财务借款及报销制度_0

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日常费用借款报销制度

日常费用借款、报销管理制度各部门应当按照公司的借款报销程序和规定严格执行，财务部应加强公司的财务管理工作，严格遵守国家法律法规。

日常费用主要包括差旅费、交通费、电话费、办公费、低值易耗品、业务招待费等。

固定资产、大型设备、生产材料开销不属于日常费用，应当由采购部填写请购单，并进行统一采购，报销。

日常费用借款：1、公司人员因办理业务需要借款应先到财务部领取借款单，详细填写借款日期、部门、借款事由，所借金额，经本部门主管签字后报总经理签批；2、借款人需凭借由总经理签字的借款单方可至财务部领取借款，借款单交会计留存，待借款人归还借款后由财务开具收据，消清款项，消款按照实报实销的原则；3、借款金额较大的应该提前3日和财务部门沟通好，以便财务备足资金。

日常费用报销：1、公司员工在日常费用支出时，需坚持勤俭节约的原则；2、日常支出时应当取得原始发票，对于不能取得原始发票的情况，需由对方出具收款证明，数额较大的需要有1人以上证明人，个人报销时提供其他有效发票，证明人签名确认；3、报销时须由报销人在发票背面上签字并简述事由、时间，并完整填写报销单据，将单据传递给财务部，由其核对所报销的费用是否合理，手续是否完整、支出金额是否正确，并对所审核的单据签字确认；4、所有日常费用的报销，除电话费按照每月7日之前报销上个月费用的原则外，其他的必须在产生费用后回到公司7日之内，报总经理签字后报销，逾期的将视为放弃，特殊情况者应该做出合理解释，经总经理批准方可报销；5、所有日常购用办公物品均须到行政部办理资产登记手续，报销时发票后面附有行政部经办人签字，并经各相应领导签字后到财务部报销；6、所有经采购部购得的物品均须到仓库（行政部）办理入库登记手续，报销时发票后面附有仓库经办人签字，并经各相应领导签字后到财务部报销。

借款及报销制度

借款及报销制度一、概述借款及报销制度是指组织内部设立的一套规范借款和报销行为的管理规定。

该制度旨在确保组织内部的资金使用合理、合法，提高财务管理的效率和透明度，同时保护员工的合法权益。

本文将从借款和报销两个方面介绍该制度的具体内容。

二、借款制度1. 借款申请员工在需要借款时，应向所在部门申请借款。

申请应包括借款的金额、用途、还款计划等。

2、借款审批借款审批应通过多级审批流程进行，确保审批过程的公正和严谨。

部门经理或负责人应根据借款金额和用途的不同，决定是否需要上级审批。

3、借款发放借款发放由财务部门或专人负责。

借款人应在签订借款协议后，及时领取借款。

借款人应尽快按照协议约定的还款计划进行还款。

4、借款还款借款人应按照借款协议的约定进行还款。

逾期未还款的，应按照相应的利率计算罚息。

5、借款记录与披露财务部门应建立完善的借款记录档案，并定期向相关部门披露借款情况，保证借款的透明度。

三、报销制度1、报销范围报销范围应明确，并根据组织的实际情况进行设定。

一般包括差旅费、交通费、招待费、办公费等。

2、报销标准报销标准应根据相关政策和法规进行设定，并公示于全体员工。

报销标准应与组织的经济实力相适应。

3、报销凭证报销申请应附有相关报销凭证，如发票、收据等。

报销凭证应真实、合法并与实际报销金额相符。

4、报销审批报销审批流程应明确，并经过严格的审批程序。

审批人员应对报销事项的合理性进行评估，并确保报销事项符合组织的政策和规定。

5、报销支付报销支付由财务部门负责。

报销款项应在审批通过后的合理时间内支付给报销人员。

6、报销记录与披露财务部门应妥善管理报销记录，并定期向相关部门披露报销情况，保证报销的透明度。

四、监督与管理1、内部审计组织应建立内部审计机构，并定期对借款和报销活动进行审计，确保借款及报销制度的执行符合相关规定。

2、违规处理对于违反借款及报销制度的行为，应及时采取相应的处理措施，包括警告、罚款、停职、解除劳动合同等，以维护组织的权益和声誉。

公司财务请款及报销制度

---------------------------------------------------------------------------------------------------------------请款及报销制度一、公司的财务是个重要的问题，财务应当设立集体帐户，应该二人以上的人签字方可办理，物品采购时应先提出采购计划注明采购内容及金额数量由部门经理（刘东方）确认签字后送审批，审批通过后方可填写请款单支取现金或支票。

二、借款时，借款人必须填写借款单借款单上必须注明事由、日期、金额及借款人姓名，填写完毕后送由两人以上审批，审批后通过签字后可支取现金。

三、费用报销时应认真填写费用报销单并附有原始单据（收据或发票）原始单据的张数、日期、品名、单价及金额（大写、小写）必须清晰准确并在每张原始单据上注明经手人，填写完毕后送由两人以上签字，签字后根据审核无误的费用报销单进行帐务处理，尽量做到当天的费用当天报销的原则。

四、差旅费报销时应认真填写差旅费报销单注明时间、地点、交通费（交通工具单据张数）、出差补贴（人数、天数、补贴标准及金额）及其他（住宿费等）并附有原始单据填写完毕并审核无误后送由董事长审批签字后由财务人员进行帐---------------------------------------------------------精品文档---------------------------------------------------------------------------------------------------------------务处理。

2007年销售人员销售提成暂行规定一、销售人员实行效益工资制。

二、销售人员完成销售定额，支付全额底薪并予提成奖励。

三、销售定额内提成比例为工程总额的3%，五、公司鼓励员工在本职工作外做销售工作并给予奖励，奖励比例为工程总额的0.5%，对特殊工程可一事一议，特事特办。

公司财务借款及报销制度

公司财务借款及报销制度一、借款制度1.申请条件-借款人必须是公司正式员工且已经通过试用期。

-借款人没有其他未偿还的借款。

-借款人必须授权公司在其工资中扣除相应的借款金额。

2.借款流程-借款人需填写借款申请表格，并附上相关的支持材料，如收入证明等。

-借款申请需经过所在部门主管审核，并获得财务部门的批准。

-财务部门将借款申请记录在借款台账中，并向借款人发放借款。

3.借款金额-借款金额应在合理范围内，并根据借款人的经济状况和借款目的进行评估。

-借款金额应通过财务部门与借款人的共同协商确定。

4.还款方式-员工借款需通过工资扣除的方式进行还款。

-借款人在获得借款时需签署还款协议，同意每月按照协议金额进行扣款。

5.借款利率-公司设定了一定的借款利率，根据市场情况可能会进行调整。

二、报销制度1.报销范围-报销范围包括但不限于员工因工作需要而产生的差旅费、餐饮费、通讯费、业务招待费等。

-具体的报销项目需根据公司的报销政策进行规定。

2.报销流程-员工需填写报销申请表格，并附上相关的票据和支持文件。

-报销申请需经过所在部门主管审核，并获得财务部门的批准。

-财务部门将报销申请记录在报销台账中，并向报销人发放相应的报销金额。

3.报销金额-报销金额应在合理范围内，并根据报销项目的具体要求进行评估。

4.报销时间-员工需在发生费用后的一个月内提交报销申请。

-超过一个月未提交报销申请的，将不予以受理。

5.报销方式-公司将通过银行转账的方式进行报销，员工需提供有效的银行账户信息。

总结：公司财务借款及报销制度旨在规范员工的借款和报销行为，提高公司的财务管理效率。

借款程序要严格按照规定流程进行，借款金额、利率、还款方式等也要进行合理规定。

报销制度要明确报销范围和流程，员工需及时提交报销申请，并按照公司要求提供有效的票据和支持材料。

通过以上制度的严格执行，能够更好地维护公司的财务利益和员工的合法权益。

借款和费用报销及审批程序制度

借款和费用报销及审批程序制度第一章总则第一条为规范公司内部借款和费用报销事项的管理，加强财务控制，提高资金使用效率，特制定本制度。

第二条公司内部借款和费用报销事项必须按照本制度执行，对相关人员进行监督和管理。

第三条本制度适用于公司内部所有借款和费用报销的事宜。

第二章借款制度第四条借款申请程序1.申请人根据借款需求，向所在部门提出借款申请。

2.部门经理审批同意后，将借款申请交至财务部门。

3.财务部门根据借款需求进行核实、审核，并填写借款申请表。

4.财务部门将借款申请表交由公司总经理审批。

5.公司总经理根据实际情况决定是否同意借款，并签署批准文件。

第五条借款使用及归还1.借款审批通过后，财务部门将借款金额划拨至申请人指定的银行账户。

2.借款人必须按照借款用途使用资金，不得挪作他用。

3.借款人在借款期限届满之前，必须归还所借款项，逾期归还的，将会产生违约金。

4.借款人应定期向财务部门提供借款使用情况的报告。

第三章费用报销制度第六条费用报销申请程序1.申请人根据实际支出情况，将费用报销明细填写在费用报销申请表上。

2.部门经理按照权限审批费用报销申请。

3.财务部门收到费用报销申请后，进行核对、审核，如发现问题将退回申请人。

4.审核通过的费用报销申请，财务部门进行报销支付。

第七条费用报销申请材料1.费用报销申请表。

2.相关费用发票、收据或其他证明文件。

3.费用报销申请的原始支出明细。

第八条费用报销审批流程1.部门经理审批。

2.财务部门审核。

3.公司总经理审批。

第九条费用报销支付1.经过审核的费用报销申请，财务部门进行支付。

2.财务部门将费用报销金额支付至申请人指定的银行账户。

第四章监督和管理第十条监督责任1.公司总经理对借款和费用报销事项的监督负最高责任。

2.财务部门对借款和费用报销事项进行监督和管理。

3.内部审计部门定期进行借款和费用报销的审计工作。

第十一条违规处罚1.对于违反借款和费用报销制度的行为将视情节轻重，采取相应的处罚措施。

财务支出及报销制度

财务支出及报销制度财务支出及报销制度由我整理，希望给你工作、学习、生活带来方便，猜你可能喜爱“财务支出报销审批制度”。

财务支出及报销制度一目的规范公司财务及报销制度二适用范围公司全部人员三内容1．现金/借款申领制度：1.1员工因工作需要领取现金及支票时，应填写“借款单”经公司领导审批后，到出纳处领取。

1.2若借支金额较大时，应提前三天提出申请。

1.3凡属于出差借款的，在填写“借款单”之前，还应填写“出差申请表”，交上一级主管审批。

1.4员工所借款项，使用完后，应及时报账，不得无故拖欠。

1.5若发生支票遗失，应立刻通知财务人员办理支票挂失手续。

2.报销制度：2.1原则：员工在报销有关费用时，应严格遵守公司的商务支出规定，以诚实，公平的态度据实报销。

2.2报销流程：2.2.1差旅费报销：出差申请报告—>填写“差旅费报销表”各项明细和出差费用报销单—>部门经理审批签字—>出纳核对金额和票据，并填写支出凭单－>总经理审核、签字－>到出纳领取现金并在支出凭单领款人上签字；2.2.2市内交通费用报销：填写“出租车明细表”－>填写费用报销单－>部门经理审批签字—>出纳核对金额和票据，并填写支出凭单－>总经理审核、签字－>到出纳领取现金并在支出凭单领款人上签字；2.2.3其他费用报销：填写费用报销单－>部门经理审批签字—>出纳核对金额和票据，并填写支出凭单－>总经理审核、签字－>到出纳领取现金并在支出凭单领款人上签字；2.3各项费用报销规定:2.3.1商务旅行支出规定：2.3.1.1政策：公司快速报销员工履行公司公务所花费的实际，合理，适当的费用。

期望您在花公司的钱的时候就像花本身的钱一样，也希望您在旅途时在尽量不奢侈的情况下过得舒适些。

2.3.1.2报销程序:员工全部的商务旅行支出须使用“差旅费报销表”报销费用，并依照公司“报销流程”进行报销。

财务借款及报销制度

财务借款及报销制度
一、借款定义
借款，指企业员工或部门以企业为借款人，出具借条形式，且经企业同意，由企业以其可提供的现金或与其他形式的债务标的物支付而获得的借款。

二、借款用途
（1）购买企业日常资产或支付相关投资费用；
（2）购买企业所需物资，支付公共项目的工程款；
（3）支付工资、奖金、福利费用及其他费用；
（4）支付企业债务；
（5）进行经营性资金融入。

三、借款流程
（1）借款申请
申请借款的企业部门经理或员工应提交申请书，申请书应真实记载所借用款项的用途及借款期限，同时附上支付企业借款金额的企业票据，凭证及其它证明材料。

（2）审核批准
企业授权经办人审阅申请书及附件，审核符合企业借款标准后，可以批准借款申请。

（3）签订借款合同
企业授权经办人应和申请借款的部门经理或员工签订借款合同，借款
合同内应包括借款金额、支付日期、还款期限及还款方式等条款，以及企
业的违约条款及其他相关条款。

（4）支付借款
企业授权经办人凭正式借款合同及企业票据，安排支付前述借款金额。

（5）还款。

借款报销管理财务制度

借款报销管理财务制度一、制度目的为了规范公司借款报销管理，严格控制公司资金流转，减少公司风险，保障公司财务安全和资金利用效率，特制定本制度。

二、适用范围本制度适用于公司所有部门和员工，在公司内部借款、报销及其他财务活动过程中必须遵守本制度。

三、借款管理1. 员工可以向公司申请借款，但需填写《借款申请表》，明确借款金额、用途和还款时间。

2. 所有借款需经公司主管部门审批后，方可发放。

3. 借款金额以个人实际需要为准，不得出现用民借款、盘活公款等违规行为。

4. 借款期限一般不得超过三个月，特殊情况需经公司财务部门审批。

5. 借款利息按公司规定执行，逾期还款者将按照公司相关规定处罚。

6. 借款时需要提供有效的证据支持，如出差报销、餐费支出等。

四、报销管理1. 员工在公司出差、办公等需要费用支出时，可以向公司申请报销，但需填写《费用报销申请表》，明确报销金额、事由和附件证明材料。

2. 报销金额以公司实际支出为准，不得虚报冒领。

3. 报销单据需按照公司规定的要求进行归档保存，以备日后查验。

4. 报销审批流程一般为员工-主管-财务，严格按照流程执行，确保报销凭证真实有效。

5. 报销审批通过后，财务部门将按照相关规定及时付款，不得拖延。

6. 报销时需提供有效的票据、发票等证明材料，如有虚假报销行为将受到相应处罚。

五、管理制度1. 公司财务部门负责统一管理公司的借款和报销事宜，制定相关管理规定，并负责监督执行。

2. 公司领导应加强对财务管理工作的重视，定期检查公司财务管理情况，及时发现问题并及时整改。

3. 公司内部设立审计部门，对公司财务管理工作进行定期审计，确保公司资金使用合理有效。

4. 公司要建立健全公司财务信息系统，实现财务管理的规范化、信息化，提高工作效率和质量。

5. 对于违反公司财务管理制度的行为，公司将按照公司规定进行处理，严肃查处。

六、附则1. 本制度由公司财务部门负责解释和规定。

2. 本制度自颁布之日起施行，并不时修订完善。

公司借款和报销管理制度

公司借款和报销管理制度一、目的和原则为规范员工因公出差或其他业务活动产生的费用预支与报销行为，根据国家有关财经法规和企业内部管理需要，特制定本制度。

本制度旨在确保公司资金的合理使用和流程的透明化，防范财务风险，提升管理效率。

二、适用范围本制度适用于公司全体员工。

所有因公出差、培训、会议等业务活动中的借款及后续报销均需遵循本制度规定。

三、借款程序1. 员工需提前填写借款申请单，并详细说明借款原因、金额及预计还款时间。

2. 部门主管需对借款申请进行审核，并根据情况予以批准或提出修改意见。

3. 财务部门负责复核借款申请的合规性，并在确认无误后安排款项发放。

4. 借款应尽量采用银行转账等非现金方式进行，以便于追踪和审计。

四、报销流程1. 员工应在活动结束后7个工作日内提交报销单据，包括发票、行程单等相关证明文件。

2. 报销单据须经部门主管初审并签字后，方可送至财务部门。

3. 财务部门将对报销单据的真实性、合法性进行审核，并对照预算进行核对。

4. 审核通过后，财务部门将在规定时间内完成报销款项的划拨。

五、费用控制1. 公司根据不同级别员工设定差旅费用标准，超出标准部分由员工自行承担。

2. 鼓励员工采取成本效益较高的出行方式和住宿选择，节约开支。

3. 对于高额费用开支，需提前报备财务部门，并得到高层管理者批准。

六、违规处理1. 对于违反借款和报销制度的行为，公司将视情节轻重给予警告、罚款直至解除劳动合同等处分。

2. 财务部门有权对任何不正当的借款或报销行为进行调查，并采取相应措施。

七、附则本制度自发布之日起生效，由财务部门负责解释和更新。

如有与国家法律法规相抵触之处，以国家法律法规为准。

公司借款和报销管理制度

公司借款和报销管理制度第一条目的为了规范公司借款和报销行为，加强财务管理，确保公司资金安全，制定本制度。

第二条适用范围本制度适用于公司所有员工的借款和报销行为。

第三条借款管理1. 借款申请：员工因公需借款的，应向所在部门提出书面申请，注明借款事由、金额及还款时间。

2. 借款审批：借款申请需经所在部门、财务部审批。

3. 借款发放：借款审批通过后，由财务部发放借款。

4. 借款还款：员工应在约定的还款时间内将借款归还至财务部。

第四条报销管理1. 报销申请：员工因公产生费用的，应向所在部门提出书面报销申请，并附上相关发票、单据。

2. 报销审批：报销申请需经所在部门、财务部审批。

3. 报销审核：财务部对报销申请进行审核，确保费用合理、合规。

4. 报销支付：审核无误后，由财务部进行支付。

第五条费用范围1. 借款费用范围：仅限于公司业务开展所需，如差旅费、招待费等。

2. 报销费用范围：包括员工因公产生的交通费、住宿费、招待费等。

第六条合规要求1. 借款、报销行为应符合国家法律法规、公司财务管理制度。

2. 借款、报销单据应真实、合法，不得虚报、多报。

3. 借款、报销过程中，应遵循诚实守信、节约高效的原则。

第七条违规处理1. 违反本制度的，公司将给予批评教育，并视情节严重程度进行相应的处罚。

2. 涉及财务造假、侵占公司财产等问题的，将按照公司制度和相关法律法规进行处理。

第八条制度修订本制度根据公司实际情况适时修订，修订后的制度自发布之日起生效。

第九条附则本制度由公司财务部负责解释，未尽事宜可根据实际情况予以补充。

某公司借款及报销制度

某公司借款及报销制度1. 引言这份文档旨在介绍某公司的借款及报销制度，包括借款流程、报销流程、相关规定和注意事项等内容。

公司秉承公平、透明、高效的原则，希望通过制定明确的制度，确保员工的借款和报销活动合规、便捷。

2. 借款流程2.1 借款申请员工如果需要借款，需要按照以下步骤提交借款申请： -在公司指定的借款申请表中填写相关信息，包括借款金额、借款用途、还款方式等。

- 在借款申请表中注明预计还款日期，并保证在规定期限内归还借款。

- 将填写完整的借款申请表提交给所在部门经理进行审批。

2.2 借款审批部门经理收到借款申请表后，应按照以下程序进行审批：- 审阅借款申请表，核实借款金额和用途的合理性。

- 判断员工的还款能力和信用状况。

- 根据情况，可与借款人进行沟通并要求提供相关证明文件。

- 根据以上判断结果，决定是否批准借款申请，并在借款申请表上签字确认。

2.3 借款发放经过部门经理审批通过的借款申请，将由财务部门进行以下操作： - 在公司财务系统中登记借款信息，包括借款金额、借款人、借款日期等。

- 安排转账或现金支付，将借款金额发放给借款人。

2.4 借款管理借款人应遵守以下规定管理借款： - 借款人应及时还款，并确保还款金额与还款日期与借款申请表中的承诺一致。

-借款人应妥善保存借款发放凭证，并根据公司规定的期限随时准备还款。

- 如借款人无法按期还款，应提前向部门经理申请延期或调整还款方式，并得到批准。

3. 报销流程3.1 报销申请员工如果有符合公司规定的费用需要报销，应按照以下步骤提交报销申请： - 填写公司指定的报销申请表，详细列明所报销费用的种类、金额、日期等信息。

- 同时，准备并附上相应的费用票据、收据、发票等原始凭证。

3.2 报销审批报销申请表和附带的凭证需要经过以下审批流程： - 部门经理审阅报销申请，核实费用的合理性和凭证的真实性。

-若报销金额超过部门经理审批权限，则需经过财务部门的审批。

财务借支与报销制度

财务借支与报销制度1. 财务借支制度1.1 借支申请流程1.借款人填写借支申请表，注明借款原因、用途、金额等信息；2.借款人提交借支申请表至所在部门主管审批；3.所在部门主管审批后，提交至财务部门；4.财务部门审核借支事由、金额、借款人状态等信息，如果符合规定，则通过银行转账等方式将款项划转至借款人账户；5.借款人收到借支款项后，应即时填写相关单据及报销手续，缴纳相关税费。

1.2 借支金额标准借支金额分为日常办公支出、应急专项支出、项目支出等多种类型，具体标准如下：借支类型最高额度日常办公支出1000元/次应急专项支出5000元/次项目支出视项目需要酌情确定2. 报销制度2.1 报销标准1.差旅费：按照国家和企业相关标准进行报销；2.业务招待费：根据实际情况酌情报销；3.劳务费：按照相应岗位劳务费标准进行报销。

2.2 报销流程1.报销人填写《报销申请表》；2.所在部门主管审核后提交至财务部门进行审核；3.财务部门审核项目、费用等信息，确认无误后通过银行转账等方式将报销金额划转至报销人账户。

2.3 报销时间要求1.周期：每月月底前组织财务审批，划转款项；2.时间：发生费用当月及上月均可报销，超过一个月则需要额外说明。

3. 借支及报销注意事项1.清楚填写相关信息：借支及报销单据上的金额、支出事由、报销人及审批人等信息要求清晰、明确；2.标准操作：在借支及报销过程中，必须严格按照规定操作，必要时接受审计；3.责任分工：借支及报销各环节需明确责任分工，各部门需配合完成相关流程，确保财务交易的合规、规范、透明。

以上是本公司的财务借支与报销制度，严格遵循公司规定，在进行财务交易时，注意事项需随时遵守，确保公司及员工自身的权益。

2024年公司财务报销制度及报销流程(三篇)

2024年公司财务报销制度及报销流程为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为，合理控制费用支出，特制定本制度。

制度包括以下内容:借款管理制度、日常费用报销管理，劳保品，薪福利及相关费用支出制度、专项支出财务报销第一部分借款管理制度(一)出差借款:出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款，出差返回____个工作日内办理报销还款手续。

(二)其他临时借款，如业务费、生活周转金等，借款人员应及时报帐，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。

(三)借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。

第二部分借款流程(一)借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额(大小写须完全一致，不得涂改)、支票或现金。

(二)审批流程:主管部门经理审核签字→财务部门复核→总经理审批。

(三)财务付款:借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。

第二部分日常费用报销制度日常费用主要包括差旅费、交通费、办公费、业务招待费等行政费用。

(一)报销人必须取得相应的合法票据，且发票背面有经办人签名。

(二)填写报销单应注意:根据费用性质填写对应单据;注明附件张数;金额大小写须一致;简述费用内容或事由。

(三)按规定的审批程序报批。

费用报销的一般流程:(一)报销人整理报销单据并填写对应费用报销单(二)须办理申请或出入库手续的应附批准后的申请单或出入库单(三)部门经理审核签字→财务部门复核→总经理审批→到出纳处报销。

第三部分劳保品报销制度管理规定:为了合理控制费用支出,此类费用由公司行政部统一管理，集中购置,报销流程1.购置申请:管理人每月根据需求及库存情况购买。

2.报销程序:报销人先填写费用报销单(附出入库单)，按日常费用审批程序报批。

审批后的报销单及原始单据(包括结账小票)交财务部，按日常费用报销流程付款。

3.费用归集:财务部按月根据各部门领用金额统计表，归集核算各部门相关费用。

第四部分工薪福利及相关费用支出制度及流程工薪福利等支出包括工资、临时工资、社会保险及各项福利等，此类费用按照资金支出制度相关规定执行。

财务报销制度(8篇)

财务报销制度（8篇）财务报销制度1为了加强公司的财务管理，合理调度资金，提高资金使用效益，规范出差人员的审批及报销程序，依据国家有关法律、法规和各项财政政策，结合本公司的详细状况，特制定本规定。

原则一、严格财务收支审批制度，公司发生的各项开支都必需由经手人填写费用报销单，注明支出事由、项目、发票张数、报销金额、和经办人签字、部门经理签字、财务部门审核、相关程序审批后，出纳方可付款。

二、加强报销管理，当月账，当月了，25日以后的账最迟不得超过下月5日。

三、为了分清责任，进步部门核算，不同人员支出的业务费用不得混淆在一张报销单上。

借支管理一、借款管理规定〔一〕出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款，出差返回5个工作日内办理报销还款手续，核销日期最晚不得超过次月发工资日。

〔二〕其他临时借款，如市场业务费、广告费、押金等，借款人员应准时报帐，除押金外其他借款原则上不允许跨月借支。

〔三〕各项借款金额超过5000元应提前一天告知财务部备款。

二、借款流程〔一〕借款人按规定填写《借款单》，注明借款日期、借款人姓名、借款事由、借款金额〔大小写须完全全都，书写规范，不得涂改，其中大写数字：壹、贰、叁、肆、伍、陆、柒、捌、玖、拾、佰、仟、万〕。

〔二〕审批流程：主管部门经理审核签字→财务部复核→总经理审批。

〔三〕借款人执审批后的《借款单》到财务部，由出纳根据批准金额予以支付；〔四〕借款人请款后必需准时报销。

借款不得超月，差旅费借款必需在返回公司上班之日起5天内报销。

三、借款报销管理程序〔一〕借款人员在任务完成之后要准时报销，原则是前账不清，后账不借，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。

〔二〕报销时，应以借款申请单为根据，据实报销，报销单上应注明所办事有何用处，并附原始单据和发票，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝报销。

〔三〕财务人员对报销凭据的合法性、真实性、合理性予以复核；〔四〕报销人执复核后凭据和报销单到出纳处核销〔由双方当面对“借款单”剪角为凭〕；〔五〕借款购置固定资产和低值易耗品，还应附验收单。

财务借款及报销制度

财务借款及报销制度一、目的加强公司财务管理，清晰员工费用报销手续。

二、范围合用于公司各部门人员借款及报销。

三、文件执行者1、行政管理部:负责制定与修正本制度及费用报销审核部门。

2、财务部:为费用报销的监控部门。

四、正文(一)借款1、借款是因业务需要的暂时借款，包括出差备用、日常采购、固定资产采购及各种暂时性借款；2、借款原则：当月借款当月报销，前一次借款在约定还款日期未冲账或者还款的，不得另行借款;3、借款人规定:(1)职能部门人员需对外支付非商品采购款项时，未取得原始发票而要先付款时，可由业务人员先到财务部办理借款,但试用期员工不得借款。

(2)其他部门的暂时借款只允许部门负责人产生，部门其他人员均不得借款。

5、还款期限规定：借款期不得长于 15 日，原则上不得跨月，跨月借款的，必须于次月 2 日前至财务部冲账，冲账日期以交单至财务部日期为准。

6、任何人不得私借私用公款，公司不办理任何性质的私人借款，特殊情况需借款的,需要总经理审批允许或者授权审批允许。

7、借款时须按“借款单”要求填列各项栏目，出差备用、交际应酬、日常采购、其他等，并按规定审批权限审批后，由财务部付款。

8、出差借款，需注明出差目的地及出差期间;按出差申请单审批金额申请借款。

9、借款额度超过 2000 元以上，须提前 1 天申请.10、借款签批流程:见《借款及报销流程》。

(二)报销1、报销时限：所有报销应于业务员到公司后三天内提交。

超过报销期限按约束办法中的规定赋予相应处罚，节假日顺延。

2、报销单签批原则:任何人不得自审、自批自己的开支费用，严格按照审批流程执行。

3、报销票证要求：(1)所有费用单据原则上是税务局统一负责印制的正式发票且须加盖开出单位的“发票专用章”方为有效；(2)发票必须是发票报销联,用复写或者计算机打印，不得用圆珠笔或者铅笔填写，存根联、发货联、记账联不能作报销单据 ;(3)凡是购买物资或者物品的发票或者清单上要有明确的数量、单位，否则不予以报销；(4)内容要齐全抬头、日期、品名、单价、数量、金额等项目要填写齐全，字迹要清晰，金额要准确，大、小写一致，涂改无效 ;(5)发票须写公司名称,机打发票一律不许手写。

借款财务报销制度和报销流程

借款财务报销制度和报销流程一、借款财务报销制度1.借款申请：员工如需借款，应向财务部门提出书面申请，明确借款金额、用途、还款期限及保证人等相关信息，并提供必要的证明文件。

2.借款审批：财务部门收到借款申请后，负责进行借款审批。

审批人员应核实借款人身份、资信情况、用途合理性等，并按照企业规定的权限进行审批。

3.借款记录：财务部门应及时将借款人的基本信息、借款金额、借款用途等记录在借款台账中，并发放借款凭证给借款人。

4.还款期限：贷款申请通过后，应与借款人签订借款合同明确还款期限及还款方式。

借款人应按时还款，如有特殊情况无法按期还款，应提前向财务部门申请并说明原因。

5.报销凭证：报销申请包括差旅费、招待费、办公费等，员工需要填写报销申请表，并附上相关的购买凭证、发票、费用明细等材料。

6.报销审批：财务部门对员工的报销申请进行审批，审批人员需核实报销的合理性、准确性，并审查申请表和附属的凭证材料。

7.报销支付：报销申请获得审批后，财务部门会将报销款项按照员工提供的支付方式（如现金、支票、银行转账等）进行支付。

8.报销记录：财务部门应及时将报销的详细信息记录在报销台账中，包括报销人、报销金额、报销事由等，并妥善保管相关的报销凭证。

二、借款财务报销流程1.借款申请：员工向财务部门提出借款申请，填写借款申请表，并提供相关的证明文件。

3.借款发放：借款申请获得审批后，财务部门将借款发放给借款人，并提供相关的借款凭证。

4.借款记录：财务部门将借款人的基本信息、借款金额、借款用途等记录在借款台账中。

5.还款要求：财务部门与借款人签订借款合同，明确还款的期限、方式和金额。

6.报销申请：员工填写报销申请表，附上相关的购买凭证、发票、费用明细等材料。

7.报销审批：财务部门审查报销申请，核实费用的合理性和准确性，审批报销申请。

8.报销支付：报销申请获得审批后，财务部门按照员工提供的支付方式进行报销款项的支付。

9.报销记录：财务部门将报销的详细信息记录在报销台账中，并妥善保管相关的报销凭证。

借款和报销管理制度

借款和报销管理制度一、总则为规范公司内部借款和报销行为，有效管理公司资金使用，提高公司财务管理效率，特制定本制度。

二、借款管理1. 借款范围：公司内部员工、部门或项目需要借款时，需按照规定程序进行申请，经相关部门审核通过后方可借款。

2. 借款申请：借款人应向财务部门提交书面借款申请，并提供详细的借款用途以及还款保障措施。

3. 审批程序：借款申请经财务部门初审后，需经相关部门负责人签字确认，并报公司财务总监审批，最终经公司总经理批准后方可放款。

4. 放款程序：财务部门按照审批程序将借款金额划入借款人指定账户，并做好借款记录。

5. 还款责任：借款人应按照借款合同约定的时间及金额，按时归还借款。

6. 借款管理：财务部门应建立健全的借款管理制度，监督借款使用情况，并定期进行还款跟进，确保借款安全。

三、报销管理1. 报销范围：公司内部员工因公出差、开会、采购等与工作有关的费用报销必须遵守公司的相关规定。

2. 报销申请：员工应按照公司规定的报销流程，填写完整的报销单据，并提交给财务部门进行审核。

3. 审批程序：报销单据经部门负责人审核后须报公司财务总监审批，最终由公司总经理签字确认。

4. 报销标准：公司制定了相应的报销标准，具体包括交通费、住宿费、餐费等各项费用，超出标准的费用需经过特别审批。

5. 报销流程：财务部门应及时审核报销单据，核实费用真实性和合理性，并在规定时间内将款项划入员工指定账户中。

6. 报销管理：财务部门应建立健全的报销管理制度，加强内部审计，避免假报销行为的发生。

四、违规处理对于严重违反借款和报销管理制度的行为，公司有权对相关人员进行罚款、调岗、降职甚至辞退等处理措施。

五、附则1. 本制度由公司财务部门负责解释，并在公司内部广泛宣传，确保员工了解规定并遵守。

2. 本制度自发布之日起生效，如有后续修改，需经公司领导审核并重新发布。

3. 其他未尽事宜，参照相关规定处理。

以上为公司借款和报销管理制度的具体内容，希望全体员工严格遵守，共同维护公司资金的安全和正常运转。

公司借款和报销制度

借款和费用报销制度目录第一章借款第二章日常费用报销第三章差旅费用报销第四章报销凭证填制要求第五章其他规定说明：本制度为公司借款和费用报销制度，关联公司请参照执行。

第一章借款一、借款申请借款是指因公司业务需要的临时借款，包括杂项费用、差旅费用及各种临时性周转需要。

公司员工根据工作需要，向财务人事部申请，借款时须按要求填列《借款单》各栏，并按审批权限批准后，向财务人事部领取。

二、预付款申请预付款是指在采购物品、设备和服务交付前，需要预先支付的款项（如预付服务外包费、合同预付款等）。

支付此款项时，需由经办人将收款方的付款单通知财务，并向财务人员出具经批准的采购单或采购合同复印件，完备审批手续后，方可付款。

三、备用金对于经常出差或日常业务频繁，需要一定量现金周转的员工，可填写《借款单》申请备用金。

备用金额度须由部门经理及总经理批准，并于每财年结束前归还（公司的财年与日历年相同），逾期不还的一次或分次从工资中扣除。

公司对已申请备用金的员工，将不再另行支付其预付差旅费（机票、车票款除外）四、还款期限1、出差借款的还款期限出差费用报销应在出差结束后一个月内报销，否则所有暂借款将从出差员工次月税后工资中扣除。

2、其它借款的还款期限经办人借款时须写明还款期限，并应在到期一个月内凭有效原始票据报销各项暂借及预付款项。

过期不结账者，财务人事部有权从经办人次月税后工资中扣除。

所有借款，必须在前账结清之后方可再借付。

确因业务需要而来不及结清前账，必须向财务人事部讲明原因，同时须经部门经理和总经理同意，方可再借款。

第二章日常费用报销以下所列可报销的费用，都必须是为了公司的利益支出的费用，是受公司委派、办理公务，公司未允许的花费，一律不准申请报销。

一、无项目费用1、办公用品、劳保用品：金额超过10000元要附明细清单。

2、交通费：含本市出租车费、公交车费、过路费、停车费、汽油费、保养费。

3、招待费：要在发票背面注明参加人。

4、会议费：报销时要附会议通知和会议议程。