部。异地客户若邮寄发票,必须通过特快专递邮寄。若在规定

得时间内未能确认或发票未到,当月不予结算,一律并入下月结

算。

3.9收款方应出具合法有效得发票,开具发票得单位名称、开户银

行、账号等重要信息应与合同保持一致,并在发票得备注栏填

写供应商编码,否则,财务人员有权拒绝收受。

3.10财务部审核会计于10日-13日对供应商得税票、应结款项进行

初步审核,并开具相关收费票据。

3.11会计主管于14-15日进行复审,复审结束后,交出纳按支付流程

办理货款支付手续。

3.12出纳在16-20日之间统一办理款项支付手续。

3.13财务部每月编制供应商本月付款统计表,用以统计本月应付、实

付、未付货款及累计应付、实付、未付货款数据。